企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本3篇

企業(yè)應(yīng)付賬款管理制度范本3篇第1條應(yīng)付賬款是企業(yè)因購買原材料、商品、物資或接受勞務(wù)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。第2條應(yīng)付賬款必須由財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)管理1、應(yīng)付賬款的管理和記錄必須由獨(dú)立于請(qǐng)購、采購、驗(yàn)收付款職能以外的財(cái)務(wù)部的應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)專門負(fù)責(zé)。2、按付款日期、折扣條件等項(xiàng)規(guī)定管理應(yīng)付賬款，以保證采購付款內(nèi)部控制的有效實(shí)施。第3條應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量應(yīng)真實(shí)和可靠1、應(yīng)付賬款的確認(rèn)和計(jì)量必須根據(jù)審核無誤的各種必要的原始憑證。這些憑證主要是供應(yīng)商開具的發(fā)票、質(zhì)量管理部門的驗(yàn)收證明、銀行轉(zhuǎn)來的結(jié)算憑證等。2、應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)須審核這些原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性、合規(guī)性及正確性。第4條應(yīng)付賬款必須及時(shí)登記到應(yīng)付賬款賬簿1、應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)審核無誤的原始憑證及時(shí)登記應(yīng)付賬款明細(xì)賬。2、應(yīng)付賬款明細(xì)賬應(yīng)該分別按照供應(yīng)商進(jìn)行明細(xì)核算，在此基礎(chǔ)上還可以進(jìn)一步按購貨合同進(jìn)行明細(xì)核算。第5條及時(shí)沖抵預(yù)付賬款財(cái)務(wù)部收到供應(yīng)商開具的發(fā)票以后，應(yīng)該及時(shí)沖抵預(yù)付賬款。第6條正確確認(rèn)、計(jì)量和記錄折扣財(cái)務(wù)部將可享受的折扣按規(guī)定條件加以確認(rèn)、計(jì)量和記錄，以確定實(shí)際支付的款項(xiàng)。第7條應(yīng)付賬款的授權(quán)支付財(cái)務(wù)部接到已到期的應(yīng)付賬款應(yīng)及時(shí)支付，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核、總裁按權(quán)限審批后才能辦理結(jié)算與支付。第8條應(yīng)付賬款的結(jié)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部應(yīng)該按照應(yīng)付賬款總分類賬和明細(xì)分類賬按月結(jié)賬，并相互核對(duì)，出現(xiàn)差異時(shí)，應(yīng)編制調(diào)節(jié)表進(jìn)行調(diào)節(jié)。一、目的1、規(guī)范采購操作步驟和方法，確保采購的質(zhì)量和采購要求的適用性，符合公司整體的日常管理規(guī)定要求。2、規(guī)定了應(yīng)付賬款入賬、調(diào)賬等方面的管理要求，規(guī)范應(yīng)付賬款管理工作，防范公司處理應(yīng)付賬款業(yè)務(wù)過程中的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。二、適用范圍本規(guī)范適用于公司的設(shè)備、工具、成型軟件和固定資產(chǎn)（不含公司長期代理產(chǎn)品）等采購的控制。三、定義1、供應(yīng)商：是指能向采購者提供貨物、工程和服務(wù)的法人或其他組織。2、抽貨檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)：此標(biāo)準(zhǔn)是對(duì)采購物品進(jìn)行檢驗(yàn)的參照標(biāo)準(zhǔn)，由技術(shù)部門或其他相關(guān)權(quán)責(zé)部門編寫交采購中心匯總成冊(cè)。3、貨物檢驗(yàn)報(bào)告：是貨物驗(yàn)收部門和人員對(duì)貨物進(jìn)行驗(yàn)收后對(duì)所采購貨物給出驗(yàn)收?qǐng)?bào)告和處理意見。