南華期貨股份有限公司2023年審計報告

目 錄一、審計報告 第1—6頁二、財務報表 第7—14頁（一）合并資產(chǎn)負債表 第7頁（二）母公司資產(chǎn)負債表 第8頁（三）合并利潤表 第9頁（四）母公司利潤表 第10頁（五）合并現(xiàn)金流量表 第11頁（六）母公司現(xiàn)金流量表 第12頁（七）合并所有者權(quán)益變動表 第13頁（八）母公司所有者權(quán)益變動表 第14頁三、財務報表附注 第15—116頁四、本所營業(yè)執(zhí)照復印件 第117頁五、本所執(zhí)業(yè)證書復印件 第118頁六、本所從事證券服務業(yè)務備案完備證明材料 第119頁七、本所簽字注冊會計師執(zhí)業(yè)證書復印件 第120—121頁審 計 報 告天健審〔2024〕257號南華期貨股份有限公司全體股東：一、審計意見以下簡稱南華期貨公司20231231務報表附注。公允反映了南華期貨公司202312312023年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、形成審計意見的基礎三、關(guān)鍵審計事項第1頁共121頁第PAGE第2頁共121頁對這些事項單獨發(fā)表意見。(一)手續(xù)費及傭金凈收入的確認事項描述如財務報表附注三(三十一)和財務報表附注五(二)1等。2023611,659,285.95（以下簡稱管理層審計應對我們對手續(xù)費及傭金凈收入的確認實施的相關(guān)審計程序包括：期貨經(jīng)紀手續(xù)費并測試相關(guān)內(nèi)部控制運行的有效性。獲取期貨經(jīng)紀手續(xù)費明細表和公司結(jié)算系統(tǒng)數(shù)據(jù)，復核加計，并與報表數(shù)、總賬數(shù)和明細賬合計數(shù)核對。將本年度期貨經(jīng)紀手續(xù)費與上年度進行比較，分析其變動是否合理。從公司交易結(jié)算系統(tǒng)獲取留存手續(xù)費明細與賬面數(shù)據(jù)進行核對。獲取全國期貨市場成交數(shù)據(jù)，將公司期貨成交數(shù)據(jù)、期貨經(jīng)紀手續(xù)費趨勢與全國市場趨勢進行比較分析。檢查與其相關(guān)的信息是否已在財務報表中作出恰當列報?；鸸芾硎杖肓私馀c基金管理收入確認相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評價其設計是否有效，并測試相關(guān)內(nèi)部控制運行的有效性。獲取公司基金管理收入清單，按不同收費標準，對基金管理收入進行測算。抽取部分基金產(chǎn)品合同，對合同信息與基金管理收入清單進行核對。結(jié)合收入測算，對是否存在跨期收入進行檢查。檢查與其相關(guān)的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。資產(chǎn)管理業(yè)務收入了解與資產(chǎn)管理業(yè)務收入確認相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評價其設計是否有效，并測試相關(guān)內(nèi)部控制運行的有效性。獲取公司全部資產(chǎn)管理計劃清單，按不同收費標準，對手續(xù)費收入進行測算。抽取部分資管合同，對合同信息與資產(chǎn)管理計劃清單進行核對。結(jié)合收入測算，對是否存在跨期收入進行檢查。(二)以公允價值計量的金融工具估值事項描述如財務報表附注三(十)、財務報表附注五(一)8、12、13、2920231231融資產(chǎn)、其他權(quán)益工具投資、交易性金融負債分別為4,690,000.0036,226,685.9165,001,912.35應收款項融資、其他權(quán)益工具投資、交易性金融負債和交易性金融資產(chǎn)408,577,962.63鍵審計事項。審計應對我們對以公允價值計量的金融工具估值實施的審計程序包括：并評價其有效性。評價公司運用的估值方法的適當性，并與同類或類似行業(yè)進行比較。并通過審計抽樣的方式與公司使用的估值價格進行比較。對于分類為第三層次的權(quán)益工具的估值，我們獨立獲取相關(guān)資產(chǎn)管理人的關(guān)鍵參數(shù)，通過抽樣的方式獨立復算部分衍生金融工具的估值。獨立向部分金融工具的相關(guān)方發(fā)函確認金融工具的估值。四、其他信息務報表和我們的審計報告。任何形式的鑒證結(jié)論。慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任重大錯報。持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。（以下簡稱治理層過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：大錯報的風險。(二)了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦颉?三)評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披露的合理性。的信息。然而，未來的事項或情況可能導致南華期貨公司不能持續(xù)經(jīng)營。(五)評價財務報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務報表是否公允反映相關(guān)交易和事項。(六)就南華期貨公司中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲媽徲嬕庖姵袚控熑?。包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺陷。措施（如適用。溝通該事項。天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：（項目合伙人）中國·杭州 中國注冊會計師：二〇二四年三月七日第PAGE第15頁共121頁南華期貨股份有限公司財務報表附注2023年度金額單位：人民幣元一、公司基本情況（以下簡稱公司或本公司（以下簡稱南華期貨公司共同出資組建，于1996528日在國家工商行政管理總局登記注冊，取得注冊號為1,00020126302012101891330000100023242A61,006.589361,006.5893（1A61,006.58932019830本財務報表業(yè)經(jīng)公司2024年3月7日第四屆董事會第十二次會議批準對外報出。242FOF11FOF161229蘇州、汕頭營業(yè)部。二、財務報表的編制基礎(一)編制基礎本公司財務報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎。本公司不存在導致對報告期末起12個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。三、重要會計政策及會計估計(一)遵循企業(yè)會計準則的聲明(二)會計期間111231(四)財務報表披露遵循的重要性原則和判斷標準0.5%確定。10%確定。同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法沖減的，調(diào)整留存收益。非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差(六)控制的判斷標準和合并財務報表的編制方法控制的判斷合并財務報表的編制方法33—合并財務報表》編制。(七)合營安排分類及共同經(jīng)營會計處理方法合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。當公司為共同經(jīng)營的合營方時，確認與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目：確認單獨所持有的資產(chǎn)，以及按持有份額確認共同持有的資產(chǎn)；確認單獨所承擔的負債，以及按持有份額確認共同承擔的負債；確認出售公司享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按公司持有份額確認共同經(jīng)營因出售資產(chǎn)所產(chǎn)生的收入；確認單獨所發(fā)生的費用，以及按公司持有份額確認共同經(jīng)營發(fā)生的費用。(九)外幣業(yè)務和外幣報表折算外幣業(yè)務折算外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)外幣財務報表折算(十)金融工具金融資產(chǎn)和金融負債的分類(3)(1)(2))不屬于上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸款的貸款承諾；(4金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)和初始計量方法14金融資產(chǎn)的后續(xù)計量方法以攤余成本計量的金融資產(chǎn)以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權(quán)益工具投資（屬于投資成本收回部分的除外計入當期損以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)（包括利息和股利收入計入當期損益，除非該金融資產(chǎn)屬于套期關(guān)系的一部分。