機械科學(xué)研究院集團外派財務(wù)監(jiān)事管理制度樣本

機密機密 機械科學(xué)研究院（集團）外派財務(wù)監(jiān)事管理制度北京新華信管理顧問有限公司8月目錄TOC\o"2-2"\h\z第一章 總則 2第二章 職責(zé)、權(quán)力和義務(wù) 2第三章 聘請 2第四章 工作方式、內(nèi)容和報告 2第五章 考核和薪酬 2第六章 辭退、辭職和離任 2第七章 附則 2外派財務(wù)監(jiān)事管理制度總則為建立和完善機械院集團法人治理機制，使權(quán)屬公司財務(wù)決策符合集團整體利益最大化規(guī)定，科學(xué)有效地管理外派財務(wù)監(jiān)事，依照《公司法》、參照《上市公司治理準(zhǔn)則》等有關(guān)法律法規(guī)和機械院集團章程，制定本制度。外派財務(wù)監(jiān)事是指機械院集團對外投資時，由機械院集團提名并代表機械院集團在被投資公司出任財務(wù)監(jiān)事員工。外派財務(wù)監(jiān)事按照與否在機械院集團兼任經(jīng)營管理職位分為專職監(jiān)事和非專職監(jiān)事。專職監(jiān)事是指在機械院集團不兼任經(jīng)營管理職位外派財務(wù)監(jiān)事，非專職監(jiān)事是指在機械院集團兼任經(jīng)營管理職位外派財務(wù)監(jiān)事。本制度中，除特殊注明之外，“集團”是指機械院集團，“權(quán)屬公司”是指機械院集團有限公司擁有實際控制權(quán)對外投資公司。職責(zé)、權(quán)力和義務(wù)集團通過外派財務(wù)監(jiān)事對權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營層經(jīng)營管理進(jìn)行監(jiān)督，外派財務(wù)監(jiān)事應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行其職責(zé)。外派財務(wù)監(jiān)事職責(zé)涉及：參加檢查權(quán)屬公司財務(wù)工作，并及時向集團報告權(quán)屬公司財務(wù)現(xiàn)狀；檢查、監(jiān)督權(quán)屬公司經(jīng)營管理政策，特別是財務(wù)政策與否符合母公司總體政策與目的，財務(wù)管理制度與否健全有效；對權(quán)屬公司董事、經(jīng)營層成員在經(jīng)營管理中行為與否合法合規(guī)、母公司政策、目的和章程進(jìn)行監(jiān)督，當(dāng)權(quán)屬公司董事、經(jīng)營層成員行為損害權(quán)屬公司或母公司利益時，應(yīng)責(zé)令其及時糾正，并及時向集團報告；檢查權(quán)屬公司所做出涉及母公司所有權(quán)利益以及母公司總體政策、目的或章程重大財務(wù)決策與否通過母公司領(lǐng)導(dǎo)審批；對權(quán)屬公司存在重大缺陷決策項目，有權(quán)規(guī)定權(quán)屬公司重新論證并進(jìn)行復(fù)議；集團賦予其她職責(zé)。外派財務(wù)監(jiān)事在履行職責(zé)時，應(yīng)當(dāng)享有相應(yīng)權(quán)力。外派財務(wù)監(jiān)事權(quán)力涉及：獲知權(quán)屬公司各類經(jīng)營管理信息權(quán)力；獲知集團關(guān)于其任職權(quán)屬公司經(jīng)營管理信息權(quán)力；列席集團關(guān)于其任職權(quán)屬公司經(jīng)營管理決策會議權(quán)力；出席權(quán)屬公司監(jiān)事會和列席董事會權(quán)力；在權(quán)屬公司監(jiān)事會上對所議事項進(jìn)行表決權(quán)力；建議召開權(quán)屬公司董事會權(quán)力；建議召開權(quán)屬公司暫時股東大會權(quán)力；指引和監(jiān)督權(quán)屬公司財務(wù)部門和審計部門尋常工作權(quán)力；集團賦予其她權(quán)力。外派財務(wù)監(jiān)事基本義務(wù)涉及：遵守國家法律法規(guī)、集團章程，忠實履行職務(wù)，維護(hù)集團利益，不得運用監(jiān)事職權(quán)為自己謀取私利；不得運用監(jiān)事職權(quán)收受賄賂或者其她非法收入，不得侵占集團財產(chǎn)；不得泄露集團秘密；作為集團對權(quán)屬公司經(jīng)營管理監(jiān)督者，在權(quán)屬公司監(jiān)事會和列席董事會進(jìn)行表決時，要慎審行使表決權(quán)，不得損害集團利益；外派財務(wù)監(jiān)事不得同所任職公司訂立合同或者進(jìn)行交易。聘請集團在選派和任命外派財務(wù)監(jiān)事時，要遵循程序規(guī)范、原則透明、用人唯賢等用人原則。