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文檔簡(jiǎn)介
《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分:
資金運(yùn)用信息(征求意見(jiàn)稿)》編制說(shuō)明
一、工作簡(jiǎn)況
(一)任務(wù)來(lái)源
本標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出,于2018年4月獲得了中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)
標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)(立項(xiàng)號(hào)為2018009-IAC)。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括:陽(yáng)光保險(xiǎn)集
團(tuán)股份有限公司。
(二)編制背景
為促進(jìn)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的開(kāi)展資金運(yùn)用信息披露工作,防范公司
披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理,為保險(xiǎn)公司資金
運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展提供指導(dǎo)建議。
二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)
(一)基本原則
本標(biāo)準(zhǔn)為保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的第4部分,主要規(guī)定
了保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與管理,包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范
圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露媒介等內(nèi)容,以統(tǒng)一性、普適性、實(shí)
踐性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過(guò)程中,嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化
工作導(dǎo)則第1部分:標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。
(二)主要論據(jù)
在本標(biāo)準(zhǔn)編制過(guò)程中,以《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù),
信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù),并參考了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),
包括如下文件:
1)保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法
2)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào):關(guān)聯(lián)交易
3)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào):風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人
4)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào):舉牌上市公司股票
5)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投
資
6)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號(hào)
1
7)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9
號(hào)
8)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范.T/IAC16—2018
三、主要編制過(guò)程及編制內(nèi)容
(一)編制過(guò)程
2018年1月,中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中保協(xié)”)牽頭組織召開(kāi)“保
險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì),會(huì)上正式成立了“保險(xiǎn)業(yè)公
司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目組(以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目組”)及各標(biāo)準(zhǔn)編制的課題組。
其中,由陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰康保險(xiǎn)集
團(tuán)股份有限公司、眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛(ài)心人壽保險(xiǎn)股份有限公司
共同成立《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組(以下簡(jiǎn)稱“工
作組”),負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會(huì)后工作組明確信息披露標(biāo)準(zhǔn)化文件
以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn),并制定了整體工作計(jì)劃和進(jìn)度安排,并明確了任務(wù)分工。
2018年2月,工作組根據(jù)編制要求,開(kāi)展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集,基
于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點(diǎn),以歸納法將需披露信息分為7類,具體
包括基本信息、年度信息、臨時(shí)信息、保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息、償付能力信息、互聯(lián)
網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項(xiàng)目組以模塊化的方式開(kāi)展信息披露的課題研
究,共形成7個(gè)系列標(biāo)準(zhǔn),并向項(xiàng)目組提交了7個(gè)文件的立項(xiàng)建議書(shū)初稿。
2018年3月,項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目
研討會(huì),對(duì)各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院(以下簡(jiǎn)稱“中
標(biāo)院”)的專家指導(dǎo)下,將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語(yǔ)和定
義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個(gè)部分,形成了7個(gè)文件的標(biāo)
準(zhǔn)立項(xiàng)建議書(shū)征求意見(jiàn)稿,并提交中保協(xié)。3月29日,中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保
險(xiǎn)業(yè)公司治理>14項(xiàng)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)征求意見(jiàn)的通知》,向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會(huì)委
員單位廣泛征求意見(jiàn)。
2018年4月,《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分:資金運(yùn)用
信息》通過(guò)立項(xiàng)審查正式立項(xiàng)。
2018年5月,項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目集中編寫
會(huì),結(jié)合修訂后的《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》,在對(duì)信息披露標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理
2
的過(guò)程中,重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系,采用“1+7”的文件體系,
即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件。經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組的討論修
改,最終形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見(jiàn)稿。
2019年3月,經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組內(nèi)部研討,并結(jié)合信息披露具體工作實(shí)踐情況,
