《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南 信息披露 第4部分：資金運(yùn)用信息（征求意見(jiàn)稿）》 編制說(shuō)明

《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分：

資金運(yùn)用信息（征求意見(jiàn)稿）》編制說(shuō)明

一、工作簡(jiǎn)況

（一）任務(wù)來(lái)源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出，于2018年4月獲得了中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)

標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)（立項(xiàng)號(hào)為2018009-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：陽(yáng)光保險(xiǎn)集

團(tuán)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的開(kāi)展資金運(yùn)用信息披露工作，防范公司

披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為保險(xiǎn)公司資金

運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的第4部分，主要規(guī)定

了保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與管理，包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范

圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露媒介等內(nèi)容，以統(tǒng)一性、普適性、實(shí)

踐性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過(guò)程中，嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化

工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過(guò)程中，以《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù)，

信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù)，并參考了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，

包括如下文件：

1)保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法

2)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易

3)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

4)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：舉牌上市公司股票

5)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投

資

6)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號(hào)

1

7)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9

號(hào)

8)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范.T/IAC16—2018

三、主要編制過(guò)程及編制內(nèi)容

（一）編制過(guò)程

2018年1月，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開(kāi)“保

險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，會(huì)上正式成立了“保險(xiǎn)業(yè)公

司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的課題組。

其中，由陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰康保險(xiǎn)集

團(tuán)股份有限公司、眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛(ài)心人壽保險(xiǎn)股份有限公司

共同成立《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以下簡(jiǎn)稱“工

作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會(huì)后工作組明確信息披露標(biāo)準(zhǔn)化文件

以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計(jì)劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)分工。

2018年2月，工作組根據(jù)編制要求，開(kāi)展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，基

于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點(diǎn)，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時(shí)信息、保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息、償付能力信息、互聯(lián)

網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項(xiàng)目組以模塊化的方式開(kāi)展信息披露的課題研

究，共形成7個(gè)系列標(biāo)準(zhǔn)，并向項(xiàng)目組提交了7個(gè)文件的立項(xiàng)建議書(shū)初稿。

2018年3月，項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目

研討會(huì)，對(duì)各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡(jiǎn)稱“中

標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語(yǔ)和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個(gè)部分，形成了7個(gè)文件的標(biāo)

準(zhǔn)立項(xiàng)建議書(shū)征求意見(jiàn)稿，并提交中保協(xié)。3月29日，中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保

險(xiǎn)業(yè)公司治理>14項(xiàng)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)征求意見(jiàn)的通知》，向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會(huì)委

員單位廣泛征求意見(jiàn)。

2018年4月，《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分：資金運(yùn)用

信息》通過(guò)立項(xiàng)審查正式立項(xiàng)。

2018年5月，項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目集中編寫

會(huì)，結(jié)合修訂后的《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》，在對(duì)信息披露標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理

2

的過(guò)程中，重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系，采用“1+7”的文件體系，

即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件。經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組的討論修

改，最終形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見(jiàn)稿。

2019年3月，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實(shí)踐情況，

對(duì)信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項(xiàng)信息、資金運(yùn)用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露基本要求。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說(shuō)明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)公司信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，主要內(nèi)容及其確定

依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理工作中保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與

管理，包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露

媒介等內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、

保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)

定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語(yǔ)和定義

——概述

——基本原則

——信息披露范圍

——信息披露職責(zé)分工

——信息披露要求

——資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易

——風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

——舉牌上市公司股票

——大額未上市股權(quán)投資

3

——大額不動(dòng)產(chǎn)投資

——除外規(guī)則

——信息披露保障機(jī)制

——制度完善

——責(zé)任落地

——定期檢視

——附錄A（規(guī)范性附錄）信息披露公告模板

——參考文獻(xiàn)

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、

再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。同時(shí)依據(jù)《保險(xiǎn)公司信息披露管理

辦法》第37條規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司提出參照使

用《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》，因此在制定標(biāo)準(zhǔn)化文件時(shí)和監(jiān)管制度的要求

保持一致。

2）術(shù)語(yǔ)2.1將“舉牌上市公司股票”定義為“保險(xiǎn)公司持有或者與其關(guān)聯(lián)

方及一致行動(dòng)人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增持達(dá)到

5%時(shí)，在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為”。定義依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資

金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào)：舉牌上市公司股票》第二條的規(guī)定。

3）術(shù)語(yǔ)2.2將“大額未上市股權(quán)投資”定義為“直接投資境內(nèi)外單一未上

市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過(guò)30億元人民幣（或等值外幣）的行為”。定義依據(jù)為

《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》

第三條的規(guī)定。

4）術(shù)語(yǔ)2.3將“大額不動(dòng)產(chǎn)投資”定義為“直接投資境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)和以物權(quán)

