商業(yè)銀行信貸風險管理研究

PAGEI商業(yè)銀行信貸風險管理研究摘要我國經濟進入新常態(tài)后，上市農商行的生存環(huán)境和競爭壓力逐步顯現，面臨著新的嚴峻挑戰(zhàn)，一些值得關注的問題也已經開始出現，大型銀行業(yè)務呈現出下降趨勢，競爭形勢加??；息差不斷收窄，利潤空間壓縮；空間數字化轉型滯后，科技人才短缺……此外，更須警惕的是上市農商行在信貸業(yè)務領域，存在不可忽視的潛在風險隱患，各個地區(qū)的經濟金融環(huán)境、銀行股權結構和公司治理水平、銀行風險偏好和風險管理水平存在顯著信用差距。本文以我國上市農商行信貸風險狀況的評估為主線，首先解釋說明上市農商行風險以及信貸風險的相關概述，分析了我國上市農商行信貸業(yè)務發(fā)展的現狀，探究了我國上市農商行的信貸風險管理的現狀，發(fā)現信貸風險管理存在的一些問題；最后，針對我國上市農商行信貸風險管理的問題，提出一些提高上市農商行信貸風險管理水平的對策。關鍵詞：上市農商行，信貸風險，信貸風險管理

1我國農商行信貸風險管理概述1.1農商行風險的內涵、分類及成因1.1.1農商行風險的內涵農村信用合作社通過一系列的改制發(fā)展為農村商業(yè)銀行，發(fā)展趨勢和前景都較好，規(guī)模也在不斷擴大著，由于一些歷史的因素影響，加之根據2022年銀保監(jiān)會官方網站的統計數據顯示，在我國當今的銀行業(yè)金融機構資產份額占比中，大型商業(yè)銀行占比39.7%；股份制商業(yè)銀行占比18%；城市商業(yè)銀行占比13.3%；農村金融機構占比13.8%；其他類金融機構占比15.2%，不難發(fā)現，國有銀行在我國的金融市場中處于主導地位，其資產以及營業(yè)規(guī)模保持國內前列，這就在一定程度上影響到了農商行的發(fā)展。農商行對于支持“三農”發(fā)展，脫貧攻堅助力鄉(xiāng)村振興發(fā)揮著重要作用，農商行堅守著推進鄉(xiāng)村振興的初心，服務于國家優(yōu)先戰(zhàn)略，扎根縣區(qū)等區(qū)域，在發(fā)展自身規(guī)模中，不斷應對挑戰(zhàn)，農商行的總體發(fā)展趨勢和前景良好。表1-1農商行當前面臨的風險和問題業(yè)務下行，農商行的盈利和信貸風險存在挑戰(zhàn)大型銀行通過實行低利率貸款政策，搶走了本屬于農商行的很多客戶，包括優(yōu)質客戶等。各大其他類銀行都開始重視了關于小微企業(yè)的信貸，搶走了本屬于農商行的小微客戶，包括優(yōu)質的小微客戶。主攻轉型，轉向零售的挑戰(zhàn)難度較高，服務群體存在差異化農商行作為中小銀行，面向的零售服務群體主要是農民、城鄉(xiāng)人民、城市個體戶，，對于不同類型的服務群體提供服務的能力要求提高，要求提高其服務創(chuàng)新的能力，要求更高水平的多元化、數字化經營模式。近幾年，受疫情影響，農村金融機構都面臨著嚴峻的經濟環(huán)境和市場環(huán)境，農村中小銀行機構在經營中也受到了一些沖擊。而農商行的定位是區(qū)域性銀行，他們主要以促進當地經濟發(fā)展、服務三農、服務小微企業(yè)為初心，由于這些因素使得其本身的抗風險能力不強，而其自身又在追求規(guī)模擴張，在與國有銀行等大型銀行的競爭時，缺乏競爭優(yōu)勢；此外，由于自身監(jiān)管機制的不足，尤其突出的信貸問題，使在其經營過程中，必然會出現經營風險和問題，自2020年起，在中國人民銀行和和監(jiān)管部門的指導下，針對農商行的不良貸款問題，已經采取一系列的措施，著力推進風險化解。