金融負債的后續(xù)計量方法以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債（含屬于金融負債的衍生工具和指定為以公允價值（金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債23121)并以低于市場利率貸款的貸款承諾在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：①按照金融工具的減值14第PAGE第20頁共121頁關(guān)規(guī)定所確定的累計攤銷額后的余額。以攤余成本計量的金融負債金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認當滿足下列條件之一時，終止確認金融資產(chǎn)：①收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止；②金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且該轉(zhuǎn)移滿足《企業(yè)會計準則第23號——金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移》關(guān)于金融資產(chǎn)終止確認的規(guī)定。當金融負債（或其一部分）的現(xiàn)時義務已經(jīng)解除時，相應終止確認該金融負債（或該部分金融負債）。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入金融工具減值金融工具減值計量和會計處理的金融負債或不屬于金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。14具未來12個月內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備。債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；債務人發(fā)生重大財務困難；債權(quán)人由于債務人的財務困難作出讓步；債務人很可能破產(chǎn)或存在其他財務重組等事項；以大幅折扣購買或源生一項金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實；由于債務人財務困難導致相關(guān)金融資產(chǎn)的活躍市場消失；債券發(fā)行人或債券的最新外部評級存在違約級別。按組合評估預期信用風險并采用三階段模型計量預期信用損失的金融工具項 目確定組合的依據(jù)計量預期信用損失的方法其他應收款——其他組合款項性質(zhì)參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失其他應收款——應收交易所款項性質(zhì)存放在境外交易所的其他應收款納入應履約保證金組合收交易所履約保證金組合，依據(jù)以前年度實際損失率，結(jié)合現(xiàn)實情況計提壞賬準備其他應收款——應收產(chǎn)品贖回款組合款項性質(zhì)參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失應收客戶風險損失款組合款項性質(zhì)及風險特征參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，通過違約風險敞口和未來12個月內(nèi)或整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失采用簡化計量方法，按組合計量預期信用損失的金融工具項 目確定組合的依據(jù)計量預期信用損失的方法應收票據(jù)——銀行承兌匯票票據(jù)類型風險敞口和整個存續(xù)期預期信用損失率，計算預期信用損失應收票據(jù)——商業(yè)承兌匯票應收客戶賬款組合賬齡賬款賬齡與整個存續(xù)期預期信用損失率對照表，計算預期信用損失結(jié)算備付金——其他組合款項性質(zhì)損失結(jié)算備付金——應收交易所組合款項性質(zhì)對于存放在中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和香港交易所等交易所瞻性考慮計提壞賬準備應收貨幣保證金——應收交易所和商業(yè)銀行組合款項性質(zhì)對于存放在境內(nèi)外交易所和商業(yè)銀行的款項納入應收交易所組合，依據(jù)以前年度實際損失率，結(jié)合現(xiàn)實情況及前瞻性考慮計提壞賬準備應收貨幣保證金——互信組合款項性質(zhì)對于存放在境內(nèi)外互信中介機構(gòu)的款項納入互信組合，依據(jù)以前年度實際損失率，結(jié)合現(xiàn)實情況及前瞻性考慮計提壞賬準備應收貨幣保證金——其他組合款項性質(zhì)損失應收質(zhì)押保證金——應收交款項性質(zhì)應收質(zhì)押保證金系公司代客戶向期貨易所組合交易所辦理有價證券充抵保證金業(yè)務形成的可用于期貨交易的保證金，納入壞賬準備應收結(jié)算擔保金——應收交易所組合款項性質(zhì)公司報告期內(nèi)應收結(jié)算擔保金均存放于中國金融期貨交易所、中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司和中國證券登記結(jié)算有限公司深圳分公司，納入應賬準備應收手續(xù)費及傭金——其他組合款項性質(zhì)損失發(fā)放貸款及墊款——貸款組合款項性質(zhì)損失金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表內(nèi)分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，公司以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示：(1（包括債券及票據(jù)（包括債券和票據(jù)出售(十二)存貨存貨的分類存貨包括在日常活動中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品。發(fā)出存貨的計價方法發(fā)出存貨采用個別計價法。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)存貨的盤存制度存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。(十三)合同成本與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)包括合同取得成本和合同履約成本。公司為取得合同發(fā)生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產(chǎn)。。該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關(guān)，包括直接人工、直接材料、制造費用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發(fā)生的其他成本；該成本增加了公司未來用于履行履約義務的資源；該成本預期能夠收回。公司對于與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤銷，計入當期損益。如果與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)的賬面價值高于因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務預期能(十四)營業(yè)部的資金管理、交易清算原則(十五)客戶保證金的管理與核算方法(十六)質(zhì)押品的管理與核算方法(十七)實物交割的管理與核算方法(十八)長期股權(quán)投資共同控制、重大影響的判斷投資成本的確定公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計在個別財務報表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。在合并財務報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各127后續(xù)計量及損益確認方法通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的處理方法是否屬于“一攬子交易”的判斷原則種或多種情況，通常表明多次交易事項屬于“一攬子交易”：這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。不屬于“一攬子交易”的會計處理個別財務報表22合并財務報表（資本溢價屬于“一攬子交易”的會計處理個別財務報表合并財務報表(十九)投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。