審計專項方案

審計方案項目名稱:清河區(qū)政府投資項目造價咨詢服務(wù)機構(gòu)采購項目編號：QHGK001投標(biāo)人：江蘇建誠工程咨詢二0一十二個月九月二十二日目錄前言……………………第01頁第一章、項目概述………第02頁第二章、審計工作組織方案……………第04頁一、企業(yè)概況……………第04頁二、企業(yè)組織機構(gòu)框架圖………………第04頁三、部門工作職責(zé)………第05頁四、項目部組織機構(gòu)框架圖……………第08頁五、項目組人員職責(zé)……………………第10頁六、審計工作制度………第11頁第三章、審計工作實施方案……………第13頁一、審計工作標(biāo)準(zhǔn)和依據(jù)……………第13頁二、審計工作范圍和內(nèi)容……………第13頁三、審計工作任務(wù)和目標(biāo)……………第14頁四、審計工作程序和方法……………第15頁五、審計工作步驟………第16頁（一）跟蹤審計工作步驟………………第16頁（二）跟蹤審計內(nèi)控步驟………………第17頁六、審計工作內(nèi)容、方法……………第19頁（一）設(shè)計階段跟蹤審計………………第19頁（二）招投標(biāo)階段跟蹤審計……………第23頁（三）施工階段跟蹤審計………………第29頁（四）完工階段跟蹤審計………………第37頁七、審計工作確保方法………………第37頁(一)、組織確保方法……………………第54頁(二)、質(zhì)量確保方法……………………第55頁(三)、制度確保方法……………………第58頁第四章、審計工作進(jìn)度安排……………第49頁（一）施工階段審計工作進(jìn)度安排……第49頁（二）完工階段審計工作進(jìn)度安排……第50頁第五章、政府投資項目審計工作關(guān)鍵、難點………第51頁第六章、服務(wù)承諾、廉政制度…………第60頁第七章、附件……………第62頁附件1：跟蹤審計相關(guān)表格……………第62頁附件2：跟蹤審計工作步驟表…………第70頁前言一、總則對本項目標(biāo)工程造價咨詢服務(wù)投標(biāo)工作，我企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)給高度重視，選拔專業(yè)齊全、年紀(jì)結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)能力突出專業(yè)咨詢?nèi)藛T組成項目組，進(jìn)行了精心策劃和準(zhǔn)備工作。我企業(yè)認(rèn)真落實實施住建部頒發(fā)《工程造價咨詢企業(yè)管理措施》、省住建廳頒發(fā)《江蘇省〈工程造價咨詢企業(yè)管理措施〉實施細(xì)則》、《江蘇省工程造價咨詢業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程》等相關(guān)要求，一直秉承“依法審核、實事求是、客觀、公正”審計標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格遵照規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)經(jīng)營理念，切實維護委托人正當(dāng)權(quán)益。我企業(yè)在實施工程造價咨詢服務(wù)工作中，對潛在風(fēng)險提出防范提議，制訂完善進(jìn)度和質(zhì)量確保方法，并做出最優(yōu)服務(wù)承諾。我企業(yè)憑著銳意進(jìn)取、步步攀高企業(yè)精神和專業(yè)、高效咨詢水準(zhǔn)，取得了很好社會效益，也得到廣大業(yè)主好評。二、服務(wù)優(yōu)勢我企業(yè)作為專業(yè)化工程咨詢企業(yè)，含有成熟管理經(jīng)驗和規(guī)范化管理程序。我企業(yè)一貫堅持視業(yè)主為上帝服務(wù)意識，對各項各類咨詢服務(wù)全部有具體完善保障方法。我企業(yè)和建設(shè)行政主管部門長久建立了良好關(guān)系，能夠幫助業(yè)主和建設(shè)主管部門進(jìn)行溝通、協(xié)調(diào)。三、指導(dǎo)意義依據(jù)招標(biāo)文件提出相關(guān)要求，結(jié)合我單位長久實踐經(jīng)驗，編制了《淮安市清河區(qū)政府投資項目工程造價咨詢服務(wù)方案》。假如我企業(yè)有幸中標(biāo)，我們將依據(jù)委托人、教授評委提議和意見，對工程造價咨詢服務(wù)方案作了深入調(diào)整、優(yōu)化，經(jīng)委托人審核后，作為本項目造價咨詢服務(wù)工作指導(dǎo)性文件。第一章、項目概況一、項目概況項目名稱：淮安市清河區(qū)政府投資項目工程造價咨詢服務(wù);建設(shè)地點：淮安市清河區(qū);咨詢業(yè)務(wù)服務(wù)內(nèi)容：施工階段全過程工程造價控制及完工結(jié)算審核;咨詢單位資質(zhì)要求：工程造價咨詢乙級以上(含乙級)資質(zhì);項目成本控制目標(biāo)：依據(jù)施工協(xié)議、監(jiān)理協(xié)議約定，和委托人深入溝通確定。二、審計工作關(guān)鍵內(nèi)容：依據(jù)招標(biāo)文件要求，本項目造價咨詢服務(wù)工作內(nèi)容包含但不限于：施工階段全過程造價控制(也稱跟蹤審計，下同)；工程完工結(jié)算審核；造價咨詢其它業(yè)務(wù)。具體內(nèi)容在委托協(xié)議中明確。1、施工階段全過程造價控制⑴.接收委托項目后，我企業(yè)將依據(jù)工程具體情況和實際需要最少指派2名專業(yè)工程師（土建、安裝各1名）常駐現(xiàn)場；也能夠依據(jù)委托工作要求，隨時安排多名專業(yè)工程師進(jìn)駐現(xiàn)場。駐場專業(yè)工程師含有對應(yīng)專業(yè)技術(shù)水平、良好職業(yè)素養(yǎng)和良好溝通及協(xié)調(diào)能力，能夠依據(jù)委托方要求立即完成咨詢服務(wù)工作。⑵.駐場專業(yè)工程師應(yīng)依據(jù)委托方要求到現(xiàn)場項目部辦公，每七天工作時間不少于5個工作日（以簽到確定天數(shù)為準(zhǔn)）。⑶.駐場專業(yè)工程師上崗前應(yīng)進(jìn)行培訓(xùn)：包含專業(yè)技術(shù)培訓(xùn)、職業(yè)道德教育、現(xiàn)場咨詢規(guī)范、審計工作程序等專業(yè)培訓(xùn)。⑷.跟蹤審計工作關(guān)鍵內(nèi)容：幫助完成招標(biāo)、清標(biāo)相關(guān)工作，技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)測算，設(shè)計變更，現(xiàn)場簽證估價，審核已完工程簽證費用、審計設(shè)計變更費用；審核乙供材料價格；統(tǒng)計甲供材料清單；追加零星工程審核，項目成本臺帳登記，付款審核、制單，工程結(jié)算初審及委托方安排其它工作；⑸.因為該項目標(biāo)造價咨詢工作有一定相關(guān)性及延續(xù)性，委托方要求咨詢單位不得隨意更換該項目標(biāo)專業(yè)工程師,如特殊原因變更專業(yè)工程師，需提前匯報經(jīng)過委托方同意。⑹.咨詢單位現(xiàn)場專業(yè)工程師候選人名單（不少于三人）：依據(jù)委托單位要求和實際需要在協(xié)議中約定。2、完工結(jié)算審核⑴.依據(jù)委托人安排對施工單位提交完工結(jié)算資料進(jìn)行審核。相關(guān)工作在接收結(jié)算資料后，在協(xié)議約定時限內(nèi)完成（視工程規(guī)模在1個月至2個月之間）。⑵.設(shè)計變更及現(xiàn)場簽證結(jié)算審核：咨詢單位每個月10日前完成上月變更簽證結(jié)算審核并匯總、分析；變更簽證以一單一價形式計算；⑶.