對(duì)信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善,形成1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件,分別
為:基本信息、年度信息、重大事項(xiàng)信息、資金運(yùn)用信息、償付能力定期信息、
股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露基本要求。
(二)主要技術(shù)內(nèi)容說(shuō)明
本標(biāo)準(zhǔn)主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)公司信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范,主要內(nèi)容及其確定
依據(jù)如下:
1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理工作中保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與
管理,包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露
媒介等內(nèi)容。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露,保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、再保險(xiǎn)公司、
保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)
定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。
本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括:
——范圍
——術(shù)語(yǔ)和定義
——概述
——基本原則
——信息披露范圍
——信息披露職責(zé)分工
——信息披露要求
——資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易
——風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人
——舉牌上市公司股票
——大額未上市股權(quán)投資
3
——大額不動(dòng)產(chǎn)投資
——除外規(guī)則
——信息披露保障機(jī)制
——制度完善
——責(zé)任落地
——定期檢視
——附錄A(規(guī)范性附錄)信息披露公告模板
——參考文獻(xiàn)
2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)
本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定,并結(jié)合行業(yè)信息
披露工作的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)而制定。
1)信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露,保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、
再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)
督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。同時(shí)依據(jù)《保險(xiǎn)公司信息披露管理
辦法》第37條規(guī)定,對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司提出參照使
用《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》,因此在制定標(biāo)準(zhǔn)化文件時(shí)和監(jiān)管制度的要求
保持一致。
2)術(shù)語(yǔ)2.1將“舉牌上市公司股票”定義為“保險(xiǎn)公司持有或者與其關(guān)聯(lián)
方及一致行動(dòng)人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%,以及之后每增持達(dá)到
5%時(shí),在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為”。定義依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資
金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào):舉牌上市公司股票》第二條的規(guī)定。
3)術(shù)語(yǔ)2.2將“大額未上市股權(quán)投資”定義為“直接投資境內(nèi)外單一未上
市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過(guò)30億元人民幣(或等值外幣)的行為”。定義依據(jù)為
《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》
第三條的規(guī)定。
4)術(shù)語(yǔ)2.3將“大額不動(dòng)產(chǎn)投資”定義為“直接投資境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)和以物權(quán)
方式投資境外的單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)金額累計(jì)超過(guò)50億元人民幣(或等值外幣),或者
以股權(quán)方式投資境外單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn),權(quán)益投資金額累計(jì)超過(guò)10億元人民幣(或等
值外幣)的行為?!倍x依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大額
4
未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》第四條的規(guī)定。
5)4.1資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易
參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào):關(guān)聯(lián)交易》《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)
交易管理辦法》,明確了資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露工作的披露條件、披露要素、
披露時(shí)間和披露媒介。
6)4.2風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人
參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào):風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人》《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資
金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范》,明確了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露工作的披露
條件、披露要素、披露時(shí)間和披露媒介。
7)4.3舉牌上市公司股票
參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào):舉牌上市公司股票》《關(guān)于
進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》,明確了舉牌上市公司股票
信息披露工作的披露條件、披露要素、披露時(shí)間和披露媒介。
8)4.4大額未上市股權(quán)投資
參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)
產(chǎn)投資》,明確了大額未上市股權(quán)投資信息披露工作的披露條件、披露要素、披
露時(shí)間和披露媒介。
9)4.5大額不動(dòng)產(chǎn)投資
參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)
產(chǎn)投資》,明確了大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露工作的披露條件、披露要素、披露時(shí)
間和披露媒介。
12)4.6除外規(guī)則
在滿足《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露通則》規(guī)定的除外規(guī)則下,參
照《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大
額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》,明確了資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易以及大額未上市股
權(quán)投資與大額不動(dòng)產(chǎn)投資的信息披露工作的豁免披露與免于重復(fù)披露的情形。
四、與國(guó)外同類標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比分析
本標(biāo)準(zhǔn)為首次自主制定,不涉及國(guó)外標(biāo)準(zhǔn)采標(biāo)情況。