(二十)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認條件各類固定資產(chǎn)的折舊方法類 別折舊方法折舊年限(年)殘值率(%)年折舊率(%)房屋及建筑物年限平均法5-405.002.38-19.00運輸工具年限平均法55.0019.00電子及辦公設備年限平均法2-55.0019.00-47.50(二十一)在建工程在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預定可使(二十二)借款費用借款費用資本化的確認原則借款費用資本化期間第PAGE第30頁共121頁3借款費用資本化金額（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷采用實際利率計算利息費用的，實際利率的計算過程：(二十三)無形資產(chǎn)無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。項 目項 目攤銷年限(年)土地使用權(quán)40-50軟 件5-10(二十四)部分長期資產(chǎn)減值(二十五)長期待攤費用1（1(二十六)期貨風險準備金提取和使用核算方法510%計提，計入當期損益。風險損失的確認標準為：因管理不嚴、錯單交易等造成的應由期貨經(jīng)紀公司承擔的客戶交易損失；確認的壞賬損失。風險準備金不足以彌補的損失計入當期損益。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。短期薪酬的會計處理方法離職后福利的會計處理方法離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和設定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設定受益計劃義務現(xiàn)值減去設定受益計劃資產(chǎn)公允價期末，將設定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債辭退福利的會計處理方法(2)公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。其他長期職工福利的會計處理方法凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項目的總凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。(二十八)期貨投資者保障基金確認(二十九)預計負債因?qū)ν馓峁?、訴訟事項、虧損合同等或有事項形成的義務成為公司承擔的現(xiàn)時公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行初始計量，并在資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。(三十)股份支付股份支付的種類包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取其他方服務的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付修改、終止股份支付計劃（因未滿足可行權(quán)條件而被取消的除外(三十一)收入手續(xù)費收入相關(guān)服務已經(jīng)完成，收到價款或取得收取款項的證據(jù)時確認收入。利息收入對于所有以攤余成本計量的金融工具及以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的續(xù)期間將其預計未來現(xiàn)金流入或流出折現(xiàn)至該金融資產(chǎn)賬面余額或金融負債攤余成本的利(2)商品貿(mào)易收入收入確認原則1轉(zhuǎn)移給客戶，即客戶已實物占有該商品；4收入計量原則公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉(zhuǎn)合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發(fā)生金額確定可變對價的最佳估合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權(quán)時即以現(xiàn)合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所承諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。收入確認的具體方法公司商品貿(mào)易業(yè)務屬于在某一時點履行的履約義務，公司在商品貨權(quán)轉(zhuǎn)移并已經(jīng)收回貨款或取得了收款憑證，且相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入時，確認商品貿(mào)易收入。(三十二)政府補助1)(2與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法與公司日常經(jīng)營活動相關(guān)的政府補助，按照經(jīng)濟業(yè)務實質(zhì)，計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用。與公司日?；顒訜o關(guān)的政府補助，計入營業(yè)外收支。政策性優(yōu)惠貸款貼息的會計處理方法財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關(guān)借款費用。公司根據(jù)履行履約義務與客戶付款之間的關(guān)系在資產(chǎn)負債表中列示合同資產(chǎn)或合同負債。公司將同一合同下的合同資產(chǎn)和合同負債相互抵銷后以凈額列示。公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務作為合同負債列示。根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：(12同時滿足下列條件時，公司將遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列產(chǎn)和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者對不同(三十五)租賃公司作為承租人12使用權(quán)資產(chǎn)3租賃負債公司作為出租人經(jīng)營租賃(三十六)一般風險準備的提取和使用核算方法10%和南華基金管理有限公司證券投資基10%提取。公司發(fā)生風險損失，使用一般風險準備彌補的，同時貸記“利潤分配——一般風險準備補虧”科目。(三十七)分部報告該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；能夠取得該組成部分的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。1.采用套期會計的依據(jù)、會計處理方法套期包括公允價值套期/現(xiàn)金流量套期/境外經(jīng)營凈投資套期。對于滿足下列條件的套期，運用套期會計方法進行處理：1該套期關(guān)系符合套期有效性要求。套期同時滿足下列條件時，公司認定套期關(guān)系符合套期有效性要求：1套期會計處理公允價值套期（或其組成部分22號——金融工具確（或其組成部分（或其組成部分（或其組成部分第PAGE第43頁共121頁（或其組成部分22（或其組成部分（或其組成部分的賬面價值。現(xiàn)金流量套期③其他現(xiàn)金流量套期，原計入其他綜合收益的現(xiàn)金流量套期儲備金額，在被套期預期交易影響損益的相同期間轉(zhuǎn)出，計入當期損益。境外經(jīng)營凈投資套期(三十九)重要會計政策變更說明重要會計政策變更企業(yè)會計準則變化引起的會計政策變更20231116四、稅項(一)主要稅種及稅率稅 種計稅依據(jù)稅 率增值稅以按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅額，扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅6%、9%、13%房產(chǎn)稅30%1.2入的12%計繳1.2%、12%城市維護建設稅實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額7%、5%教育費附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額3%地方教育附加實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額2%商品及服務稅實際繳納的流轉(zhuǎn)稅稅額8%[注1]企業(yè)所得稅應納稅所得額258.2513.516.5%、19%、20%、30.5%、17%、0%不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明納稅主體名稱稅率注冊地在香港的橫華國際金融股份有限公司等子公司8.25%、16.5%[注2]注冊地在美國的NanhuaUSAHoldingLLC等子公司30.5%NanhuaSingaporePteLtd.