方式投資境外的單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)金額累計(jì)超過(guò)50億元人民幣（或等值外幣），或者

以股權(quán)方式投資境外單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)，權(quán)益投資金額累計(jì)超過(guò)10億元人民幣（或等

值外幣）的行為?！倍x依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額

4

未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》第四條的規(guī)定。

5）4.1資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易

參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易》《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)

交易管理辦法》，明確了資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易信息披露工作的披露條件、披露要素、

披露時(shí)間和披露媒介。

6）4.2風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人》《保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資

金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范》，明確了風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露工作的披露

條件、披露要素、披露時(shí)間和披露媒介。

7）4.3舉牌上市公司股票

參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào)：舉牌上市公司股票》《關(guān)于

進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》，明確了舉牌上市公司股票

信息披露工作的披露條件、披露要素、披露時(shí)間和披露媒介。

8）4.4大額未上市股權(quán)投資

參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)

產(chǎn)投資》，明確了大額未上市股權(quán)投資信息披露工作的披露條件、披露要素、披

露時(shí)間和披露媒介。

9）4.5大額不動(dòng)產(chǎn)投資

參照《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)

產(chǎn)投資》，明確了大額不動(dòng)產(chǎn)投資信息披露工作的披露條件、披露要素、披露時(shí)

間和披露媒介。

12）4.6除外規(guī)則

在滿足《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露通則》規(guī)定的除外規(guī)則下，參

照《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大

額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》，明確了資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易以及大額未上市股

權(quán)投資與大額不動(dòng)產(chǎn)投資的信息披露工作的豁免披露與免于重復(fù)披露的情形。

四、與國(guó)外同類標(biāo)準(zhǔn)的對(duì)比分析

本標(biāo)準(zhǔn)為首次自主制定，不涉及國(guó)外標(biāo)準(zhǔn)采標(biāo)情況。

五、與國(guó)家現(xiàn)行法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)的關(guān)系

5

本標(biāo)準(zhǔn)符合國(guó)家現(xiàn)行法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的要求，本標(biāo)準(zhǔn)有助于《保險(xiǎn)公

司信息披露管理辦法》等相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的實(shí)施。

六、重大分歧意見(jiàn)的處理經(jīng)過(guò)和依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)在制定過(guò)程中未出現(xiàn)重大分歧意見(jiàn)。

七、標(biāo)準(zhǔn)作為強(qiáng)制性或推薦性標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)為首次制定，建議作為推薦性標(biāo)準(zhǔn)發(fā)布實(shí)施。

八、貫徹標(biāo)準(zhǔn)的要求和措施建議

本標(biāo)準(zhǔn)建立了保險(xiǎn)行業(yè)公司治理實(shí)務(wù)工作中資金運(yùn)用信息披露的基本規(guī)范，

建議向保險(xiǎn)公司推薦采用該標(biāo)準(zhǔn)，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資

產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其

他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用本標(biāo)準(zhǔn)，以指導(dǎo)保險(xiǎn)行業(yè)公司治理之資金運(yùn)用信息披露的

實(shí)踐。

同時(shí)，建議根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定的變化情況，結(jié)合行業(yè)公司在標(biāo)

準(zhǔn)實(shí)施過(guò)程中反饋的意見(jiàn)建議，適時(shí)對(duì)本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行修訂完善。

九、廢止現(xiàn)行有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的建議

本標(biāo)準(zhǔn)不涉及對(duì)現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的廢止。

十、其他應(yīng)予說(shuō)明的事項(xiàng)

無(wú)其他應(yīng)予說(shuō)明的事項(xiàng)。

十一、預(yù)期效果

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露的整體內(nèi)容，有助于促進(jìn)資金運(yùn)用

信息披露的規(guī)范運(yùn)作，切實(shí)保障公司、股東及其他利益相關(guān)者的合法權(quán)益，有效

提升保險(xiǎn)行業(yè)公司信息披露水平，提升風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

6

《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分：

資金運(yùn)用信息（征求意見(jiàn)稿）》編制說(shuō)明

一、工作簡(jiǎn)況

（一）任務(wù)來(lái)源

本標(biāo)準(zhǔn)由中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)提出，于2018年4月獲得了中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)

標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)（立項(xiàng)號(hào)為2018009-IAC）。本標(biāo)準(zhǔn)的起草單位主要包括：陽(yáng)光保險(xiǎn)集

團(tuán)股份有限公司。

（二）編制背景

為促進(jìn)保險(xiǎn)公司準(zhǔn)確、完整、及時(shí)的開(kāi)展資金運(yùn)用信息披露工作，防范公司

披露遺漏和披露延遲的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)監(jiān)管規(guī)范文件進(jìn)行了系統(tǒng)梳理，為保險(xiǎn)公司資金