咨詢匯報必需包含：結(jié)算審價說明、結(jié)算審價書、結(jié)算審價匯報電子版、工程量計算稿和電子版文件。3、和工程造價咨詢業(yè)務(wù)相關(guān)其它服務(wù)⑴.配合委托方進(jìn)行室內(nèi)外裝飾、智能化、景觀和市政配套等階段性方案費用測算，為委托方進(jìn)行方案評定提供經(jīng)濟依據(jù)；⑵.工程完工結(jié)算后，進(jìn)行工程造價后評定工作，依據(jù)委托方要求完成各項主體、景觀等費用整理分析；⑶.每七天出具一份跟蹤審計工作簡報，每個月度出具一份跟蹤審計工作月報，敘述月度工作關(guān)鍵內(nèi)容，動態(tài)成本統(tǒng)計和走勢、預(yù)警，并提供成本控制提議。⑷.幫助委托方完成鋼筋含量及混凝土含量、門窗含量、鋼筋配比等及各類指標(biāo)測算。以下將分章節(jié)關(guān)鍵介紹施工全過程造價控制和完工結(jié)算審核等相關(guān)內(nèi)容。三、審計服務(wù)方案編制依據(jù)1、本項目標(biāo)造價咨詢服務(wù)方案關(guān)鍵依據(jù)以下文件、資料進(jìn)行編制：2、住建部頒發(fā)《工程造價咨詢企業(yè)管理措施》3、省住建廳頒發(fā)《江蘇省〈工程造價咨詢企業(yè)管理措施〉實施細(xì)則》4、《江蘇省工程造價咨詢業(yè)務(wù)指導(dǎo)規(guī)程》5、《江蘇省國家建設(shè)項目審計監(jiān)督措施》（省政府第156號令）6、《淮安市清河區(qū)政府投資項目工程造價咨詢服務(wù)招標(biāo)文件》。第二章、審計工作組織方案一、企業(yè)概述我企業(yè)成立于，是一家從事工程建設(shè)領(lǐng)域工程造價咨詢、招標(biāo)代理、工程項目管理、項目投資咨詢、工程監(jiān)理、政府采購代理等業(yè)務(wù)專業(yè)咨詢機構(gòu)。企業(yè)注冊資金人民幣200萬元。經(jīng)過全體職員共同努力，企業(yè)取得了快速平穩(wěn)發(fā)展，現(xiàn)已取得了工程造價咨詢甲級資質(zhì)、招標(biāo)代理甲級資質(zhì)、政府采購甲級資質(zhì)及工程監(jiān)理資質(zhì)等多項專業(yè)資質(zhì)，和AAA級企業(yè)信用資信，并已經(jīng)過了ISO9001（GB/T19001—idtISO9001：）質(zhì)量體系認(rèn)證。以來，連續(xù)取得省市“優(yōu)異招標(biāo)代理機構(gòu)”稱號，和南京市“重協(xié)議、守信用企業(yè)”稱號，被江蘇省工程造價管理部門評為“江蘇省工程造價咨詢信用AA級企業(yè)”稱號。企業(yè)內(nèi)部管理制度健全，技術(shù)力量雄厚，可為廣大用戶提供優(yōu)質(zhì)高效咨詢服務(wù)。1、企業(yè)人員及組成內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置健全，管理高效而有保障，是一家經(jīng)典技術(shù)服務(wù)型企業(yè)。企業(yè)擁有各類專業(yè)技術(shù)人員60余人，專業(yè)包含工程建設(shè)領(lǐng)域各個步驟。其中，高級職稱6人，中級職稱24人，國家注冊造價工程師12人，國家注冊監(jiān)理工程師6人，國家注冊咨詢工程師3人，國家注冊一級建造師2人。2、企業(yè)辦公條件及辦公設(shè)備企業(yè)座落于玄武區(qū)龍蟠路151-1號贊成湖畔居商務(wù)樓4樓，辦公面積1100平方米，辦公條件優(yōu)越、設(shè)備精良。關(guān)鍵辦公設(shè)備包含：辦公局域網(wǎng)、臺式計算機55臺、筆記本電腦30臺、打印機10臺、復(fù)印機3臺、掃描儀5臺、傳真機3臺，辦公用車8輛。3、企業(yè)承接業(yè)務(wù)范圍編制建設(shè)項目提議書、可行性研究、投資估算及項目經(jīng)濟評價；編制或?qū)徍斯こ谈潘?、預(yù)算、完工結(jié)（決）算、工程招標(biāo)標(biāo)底、投標(biāo)報價；建設(shè)項目各階段工程造價監(jiān)控、工程造價糾紛判定、工程索賠；提供工程造價信息咨詢服務(wù)；和工程造價相關(guān)其它業(yè)務(wù)。二、企業(yè)組織機構(gòu)框架圖企業(yè)實施總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，以下為企業(yè)組織框架圖：總經(jīng)理總經(jīng)理副總經(jīng)理總工辦副總經(jīng)理項目管理部審計一部審計二部招標(biāo)代理部財務(wù)部辦公室項目經(jīng)理項目經(jīng)理專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員項目經(jīng)理專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員項目經(jīng)理專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員項目經(jīng)理項目經(jīng)理專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員專業(yè)咨詢員我企業(yè)嚴(yán)格根據(jù)GB/T19001—idtISO9001：質(zhì)量管理體系標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合企業(yè)具體特點制訂內(nèi)部質(zhì)量控制體系。企業(yè)質(zhì)量控制方針是：公正、公平、誠信、遵法。企業(yè)質(zhì)量目標(biāo)：協(xié)議履約率：100%，用戶滿意度：100%。企業(yè)質(zhì)量控制過程關(guān)鍵包含：管理職責(zé)、資源管理、造價咨詢管理、內(nèi)部質(zhì)量體系審核等。三、部門工作職責(zé)（一）企業(yè)總經(jīng)理經(jīng)過開展以下活動，并提供其建立、實施并連續(xù)改善質(zhì)量管理體系有效性依據(jù)：1、落實實施國家相關(guān)法律法規(guī)，主動領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)按ISO9001：標(biāo)準(zhǔn)建立、實施、保持并不停改善質(zhì)量管理體系，并向企業(yè)職員傳達(dá)滿足用戶和法律法規(guī)要求關(guān)鍵性；2、確定和公布企業(yè)質(zhì)量方針、目標(biāo)、并確保各級人員了解和落實、實施；3、負(fù)責(zé)企業(yè)組織機構(gòu)設(shè)置，確保部門職能，配置質(zhì)量管理系有效運行所需資源（人員、資金、設(shè)備、設(shè)施、方法等）；4、主持管理評審，確保質(zhì)量體系適宜性、充足性和有效性；5、任命管理者代表、總工程師、各部門責(zé)任人、項目部責(zé)任人等；6、對質(zhì)量工作改善提出要求，不停提升質(zhì)量管理水平。（二）副總經(jīng)理作為企業(yè)管理者代表經(jīng)過開展以下活動，并提供其建立、實施并連續(xù)改善質(zhì)量管理體系有效性依據(jù)：1、確保質(zhì)量管理體系所需過程得到建立、實施和保持；2、向總經(jīng)理匯報企業(yè)在建立質(zhì)量方針和質(zhì)量目標(biāo)并使其實現(xiàn)方面所取得業(yè)績，和相關(guān)質(zhì)量管理體系所需改善方面；3、確保在整個組織內(nèi)提升滿足用戶要求意識，使全體職員意識到組織依存于用戶，樹立滿足用戶要求意識對組織是至關(guān)關(guān)鍵；4、和質(zhì)量管理體系相關(guān)事宜外部溝通和聯(lián)絡(luò)；5、負(fù)責(zé)內(nèi)審工作開展，審批內(nèi)審計劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。