、NANHUAASSETMANAGEMENTSGPTELTD等子公司13.5%、17%[注3]注冊地在英國的NanhuaFinancial(UK)Co.Limited19%、25%[注4]NanhuaFundSPC、HGNHCAPITALFUND、注冊在維京島的HENGHUACapitalLimited0%黑龍江橫華農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)服務有限公司20%除上述以外的其他納稅主體25%1NanhuaSingaporePteLtd.等子公司在新加坡銷售商品及8%2]注冊地在香港的橫華國際金融股份有限公司等子公司主要繳納企業(yè)所得稅(利2,000,000.0016.5%3NanhuaSingaporePte.Ltd13.5%，其他注冊17%4NanhuaFinancial(UKCoLimited2023319%，2023325%(二)稅收優(yōu)惠黑龍江橫華農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)服務有限公司屬于小型微利企業(yè)，根據(jù)《財政部稅務總局關(guān)于進（202213（6）30025%計入20%的稅率繳納企業(yè)所得稅。五、合并財務報表項目注釋(一)合并資產(chǎn)負債表項目注釋貨幣資金類別明細項 目期末數(shù)期初數(shù)庫存現(xiàn)金104,387.0764,605.53銀行存款20,428,493,405.0217,125,040,860.35其中：期貨保證金存款18,576,301,605.7715,667,592,013.20其他貨幣資金67,664,821.37489,431,603.29合 計20,496,262,613.4617,614,537,069.17其中：存放在境外的款項總額4,677,492,616.535,526,850,404.34貨幣資金——期貨保證金銀行名稱期末數(shù)期初數(shù)原幣金額匯率折人民幣金額原幣金額匯率折人民幣金額工商銀行--人民幣615,019,584.64615,019,584.64222,437,647.94222,437,647.94工商銀行--美元43,199,283.317.082700305,967,563.9083,266,588.106.964600579,918,479.48工商銀行--港幣97,562.910.90622088,413.463,543,748.050.8932703,165,523.82工商銀行--日元84.000.0502134.2284.000.0523584.40工商銀行--歐元600.007.8592004,715.52600.007.4229004,453.74工商銀行--英鎊0.079.0411000.630.078.3941000.59工商銀行--瑞士法郎99.468.418400837.2999.467.543200750.25建設銀行--人民幣30,984,937.1430,984,937.1414,190,475.9514,190,475.95中國銀行--人民幣2,663,751,264.242,663,751,264.2471,047,351.6971,047,351.69中國銀行--美元94,847,399.307.082700671,775,675.0391,278,143.856.964600635,715,760.66中國銀行--港幣9,830,531.810.9062208,908,624.5412,857,070.140.89327011,484,835.04中國銀行--日元841,687,446.000.05021342,263,651.7213,502,975.000.052358706,988.77中國銀行--歐元211,408.257.8592001,661,499.725,728,511.447.42290042,522,167.57中國銀行--英鎊14,311.239.041100129,389.26173,559.018.3941001,456,871.69中國銀行--澳元62.424.848400302.6462.424.713800294.24中國銀行--新加坡元574,406.635.3772003,088,699.33543,174.745.1831002,815,328.99中國銀行--加幣739,445.835.3673003,968,827.6055,706.605.138500286,248.36農(nóng)業(yè)銀行--人民幣1,965,703,209.341,965,703,209.343,545,743.423,545,743.42交通銀行--人民幣2,498,076,531.582,498,076,531.582,595,167,813.342,595,167,813.34交通銀行--美元1,032,795.217.0827007,314,978.62238,301.096.9646001,659,671.76交通銀行--港幣601,206.200.906220544,825.085,643.270.8932705,040.96交通銀行--日元4,236.000.050213212.704,236.000.052358221.79交通銀行—歐元452.897.8592003,559.35交通銀行--英鎊3,477.579.04110031,441.063,477.578.39410029,191.07招商銀行--人民幣9,434,027.199,434,027.198,950,530.588,950,530.58招商銀行--美元314,397.147.0827002,226,780.62356,248.876.9646002,481,130.88招商銀行--港幣2,459,688.840.9062202,229,019.221,053,306.370.893270940,886.98浦發(fā)銀行--人民幣324,522,660.26324,522,660.261,312,416,918.691,312,416,918.69興業(yè)銀行--人民幣2,320,273,561.932,320,273,561.932,037,622,175.462,037,622,175.46興業(yè)銀行--美元26,634,211.907.082700188,642,132.62興業(yè)銀行--港幣20,328,846.660.90622018,422,407.42光大銀行--人民幣24,444,085.0824,444,085.0893,678,925.0893,678,925.08光大銀行—美元51,019,797.737.082700361,357,921.3850,184,522.316.964600349,515,124.08光大銀行--港幣9,368.790.9062208,490.1814,543,359.880.89327012,991,147.08民生銀行--人民幣3,298,740,978.253,298,740,978.253,892,917,906.983,892,917,906.98民生銀行--美元163,559,487.317.0827001,158,442,780.77110,192,481.386.964600767,446,555.82民生銀行--港幣40,655,372.840.90622036,842,711.983,017,996.170.8932702,695,885.44中信銀行--人民幣917,512,949.35917,512,949.35514,927,119.28514,927,119.28平安銀行--人民幣2,556,575.182,556,575.183,748,018.573,748,018.57廣發(fā)銀行--人民幣16,791,522.0816,791,522.085,746,899.315,746,899.31郵儲銀行--人民幣39,809,723.3739,809,723.374,922,636.534,922,636.53浙商銀行--人民幣30,320,021.7230,320,021.72浙商銀行--港幣35,859,616.460.90622032,496,701.63184,469,744.080.893270164,781,288.30浙商銀行--美元120,757,602.487.082700855,289,871.09262,937,208.156.9646001,831,252,479.88星展銀行--人民幣1,487,916.761,487,916.76403,106,763.15403,106,763.15星展銀行--美元454,124.987.0827003,216,430.999,878,674.446.96460068,801,016.00星展銀行--新加坡元-60.505.377200-325.3286,359.305.183100447,608.89星展銀行--英鎊170.359.0411001,540.15匯豐銀行--人民幣10,055.8410,055.84匯豐銀行--美元119,163.957.082700844,002.51257,741.936.9646001,795,069.45匯豐銀行--港幣45,939.210.90622041,631.03274,341.740.893270245,061.25渣打銀行--美元190,567.337.0827001,349,731.23渣打銀行--新加坡元109,333.975.377200587,910.62招商永隆--人民幣267,130.32267,130.32招商永隆--美元9,554.757.08270067,673.43招商永隆--港幣120,030,719.120.906220108,774,238.28小計18,576,301,605.7715,667,592,013.20其他說明2023年期末貨幣資金包含業(yè)務凍結(jié)資金4,000.00元，租賃合同保證金692,830.14元，風險準備金19,363,339.53元，使用受限。