運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展提供指導(dǎo)建議。

二、標(biāo)準(zhǔn)編制原則和確定標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的論據(jù)

（一）基本原則

本標(biāo)準(zhǔn)為保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的第4部分，主要規(guī)定

了保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與管理，包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范

圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露媒介等內(nèi)容，以統(tǒng)一性、普適性、實(shí)

踐性為主要編制原則。本標(biāo)準(zhǔn)在編寫過(guò)程中，嚴(yán)格按照GB/T1.1-2009《標(biāo)準(zhǔn)化

工作導(dǎo)則第1部分：標(biāo)準(zhǔn)的結(jié)構(gòu)和編寫》的要求和規(guī)定進(jìn)行編寫。

（二）主要論據(jù)

在本標(biāo)準(zhǔn)編制過(guò)程中，以《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》的規(guī)定為主要依據(jù)，

信息披露的其他系列文件均以法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)范為依據(jù)，并參考了實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，

包括如下文件：

1)保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法

2)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：關(guān)聯(lián)交易

3)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第2號(hào)：風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

4)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第1號(hào)：舉牌上市公司股票

5)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投

資

6)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法.銀保監(jiān)發(fā)[2019]35號(hào)

1

7)關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)資金股票投資監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知.保監(jiān)發(fā)[2017]9

號(hào)

8)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)資金運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人信息披露準(zhǔn)則規(guī)范.T/IAC16—2018

三、主要編制過(guò)程及編制內(nèi)容

（一）編制過(guò)程

2018年1月，中國(guó)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“中保協(xié)”）牽頭組織召開(kāi)“保

險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)，會(huì)上正式成立了“保險(xiǎn)業(yè)公

司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目組（以下簡(jiǎn)稱“項(xiàng)目組”）及各標(biāo)準(zhǔn)編制的課題組。

其中，由陽(yáng)光保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、華泰保險(xiǎn)集團(tuán)股份有限公司、泰康保險(xiǎn)集

團(tuán)股份有限公司、眾安在線財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、愛(ài)心人壽保險(xiǎn)股份有限公司

共同成立《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露》標(biāo)準(zhǔn)編制工作組（以下簡(jiǎn)稱“工

作組”），負(fù)責(zé)信息披露文件的編制工作。會(huì)后工作組明確信息披露標(biāo)準(zhǔn)化文件

以系列標(biāo)準(zhǔn)呈現(xiàn)，并制定了整體工作計(jì)劃和進(jìn)度安排，并明確了任務(wù)分工。

2018年2月，工作組根據(jù)編制要求，開(kāi)展了前期調(diào)研和基礎(chǔ)資料收集，基

于信息披露內(nèi)容的繁雜和差異化的特點(diǎn)，以歸納法將需披露信息分為7類，具體

包括基本信息、年度信息、臨時(shí)信息、保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息、償付能力信息、互聯(lián)

網(wǎng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)信息和關(guān)聯(lián)交易信息。項(xiàng)目組以模塊化的方式開(kāi)展信息披露的課題研

究，共形成7個(gè)系列標(biāo)準(zhǔn)，并向項(xiàng)目組提交了7個(gè)文件的立項(xiàng)建議書(shū)初稿。

2018年3月，項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目

研討會(huì)，對(duì)各標(biāo)準(zhǔn)框架內(nèi)容進(jìn)行逐一研討。在中國(guó)標(biāo)準(zhǔn)化研究院（以下簡(jiǎn)稱“中

標(biāo)院”）的專家指導(dǎo)下，將信息披露各文件的標(biāo)準(zhǔn)框架調(diào)整為“范圍、術(shù)語(yǔ)和定

義、概述、信息披露要求、信息披露保障機(jī)制”五個(gè)部分，形成了7個(gè)文件的標(biāo)

準(zhǔn)立項(xiàng)建議書(shū)征求意見(jiàn)稿，并提交中保協(xié)。3月29日，中保協(xié)下發(fā)了《關(guān)于<保

險(xiǎn)業(yè)公司治理>14項(xiàng)協(xié)會(huì)標(biāo)準(zhǔn)立項(xiàng)征求意見(jiàn)的通知》，向團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)專業(yè)委員會(huì)委

員單位廣泛征求意見(jiàn)。

2018年4月，《保險(xiǎn)業(yè)公司治理實(shí)務(wù)指南信息披露第4部分：資金運(yùn)用

信息》通過(guò)立項(xiàng)審查正式立項(xiàng)。

2018年5月，項(xiàng)目組召開(kāi)“保險(xiǎn)業(yè)公司治理”團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)編制項(xiàng)目集中編寫