表1-2各大農商行上市時間和交易場所銀行名稱上市時間交易場所重慶農商行2010-12-16港交所江陰農商行2016-9-2深交所無錫農商行2016-9-23上交所常熟農商行2016-9-23上交所蘇州農商行2016-11-29上交所九臺農商行2017-1-12港交所張家港農商行2017-1-24深交所廣州農商行2017-6-20港交所紫金農商行2019-1-3上交所青島農商行2019-3-26深交所重慶農商行2019-10-29上交所資料來源：公司財報1.1.2農商行風險的分類農商行面臨的主要風險有信用風險、流動性風險、市場風險、操作風險等風險，如下表所示。表1-3農商行風險分類及含義風險類別具體含義信用風險農商行在其正常經營的過程中，會出現一些信貸人員不能在合同期限內償還資金，使得農商行遭受損失流動性風險農商行具備一定的償還能力，但當銀行出現存款減少或者貸款增加的現象時，會出現無法獲得足額資金的風險，嚴重時可能會面臨銀行倒閉的風險。市場風險由于市場上的利率和匯率給銀行的商品、股票等市場價格帶來影響，產生價格波動，以此給銀行帶來損失的風險；農商行的市場風險主要包括利率風險和匯率風險。操作風險因為農商行的內部系統不完善，人為因素、系統因素、外部事件以及內部流程等因素都會給農商行帶來損失，比如銀行內部員工的操作不當，進行信貸時，“三查”不到位等等。1.1.3農商行風險的成因農商行的信用風險較高，不良貸款問題比較突出，主要原因在于農商行底子差、歷史包袱沉重且風險控制力較弱，并且農商行還承擔著支持“三農”的政策要求，大量涉農貸款轉化為不良貸款，從而提高了整體不良貸款率。在大多農村中，農業(yè)生產因自然災害等影響，具有風險性，一旦發(fā)生較大的自然災害，農民得生產遭到破壞，進而使得進行信貸的農民農戶無法按期償還貸款，造成了農商行的信貸風險。農商行的流動性風險較低，主要原因可能是農商行的首要目標并非盈利，而是服務“三農”政策和支持小微的政策要求，農商行需要保持充足的流動性來應對復雜脆弱的“三農”問題；由于地域分布的不同，各家農商行之間差異性比較大。農商行的成本收入比最高，主要是因為農商行承擔著服務“三農”與支持小微的政策目標，不以營利性作為首要目標，所以其盈利能力較弱。在當今社會經濟的不斷推進下，各大農商行都在擴張自身的發(fā)展規(guī)模，其貸款總額不斷增長、貸款規(guī)模不斷擴大，而其只顧擴張忽視內部風險意識，致使清收不良貸款的力度欠缺，一些信貸工作人員自身業(yè)務綜合素質不佳，責任心不強，他們中還存在著這樣一種意識：只重視收取貸款利息，對于本金則采取不收也行的態(tài)度，這種意識會促使信貸者的借款額逐步增加，潛在風險加大，從這一角度可以說，信貸人員的人為因素也會造成農商行的風險。1.2農商行信貸風險概述1.2.1農商行信貸風險的概念信貸風險是指借款的農民、中小企業(yè)等上市農村商業(yè)銀行的客戶因各種原因導致信貸本金和利息無法按時返還的可能造成資金損失。一般而言，上市農村商業(yè)銀行信貸風險具有四大特征，分別是擴散性、可控性、隱蔽性和客觀性：信貸風險的擴散性，是指信貸風險會使得農商行出現資金流失現象，這不僅會影響自身的生存和發(fā)展，還會產生一系列的連鎖反應?？煽匦?，則是指上市農村商業(yè)銀行根據相應的法律法規(guī)和制度，采取提前識別和預測的方法，在事件發(fā)生時能夠采取可控的措施，以及事后解決。信貸風險具有隱蔽性，是因為信用本身是不確定的，容易被表象所掩蓋。