《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》期末試卷

《經(jīng)濟(jì)法基礎(chǔ)》期末試卷題號一二三四總分得分一、判斷題（每題3分，共15分）1.付款人拒絕承兌商業(yè)匯票的，無須出具拒絕承兌的證明。（）2.納稅人享受免稅待遇的，在免稅期間不需要辦理納稅申報。()3.個人向紅十字會的捐贈在計算個人所得稅時可以全部扣除。()4.參加基本養(yǎng)老保險的個人，在未達(dá)到法定退休年齡時因病或非因工致殘完全喪失勞動能力的,可以領(lǐng)取病殘津貼。()5.房屋出租不屬于契稅征稅范圍。().二、單選題（每題3分，共30分）1.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，納稅人申請稅務(wù)行政復(fù)議的法定期限是()。A.自稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為之日起60日內(nèi)B.自知道稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為之日起60日內(nèi)C.自知道稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為之日起3個月內(nèi)D.自稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為之日起3個月內(nèi)2.2018年12月甲企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)繳納增值稅30萬元，實(shí)際繳納20萬元，向稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)繳納消費(fèi)稅28萬元，實(shí)際繳納12萬元。已知教育費(fèi)附加征收比率為3%，計算甲企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納教育費(fèi)附加的下列算式中，正確的是()。A.(30+28)×3%=1.74(萬元)C.30×3%=0.9(萬元)B.(20+12)×3%=0.96(萬元)D.28×3%=0.84(萬元)3.根據(jù)房產(chǎn)稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，免征房產(chǎn)稅的是()。A.農(nóng)產(chǎn)品批發(fā)市場的行政辦公樓B.企業(yè)擁有并運(yùn)營管理的體育場館C.公園中附設(shè)的飲食部所使用的房產(chǎn)D.公立高校的教學(xué)樓4.甲公司為增值稅小規(guī)模納稅人，2018年10月銷售自產(chǎn)葡萄酒，取得含增值稅銷售額150174元。已知增值稅征收率為3%，葡萄酒消費(fèi)稅稅率為10%。計算甲公司當(dāng)月該筆業(yè)務(wù)應(yīng)繳納消費(fèi)稅稅額的下列算式中，正確的是()。A.150174÷(1+3%)×10%=14580(元)C.150174×10%=15017.4(元)B.150174×(1-10%)×10%=13515.66(元)D.150174÷(1-10%)×10%=16686(元)5.2019年9月李某出版小說取得稿酬40000元。為創(chuàng)作該小說，李某發(fā)生資料購買費(fèi)等各種費(fèi)用5000元。已知稿酬所得個人所得稅預(yù)扣率為20%；每次收入4000元以上的，減除費(fèi)用按20%計算，收入額減按70%計算。計算李某該筆稿酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅稅額的下列算式中，正確的是()。A.40000×(1-20%)×70%×20%=4480(元)B.40000×(1-20%)×20%=6400(元)C.(40000-5000)×(1-20%)×70%×20%=3920(元)D.(40000-5000)×(1-20%)×20%=5600(元)6.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，無須做增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出處理的是()。A.貨物因暴雨導(dǎo)致的非正常損失B.貨物因管理不善而被盜C.貨物因違法而被沒收D.貨物因管理不善造成的變質(zhì)7.下列不屬于城鎮(zhèn)土地使用稅征稅范圍的是()A.位于建制鎮(zhèn)的土地B.位于農(nóng)村的土地C.位于縣城的土地D.位于城市的土地8.下列稅種中，采用超率累進(jìn)稅率的是()。A.印花稅B.土地增值稅C.個人所得稅D.城鎮(zhèn)土地使用稅9.根據(jù)消費(fèi)稅法律制度的規(guī)定，下列應(yīng)稅消費(fèi)品中，在零售環(huán)節(jié)繳納消費(fèi)稅的是()。A.實(shí)木地板B.金銀首飾C.高檔手表D.木制一次性筷子10.根據(jù)社會保險法律制度的規(guī)定，職工發(fā)生傷亡的下列情形中，不應(yīng)認(rèn)定為工傷的是()。A.工作時間前在工作場所內(nèi)，從事與工作有關(guān)的預(yù)備性工作受到事故傷害的B.在工作時間和工作崗位突發(fā)疾病，在48小時內(nèi)經(jīng)搶救無效死亡的C.在下班途中受到本人負(fù)主要責(zé)任交通事故傷害的D.在搶險救災(zāi)等維護(hù)國家利益、公共利益活動中受到傷害的三、多選題（每題3分，共15分)1.根據(jù)契稅法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于契稅納稅人的有()。A.房屋買賣的出售方B.房屋贈與的受贈方C.房屋互換支付差價方D.房屋租賃的承租方2.