會(huì)，結(jié)合修訂后的《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》，在對(duì)信息披露標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行梳理

2

的過(guò)程中，重新明確信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)的文件體系，采用“1+7”的文件體系，

即信息披露的系列文件中應(yīng)包括1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件。經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組的討論修

改，最終形成了標(biāo)準(zhǔn)的征求意見(jiàn)稿。

2019年3月，經(jīng)過(guò)項(xiàng)目組內(nèi)部研討，并結(jié)合信息披露具體工作實(shí)踐情況，

對(duì)信息披露文件體系和內(nèi)容進(jìn)行修訂完善，形成1個(gè)通則和7個(gè)獨(dú)立文件，分別

為：基本信息、年度信息、重大事項(xiàng)信息、資金運(yùn)用信息、償付能力定期信息、

股東股權(quán)信息、擬設(shè)立保險(xiǎn)公司信息披露基本要求。

（二）主要技術(shù)內(nèi)容說(shuō)明

本標(biāo)準(zhǔn)主要對(duì)保險(xiǎn)業(yè)公司信息披露的概述內(nèi)容進(jìn)行規(guī)范，主要內(nèi)容及其確定

依據(jù)如下：

1、標(biāo)準(zhǔn)范圍及主要技術(shù)內(nèi)容

本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了保險(xiǎn)業(yè)公司治理工作中保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露工作的開(kāi)展與

管理，包括保險(xiǎn)資金運(yùn)用信息披露范圍、披露條件、披露要素、披露時(shí)間、披露

媒介等內(nèi)容。

本標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、再保險(xiǎn)公司、

保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)

定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。上市公司另有規(guī)定的從其規(guī)定。

本標(biāo)準(zhǔn)的主要技術(shù)內(nèi)容包括：

——范圍

——術(shù)語(yǔ)和定義

——概述

——基本原則

——信息披露范圍

——信息披露職責(zé)分工

——信息披露要求

——資金運(yùn)用關(guān)聯(lián)交易

——風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任人

——舉牌上市公司股票

——大額未上市股權(quán)投資

3

——大額不動(dòng)產(chǎn)投資

——除外規(guī)則

——信息披露保障機(jī)制

——制度完善

——責(zé)任落地

——定期檢視

——附錄A（規(guī)范性附錄）信息披露公告模板

——參考文獻(xiàn)

2、標(biāo)準(zhǔn)主要內(nèi)容的確定依據(jù)

本標(biāo)準(zhǔn)的制定是依據(jù)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)和監(jiān)管相關(guān)規(guī)定，并結(jié)合行業(yè)信息

披露工作的實(shí)務(wù)操作經(jīng)驗(yàn)而制定。

1）信息披露系列標(biāo)準(zhǔn)適用于保險(xiǎn)公司的信息披露，保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、

再保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織、外國(guó)保險(xiǎn)公司分公司、保險(xiǎn)監(jiān)

督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)可參考適用。同時(shí)依據(jù)《保險(xiǎn)公司信息披露管理

辦法》第37條規(guī)定，對(duì)保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司提出參照使

用《保險(xiǎn)公司信息披露管理辦法》，因此在制定標(biāo)準(zhǔn)化文件時(shí)和監(jiān)管制度的要求

保持一致。

2）術(shù)語(yǔ)2.1將“舉牌上市公司股票”定義為“保險(xiǎn)公司持有或者與其關(guān)聯(lián)

方及一致行動(dòng)人共同持有一家上市公司已發(fā)行股份的5%，以及之后每增持達(dá)到

5%時(shí)，在3日內(nèi)通知該上市公司并予以公告的行為”。定義依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資

金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第3號(hào)：舉牌上市公司股票》第二條的規(guī)定。

3）術(shù)語(yǔ)2.2將“大額未上市股權(quán)投資”定義為“直接投資境內(nèi)外單一未上

市企業(yè)股權(quán)金額累計(jì)超過(guò)30億元人民幣（或等值外幣）的行為”。定義依據(jù)為

《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第4號(hào)：大額未上市股權(quán)和大額不動(dòng)產(chǎn)投資》

第三條的規(guī)定。

4）術(shù)語(yǔ)2.3將“大額不動(dòng)產(chǎn)投資”定義為“直接投資境內(nèi)不動(dòng)產(chǎn)和以物權(quán)

方式投資境外的單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)金額累計(jì)超過(guò)50億元人民幣（或等值外幣），或者

以股權(quán)方式投資境外單項(xiàng)不動(dòng)產(chǎn)，權(quán)益投資金額累計(jì)超過(guò)10億元人民幣（或等

值外幣）的行為?！倍x依據(jù)為《保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用信息披露準(zhǔn)則第