只要存在信用活動，信用風險就不會按照人們的意愿客觀存在，即在實際銀行工作中不存在無風險的信用活動，這就是信貸風險的客觀性。1.2.2農商行信貸風險產生的原因我國農商行信貸風險產生的客觀原因主要有四大方面，首先是社會環(huán)境方面，農商行主要面向農民、小微企業(yè)等，由于我國現在金融體系的構建本身存在一定的缺陷，整體社會信用度較低，再加上金融知識普及教育不完善，導致信用的缺失成為常見的現象；其次是法治建設方面，法治體系不健全，執(zhí)法效率不高也是信貸風險產生的原因；再次是經濟發(fā)展方面，自新冠疫情爆發(fā)以來，我國的宏觀調控發(fā)揮了中流砥柱的作用，為經濟復蘇提供了有力的支撐，但在縣域的傳統行業(yè)和中小型企業(yè)普遍存在衰退和倒閉的現象，不良貸款不斷攀升；最后是監(jiān)管方面，近年來，隨著銀保監(jiān)會等對于金融行業(yè)的監(jiān)管力度不斷加強，嚴監(jiān)管已經成為常態(tài)。我國農商行信貸風險產生的主觀原因主要有兩大方面，一方面，農商行的內部控制和風險管理存在諸多問題；另一方面，信貸人員的綜合素質不達標。1.3農商行信貸風險管理概述信貸風險與信貸業(yè)務緊密相連，而信貸風險可謂是銀行破產的重要且不可忽視的原因。由于上市農商行承擔著服務當地中小微企業(yè)和三農幫扶政策的職責，使得上市農商行所面對的客戶大多為信用級別較低且信用風險較高的中小型企業(yè)，因此，上市農商行需要更加注重信貸風險的度量和管理。通過風險識別、計量、監(jiān)測和控制等步驟，對風險進行評級、分類、報告和管理，以此保障并提升貸款的經濟效益，促進風險和效益的協調發(fā)展，信貸風險管理，是一項綜合性、系列化的工作，廣泛意義上說是一個過程，從貸前信用分析開始，經過貸時審查控制、貸后監(jiān)控管理，到最終收回貸款，它貫穿于整個信貸業(yè)務流程，秉持資金安全、流動性、盈利為總的信貸原則，上市農商行的信貸管理主要包括貸款用途、貸款規(guī)模、償還貸款來源和時間控制、貸款抵押等內容。首先，貸款用途。信貸人員在向企業(yè)發(fā)放貸款時，需要考慮貸款的用途，企業(yè)對于貸款用途是多種多樣的，其前提必須用于合法的商業(yè)用途且貸款申請用途與實際應用要一致，根據其不同的用途，貸款的還款期限、擔保品等有所不同；其次，貸款規(guī)模。上市農商行決定要以怎樣的貸款規(guī)模進行貸款，需要對中小型企業(yè)等客戶的貸款需求做出準確的估計，根據其貸款需求，確定中小型企業(yè)等客戶是否具有相應的貸款能力，而后決定放貸規(guī)模；再次，償還貸款的主要來源和時間。貸款主要是以現金流量來償還的，償還不同種類貸款，需要有相應的資金來源。比如，短期的、季節(jié)性流動資金貸款一般以應收賬款的清算或存貨的減少償還；而定期貸款償還的資金來源通常是業(yè)務中的現金流量；最后，貸款抵押。借款人按照借款量，用相應的抵押品交付給農商行作為還款保證，當借款人無法如期償還農商行的借款時，農商行就可以將抵押品作為償還貸款的第二來源。貸款抵押就是為了防止借貸者不能如期償還。2我國上市農商行信貸風險管理現狀分析2.1上市農商行信貸業(yè)務的現狀不合理的貸款結構：首先，貸款方式缺乏信用貸款，農村商業(yè)銀行的貸款、信用貸款在近幾年的數據幾乎沒有顯示出來,而抵押貸款是其主要的方法，也就是說這可能導致資本無法滿足一些優(yōu)質客戶的需求,農村商業(yè)銀行的業(yè)績也會有一定的影響，從抵押貸款這一角度來看，大部分抵押物是以房地產為主，其次為企業(yè)的機器設備等動產，受近幾年房地產泡沫的影響，出現了房產貶值的現象，這必然會使變現價值受損，進而出現了信貸風險；其次,進行信貸的行業(yè)集中。