6、總經(jīng)理授予其它職責(zé)。（三）總工辦經(jīng)過開展以下活動，并提供其建立、實施并連續(xù)改善質(zhì)量管理體系有效性依據(jù)：1、在總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)企業(yè)質(zhì)量、技術(shù)管理工作。2、負(fù)責(zé)建立、落實質(zhì)量控制制度，確保咨詢結(jié)果技術(shù)可靠性、數(shù)據(jù)正確性、結(jié)論科學(xué)性和公正性，落實實施國家和地方制訂法律、法規(guī)和相關(guān)要求。3、主持咨詢活動中重大技術(shù)和質(zhì)量問題研究和分析，提出處理方案，主持或組織重大業(yè)務(wù)項目標(biāo)咨詢。4、負(fù)責(zé)對咨詢結(jié)果可能給用戶或本企業(yè)帶來風(fēng)險進(jìn)行估計，負(fù)責(zé)對咨詢結(jié)果技術(shù)經(jīng)濟方面最終審核，經(jīng)總經(jīng)理委托，可代表總經(jīng)理簽發(fā)咨詢匯報結(jié)果。5、幫助總經(jīng)理健全和完善企業(yè)質(zhì)量確保體系，強化質(zhì)量監(jiān)督，不定時組織召開質(zhì)量研討會，對查結(jié)果，進(jìn)行總結(jié)分析。6、負(fù)責(zé)管理各部門質(zhì)量技術(shù)工作，提出處理和改善意見。7、參與工程技術(shù)人員職稱評定晉級、考評、使用等方面工作。8、總經(jīng)理授予其它職責(zé)。（四）行政綜合部經(jīng)過開展以下活動，并提供其建立、實施并連續(xù)改善質(zhì)量管理體系有效性依據(jù)：1、負(fù)責(zé)企業(yè)本部行政管理和日常事務(wù)，做好各部門之間協(xié)調(diào)和溝通，加強對各項工作督促和檢驗，建立并完善各項規(guī)章制度，促進(jìn)企業(yè)各項工作規(guī)范化管理。2、負(fù)責(zé)企業(yè)管理性文件管理和質(zhì)量統(tǒng)計管理，和文件資料歸檔工作；3、負(fù)責(zé)企業(yè)人力資源及其基礎(chǔ)設(shè)施管理工作；4、負(fù)責(zé)信息資料管理和質(zhì)量統(tǒng)計管理。5、組織開展供方選擇和評價工作，并確保采購產(chǎn)品質(zhì)量；6、負(fù)責(zé)制訂本企業(yè)內(nèi)部質(zhì)量管理體系年度審核計劃，幫助管理者代表組織策劃內(nèi)部質(zhì)量體系審核；7、負(fù)責(zé)管理評審組織工作，搜集并提供管理評審所需資料；8、負(fù)責(zé)企業(yè)協(xié)議管理工作；9、負(fù)責(zé)統(tǒng)籌糾正、預(yù)防和改善方法實施及實施后跟蹤和驗證；10、完成領(lǐng)導(dǎo)交代其它工作。（五）招標(biāo)代理部經(jīng)過開展以下活動，并提供其建立、實施并連續(xù)改善質(zhì)量管理體系有效性依據(jù)：1、部門責(zé)任人主持本部門管理工作和業(yè)務(wù)活動，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、遵守政府和行業(yè)主管部門相關(guān)招標(biāo)法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，實施企業(yè)規(guī)章制度；3、根據(jù)企業(yè)要求完成招標(biāo)代理業(yè)務(wù)，確保代理協(xié)議履約，對本部門代理工作質(zhì)量結(jié)果負(fù)責(zé)；4、根據(jù)企業(yè)要求和委托方、相關(guān)單位就代理項目中通常問題和分歧進(jìn)行協(xié)商；5、加強和委托方溝通，搜集用戶滿意度信息，立即處理委托方提議和要求。（六）造價咨詢部經(jīng)過開展以下活動，并提供其建立、實施并連續(xù)改善質(zhì)量管理體系有效性依據(jù)：1、部門責(zé)任人主持本部門管理工作和業(yè)務(wù)活動，并向總經(jīng)理負(fù)責(zé)；2、遵守政府和行業(yè)主管部門相關(guān)造價咨詢法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和指導(dǎo)規(guī)程，實施企業(yè)規(guī)章制度；3、根據(jù)企業(yè)要求完成造價咨詢業(yè)務(wù)，確保咨詢協(xié)議履約，對本部門咨詢質(zhì)量結(jié)果負(fù)責(zé)；4、根據(jù)企業(yè)要求和委托方、相關(guān)單位就咨詢項目中通常問題和分歧進(jìn)行協(xié)商；5、加強和委托方溝通，搜集用戶滿意度信息，立即處理委托方提議和要求。四、項目部組織框架圖針對此次招標(biāo)項目，本企業(yè)進(jìn)行了認(rèn)真組織和準(zhǔn)備，選拔專業(yè)齊全、年紀(jì)結(jié)構(gòu)合理且經(jīng)驗豐富、業(yè)務(wù)能力突出專業(yè)咨詢?nèi)藛T組成項目組。由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)掛帥，企業(yè)技術(shù)責(zé)任人擔(dān)任項目責(zé)任人，運作高效、協(xié)調(diào)有力組織管理體系，確保業(yè)主委托審計服務(wù)工作順利開展。該項目部由總經(jīng)理任命項目經(jīng)理負(fù)責(zé)組建，組員由造價咨詢部經(jīng)驗豐富專業(yè)人員組成，包含項目責(zé)任人（項目經(jīng)理、副經(jīng)理）、項目技術(shù)責(zé)任人（項目總工）、專業(yè)工程師等。項目責(zé)任人為高級工程師、注冊造價工程師，曾擔(dān)任過本企業(yè)所承接類似項目造價咨詢服務(wù)項目責(zé)任人，審計服務(wù)項目包含政府投資項目、國有投資項目及大型房地產(chǎn)開發(fā)項目等不一樣類型工程項目，工作經(jīng)驗極其豐富；項目總工程師為高級工程師，注冊造價師，有豐富造價編審經(jīng)驗和現(xiàn)場施工經(jīng)驗。項目組組員中除內(nèi)勤人員外均含有中級以上職稱、國家注冊造價師證書，且為本企業(yè)造價咨詢部門技術(shù)骨干，主持或參與過多個大型項目審計工作。1、項目部組織框架圖

項目主管（企業(yè)副總經(jīng)理）項目部組織框架圖校核審核人員土建注冊造價師暖通注冊造價師機電注冊造價師內(nèi)勤管理人員師造價員…項目主管（企業(yè)副總經(jīng)理）項目部組織框架圖校核審核人員土建注冊造價師暖通注冊造價師機電注冊造價師內(nèi)勤管理人員師造價員…項目組長（企業(yè)技術(shù)責(zé)任人）技術(shù)責(zé)任人項目副組長