結(jié)算備付金明細情況類別明細情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備15,834,913.31100.00151,065.450.9515,683,847.86合計15,834,913.31100.00151,065.450.9515,683,847.86(續(xù)上表)種類期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備12,382,724.70100.0099,322.480.8012,283,402.22合計12,382,724.70100.0099,322.480.8012,283,402.22采用組合計提壞賬準備的結(jié)算備付金組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準備計提比例(%)應收交易所組合12,813,604.40其他組合3,021,308.91151,065.455.00小 計15,834,913.31151,065.450.95確定組合依據(jù)的說明：以款項性質(zhì)區(qū)分結(jié)算備付金組合。明細情況——按類別項目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值賬面余額壞賬準備賬面價值客戶普通備付金15,479,588.67151,065.4515,328,523.2212,117,717.1899,322.4812,018,394.70公司自有備付金355,324.64355,324.64265,007.52265,007.52合計15,834,913.31151,065.4515,683,847.8612,382,724.7099,322.4812,283,402.22壞賬準備變動情況項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他結(jié)算備付金99,322.4851,742.97151,065.45小計99,322.4851,742.97151,065.45應收貨幣保證金明細情況類別明細情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備9,062,360,602.14100.0026,703,679.630.299,035,656,922.51合計9,062,360,602.14100.0026,703,679.630.299,035,656,922.51(續(xù)上表)種類期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)按組合計提壞賬準備9,620,753,407.88100.0020,449,917.290.219,600,303,490.59合計9,620,753,407.88100.0020,449,917.290.219,600,303,490.59采用組合計提壞賬準備的應收貨幣保證金組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準備計提比例(%)應收交易所和商業(yè)銀行組合8,528,287,009.58其他組合534,073,592.5626,703,679.635.00小 計9,062,360,602.1426,703,679.630.29確定組合依據(jù)的說明：以款項性質(zhì)區(qū)分應收貨幣保證金組合。明細情況——按類別項目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值交易保證金6,026,840,255.6422,910,924.336,003,929,331.318,912,768,549.3520,210,303.708,892,558,245.65結(jié)算準備金3,035,520,346.503,792,755.303,031,727,591.20707,984,858.53239,613.59707,745,244.94合計9,062,360,602.1426,703,679.639,035,656,922.519,620,753,407.8820,449,917.299,600,303,490.59明細情況——按交易所/清算商交易所名稱期末數(shù)期初數(shù)上海期貨交易所876,502,849.58657,504,047.10鄭州商品交易所588,114,086.27616,922,177.40大連商品交易所1,706,202,695.821,922,870,823.30中國金融期貨交易所2,100,123,649.681,841,846,140.39中國證券登記結(jié)算有限公司299,856,012.12258,256,667.33上海國際能源交易中心股份有限公司298,055,449.1495,592,656.40廣州期貨交易所419,517,676.2144,782,864.15HKFE Clearing CorporationLimited203,798,978.19123,801,462.10SISECURITIESCORPORATION4,495,410.1511,803,382.22StoneXFinancialLtd175,436.874,832,415.02ISPrimeLimited2,404,783.53631,152.35LondonMetalExchange681,084,979.89813,125,910.95SingaporeExchangeDerivativesClearingLimited778,485,405.76819,988,602.57MAREXFINANCIALLtd320,947,653.15260,191,570.71PhillipNovaPteLtd115,352,763.4626,502,827.48SaxoCapitalMarketsPteLtd1,156,961.60CMEGroupInc.576,545,226.911,638,202,130.32NissanSecuritiesCo.,Ltd42,550,461.6542,685,992.04BOCIGlobalCommodities(UK)Ltd32,669,554.14AmalgamatedMetalTradingLtd33,389.7067,086.83中糧期貨（國際）有限公司200,411,714.80浙商國際金融控股有限公司93,098,124.44華泰（香港）期貨有限公司113,809,144.24ADMINVESTORSERVICES32,736,372.11輝立期貨私人有限公司11,617,323.22盛寶金融（新加坡）有限公司3,759,998.73合 計9,062,360,602.149,620,753,407.88壞賬準備變動情況項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他應收貨幣保證金20,449,917.296,253,762.3426,703,679.63小計20,449,917.296,253,762.3426,703,679.63應收質(zhì)押保證金明細情況交易所名稱期末數(shù)期初數(shù)上海期貨交易所1,197,251,480.001,791,489,056.00鄭州商品交易所310,610,416.00399,168,364.00大連商品交易所245,767,232.00340,217,120.00中國金融期貨交易所67,633,910.40170,864,720.00上海國際能源交易中心股份有限公司16,006,752.0095,639,200.00廣州期貨交易所1,359,360.00合 計1,838,629,150.402,797,378,460.00質(zhì)押物明細情況質(zhì)押物類別質(zhì)押時市值期末市值折扣率(%)A1,103,544.001,339,740.0080.00AG55,245,936.0074,470,320.0080.00CF33,065,600.0041,459,600.0080.00HC29,268,720.0038,018,400.0080.00PB321,856,200.00406,424,250.0080.00SI1,360,800.001,699,200.0080.00SN46,090,960.0057,970,180.0080.00SP1,983,744.002,360,400.0080.00V4,361,576.005,209,600.0080.00國債1,337,806,349.601,669,334,748.0080.00合 