到2021年底，批發(fā)零售、建筑和金融這三大產業(yè)在貸款總額所占比例很高，它們是農村商業(yè)銀行的主要貸款行業(yè)。表2-1部分上市農商行貸款規(guī)模及結構上市農商行貸款總額(首季)增速(較去年末相比)貸款占比江陰銀行733.24億元4.45%實體經濟貸款占比89%民營企業(yè)貸款占比63%制造業(yè)貸款占比40%紫金銀行1077.7億元5.7%企業(yè)貸款達到721.91億元資料來源：中國銀行保險報不是很有效的貸款活動:首先，貸款能力不足是目前面臨的問題，這會影響農商行的信貸業(yè)務的成績，這是因為存款與貸款的比率降低了，比率下降間接表明,資金外流比資金流入的少，導致貸款的能力不足；第二，近年來，農村商業(yè)銀行貸款收入比例下降，表明貸款的效益并不高，貸款利息收入下降，而農村商業(yè)銀行的主要收入渠道是貸款收入，其中貸款收入的重點就是利息收入。隨著近些年的國家整治，上市農商行的整體不良貸款率有所上升，其風險控制在可控的范圍內，資產質量整體保持穩(wěn)定狀態(tài)。表2-2部分上市農商行的不良貸款率下降上市農商行不良貸款率情況總體情況無錫農商行下降至1.11%雖然這些上市農商行在同其他上市農商行的不良貸款率比對中，處于劣勢，但較年初相比都增加了0.02%。重慶農商行下降至1.27%常熟農商行下降至0.98%江陰農商行下降至1.83%數據來源：中國銀行保險季報不高的貸款資產質量:首先，不良貸款的總額和不良貸款的比率很高,利潤總額和農村商業(yè)銀行的總資產在穩(wěn)步增長,他們的綜合實力也在不斷增加,隨之而來的信貸風險也在增加;第二,收息率下降,在規(guī)定時間內要收回的貸款增加，也會導致收息率下降，這也是一個危險的信號，也就是說這將會造成一系列的影響。2.2上市農商行信貸業(yè)務風險現狀任何銀行都存在著信貸風險，信貸風險是客觀存在的，上市農商行也不例外。對信貸風險進行深入分析是上市農商行進行信貸風險管理的核心內容。農商行的信貸業(yè)務風險分為內部風險和外部風險兩大部分，下面將對此兩大方面進行深入分析。上市農商行信貸業(yè)務的外部風險主要有兩個大方面，一方面，信貸立法滯后，缺乏地方性的專項立法，我國的經濟金融方面相關法律并沒有隨著經濟的快速發(fā)展而健全完善，仍然存在不完整、不專業(yè)的地方，多數法規(guī)條例是宏觀的，這就導致了一些人鉆法律漏洞、躲避懲戒；另一方面，信貸的文化宣傳力度不強，致使人們的信貸意識淡薄，上市農商行所面對的主要對象仍然是農民、個體人員等，受學歷、文化水平等方面的影響比較大，他們之中就可能會出現一些信用意識不高、守信能力不佳的人員，從而增加了上市農商行的信貸業(yè)務風險。上市農商行信貸業(yè)務的內部風險主要歸納為內控機制不健全，農商行原本就是農村信用合作社改革而來的，在管理制度等方面存在內部控制機制不健全的問題，比如三查力度不強，這就會使農商行在面臨一些新的信貸業(yè)務時，對風險控制的能力減弱，嚴重影響信貸風險的防范。2.3上市農商行信貸風險管理現狀嚴格管理控制農商行的信貸環(huán)境，則是信貸業(yè)務工作中非常重要的部分，這也就強調了信貸風險的評估和管理這個環(huán)節(jié)。農商行信貸風險評估管理流程主要有兩個方面，分別是對整體環(huán)境的風險評估流程和對貸款企業(yè)的風險評估流程。