五、與國(guó)家現(xiàn)行法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系
5
本標(biāo)準(zhǔn)符合國(guó)家現(xiàn)行法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求,本標(biāo)準(zhǔn)有助于《保險(xiǎn)公
司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的實(shí)施。
六、重大分歧意見(jiàn)的處理經(jīng)過(guò)和依據(jù)
本標(biāo)準(zhǔn)在制定過(guò)程中未出現(xiàn)重大分歧意見(jiàn)。
七、標(biāo)準(zhǔn)作為強(qiáng)制性或推薦性標(biāo)準(zhǔn)的建議
本標(biāo)準(zhǔn)為首次制定,建議作為推薦性標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布實(shí)施。
八、貫徹標(biāo)準(zhǔn)的要求和措施建議
本標(biāo)準(zhǔn)建立了保險(xiǎn)行業(yè)公司治理實(shí)務(wù)工作中資金運(yùn)用信息披露的基本規(guī)范,
建議向保險(xiǎn)公司推薦采用該標(biāo)準(zhǔn),保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資
產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其
他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用本標(biāo)準(zhǔn),以指導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)公司治理之資金運(yùn)用信息披露的
實(shí)踐。
同時(shí),建議根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的變化情況,結(jié)合行業(yè)公司在標(biāo)
準(zhǔn)實(shí)施過(guò)程中反饋的意見(jiàn)建議,適時(shí)對(duì)本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂完善。
九、廢止現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的建議
本標(biāo)準(zhǔn)不涉及對(duì)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的廢止。
十、其他應(yīng)予說(shuō)明的事項(xiàng)
無(wú)其他應(yīng)予說(shuō)明的事項(xiàng)。
十一、預(yù)期效果
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露的整體內(nèi)容,有助于促進(jìn)資金運(yùn)用
信息披露的規(guī)范運(yùn)作,切實(shí)保障公司、股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益,有效
提升保險(xiǎn)行業(yè)公司信息披露水平,提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
6
《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分:
資金運(yùn)用信息(征求意見(jiàn)稿)》編制說(shuō)明
一、工作簡(jiǎn)況
(一)任務(wù)來(lái)源
本標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出,于2018年4月獲得了中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)
標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)(立項(xiàng)號(hào)為2018009-IAC)。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括:陽(yáng)光保險(xiǎn)集
團(tuán)股份有限公司。
(二)編制背景
為促進(jìn)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的開(kāi)展資金運(yùn)用信息披露工作,防范公司
披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險(xiǎn),對(duì)監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理,為保險(xiǎn)公司資金
運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展提供指導(dǎo)建議。
二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)
(一)基本原則
本標(biāo)準(zhǔn)為保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的第4部分,主要規(guī)定
了保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與管理,包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范
圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露媒介等內(nèi)容,以統(tǒng)一性、普適性、實(shí)
踐性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過(guò)程中,嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化
工作導(dǎo)則第1部分:標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。
(二)主要論據(jù)
在本標(biāo)準(zhǔn)編制過(guò)程中,以《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù),
信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù),并參考了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn),
包括如下文件:
1)保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法
2)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào):關(guān)聯(lián)交易
3)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào):風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人
4)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào):舉牌上市公司股票
5)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投
資
6)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號(hào)
1
7)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9
號(hào)
8)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范.T/IAC16—2018
三、主要編制過(guò)程及編制內(nèi)容
(一)編制過(guò)程
2018年1月,中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱“中保協(xié)”)牽頭組織召開(kāi)“保
險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì),會(huì)上正式成立了“保險(xiǎn)業(yè)公
司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目組(以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目組”)及各標(biāo)準(zhǔn)編制的課題組。
其中,由陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰康保險(xiǎn)集
團(tuán)股份有限公司、眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛(ài)心人壽保險(xiǎn)股份有限公司
共同成立《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組(以下簡(jiǎn)稱“工
作組”),負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會(huì)后工作組明確信息披露標(biāo)準(zhǔn)化文件
以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn),并制定了整體工作計(jì)劃和進(jìn)度安排,并明確了任務(wù)分工。
2018年2月,工作組根據(jù)編制要求,開(kāi)展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集,基
于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點(diǎn),以歸納法將需披露信息分為7類,具體