2、項目組人員設(shè)置項目組長（企業(yè)技術(shù)責(zé)任人）技術(shù)責(zé)任人項目副組長機構(gòu)人員設(shè)置姓名職稱性別執(zhí)業(yè)資格注冊編號項目組長梁樺高級工程師男注冊造價工程師建[造]項目副組長謝安滔工程師男注冊造價工程師建[造]項目總工劉洪浩高級工程師男注冊造價工程師建[造]專業(yè)土建井廣輝工程師男注冊造價工程師建[造]土建徐霞工程師女注冊造價工程師建[造]裝飾謝安滔工程師男蘇繡60A07355裝飾市政劉洪浩高級工程師男注冊造價工程師建[造]安裝許如祥高級工程師男注冊造價工程師建[造]安裝張婷工程師女注冊造價工程師建[造]內(nèi)勤人員李晨煒助工男五、項目組人員職責(zé)1、項目組長職責(zé)（1）確定造價管理咨詢項目部人員人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫項目全過程造價管理咨詢實施方案，負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審閱關(guān)鍵咨詢結(jié)果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢標(biāo)準(zhǔn)及關(guān)鍵技術(shù)問題。（4）負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間技術(shù)協(xié)調(diào)、組織管理、質(zhì)量管理等工作，研究處理多種存在問題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間技術(shù)分歧意見，對形成咨詢結(jié)果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（6）依據(jù)項目全過程造價管理咨詢實施方案，動態(tài)掌握項目造價改變情況，負(fù)責(zé)統(tǒng)一咨詢業(yè)務(wù)技術(shù)條件、工作標(biāo)準(zhǔn)，確定階段控制目標(biāo)、風(fēng)險估計措施、偏差分析和糾偏方法。（7）組織編寫咨詢結(jié)果文件總說明、總目錄，審核結(jié)果文件。2、項目副組長職責(zé)（1）作為項目關(guān)鍵管理人員，配合項目組長開展工作。（2）參與編寫項目全過程造價管理咨詢實施方案，協(xié)調(diào)項目部內(nèi)部管理工作。（3）復(fù)核關(guān)鍵咨詢結(jié)果文件等關(guān)鍵技術(shù)問題。（4）負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部內(nèi)各層次、各專業(yè)人員之間技術(shù)協(xié)調(diào)、研究處理多種存在問題。（5）負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間技術(shù)分歧意見。（6）負(fù)責(zé)項目組組員各類培訓(xùn)，提升全部些人員咨詢服務(wù)意識；（7）參與編寫咨詢結(jié)果文件總說明、總目錄，審核結(jié)果文件。3、項目總工職責(zé)（1）幫助項目組長確定造價管理咨詢項目部人員人工和崗位職責(zé)。（2）主持編寫項目全過程造價管理咨詢實施方案，負(fù)責(zé)造價管理咨詢項目部內(nèi)部管理和外部協(xié)調(diào)工作。（3）審查關(guān)鍵咨詢結(jié)果文件，審定咨詢技術(shù)條件、咨詢標(biāo)準(zhǔn)及關(guān)鍵技術(shù)問題。負(fù)責(zé)處理審核人、校核人、編制人員之間技術(shù)分歧意見，對形成咨詢結(jié)果質(zhì)量負(fù)責(zé)。（4）負(fù)責(zé)內(nèi)審工作開展，審批內(nèi)審計劃，并進(jìn)行組織協(xié)調(diào)。（5）主持編寫咨詢結(jié)果文件總說明、總目錄，審核結(jié)果文件。4、專業(yè)造價工程師職責(zé)（1）負(fù)責(zé)本專業(yè)項目全天字第一號造價管理咨詢業(yè)務(wù)，指導(dǎo)和協(xié)調(diào)造價員工作。（2）在項目責(zé)任人領(lǐng)導(dǎo)下，組織本專業(yè)造價人員確定項目全過程造價管理咨詢定務(wù)實施細(xì)則，核查資料使用、咨詢標(biāo)準(zhǔn)、計價依據(jù)、計算公式、軟件使用等是否正確。（3）掌握本專業(yè)項目全過程造價管理咨詢實施情況，協(xié)調(diào)并研究處理存在問題。（4）組織編制本專業(yè)初步結(jié)果文件及其說明和目錄。5、造價員職責(zé)（1）依據(jù)業(yè)務(wù)要求，實施作業(yè)計劃，遵守行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和標(biāo)準(zhǔn)，對所負(fù)擔(dān)業(yè)務(wù)質(zhì)量和進(jìn)度負(fù)責(zé)。（2）依據(jù)專業(yè)造價工程師分工要求，推行本職員作，選擇正確業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)、計算方法、計算公式、計算程序，做到內(nèi)容完整、計算正確、結(jié)果真實可靠。6、內(nèi)勤人員職責(zé)（1）負(fù)責(zé)企業(yè)管理性文件管理和質(zhì)量統(tǒng)計管理，和文件資料歸檔工作；（2）負(fù)責(zé)信息資料管理和質(zhì)量統(tǒng)計管理。（3）完成項目組長交辦其它任務(wù)。六、審計工作制度第一條為完善和規(guī)范企業(yè)工程審計制度，明確工作步驟，依據(jù)上級相關(guān)文件要求，結(jié)合我企業(yè)情況，特制訂本措施。第二條審計部工程審計工作范圍1．負(fù)責(zé)落實實施上級頒發(fā)相關(guān)工程審計方面方針、政策、要求和各處概（預(yù)）算定額及取費標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合我企業(yè)具體情況，制訂必需補充實施措施。2．負(fù)責(zé)本企業(yè)及屬下全部工程預(yù)、結(jié)算審計。較大工程預(yù)、結(jié)算需報相關(guān)部門審定或裁定者，一律由審計部負(fù)責(zé)對外報批。3．負(fù)責(zé)本企業(yè)內(nèi)部預(yù)、結(jié)算統(tǒng)一管理工作，制訂企業(yè)內(nèi)部統(tǒng)一計費標(biāo)準(zhǔn)。4．檢驗預(yù)算實施情況，幫助處理預(yù)算實施過程中存在問題。5．監(jiān)督檢驗各項基建程序是否合規(guī)正當(dāng)。6．參與工程投標(biāo)招標(biāo)會議，幫助相關(guān)部門制訂投招標(biāo)文件。7．參與工程圖紙會審和完工驗收。8．按時編報工程審計統(tǒng)計報表，定時向企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和上級審計部門匯報審計工作情況。第三條工程審計人員職責(zé)1．審計人員要遵照“掌握政策、依法審計、堅持標(biāo)準(zhǔn)、客觀公正、維護國家和企業(yè)利益”指導(dǎo)思想，合理地審定造價。2．審計人員要對審計內(nèi)容負(fù)責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)督實施標(biāo)準(zhǔn)定額和各項要求，審計時要做到依據(jù)充足，計價合理，計算正確。3．審計人員要常常深入施工現(xiàn)場，掌握第一手資料，確保審計質(zhì)量。4．審計人員要廉潔奉公，忠于職守，嚴(yán)格遵守各項審計制度。第四條工作步驟1．依據(jù)我企業(yè)工程審計特點，工程審計采取報送審計方法，即每項工程概預(yù)算由工程管理職能部門負(fù)責(zé)報送審計部審計。按該項工程哪個部門負(fù)責(zé)管理，由哪個部門報送標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行。報送前工程管理職能部門經(jīng)辦人員或隨工人員必需自先審核（關(guān)鍵審核工程量），并由審核人員簽署意見，本部門責(zé)任人同意后才能送審計部門審計。2．審計部門接到工程概預(yù)算后，首先要對報送資料和報建審批手續(xù)進(jìn)行審核。