根據(jù)增值稅法律制度的規(guī)定，下列關(guān)于增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時間的表述中，正確的有()。A.納稅人進(jìn)口貨物的，為報關(guān)進(jìn)口的當(dāng)天B.納稅人從事金融商品轉(zhuǎn)讓的，為收到銷售款的當(dāng)天C.納稅人提供租賃服務(wù)采取預(yù)收款方式的，為交付租賃物的當(dāng)天D.納稅人采取委托銀行收款方式銷售貨物的，為發(fā)出貨物并辦妥托收手續(xù)的當(dāng)天3.根據(jù)稅收征收管理法律制度的規(guī)定，下列各項中，屬于納稅擔(dān)保方式的有()。A.抵押B.留置C.質(zhì)押D.保證4.根據(jù)個人所得稅法律制度的規(guī)定下列各項中，屬于專項附加扣除的有()。A.購車貸款利息B.上下班交通費(fèi)C.大病醫(yī)療支出D.子女教育支出5.甲酒廠為增值稅一般納稅人，2019年8月銷售白酒一批。在銷售價款之外同時收取包裝物租金、包裝物押金、品牌使用費(fèi)以及優(yōu)質(zhì)費(fèi)等款項。甲酒廠收取的上述款項中，應(yīng)計入白酒銷售額計算繳納消費(fèi)稅的有()。A.品牌使用費(fèi)B.優(yōu)質(zhì)費(fèi)C.包裝物租金D.包裝物押金四、不定項選擇題（每題20分，共40分）1.2020年9月21日，技術(shù)人員張某到甲公司應(yīng)聘成功，約定于次日上崗工作。后因公司原因張某于2020年9月25日到崗工作。2020年9月30日，雙方訂立了3年期勞動合同。2020年11月甲公司出資安排張某外出參加專項技術(shù)培訓(xùn)，雙方簽訂了服務(wù)期協(xié)議，對相關(guān)事項進(jìn)行了約定。服務(wù)期內(nèi)，張某在工作中嚴(yán)重失職、營私舞弊，給公司造成重大損害。公司據(jù)此解除了勞動合同并要求張某支付違反服務(wù)期的違約金并賠償損失。張某對此不服，認(rèn)為公司違法解除勞動合同，要求公司支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償和賠償金。已知：張某在甲公司實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)工時制。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。1.甲公司與張某建立勞動關(guān)系的時間是(）A.2020年9月22日B.2020年9月21日C.2020年9月30日D.2020年9月25日2.甲公司與張某對服務(wù)期協(xié)議內(nèi)容的下列約定中，符合法律規(guī)定的是()。A.服務(wù)期內(nèi)按照公司正常資調(diào)整機(jī)制提高勞動報酬B.服務(wù)期期限5年C.公司承擔(dān)張某的專項技術(shù)培訓(xùn)費(fèi)用D.勞動合同期限延續(xù)至服務(wù)期滿3.甲公司解除勞動合同方式的下列表述中，正確的是()。A.需提前30日以書面形式通知張某解除B.可隨時通知張某解除C.無須通知張某即可解除D.需提前3日通知張某解除4.甲公司與張某勞動爭議的下列表述中，正確的是()。A.甲公司有權(quán)要求張某賠償公司的經(jīng)濟(jì)損失B.張某有權(quán)要求甲公司支付違法解除賠償金C.張某無權(quán)要求甲公司支付解除勞動合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償D.甲公司無權(quán)要求張某支付違約金2.甲公司為居民企業(yè)，主要從事服飾生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。2019年度有關(guān)經(jīng)營情況如下：(1)取得銷售收入5000萬元。(2)發(fā)生與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出100萬元，非廣告性贊助支出40萬元。(3)通過市體育局向體育事業(yè)捐款50萬元，通過市民政局向目標(biāo)脫貧地區(qū)捐款30萬元用于扶貧，通過公益性社會組織向衛(wèi)生事業(yè)捐款8萬元。(4)繳納增值稅195萬元、繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計19.5萬元。(5)按規(guī)定繳納財產(chǎn)保險費(fèi)90萬元。(6)利潤總額560萬元。已知：業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出，按照發(fā)生額的60%扣除，但最不得超過當(dāng)年銷售(營業(yè))收入的千分之五；公益性捐贈支出不超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予在計算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素分析回答下列小題。1.在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出是()。A.100萬元B.35萬元C.60萬元D.25萬元2.在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，準(zhǔn)予扣除的公益性捐贈支出是()。A.80萬元B.88萬元C.58萬元D.67.2萬元3.在計算甲公司2019年度企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時，下列各項中不得扣除的是()。A.非廣告性贊助支出40萬元B.按規(guī)定繳納的財產(chǎn)保險費(fèi)90萬元C.繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加合計19.5萬元D.繳納的增值稅195萬元4.