外派財務(wù)監(jiān)事基本任職資格涉及：依照國家有關(guān)法律法規(guī)具備擔(dān)任公司監(jiān)事資格；承認(rèn)并信守集團章程，承諾依照公司章程及關(guān)于管理制度忠實、誠信、勤勉地履行職責(zé)；具備良好職業(yè)道德和職業(yè)素質(zhì)；具備當(dāng)代公司治理基本知識，熟悉有關(guān)法律法規(guī)和內(nèi)部管理制度；具備一定管理能力和專業(yè)能力，管理能力涉及溝通協(xié)調(diào)能力、管理創(chuàng)新能力和人際交往能力等，專業(yè)能力涉及研究分析能力、問題解決能力、學(xué)習(xí)能力、表達(dá)能力等；年富力強，有足夠時間和精力履行其應(yīng)盡職責(zé)。外派財務(wù)監(jiān)事選拔和任命流程如下：集團董事會依照權(quán)屬公司實際狀況，向人力資源部和財務(wù)部提出委派外派財務(wù)監(jiān)事需求籌劃；人力資源部和財務(wù)部依照外派財務(wù)監(jiān)事需求籌劃組織初步選拔，依照初步選拔成果提出外派財務(wù)監(jiān)事候選人名單（2－3人）；董事會提名委員會對外派財務(wù)監(jiān)事候選人名單進(jìn)行審核，并提出外派財務(wù)監(jiān)事提名議案（1人）；集團董事會對提名委員會通過外派財務(wù)監(jiān)事提名議案進(jìn)行審核，并形成集團決策；外派財務(wù)監(jiān)事提名議案通過權(quán)屬公司股東大會表決通過之后，由董事會主席簽發(fā)外派財務(wù)監(jiān)事任命書；外派財務(wù)監(jiān)事收到外派財務(wù)監(jiān)事任命書之后前去權(quán)屬公司就職。外派財務(wù)監(jiān)事既可以是專職監(jiān)事，也可以是兼職監(jiān)事。外派財務(wù)監(jiān)事應(yīng)當(dāng)要保證有充分時間和精力來切實履行其職責(zé)，專職監(jiān)事最多可以同步在不超過4家權(quán)屬公司擔(dān)任外派財務(wù)監(jiān)事，兼職監(jiān)事最多可以同步在不超過2家權(quán)屬公司擔(dān)任外派財務(wù)監(jiān)事。工作方式、內(nèi)容和報告外派財務(wù)監(jiān)事在人事管理上接受集團董事會直接領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)上接受集團財務(wù)部指引；外派財務(wù)監(jiān)事尋常辦公地點依照實際狀況來擬定，既可以在集團辦公，也可以在權(quán)屬公司辦公。外派財務(wù)監(jiān)事如果在集團辦公，應(yīng)當(dāng)遵守集團尋常管理制度，如果在權(quán)屬公司辦公，應(yīng)當(dāng)遵守權(quán)屬公司尋常管理制度。外派財務(wù)監(jiān)事應(yīng)當(dāng)按照權(quán)屬公司告知準(zhǔn)時出席監(jiān)事會和列席董事會，如果由于客觀因素不能出席監(jiān)事會和列席董事會，應(yīng)當(dāng)以書面形式委托集團其她外派財務(wù)監(jiān)事代行職責(zé)，并及時向集團報告。外派財務(wù)監(jiān)事在出席權(quán)屬公司監(jiān)事會之前，要做好充分準(zhǔn)備工作，涉及：積極向權(quán)屬公司其她監(jiān)事、經(jīng)營層和有關(guān)部門理解和獲取監(jiān)事會議題有關(guān)信息；對監(jiān)事會擬審議議題，外派財務(wù)監(jiān)事和其她監(jiān)事之間要及時進(jìn)行內(nèi)部溝通，并在充分溝通基本上提出初步?jīng)Q策議案，及時把決策議案向集團有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報告并進(jìn)行相應(yīng)修改。外派財務(wù)監(jiān)事依照集團決策，代表集團在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會上對有關(guān)事項進(jìn)行監(jiān)督并刊登意見，并及時把會議成果向集團領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部進(jìn)行報告。外派財務(wù)監(jiān)事在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會刊登意見時，必要遵循集團決策。