若資料或報建手續(xù)不全者，則退回重新補辦；若屬巧立名目，未經(jīng)同意私自定項工程，則通知送審部門，取消該項目，并匯報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)。對資料齊全、手續(xù)完備工程，則由受理登記人員立即受理，并交給專員審計。3．審計人員在審計過程中要堅持標(biāo)準(zhǔn)，審計要嚴(yán)厲認(rèn)真，對部分關(guān)鍵疑點問題要認(rèn)真調(diào)查。深入現(xiàn)場，一查到底。對審計內(nèi)容要做到理由充足、數(shù)據(jù)正確、計價合理。被審部門和送審部門應(yīng)給主動配合。審計人員審計完成簽署審計意見后應(yīng)交給相關(guān)人員進(jìn)行審定、審批會簽，并通知被審部門，沒有意見后加蓋審計專用章生效。4．審計結(jié)束后應(yīng)立即通知送審部門領(lǐng)回概預(yù)算，對較關(guān)鍵概預(yù)算審計部門應(yīng)有復(fù)印件存檔，通常概預(yù)算審計部門只在登記受理本上統(tǒng)計備查。5．工程完工后應(yīng)立即辦理完工結(jié)算。結(jié)算書由施工單位編制，送審方法和送審要求和第一條相同。6．審計部門接到結(jié)算書后必需先對結(jié)算資料進(jìn)行審核，對資料不全者則退回補辦；對還未完工或完工驗收沒有經(jīng)過工程則不予結(jié)算；對資料齊全并已完工驗收經(jīng)過工程則立即登記受理，交由專員審計。7．結(jié)算審計過程和第3、4款相同。第五條工程審計具體要求1．對工程預(yù)、結(jié)算內(nèi)部管理要求（1）本企業(yè)內(nèi)全部工程概（預(yù)）、結(jié)算必需報審計部門審計，經(jīng)審計后工程才能開工，工程完工后必需辦理完工結(jié)算。但對5萬元以下（含5萬元）零星工程（通信工程除外），若在施工過程中工程數(shù)量和內(nèi)容沒有增減改變，能夠由工程管理職能部門按已經(jīng)審計過預(yù)算直接辦理結(jié)算，但在完工后全部工程必需辦理完工結(jié)算。財務(wù)部門必需要有審計部門審計過結(jié)算書才能付結(jié)算款。（2）按企業(yè)相關(guān)要求，在報送預(yù)算前要由工程管理職能部門填制需求單，若屬計劃內(nèi)工程金額在2萬元以內(nèi)（含2萬元）由部門經(jīng)理同意，2萬元以上由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)同意，需求單須經(jīng)財務(wù)部門審核。若屬計劃外工程則必需填制計劃外工程審批表，報部門審核并經(jīng)企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)同意立項。（3）通信工程應(yīng)填制計劃任務(wù)書，由工程管理職能部門經(jīng)理同意，較大工程應(yīng)由企業(yè)主管領(lǐng)導(dǎo)同意。（4）實施獨立核實自負(fù)盈虧子企業(yè)工程立項由各子企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)同意，預(yù)、結(jié)算也必需送企業(yè)審計部審計。各子企業(yè)應(yīng)正式行文給審計部，明確分管領(lǐng)導(dǎo)及其簽字字樣。審計部門將按要求收取審計費。（5）工程完工驗收和圖紙會審必需要有審計人員參與。（6）工程投標(biāo)招標(biāo)會議必需要有審計人員參與。（7）通信工程結(jié)算必需使用企業(yè)統(tǒng)一印制表格。2．對送審預(yù)、結(jié)算資料要求（1）依據(jù)審計工作需要，在送審預(yù)、結(jié)算同時必需報送相關(guān)資料。（2）送審概（預(yù)）算時必需提供資料有：施工協(xié)議、設(shè)計圖紙、相關(guān)設(shè)計補充材料、經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意立項需求單、工程計劃任務(wù)書；由外單位施工工程，如是第一次進(jìn)我企業(yè)施工，還應(yīng)提供施工單位營業(yè)執(zhí)照和企業(yè)等級證實。（3）送審結(jié)算時必需提供資料有：經(jīng)相關(guān)人員簽署完工驗收匯報、原審定預(yù)算書、設(shè)計變更資料、現(xiàn)場技術(shù)經(jīng)濟簽證。還應(yīng)提供倉庫領(lǐng)料單，關(guān)鍵實物量完成表，包工不包料工程應(yīng)提供工程材料管理表（需經(jīng)倉管人員余料退庫署名）。部分因倉庫無貨，同意施工單位自購材料工程，還應(yīng)出具物資供給部門同意自購證實。（4）在審計過程中需臨時提供其它資料。3．對工程審計審計時間要求（1）因為工程審計是基建步驟中關(guān)鍵一環(huán)，受工期影響對時效性要求較強。所以，通常全部應(yīng)在要求時間內(nèi)完成。（2）工程審計時間，應(yīng)依據(jù)不一樣復(fù)雜程度工程要求不一樣審計時間。通常要求：通信工程概（預(yù)）算7天，其它工程預(yù)算15天，100萬元以上結(jié)算工程20天。（3）有下列情形之一時審計時間可順延：①在審計過程中需要被審部門或送審部門提供補充資料而影響審計進(jìn)度時；②審計結(jié)果和被審部門意見有分歧而未能統(tǒng)一，需報企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)或是相關(guān)部門裁定時；③在審計過程中碰到一些問題，需要被審部門或相關(guān)人員前來查對，通知后未能按時前來查對時。（4）以上要求審計時間是指正常情況而言，審計人員應(yīng)以保質(zhì)、高效為標(biāo)準(zhǔn)，確保不影響工程按時開工，審計人員應(yīng)視工程具體情況區(qū)分對待，靈活掌握。應(yīng)急工程要隨來隨審，并立即審計完成。簡單較小工程也應(yīng)提前完成。對問題較多、情況較復(fù)雜工程，為確保審計質(zhì)量，可依據(jù)實際需要，不受以上時間限制，查清楚為止。第六條爭議裁定1．屬本企業(yè)企業(yè)內(nèi)部之間爭議，報總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)裁定。2．包含外單位，由審計部門提出我方意見后，報企業(yè)總經(jīng)理或主管領(lǐng)導(dǎo)同意，再送相關(guān)仲裁機關(guān)或?qū)徲嫴块T裁定。第七條本措施自公布之日起實施。七、跟蹤審計工作構(gòu)想1、制訂審計工作計劃。我方在接到業(yè)主委托后，根據(jù)委托人要求，結(jié)合具體工程實際情況，在2個工作日內(nèi)編制咨詢服務(wù)方案，制訂審計工作計劃，并經(jīng)總工辦審核后報委托人審定。2、成立審計小組。依據(jù)業(yè)關(guān)鍵求，選派技術(shù)水平高、職業(yè)道德好、含有工程和財務(wù)工作經(jīng)驗，工程方面熟悉從概算到?jīng)Q算全過程造價人員，負(fù)責(zé)審計工作，明確任務(wù)分工，建立協(xié)調(diào)機制。依據(jù)業(yè)主要求及工程審計具體情況立即配置人員，高效率、高質(zhì)量地完成各項任務(wù)。3、審前開展集中培訓(xùn)。審計人員在進(jìn)駐現(xiàn)場前，應(yīng)和委托人取得溝通，就審計內(nèi)容、工作方法、工作計劃等方面，組織審計人員召開專題會，對審計項目標(biāo)具體情況進(jìn)行審前調(diào)研。對審計組組員進(jìn)行審前業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容關(guān)鍵包含：委托單位對該項目審計要求，審計工作方案，相關(guān)法律法規(guī)和政策制度，被審計單位核實程序和方法，關(guān)鍵專業(yè)要求，必需專業(yè)技能和審計方法等。