包括基本信息、年度信息、臨時(shí)信息、保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息、償付能力信息、互聯(lián)
網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項(xiàng)目組以模塊化的方式開(kāi)展信息披露的課題研
究,共形成7個(gè)系列標(biāo)準(zhǔn),并向項(xiàng)目組提交了7個(gè)文件的立項(xiàng)建議書(shū)初稿。
2018年3月,項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目
研討會(huì),對(duì)各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院(以下簡(jiǎn)稱“中
標(biāo)院”)的專家指導(dǎo)下,將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語(yǔ)和定
義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個(gè)部分,形成了7個(gè)文件的標(biāo)
準(zhǔn)立項(xiàng)建議書(shū)征求意見(jiàn)稿,并提交中保協(xié)。3月29日,中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保
險(xiǎn)業(yè)公司治理>14項(xiàng)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)征求意見(jiàn)的通知》,向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會(huì)委
員單位廣泛征求意見(jiàn)。
2018年4月,《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分:資金運(yùn)用
信息》通過(guò)立項(xiàng)審查正式立項(xiàng)。
2018年5月,項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目集中編寫
會(huì),結(jié)合修訂后的《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》,在對(duì)信息披露標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理
2
的過(guò)程中,重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系,采用“1+7”的文件體系,
即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件。經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組的討論修
改,最終形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見(jiàn)稿。
2019年3月,經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組內(nèi)部研討,并結(jié)合信息披露具體工作實(shí)踐情況,
對(duì)信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善,形成1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件,分別
為:基本信息、年度信息、重大事項(xiàng)信息、資金運(yùn)用信息、償付能力定期信息、
股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露基本要求。
(二)主要技術(shù)內(nèi)容說(shuō)明
本標(biāo)準(zhǔn)主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)公司信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范,主要內(nèi)容及其確定
依據(jù)如下:
1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理工作中保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與
管理,包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露
媒介等內(nèi)容。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露,保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、再保險(xiǎn)公司、
保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)
定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。
本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括:
——范圍
——術(shù)語(yǔ)和定義
——概述
——基本原則
——信息披露范圍
——信息披露職責(zé)分工
——信息披露要求
——資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易
——風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人
——舉牌上市公司股票
——大額未上市股權(quán)投資
3
——大額不動(dòng)產(chǎn)投資
——除外規(guī)則
——信息披露保障機(jī)制
——制度完善
——責(zé)任落地
——定期檢視
——附錄A(規(guī)范性附錄)信息披露公告模板
——參考文獻(xiàn)
2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)
本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定,并結(jié)合行業(yè)信息
披露工作的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)而制定。
1)信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露,保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、
再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)
督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。同時(shí)依據(jù)《保險(xiǎn)公司信息披露管理
辦法》第37條規(guī)定,對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)(控股)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司提出參照使
用《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》,因此在制定標(biāo)準(zhǔn)化文件時(shí)和監(jiān)管制度的要求
保持一致。
2)術(shù)語(yǔ)2.1將“舉牌上市公司股票”定義為“保險(xiǎn)公司持有或者與其關(guān)聯(lián)
方及一致行動(dòng)人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%,以及之后每增持達(dá)到
5%時(shí),在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為”。定義依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資
金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào):舉牌上市公司股票》第二條的規(guī)定。
3)術(shù)語(yǔ)2.2將“大額未上市股權(quán)投資”定義為“直接投資境內(nèi)外單一未上
市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過(guò)30億元人民幣(或等值外幣)的行為”。定義依據(jù)為
《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào):大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》
第三條的規(guī)定。
4)術(shù)語(yǔ)2.3將“大額不動(dòng)產(chǎn)投資”定義為“直接投資境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)和以物權(quán)
方式投資境外的單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)金額累計(jì)超過(guò)50億元人民幣(或等值外幣),或者
以股權(quán)方式投資境外單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn),權(quán)益投資金額累計(jì)超過(guò)10億元人民幣(或等
值外幣)的行為?!倍x依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第
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