外派財務(wù)監(jiān)事在權(quán)屬公司監(jiān)事會和董事會閉會期間重要工作內(nèi)容涉及：理解權(quán)屬公司財務(wù)現(xiàn)狀及其存在問題，并及時把有關(guān)信息反饋到集團；監(jiān)督權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營班子執(zhí)行股東大會各項決策；檢查權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營班子經(jīng)營管理合法性和合規(guī)性；配合集團審計部門對權(quán)屬公司進(jìn)行審計；集團安排其她工作。集團外派財務(wù)監(jiān)事實行工作報告制度，詳細(xì)安排如下：每月報告一次，通過列席集團董事會進(jìn)行報告，并分別向董事會和財務(wù)部提交書面工作總結(jié)；財務(wù)部負(fù)責(zé)對財務(wù)監(jiān)事尋常工作狀況和工作總結(jié)進(jìn)行管理、專業(yè)指引和反饋，并及時向董事會進(jìn)行報告；對重大事項，依照實際狀況進(jìn)行不定期報告，既可以單獨對財務(wù)部長、總會計師進(jìn)行報告，也可以列席集團董事會進(jìn)行報告；外派財務(wù)監(jiān)事工作報告重要內(nèi)容涉及：報告期內(nèi)個人重要工作內(nèi)容及其獲得工作業(yè)績；報告期內(nèi)權(quán)屬公司財務(wù)現(xiàn)狀及其存在問題；報告期內(nèi)權(quán)屬公司對股東大會決策和監(jiān)事會財務(wù)有關(guān)決策執(zhí)行狀況；報告期內(nèi)權(quán)屬公司董事會和經(jīng)營層在經(jīng)營管理中存在問題；集團所規(guī)定其她報告內(nèi)容。外派財務(wù)監(jiān)事列席集團董事會進(jìn)行年度述職報告，年度述職報告是對外派財務(wù)監(jiān)事進(jìn)行考核重要根據(jù)。外派財務(wù)監(jiān)事工作報告既要按規(guī)定進(jìn)行當(dāng)面述職報告，也要提交書面工作報表，書面工作報表按照集團統(tǒng)一格式和規(guī)定編寫，是對外派財務(wù)監(jiān)事進(jìn)行考核重要根據(jù)?？己撕托匠晖馀韶攧?wù)監(jiān)事直接對集團董事會負(fù)責(zé)，由財務(wù)部，人力資源部和集團董事會成員構(gòu)成考核委員會對外派財務(wù)監(jiān)事實行定期考核和測評，尋常管理工作由董事會授權(quán)財務(wù)部來詳細(xì)執(zhí)行；外派財務(wù)監(jiān)事定期接受集團審計部職責(zé)、能力、經(jīng)濟行為等方面審查，每年接受集團審計部一次全面審計。外派財務(wù)監(jiān)事勉勵機制納入集團董事會薪酬委員會薪酬構(gòu)造之中，由薪酬委員會管理；集團實行外派財務(wù)監(jiān)事補貼制度，外派執(zhí)行監(jiān)事補貼原則由集團發(fā)放，在集團管理費用列支，補貼原則視狀況另行制定。外派財務(wù)監(jiān)事補貼在監(jiān)事任期滿全年時以鈔票形式發(fā)放。任期不滿全年外派財務(wù)監(jiān)事如果是正常離任，補貼原則按任期月度進(jìn)行折算；如果是非正常離任，取消當(dāng)期補貼。辭退、辭職和離任外派財務(wù)監(jiān)事實行任期制，詳細(xì)任期由其所任職權(quán)屬公司依照公司章程擬定。外派財務(wù)監(jiān)事如果不能勝任工作，集團應(yīng)當(dāng)及時予以辭退。外派財務(wù)監(jiān)事辭退提案由集團財務(wù)部會同人力資源部提出，報集團總裁辦公會審核通過，提交集團董事會審批，詳細(xì)流程如下：依照外派財務(wù)監(jiān)事工作體現(xiàn)和考核成果，財務(wù)部會同人力資源部對于不能勝任工作需要外派財務(wù)監(jiān)事提出辭退方案；分管人力資源副總裁對外派財務(wù)監(jiān)事辭退方案進(jìn)行審議，并提出外派財務(wù)監(jiān)事辭退議案；集團董事會對外派財務(wù)監(jiān)事辭退議案進(jìn)行審核，并形成集團關(guān)于外派財務(wù)監(jiān)事辭退決策；外派財務(wù)監(jiān)事辭退決策通過權(quán)屬公司股東大會表決通過之后，由董事會主席簽發(fā)外派財務(wù)監(jiān)事辭退書；外派財務(wù)監(jiān)事在任期內(nèi)可以提出辭職，但是辭職申請須經(jīng)集團審核通過之后提交權(quán)屬公司股東大會審批，詳細(xì)流程如下：外派財務(wù)監(jiān)事向財務(wù)部和人力資源部提出辭職申請；有關(guān)部門對外派財務(wù)監(jiān)事辭職因素進(jìn)行調(diào)查，并提出專業(yè)意見；集團人力資源副總裁審視辭職申請，并出示意見；集團董事會審議辭職申請，并形成集團關(guān)于辭職申請決策；集團董事會主席依照集團決策在權(quán)屬公司股東大會上進(jìn)行