第三章、全過程造價控制實施方案一、跟蹤審計標(biāo)準(zhǔn)、依據(jù)1、跟蹤審計標(biāo)準(zhǔn)依法審核、實事求是、客觀、公正地維護委托人正當(dāng)權(quán)益，對委托人負(fù)責(zé)。2、跟蹤審計依據(jù)⑴、建設(shè)工程相關(guān)法律、法規(guī)及文件要求；⑵、《工程造價咨詢業(yè)務(wù)操作指導(dǎo)規(guī)程》；⑶、省建設(shè)廳頒布《建設(shè)工程預(yù)結(jié)算審核程序》暫行措施；⑷、現(xiàn)行工程量清單計價規(guī)范、建設(shè)工程預(yù)算定額及配套費用定額；⑸、江蘇省及南京市相關(guān)工程造價計價文件；⑹、設(shè)計文件、招標(biāo)文件、投標(biāo)文件、施工合相同；⑺、和工程相關(guān)其它資料，圖紙會審統(tǒng)計、設(shè)計變更、工程簽證、工程聯(lián)絡(luò)單等。二、跟蹤審計范圍、內(nèi)容（一）、服務(wù)范圍1、用現(xiàn)代審計方法對建設(shè)項目設(shè)計、招投標(biāo)、工程中規(guī)模XX萬元以上工程招標(biāo)文件和招標(biāo)答疑文件、施工協(xié)議，關(guān)鍵隱蔽工程、大宗材料和設(shè)備采購、工程進(jìn)度款、XX萬元以上工程變更及洽商費用、索賠費用等；完工結(jié)算。2、對工程造價控制情況定時出具工作簡報或?qū)徲嬙聢螅?、實施和本項目建設(shè)相關(guān)其它要求活動和服務(wù)工作。（二）、工作內(nèi)容1、直接接收并實施委托方及業(yè)主相關(guān)項目標(biāo)指令；2、指定項目經(jīng)理、對委托方及業(yè)主相關(guān)服務(wù)書面問詢給書面回復(fù)；3、依據(jù)委托方及業(yè)關(guān)鍵求，提供相關(guān)投資預(yù)算分析匯報供委托方及業(yè)主審核；4、編制項目方案及概算、施工預(yù)算、完工決算；5、主持由委托方及業(yè)主發(fā)標(biāo)材料、設(shè)備、工程及其它服務(wù)招投標(biāo)工作，編制商務(wù)標(biāo)書、組織招標(biāo)答疑文件、編制施工協(xié)議文件、審核投標(biāo)資料、編制投標(biāo)綜合匯報、參與協(xié)議商務(wù)談判；6、幫助委托方及業(yè)主進(jìn)行協(xié)議管理，負(fù)責(zé)協(xié)議解釋，每個月提供計劃和實際付款說明；7、幫助審核、控制工程進(jìn)度款支付，最遲完成時間不超出進(jìn)度款支付申請?zhí)峤灰院?日歷天；8、對承包商施工報價和材料報價進(jìn)行審核確定；9、審核承包商工期延長申請及工程變更款申請，最遲完成時間不超出申請?zhí)峤灰院?日歷天，特殊情況另行協(xié)商；10、其它和建設(shè)成本控制相關(guān)估價、咨詢工作；11、對室內(nèi)外裝飾、智能化、景觀、市政配套等工程進(jìn)行經(jīng)濟分析，努力實現(xiàn)項目成本目標(biāo)；12、對工程造價控制情況定時出具工作簡報或?qū)徲媴R報。三、跟蹤審計任務(wù)、目標(biāo)（一）、指導(dǎo)思想：1、在項目全過程審計過程中依法維護建設(shè)單位利益，確保建設(shè)單位取得最好投資效益。2．依據(jù)協(xié)議委托范圍和職權(quán)，從組織和管理角度、采取經(jīng)濟、技術(shù)、法律等手段,公正行使權(quán)力,確保建設(shè)項目標(biāo)各項協(xié)議目標(biāo)圓滿實現(xiàn)。3．嚴(yán)格根據(jù)國家規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)和地方相關(guān)要求及企業(yè)相關(guān)規(guī)章制度，督促承包單位實施項目建設(shè),確保建設(shè)單位目標(biāo)順利實現(xiàn)。4、確保審核資料真實性、合理性，為委托單位提供轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)真實投資額。（二）、工作任務(wù)1、檢驗工程項目準(zhǔn)備工作情況，項目是否含有開工條件，以預(yù)防資金不落實、條件不含有項目開工，造成損失浪費。2、立即糾正工程項目建設(shè)中存在問題，確保工程建設(shè)項目合理、正當(dāng)進(jìn)行，提升資金使用效率，注意節(jié)省投資，以提升經(jīng)濟效益和確保按期完成。3、加強委托方基建管理力量，幫助委托方控制好工程造價，落實委托方審計管理理念，促進(jìn)工程建設(shè)管理水平提升。（三）、工作目標(biāo)1、真實、正當(dāng)、有效；2、滿足審計對象經(jīng)濟特征本質(zhì)要求。3、滿足審計功效最優(yōu)發(fā)揮；4、滿足委托者對審計工作要求。四、跟蹤審計程序、方法1、跟蹤審計程序⑴、根據(jù)“全方面審計、突出關(guān)鍵”方針，確定年度跟蹤審計項目計劃；⑵、依據(jù)委托方工作計劃，指定項目組組長，選派審計人員。⑶、項目組編制《**項目跟蹤審計實施方案》，作為實施某一具體跟蹤審計項目標(biāo)作業(yè)依據(jù)。⑷、下發(fā)審計通知書，要求被審計單位在跟蹤審計過程中，依據(jù)項目進(jìn)展程度逐步向項目組提供相關(guān)資料；⑸、項目組應(yīng)用多種審計方法實施審計并搜集、形成審計證實材料，編制審計工作底稿，提出審計意見、審計匯報；⑹、項目組根據(jù)“跟蹤審計、分期匯報、快速反饋、立即糾正”標(biāo)準(zhǔn)，定時或不定時地提出審計意見或提議，并出具書面分期匯報和終止匯報。2、跟蹤審計方法在項目實施過程中采取全過程跟蹤審計方法。安排1-2名審計人員常駐施工現(xiàn)場，參與建設(shè)單位組織圖紙會審和工程例會，參與項目管理，掌握工程進(jìn)展情況做好跟蹤審計工作日志，搜集整理工程相關(guān)資料,立即處理工程管理過程中出現(xiàn)相關(guān)工程造價方面爭議。3、跟蹤審計關(guān)鍵委托內(nèi)容（以協(xié)議約定為準(zhǔn)）前期階段關(guān)鍵工作：對設(shè)計概算進(jìn)行審核、調(diào)整；參與工程招投標(biāo)活動，對招標(biāo)文件（含工程量清單）、評標(biāo)措施進(jìn)行審核；對施工協(xié)議條款進(jìn)行審核，加強對協(xié)議推行監(jiān)督。施工階段關(guān)鍵工作：對施工方編制預(yù)算進(jìn)行審核；把住變更審核、現(xiàn)場簽證、材料核價關(guān)；控制工程進(jìn)度款支付；對追加工程先預(yù)算后實施再結(jié)算；提出合理化提議降低建設(shè)成本。完工階段關(guān)鍵工作：完工結(jié)算審核并出具審核匯報，對項目標(biāo)實施情況進(jìn)行總結(jié)。五、全過程跟蹤審計工作步驟（一）、全過程跟蹤審計步驟造價項目部人員配置和組織機構(gòu)設(shè)置造價項目部人員配置和組織機構(gòu)設(shè)置全過程跟蹤審計工作步驟造價咨詢資料搜集整理編制咨詢計劃編制變更匯報及工程量變更價款審核和確定協(xié)議條款解釋實施工程索賠費用審校和確定工程進(jìn)度款審核和確定編制工程款計劃書及現(xiàn)金流量表編制評標(biāo)匯報或評標(biāo)措施等項目準(zhǔn)備階段項目結(jié)束階段項目實施階段編制工程完工結(jié)（決）算匯報文檔管理、服務(wù)意見咨詢后評定階段工程保修階段項目結(jié)果資料整理和交付成本分析匯報技術(shù)指標(biāo)分析可行性評定分析編制工程完工結(jié)（決）算匯報編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算匯報修正估算匯報或編制概算編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制協(xié)議文本設(shè)計階段施工圖設(shè)計階段初步設(shè)計階段方案設(shè)計階段確定招標(biāo)方法確定服務(wù)范圍