計1,832,143,429.602,298,286,438.00應收結(jié)算擔保金交易所名稱期末數(shù)期初數(shù)中國金融期貨交易所35,488,329.7120,099,224.34中國證券登記結(jié)算有限公司13,585,185.3413,491,131.18合 計49,073,515.0533,590,355.52應收風險損失款期末數(shù)明細情況期末數(shù)種類 期初數(shù)第PAGE第51頁共121頁賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額計提比金額比例(%)金額計提比例(%)組合計提壞賬準備550,063.31100.00535,772.3497.401,177,400.81100.00471,856.1540.08合計550,063.31100.00535,772.3497.401,177,400.81100.00471,856.1540.08賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額比例(%)壞賬準備賬面價值賬面余額比例(%)壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)15,043.132.73752.1614,290.97742,678.5963.0837,133.93705,544.661-2年101,197.9618.40101,197.9629,717.722.5229,717.722-3年29,717.725.4029,717.72405,004.5034.40405,004.503年以上404,104.5073.47404,104.50合計550,063.31100.00535,772.3414,290.971,177,400.81100.00471,856.15705,544.66壞賬準備變動情況項 目第一階段第二階段第三階段合 計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預發(fā)生信用減值)期初數(shù)37,133.93434,722.22471,856.15期初數(shù)在本期--轉(zhuǎn)入第三階段-50,598.9850,598.98本期計提14,217.2149,698.9863,916.19本期核銷期末數(shù)752.16535,020.18535,772.34用以確定本期減值準備計提金額以及評估金融工具的信用風險自初始確認后是否5單位名稱賬面余額占應收風險損失款余額的比例(%)壞賬準備第一名85,647.8215.5785,647.82第二名74,922.0113.6274,922.01第三名59,131.1210.7559,131.12第四名56,275.4210.2356,275.42第五名50,000.009.0950,000.00小 計325,976.3759.26325,976.37應收賬款明細情況類別明細情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)單項計提壞賬準備按組合計提壞賬準備1,752.20100.0087.615.001,664.59合計1,752.20100.0087.615.001,664.59(續(xù)上表)種類期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例(%)金額計提比例(%)單項計提壞賬準備5,596,959.3081.425,596,959.30100.00按組合計提壞賬準備1,277,643.7418.5863,882.195.001,213,761.55合計6,874,603.04100.005,660,841.4982.341,213,761.55采用組合計提壞賬準備的應收賬款項 目期末數(shù)賬面余額壞賬準備計提比例(%)應收客戶賬款組合1,752.2087.615.00小 計1,752.2087.615.00確定組合依據(jù)的說明：以款項性質(zhì)區(qū)分應收賬款組合。應收客戶賬款組合中，采用賬齡損失率對照表計提壞賬準備的應收賬款賬 齡期末數(shù)賬面余額壞賬準備計提比例(%)1年以內(nèi)1,752.2087.615.00小 計1,752.2087.615.00壞賬準備變動情況項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提收回其他轉(zhuǎn)回核銷其他單項計提壞賬準備5,596,959.305,596,959.30按組合計提壞賬準備63,882.19-63,794.5887.61小計5,660,841.49-63,794.585,596,959.3087.61本期實際核銷的應收賬款情況應收賬款核銷情況項 目核銷金額實際核銷的應收賬款5,596,959.30應收賬款核銷說明根據(jù)2023年6月28日浙江南華資本管理有限公司第六屆董事會第三次會議決議，同意核銷上海漢芮實業(yè)發(fā)展有限公司應收賬款5,596,959.30元。5單位名稱賬面余額占應收賬款余額的比例(%)壞賬準備第一名800.0045.6640.00第二名517.3829.5325.87第三名434.8224.8121.74小 計1,752.20100.0087.61應收款項融資明細情況類別明細項 目期末數(shù)初始成本公允價值變動賬面價值減值準備應收票據(jù)4,690,000.004,690,000.00合 計4,690,000.004,690,000.00(續(xù)上表)項 目期初數(shù)初始成本公允價值變動賬面價值減值準備應收票據(jù)1,000,000.001,000,000.00合 計1,000,000.001,000,000.00采用組合計提減值準備的應收款項融資項 目期末數(shù)賬面余額減值準備計提比例(%)銀行承兌匯票組合4,690,000.00小 計4,690,000.00期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)情況項 目期末終止確認金額銀行承兌匯票2,990,000.00小 計2,990,000.00預付款項賬齡分析賬齡期末數(shù)期初數(shù)賬面余額比例(%)壞賬準備賬面價值賬面余額比例(%)壞賬準備賬面價值1年以內(nèi)30,166,133.4499.1430,166,133.4424,410,710.9399.1624,410,710.931-2年263,004.190.86263,004.19205,563.190.84205,563.19合計30,429,137.63100.0030,429,137.6324,616,274.12100.0024,616,274.125單位名稱賬面余額占預付款項余額的比例(%)第一名3,040,274.339.99第二名2,551,672.568.39第三名1,784,141.715.86第四名1,480,616.554.86第五名1,402,374.824.61小 計10,259,079.9733.71應收手續(xù)費及傭金明細情況種類期末數(shù)期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面余額壞賬準備金額比例(%)金額計提比金額比例(%)金額計提比例(%)組合計提壞賬準備12,766,293.41100.00695,462.235.45其他組合12,766,293.41100.00695,462.235.45合計12,766,293.41100.00695,462.235.45壞賬準備變動情況項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)計提其他[注]收回或轉(zhuǎn)回核銷其他按組合計提壞賬準備140,808.58554,653.65695,462.23合計140,808.58554,653.65695,462.23[注]554,653.65元為將其他應收款期初數(shù)調(diào)整列報至應收手續(xù)費及傭金，根據(jù)中國期202311其他應收款明細情況項 目期末數(shù)期初數(shù)應收股利40,006.10其他應收款322,029,306.64198,191,436.80合 計322,029,306.64198,231,442.90應收股利項 目期末數(shù)期初數(shù)項 目期末數(shù)期初數(shù)銀華日利ETF40,006.10小 