首先是對整體環(huán)境的風險評估流程，主要包括以下環(huán)節(jié)，信貸人員進行項目貸款申請，農商行對其報告進行審查，報告有效則可進行產業(yè)政策查詢，查詢其是否屬于限制或禁止類的項目，下一步則是環(huán)境風險控制重點行業(yè)識別，如果屬于重點行業(yè)，則需進行重點行業(yè)環(huán)境風險評估，最終準予貸款；否則將對其基本環(huán)境風險進行評估，如果符合相關環(huán)境安全指南，則也可以準予貸款。其次是對貸款企業(yè)進行風險評估，農商行在準予貸款給企業(yè)客戶前，必須詳細掌握貸款人員的各種經濟金融信息，比如貸款小微企業(yè)的銷售現狀、銷售前景等，另外，也應考慮當下的經濟環(huán)境會給這些企業(yè)帶來的影響，考慮其是否會造成信貸風險。企業(yè)進行貸款申請，農商行根據企業(yè)環(huán)境違法風險進行檢查，檢查其是否存在環(huán)境違法風險，其次檢查其是否屬于重點行業(yè)，如果是重點行業(yè)，則應鼓勵支持發(fā)展，對其企業(yè)進行評級，良好為C級，一般為B級，較差為A級，差別對待級數不同的企業(yè)。3我國上市農商行信貸風險管理存在的問題3.1貸款集中度偏高目前，上市農商行的信貸風險是貸款集中度“高”出來的風險。上市農商行的信貸不良率上升，雖與整體經濟環(huán)境有關，但本人認為其更深層次的原因，歸結為貸款比較集中、抗風險的執(zhí)行能力不強。上市農商行依靠當地經濟環(huán)境，這也就易造成其貸款比較集中等的問題，另一方面上市農商行自身的管理經營、管理及風控能力還有較為明顯大幅度提高空間，也會導致逾期貸款增長的現象。根據重慶農商行年報顯示，該行中不良貸款排名前三的行業(yè)是批發(fā)零售業(yè)、制造業(yè)和建筑業(yè)，其不良貸款率為4.27%、3.44%、2.14%，加之重慶農商行主要依托當地的經濟，其抗風險的執(zhí)行能力有待加強，為此，銀保監(jiān)會非常重視關于貸款集中度的管理。3.2信貸“三查”執(zhí)行不到位當前，上市農商行的信貸風險是制度執(zhí)行不力，“積”出來的風險。參考銀保監(jiān)會近三年的罰單，不難發(fā)現，信貸業(yè)務三查不到位成為所有商業(yè)銀行的通病，由于客戶經理在貸款調查、審批、發(fā)放過程中對制度執(zhí)行乏力，加之網點客戶經理人員不足，在一定程度上造成貸款發(fā)放過程中調查不到位。首先，農商行的信貸業(yè)務具有小額、流動和分散的特點，其主要客戶群體是農民和小微企業(yè)，導致信貸人員管理的貸款戶數比較多，他們不僅需要新增貸款戶數，還要準備好客戶的續(xù)貸工作，以致于一些信貸人員對貸前調查不重視，對借款人還款能力、擔保人擔保能力的調查過于疏忽，存在為主體資格不符的借款人能夠進行貸款等行為。其次，信用貸款審核無用，基層分行網點存在自行決定“精簡”貸款標準流程的不良現象，根據實際貸款調查報告，未再次回歸核實貸款相關信息的真實性．最后，貸后檢查缺乏靈活的形式和多元化，貸后檢查方式主要還是電話回訪，實地走訪次數少，貸后檢查表空白內容大量存在，不能提前反映貸款風險和不利變化，不能為信貸資產質量及相關決策提供真實依據，不能把信貸風險防范放在最后關頭。2021年，因“三查”不到位而出現一些上市農商行頻繁收到罰單，如下表所示。