4、無票應(yīng)付款：采購貨物的所有權(quán)已經(jīng)轉(zhuǎn)移至本公司，但是供應(yīng)商的正式發(fā)票尚未到達(dá)財(cái)務(wù)部的應(yīng)付款項(xiàng)。當(dāng)供應(yīng)商的發(fā)票送達(dá)財(cái)務(wù)部時(shí)，應(yīng)將無票應(yīng)付款轉(zhuǎn)入應(yīng)付賬款。公司的無票應(yīng)付款和應(yīng)付賬款構(gòu)成了公司資產(chǎn)負(fù)債表上的應(yīng)付賬款。四、物資采購報(bào)銷流程1、物資采購前要由用料申請(qǐng)人先填寫采購計(jì)劃，“采購計(jì)劃表”經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后，交與采購人員，采購人員制作“采購定單”并進(jìn)行采購。2、凡購進(jìn)物料、工具用具，尤其是定制品，采購者應(yīng)堅(jiān)持先取樣品，征得使用部門及領(lǐng)導(dǎo)同意后，方可進(jìn)行采購或定制。3、物資采購返回單位，須經(jīng)物資使用部門（庫房管理人員）核實(shí)、驗(yàn)收簽字，出具“入庫單”。4、物資采購報(bào)銷必須以發(fā)票為據(jù)，不準(zhǔn)出現(xiàn)白條報(bào)銷。5、物資采購前，預(yù)借物資款，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)方可借款，執(zhí)行借款流程;物資采購?fù)戤?，需及時(shí)報(bào)銷。6、物資采購報(bào)銷須填寫報(bào)銷單，執(zhí)行費(fèi)用報(bào)銷流程。7、凡不按上述規(guī)定采購者，財(cái)務(wù)部以及各業(yè)務(wù)部門的財(cái)務(wù)人員，應(yīng)一律拒絕支付。1、目的為了管理好公司的應(yīng)付賬款，并為資金周轉(zhuǎn)計(jì)劃作好準(zhǔn)備。2、適用范圍本文件適用于公司付款的全部過程。3、引用文件無。4、定義現(xiàn)結(jié)：就是貨到驗(yàn)收后付款，付清當(dāng)批款項(xiàng)。批結(jié)：就是指收到第一批貨物驗(yàn)收合格后進(jìn)倉暫時(shí)不辦理付款，等采購第二批貨物到貨時(shí)驗(yàn)收合格后進(jìn)倉結(jié)清第一批款項(xiàng)。月結(jié)：就是本月發(fā)生的應(yīng)付賬款下月在規(guī)定的時(shí)間付款。5、職責(zé)由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)執(zhí)行，采購部給予積極配合。6、內(nèi)容現(xiàn)結(jié)：采購部必須在貨到前三天以聯(lián)絡(luò)單的方式通知財(cái)務(wù)所需付款項(xiàng)的金額。貨到時(shí)采購部通知倉管員（填寫報(bào)檢單，指原材料）按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。采購核對(duì)好進(jìn)倉數(shù)量、單價(jià)填寫《支付證明單》，交部門經(jīng)理簽字，交財(cái)務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納核對(duì)金額后辦理付款。批結(jié)：采購部在第二批貨物到貨的前三天通知財(cái)務(wù)第一批貨款所付的金額。貨到時(shí)采購部通知倉管員（填寫報(bào)檢單，指原材料）,按《采購管理程序》和《倉庫管理辦法》執(zhí)行。采購與財(cái)務(wù)核對(duì)好第一批進(jìn)貨數(shù)量、單價(jià)填寫《支付申請(qǐng)單》，交部門經(jīng)理簽字，交財(cái)務(wù)部復(fù)核（復(fù)核單據(jù)是否齊全、單據(jù)是否有效等），副總簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)。出納核對(duì)金額后辦理付款。月結(jié)：每月5號(hào)前客戶傳上月對(duì)賬單，10號(hào)前財(cái)務(wù)核對(duì)后，并經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理審核確認(rèn)無誤后，回傳給供應(yīng)廠商。經(jīng)雙方共同確認(rèn)無誤后為實(shí)際應(yīng)付賬款。采購部于每月23號(hào)前作好應(yīng)付賬款計(jì)劃申請(qǐng)，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，填寫好付款通知單及《應(yīng)付