計40,006.10其他應收款明細情況①類別明細情況種類期末數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）單項計提壞賬準備2,708,273.040.812,708,273.04100.00按組合計提壞賬準備330,630,654.0599.198,601,347.412.60322,029,306.64小計333,338,927.09100.0011,309,620.453.39322,029,306.64（續(xù)上表）種類期初數(shù)賬面余額壞賬準備賬面價值金額比例（%）金額計提比例（%）單項計提壞賬準備17,743,876.328.0017,743,876.32100.00按組合計提壞賬準備204,180,282.1592.005,988,845.352.93198,191,436.80小計221,924,158.47100.0023,732,721.6710.69198,191,436.80組合名稱期末數(shù)賬面余額壞賬準備計提比例（%）應收交易所履約保證金組合218,376,594.11應收產(chǎn)品贖回款組合13,311,322.23其他組合98,942,737.718,601,347.418.69小 計330,630,654.058,601,347.412.60賬齡情況賬 齡期末賬面余額1年以內(nèi)275,088,841.931-2年47,122,508.74賬 齡期末賬面余額2-3年5,093,697.313年以上6,033,879.11合 計333,338,927.09壞賬準備變動情況項 目第一階段第二階段第三階段小 計未來12個月預期信用損失整個存續(xù)期預期信用損失(未發(fā)生信用減值)整個存續(xù)期預發(fā)生信用減值)期初數(shù)4,076,699.011,216,783.6418,439,239.0223,732,721.67--轉(zhuǎn)入第二階段-66,896.5066,896.50--轉(zhuǎn)入第三階段-500,089.01500,089.01本期計提1,988,488.36-671,506.45-105,296.811,211,685.10本期核銷13,634,786.3213,634,786.32期末數(shù)5,998,290.87112,084.685,199,244.9011,309,620.45期末壞賬準備計提比例（%）2.180.2446.723.39各階段劃分依據(jù)：第一階段為賬齡組合中1年以內(nèi)應收款項，第二階段為賬齡組合中1-2年應收款項，第三階段為賬齡組合中2年以上及單項全額計提壞賬準備應收款項。其他應收款款項性質(zhì)分類情況款項性質(zhì)期末數(shù)期初數(shù)押金、保證金及損益結(jié)算款306,095,752.43196,067,580.63應收暫付款6,352,961.5712,932,230.90基金產(chǎn)品贖回款13,311,322.23應收管理費7,098,596.48其他7,578,890.865,825,750.46合 計333,338,927.09221,924,158.475單位名稱款項性質(zhì)賬面余額賬齡占其他應收款余額的比例(%)壞賬準備第一名保證金69,400,085.861年以內(nèi)20.82第二名保證金47,540,415.761年以內(nèi)14.26第三名保證金39,657,774.951年以內(nèi)11.90第四名保證金33,439,675.681年以內(nèi)10.03第五名應收交易所5%保證金24,789,476.541年以內(nèi)7.44小 計214,827,428.7964.45交易性金融資產(chǎn)項 目期末數(shù)期初數(shù)分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)3,824,226,705.883,063,640,901.94其中：債務工具投資2,067,431,181.61516,995,745.13權(quán)益工具投資686,687,375.77493,963,881.22衍生金融資產(chǎn)1,070,104,824.281,587,179,031.14銀行理財產(chǎn)品3,324.22465,502,244.45合 計3,824,226,705.883,063,640,901.94其他權(quán)益工具投資項目期初數(shù)本期增減變動追加投資減少投資本期計入其他綜合收益的利得和損失其他[注]期貨會員資格投資36,226,685.91合計36,226,685.91（續(xù)上表）項目期末數(shù)本期確認的股利收入本期末累計計入其他綜合收益的利得和損失期貨會員資格投資36,226,685.91合計36,226,685.91[注]其中35,663,543.56元為將期貨會員資格投資期初數(shù)調(diào)整列報至其他權(quán)益工具投202311月開始執(zhí)行，根據(jù)規(guī)定，上年同期數(shù)據(jù)或期初數(shù)據(jù)不需要按照細則進行轉(zhuǎn)換；其中563,142.35買入返售金融資產(chǎn)明細情況——按業(yè)務類別項 目期末數(shù)期初數(shù)債券質(zhì)押式回購7,064,114.03減：減值準備合 計7,064,114.03明細情況——按金融資產(chǎn)種類項 目期末數(shù)期初數(shù)債券7,064,114.03減：減值準備合 計7,064,114.03質(zhì)押回購融出資金剩余期限期末數(shù)期初數(shù)1個月內(nèi)7,064,114.03小 計7,064,114.03存貨項 目期末數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值庫存商品112,021,505.67112,021,505.67其中：被套期項目104,502,641.10104,502,641.10合 計112,021,505.67112,021,505.67（續(xù)上表）項 目期初數(shù)賬面余額跌價準備賬面價值庫存商品150,463,427.37150,463,427.37其中：被套期項目150,463,427.37150,463,427.37合 計150,463,427.37150,463,427.37長期股權(quán)投資分類情況項目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額賬面價值賬面余額賬面價值對合營企業(yè)投資656,784.70656,784.70650,286.67650,286.67對聯(lián)營企業(yè)投資1,693,837.141,693,837.142,074,755.222,074,755.22合計2,350,621.842,350,621.842,725,041.892,725,041.89明細情況被投資單位期初數(shù)本期增減變動賬面價值減值準備追加投資減少投資權(quán)益法下確認的投資損益其他綜合收益調(diào)整合營企業(yè)黑龍江省農(nóng)投國際遠東農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司650,286.676,498.03小計650,286.676,498.03聯(lián)營企業(yè)浙江紅藍牧投資管理有限公司2,074,755.22-380,918.08小計2,074,755.22-380,918.08合計2,725,041.89-374,420.05(續(xù)上表)被投資單位本期增減變動期末數(shù)其他權(quán)益變動宣告發(fā)放現(xiàn)金股利或利潤計提減值準備其他賬面價值減值準備合營企業(yè)黑龍江省農(nóng)投國際遠東農(nóng)業(yè)發(fā)展有限公司656,784.70小計656,784.70聯(lián)營企業(yè)浙江紅藍牧投資管理有限公司1,693,837.14小計1,693,837.14第PAGE第65頁共121頁合計2,350,621.84期貨會員資格投資項目期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值期貨會員資格投資35,663,543.5635,663,543.56合計35,663,543.5635,663,543.56202311投資性房地產(chǎn)項 目房屋及建筑物合 計賬面原值期初數(shù)1,841,271.121,841,271.12期末數(shù)1,841,271.121,841,271.12累計折舊期初數(shù)1,606,425.111,606,425.11本期增加金額77,829.6077,829.601)計提77,829.6077,829.60期末數(shù)1,684,254.711,684,254.71賬面價值期末賬面價值157,016.41157,016.41期初賬面價值234,846.01234,846.01固定資產(chǎn)賬面價值項 目期末數(shù)期初數(shù)固定資產(chǎn)原價315,115,358.57288,135,115.77減：累計折舊72,224,831.4559,058,343.64固定資產(chǎn)合計242,890,527.12229,076,772.13固定資產(chǎn)增減變動表項 目房屋及建筑物運輸工具電子及辦公設備合 