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文檔簡介

第頁共頁公司現金管理內控制度范文一、制度目的公司現金管理內控制度的目的在于確保公司現金的合理使用和安全保管，保障公司財務穩(wěn)定和健康發(fā)展。二、授權與審批1.現金支出必須經過書面授權和審批。授權人員應負責確保支出事項的合法性和合規(guī)性。2.現金收入必須經過及時登記和核對，確保收入的準確性和完整性。三、備付與預算1.公司應設立適當的備付金，以滿足日常支出的需要，并確保備付金的合理利用。2.公司應制定年度現金預算，合理安排現金使用和支出，并進行定期審查和調整。四、現金保管1.公司應設立專門負責現金保管的部門或崗位，并明確相關人員的職責和權限。2.現金應存放在安全可靠的地點，設立專用的現金保管庫房，并采取相應的安全措施，如安裝監(jiān)控系統(tǒng)、限制出入口等。3.現金保管人員應定期對現金進行盤點和核對，確?，F金的安全和準確性。五、報賬與核銷1.公司應制定清晰的費用報銷制度，明確報銷流程和標準，并進行嚴格的審核和核驗，確保費用的合理性和合規(guī)性。2.報銷憑證和支出票據應妥善保存，以備查驗和審計之需。六、內部控制與審計1.公司應建立健全的內部控制制度，包括財務管理、風險管理等方面，確保公司財務的規(guī)范和透明。2.定期進行內部審計，對現金管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和評估，并提出改進意見和措施。七、違紀與處罰對于違反現金管理內控制度的行為，將依據公司規(guī)定，給予相應的紀律和法律處罰。以上為公司現金管理內控制

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