表3-1因“三查”力度不夠而被處罰情況處罰單位處罰情況福建省銀保監(jiān)局合計處罰金額315萬元云南省銀保監(jiān)局合計處罰金額140萬元廣東省銀保監(jiān)局合計處罰金額超千萬元數據來源：中國經營報3.3“農”與”商”兼顧難度加大農村信用社改革的重要原因之一是，當時存在“一農難扶三農”的困境，自力更生的農村信用社經營能力日益弱化，針對此情況，引入“買控制機制”，即通過“不花錢”來解決農村信用社的歷史背囊，快速改善經營嚴重．通過“買相關機制”的手段，農村信用社銀行還可明確無產權、強化外部約束、提升各種服務。但是多年開始，香港上市農商行再不是力挺涉農信貸的主要動力，而非初衷做大做強而脫離農，這似乎會成為改革的一生的遺憾。任何企業(yè)發(fā)展上市后的重要中期目標都是股東自我利益增加收益，農商行也不例外。資本整體市場公開透明的強制執(zhí)行力很可能促使農商行經營者密切聯系關注盈利整合能力，更容易引發(fā)服務鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略和小微企業(yè)與追求豐厚利潤的矛盾放大。3.4管理體制機制不合理上市農商行的信貸風險是體制機制不順，“引”出來的風險。改組前,在歷史、系統性和其他機制等方面的影響,在不良貸款責任認定和追究這方面農商行所取得的成效并不理想。首先,有些老舊的貸款沒有明確,影響了貸款責任的確定，導致最終出現了貸款風險;第二是要懲罰那些被確定為不良貸款主要責任人，并解雇、制裁和“三?！钡呢熑稳说奶幜P力度不夠,最終也會導致貸款風險，三是貸款后履職不合格,例如,沒有承擔起貸款后檢驗的義務職責，貸款后檢驗報告的內容不具體;由于工作轉移，部分貸款人與保管人分離，信貸人員之間缺乏溝通，導致收款不足，逐漸增加貸款風險;注意信貸資金的“凍結”和“清算”，在貸款到期前放松預防工作。4提高上市農商行信貸風險管理水平的對策4.1建立信貸風險的理念和文化加強信貸風險管理意識，信貸風險管理意識淡薄就會“惹”出風險，經調查研究發(fā)現，上市農商行的客戶經理們普遍存在重發(fā)放輕管理的問題。牢固樹立并踐行新型營銷意識，維護現有客戶，對原有客戶一一梳理，對全球合作、不完全合作、合作潛力等多個層次進行細化和分類，并制定相應詳細的營銷策略;大力支持滿足優(yōu)質客戶需求，挖掘未充分合作客戶的合作潛力，在信貸業(yè)務合作的基礎上加強結算、電子銀行等活動方面的合作;參考客戶的整體貢獻，實行差異化定價，為客戶提供合適的優(yōu)惠貸款定價方案，推動構建一種密切合作、互利的新型銀行－企業(yè)合作特殊關系．仔細認真分析和總結一般與客戶形成的原因，制定激活過程或退出調整政策，大幅淘汰高風險客戶的產品，選擇最佳和一般客戶．積極展開與有未來發(fā)展空間的客戶合作．積極開發(fā)新向客戶．加強與房地產、工商、稅務、住房管理等部門的交流，及時獲取信息，充分利用所有可用的這種關系和資源，進行全面的營銷工作。4.2實現標準化的信貸操作對于農村商業(yè)銀行，實際上是不可能且是不切實際的,在徹底消除杜絕不良貸款這方面,但如果她們在分析信用風險形成的原因的基礎上，改善和發(fā)展信貸風險管理體系,可以有效減少和防止出現不良貸款,上市意味著農村商業(yè)銀行應充分有效利用電子計算機網絡系統和數字信息平臺,加快建立和運營平臺,以實現一個標準化的治理和貸款的審批和發(fā)行數量。4.3建立完善的信貸監(jiān)督機制建立強有力的信貸監(jiān)管機制，有助于保障所有信貸人員和信貸服務人員能夠嚴格執(zhí)行信貸處理程序，防止企業(yè)等客戶進行欺詐行為，有效防范和消除道德風險。完善信用績效評估體系，通過引進貸款客戶賬戶現金流量分析表，對銷售點信用的真實性進行評估分析。對于現金嚴重短缺且