（二）、跟蹤審計工作內(nèi)控步驟全過程跟蹤審計工作步驟造價咨詢資料搜集整理編制咨詢計劃編制變更匯報及工程量變更價款審核和確定協(xié)議條款解釋實施工程索賠費用審校和確定工程進(jìn)度款審核和確定編制工程款計劃書及現(xiàn)金流量表編制評標(biāo)匯報或評標(biāo)措施等項目準(zhǔn)備階段項目結(jié)束階段項目實施階段編制工程完工結(jié)（決）算匯報文檔管理、服務(wù)意見咨詢后評定階段工程保修階段項目結(jié)果資料整理和交付成本分析匯報技術(shù)指標(biāo)分析可行性評定分析編制工程完工結(jié)（決）算匯報編制預(yù)算或工程量清單編制工程投資估算匯報修正估算匯報或編制概算編制招標(biāo)文件和工程量清單施工階段結(jié)（決）算階段招投標(biāo)階段編制協(xié)議文本設(shè)計階段施工圖設(shè)計階段初步設(shè)計階段方案設(shè)計階段確定招標(biāo)方法確定服務(wù)范圍在跟蹤審計服務(wù)工作具體操作中嚴(yán)格實施本企業(yè)質(zhì)量管理措施，抓住關(guān)鍵“一?！?、“三復(fù)核”。1、“一?！睘閷I(yè)咨詢員自校(1)專業(yè)咨詢員是指負(fù)擔(dān)審計項目造價咨詢專業(yè)技術(shù)人員。專業(yè)咨詢員完成咨詢項目標(biāo)編審或評定后，應(yīng)對本人提交初步結(jié)果進(jìn)行自校，并對初步結(jié)果質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)自校關(guān)鍵內(nèi)容：①是否完成了咨詢項目計劃書要求全部咨詢內(nèi)容和達(dá)成要求深度；②項目咨詢采取法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)、定額、計算方法、價格等依據(jù)是否正確、合理；③咨詢過程中形成統(tǒng)計、會議紀(jì)要、取證等文件是否真實、充足和有效；④對咨詢項目中出現(xiàn)復(fù)雜事項、重大分歧、投資風(fēng)險原因和對咨詢結(jié)果有重大影響問題，初步結(jié)果是否有說明分析，判定和結(jié)論是否正確，理由是否充足；⑤數(shù)據(jù)引用、數(shù)據(jù)計算、數(shù)據(jù)調(diào)整、數(shù)據(jù)評定、數(shù)據(jù)匯總是否正確；⑥初步結(jié)果表述是否完整一致、清楚,是否滿足使用要求。(3)專業(yè)咨詢員對本人完成初步結(jié)果自校確定無漏項和錯誤后，填寫《工程造價咨詢質(zhì)量控制步驟單》，將未決事項和需要提請上一級復(fù)核人員關(guān)鍵復(fù)核問題在步驟單自校意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明，專業(yè)咨詢員負(fù)直接責(zé)任。(4)專業(yè)咨詢員將初步結(jié)果、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價咨詢質(zhì)量控制步驟單》提交項目責(zé)任人復(fù)核。2、“一復(fù)核”為項目總工復(fù)核(1)項目總工負(fù)擔(dān)對專業(yè)咨詢員提交專業(yè)結(jié)果復(fù)核職責(zé)，對整個項目標(biāo)咨詢質(zhì)量負(fù)責(zé)。(2)復(fù)核關(guān)鍵內(nèi)容①各專業(yè)初步結(jié)果是否完成了咨詢協(xié)議約定全部內(nèi)容，其深度是否達(dá)成協(xié)議要求和滿足使用需要；②咨詢過程是否按要求程序進(jìn)行，咨詢方法利用是否合適，提交技術(shù)文件和相關(guān)文件是否齊全、有效；③初步結(jié)果采取多種規(guī)范、技術(shù)經(jīng)濟標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)濟參數(shù)、計算分析公式、計價依據(jù)是否正確、一致；④檢驗關(guān)鍵性計算結(jié)果和數(shù)據(jù)間、不一樣專業(yè)間相互關(guān)系；⑤了解相關(guān)當(dāng)事人對初步結(jié)果分歧意見及其產(chǎn)生原因，對分歧意見進(jìn)行分析、判定和選擇；⑥初步結(jié)果格式是否規(guī)范，技術(shù)文件和相關(guān)附件是否完整，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清楚；⑦對《工程造價咨詢質(zhì)量控制步驟單》自校意見進(jìn)行復(fù)核或提出處理方案。(3)項目總工發(fā)覺初步結(jié)果有不正確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促專業(yè)咨詢員給予修改、補充和完善。必需時項目總工可直接在工作底稿上進(jìn)行糾正和補充，并將糾正和補充內(nèi)容通知相關(guān)專業(yè)咨詢員。(4)經(jīng)項目總工復(fù)核確定初步結(jié)果無誤后，在《工程造價咨詢質(zhì)量控制步驟單》上簽署復(fù)核意見，將未決事項和需要提請上一級審核人員關(guān)鍵審核問題在步驟單復(fù)核意見欄中說明。應(yīng)說明而未說明，項目總工負(fù)直接責(zé)任。(5)項目總工將咨詢匯報書初稿、技術(shù)文件、相關(guān)附件和《工程造價咨詢質(zhì)量控制步驟單》提交技術(shù)責(zé)任人審核。3、“二復(fù)核”為項目責(zé)任人審核(1)項目責(zé)任人是指受咨詢單位委派和授權(quán)，含有和咨詢項目相關(guān)專業(yè)知識及水平，負(fù)責(zé)咨詢協(xié)議推行，主持項目咨詢業(yè)務(wù)工作注冊造價工程師。(2)審核關(guān)鍵內(nèi)容：①送審文件是否經(jīng)過項目總工具體復(fù)核；②審核項目總工對初步結(jié)果進(jìn)行調(diào)整、糾正、補充是否合適和正確；③對可行性研究和投資評定咨詢項目中投資風(fēng)險原因及其潛在風(fēng)險區(qū)域是否給充足考慮并進(jìn)行關(guān)鍵審核；④檢驗關(guān)鍵性計算結(jié)果，對當(dāng)事人分歧較大結(jié)論意見進(jìn)行關(guān)鍵審核；⑤項目總工在“步驟單”中提請審核關(guān)鍵問題及處理意見是否合適；⑥對未決事項作出技術(shù)決議；⑦咨詢匯報書結(jié)論是否客觀、公正，表述是否嚴(yán)謹(jǐn)、清楚，是否滿足委托協(xié)議約定要求；⑧對咨詢結(jié)果匯報可能產(chǎn)生執(zhí)業(yè)風(fēng)險是否給予充足考慮，是否有規(guī)避方法；(3)項目責(zé)任人如發(fā)覺匯報書初稿及相關(guān)文件有不正確、不完整、不可靠或錯誤之處，應(yīng)責(zé)成和督促項目總工給予修改、補充和完善。必需時項目責(zé)任人可直接進(jìn)行修改和補充，并將修改和補充內(nèi)容通知項目總工。