計賬面原值期初數(shù)188,824,574.392,227,010.9597,083,530.43288,135,115.77本期增加金額3,925,442.95369,784.4231,511,873.7735,807,101.141)購置3,925,442.95369,784.4231,511,873.7735,807,101.14本期減少金額8,826,858.348,826,858.341)處置或報廢8,826,858.348,826,858.34期末數(shù)192,750,017.342,596,795.37119,768,545.86315,115,358.57累計折舊期初數(shù)6,658,469.181,686,303.7950,713,570.6759,058,343.64本期增加金額5,445,524.99146,508.4815,606,994.1621,199,027.631)計提5,445,524.99146,508.4815,606,994.1621,199,027.63本期減少金額8,032,539.828,032,539.821)處置或報廢8,032,539.828,032,539.82期末數(shù)12,103,994.171,832,812.2758,288,025.0172,224,831.45賬面價值期末賬面價值180,646,023.17763,983.1061,480,520.85242,890,527.12期初賬面價值182,166,105.21540,707.1646,369,959.76229,076,772.13使用權(quán)資產(chǎn)項 目房屋及建筑物合 計賬面原值期初數(shù)70,642,779.2470,642,779.24本期增加金額19,843,728.7719,843,728.771)租入19,843,728.7719,843,728.77本期減少金額26,142,734.3326,142,734.331)處置26,142,734.3326,142,734.33期末數(shù)64,343,773.6864,343,773.68累計折舊期初數(shù)33,373,312.2733,373,312.27本期增加金額17,357,447.5217,357,447.521)計提17,357,447.5217,357,447.52本期減少金額17,700,447.9117,700,447.911)處置17,700,447.9117,700,447.91期末數(shù)33,030,311.8833,030,311.88賬面價值期末賬面價值31,313,461.8031,313,461.80期初賬面價值37,269,466.9737,269,466.97無形資產(chǎn)項 目土地使用權(quán)軟件合 計賬面原值期初數(shù)189,282,832.8215,640,466.95204,923,299.77本期增加金額5,139,257.065,139,257.061)購置5,139,257.065,139,257.06本期減少金額36,743.5936,743.591)處置36,743.5936,743.59期末數(shù)189,282,832.8220,742,980.42210,025,813.24累計攤銷期初數(shù)31,230,883.339,531,710.7840,762,594.11本期增加金額4,899,044.782,894,238.767,793,283.541)計提4,899,044.782,894,238.767,793,283.54本期減少金額36,743.5936,743.591)處置36,743.5936,743.59期末數(shù)36,129,928.1112,389,205.9548,519,134.06賬面價值期末賬面價值153,152,904.718,353,774.47161,506,679.18期初賬面價值158,051,949.496,108,756.17164,160,705.66商譽明細情況被投資單位名稱或形成商譽的事項期末數(shù)期初數(shù)賬面余額減值準備賬面價值賬面余額減值準備賬面價值ChicagoInstituteofInvestment,Inc.18,992,832.9318,992,832.9318,687,483.4718,687,483.47合計18,992,832.9318,992,832.9318,687,483.4718,687,483.47商譽賬面原值被投資單位名稱或形成商譽的事項期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)本期企業(yè)合并形成其他[注]處置其他ChicagoInstituteofInvestment,Inc.18,687,483.47305,349.4618,992,832.93合計18,687,483.47305,349.4618,992,832.93[注]本期增加系匯率波動形成商譽減值準備被投資單位名稱或形成商譽的事項期初數(shù)本期增加[注]本期減少期末數(shù)ChicagoInstituteofInvestment,Inc.18,687,483.47305,349.4618,992,832.93小計18,687,483.47305,349.4618,992,832.93[注]本期增加系匯率波動形成，商譽已全額計提減值準備遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)項 目期末數(shù)期初數(shù)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)可抵扣暫時性差異遞延所得稅資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn)公允價值變動16,416,352.564,104,088.1417,741,567.544,435,391.88應付債券利息12,743,376.953,185,844.2412,083,341.103,020,835.28信用減值損失47.6111.90資產(chǎn)減值準備5,653,022.331,413,255.58可抵扣虧損71,791,866.8617,947,966.72146,253,764.0336,563,441.01被套期項目公允價值變動13,287,635.513,321,908.8854,623,062.0813,655,765.52租賃負債18,687,380.304,641,746.38合 計132,926,659.7933,201,566.26236,354,757.0859,088,689.27未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債項 目期末數(shù)期初數(shù)應納稅暫時性差異遞延所得稅負債應納稅暫時性差異遞延所得稅負債交易性金融資產(chǎn)公允價值變動48,523,759.8112,130,939.95142,435,553.1235,608,888.28交易性金融負債公允價值變動18,994,885.124,748,721.2811,956,745.032,989,186.26被套期項目公允價值變動25,443,793.186,360,948.29128,036,295.9632,009,073.99使用權(quán)資產(chǎn)20,686,806.725,143,178.63合 計113,649,244.8328,383,788.15282,428,594.1170,607,148.53以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債項 目期末數(shù)期初數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)和負債互抵金額資產(chǎn)或負債余額遞延所得稅資產(chǎn)和負債互抵金額抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)或負債余額遞延所得稅資產(chǎn)-25,669,018.957,532,547.31-51,632,462.117,456,227.16遞延所得稅負債-25,669,018.952,714,769.20-51,632,462.1118,974,686.42未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細項 目期末數(shù)期初數(shù)可抵扣暫時性差異14,604,270.2746,360,950.87可抵扣虧損53,002,771.5879,046,381.55小 計67,607,041.85125,407,332.42未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期年 份期末數(shù)期初數(shù)備注2023年22,111,024.022024年2,815,637.195,778,248.342025年16,284,726.1716,284,726.172026年23,494,678.1924,432,456.582027年10,407,601.7610,439,926.442028年128.27小 計53,002,771.5879,046,381.55其他資產(chǎn)項 目期末數(shù)期初數(shù)被套期項目—待執(zhí)行合同21,581,571.00128,036,295.96待