(4)項目責(zé)任人完成審核確定無誤后，在《工程造價咨詢質(zhì)量控制步驟單》審核意見欄簽署終審意見；也能夠召集項目咨詢?nèi)藛T共同約定終審意見后簽署。(5)工程項目咨詢質(zhì)量控制步驟單另做附表。4、“三復(fù)核”為企業(yè)技術(shù)責(zé)任人復(fù)核，建立責(zé)任追查制度(1)技術(shù)責(zé)任人是指依據(jù)建設(shè)部《工程造價咨詢單位管理措施》設(shè)置、領(lǐng)導(dǎo)咨詢單位技術(shù)工作專職注冊造價工程師。技術(shù)責(zé)任人對本單位出具咨詢結(jié)果質(zhì)量負(fù)擔(dān)最終審核責(zé)任。(2)技術(shù)責(zé)任人簽署終審意見后，將咨詢匯報書底稿、技術(shù)文件和相關(guān)附件提交咨詢單位責(zé)任人簽發(fā)。5、對于“一?！?、“三復(fù)核”中發(fā)覺問題，屬哪一級責(zé)任就由該級責(zé)任人負(fù)擔(dān)，并向全體工作人員通報審核及問題處理結(jié)果，造成損失由責(zé)任人負(fù)擔(dān)對應(yīng)賠償責(zé)任。（三）、跟蹤審計工作步驟關(guān)鍵控制跟蹤審計組應(yīng)依據(jù)各參建單位協(xié)議要求，對被審計單位根據(jù)跟蹤審計組要求時間和方法報送資料，并立即確定跟蹤審計結(jié)果：1、采取“按實結(jié)算”方法，必需要求施工單位根據(jù)已完成形象進(jìn)度，立即報送“分部、分項工程”結(jié)算資料，給予審計。在較短時間內(nèi)做到“工程施工完成，工程結(jié)算審計基礎(chǔ)結(jié)束”；2、采取“中標(biāo)價包干，設(shè)計變更、額外工作量簽證按實調(diào)整”結(jié)算方法，必需要求施工企業(yè)每個月將已發(fā)生設(shè)計變更、簽證工作量編制“變更部分結(jié)算”，經(jīng)審計后作為工程完工結(jié)算組成部分；3、采取“單價包干、工程量按實結(jié)算”方法，必需要求施工企業(yè)對已完成形象進(jìn)度上報“分部、分項工程”結(jié)算資料，經(jīng)審計后作為工程完工結(jié)算組成部分。4、不管采取“按實結(jié)算”、“中標(biāo)價包干，設(shè)計變更、額外工作量簽證按實調(diào)整”、“單價包干、工程量按實結(jié)算”中哪一個結(jié)算方法，對于設(shè)計變更及額外增加分部、分項工程單價全部必需先申報，經(jīng)跟蹤審計組審定后再作為工程完工結(jié)算依據(jù)；5、對于在建工程其它費用審計，亦應(yīng)本著“立即、完整、正確”標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計，并按時做好審計工作底稿。六、全過程跟蹤審計工作內(nèi)容、方法（一）設(shè)計階段跟蹤審計室內(nèi)外裝飾工程、智能化工程、景觀、市政配套工程等需要二次設(shè)計，工程造價咨詢服務(wù)能夠于設(shè)計階段介入，提升咨詢服務(wù)效益。A1.配合設(shè)計，對不一樣建設(shè)方案做好技術(shù)經(jīng)濟分析、比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計。1、設(shè)計招標(biāo)設(shè)計是工程建設(shè)龍頭，推行設(shè)計招標(biāo)，引進(jìn)競爭機制，不僅能優(yōu)選設(shè)計單位，還能優(yōu)選設(shè)計服務(wù)和具體設(shè)計方案。2．設(shè)計方案技術(shù)經(jīng)濟分析(1)總體方案分析。(2)專業(yè)設(shè)計方案分析。包含建筑設(shè)計方案、裝飾設(shè)計方案、智能化設(shè)計方案，看其設(shè)計依據(jù)及設(shè)計參數(shù)、設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)備和結(jié)構(gòu)選型、功效和使用價值是否滿足適用、經(jīng)濟、美觀、安全、可靠等標(biāo)準(zhǔn)。3、嚴(yán)格協(xié)議約束假如條件許可，可在現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計協(xié)議格式和設(shè)計費計算方法上，增加技術(shù)和經(jīng)濟核獎懲條款，建立激勵機制：（1）要求設(shè)計院實施限額設(shè)計，在設(shè)計協(xié)議中約定，假如是設(shè)計原因造成“結(jié)算超預(yù)算、預(yù)算超概算、概算超估算”，則按協(xié)議中要求百分比扣罰設(shè)計費（如設(shè)計費總額10%）。

否項目投資限額否項目投資限額是限額是否合理單項工程、單位工程投資限額是限額是否合理單項工程、單位工程投資限額初步設(shè)計或技術(shù)設(shè)計初步設(shè)計或技術(shù)設(shè)計初步設(shè)計概算初步設(shè)計概算否技術(shù)方案技術(shù)經(jīng)濟分析否技術(shù)方案技術(shù)經(jīng)濟分析是否滿足限額是否滿足限額否實施初步設(shè)計方案否實施初步設(shè)計方案是限額是否合理是限額是否合理各專業(yè)施工圖設(shè)計各專業(yè)施工圖設(shè)計施工圖預(yù)算施工圖預(yù)算否施工圖設(shè)計技術(shù)經(jīng)濟分析否施工圖設(shè)計技術(shù)經(jīng)濟分析是否滿足限額是否滿足限額工程施工工程施工限額設(shè)計步驟圖限額設(shè)計步驟圖

（2）增加設(shè)計變更及修改費用額度限制條款，如設(shè)計原因造成設(shè)計變更費用超出施工協(xié)議價某一百分比（如8%）時，則扣罰質(zhì)保金（設(shè)計質(zhì)保金按設(shè)計費總額10%計），實施優(yōu)質(zhì)優(yōu)價。（3）增加約定設(shè)計人員現(xiàn)場服務(wù)時間條款（每七天不少于1天，每個月不少于7天）。4．配合設(shè)計方案比選、優(yōu)化設(shè)計、限額設(shè)計施工監(jiān)理業(yè)主咨詢設(shè)計造價人員和設(shè)計人員親密配合，依據(jù)設(shè)計任務(wù)書要求投資估算做好多方案技術(shù)經(jīng)濟比較，在滿足功效要求前提下，每個設(shè)計步驟和每項專業(yè)設(shè)計全部按國家相關(guān)要求、設(shè)計規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，發(fā)覺偏離限額時會立即改變設(shè)計，造價人員立即反饋造價信息，能動影響設(shè)計，以確保有效控制造價。施工監(jiān)理業(yè)主咨詢設(shè)計提出優(yōu)化設(shè)計提議提出優(yōu)化設(shè)計提議進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計進(jìn)行優(yōu)化設(shè)計分析工期、質(zhì)量改變情況不一樣意分析工期、質(zhì)量改變情況不一樣意無意意造價改變情況質(zhì)量工期原因無意意造價改變情況質(zhì)量工期原因有意意不一樣意有意意不一樣意同意意造價咨詢單位同意意造價咨詢單位同意意不合格意 同意意不合格意業(yè)主審核實施優(yōu)化方案業(yè)主審核實施優(yōu)化方案優(yōu)化設(shè)計程序框圖合格意

5．圖紙審核優(yōu)化設(shè)計程序框圖合格意(1)審核施工圖設(shè)計是否依據(jù)已同意初步設(shè)計進(jìn)行深化：(2)審核施工圖設(shè)計深度能否滿足施工要求，并據(jù)此進(jìn)行驗收和移交業(yè)主：(3)參與施工圖設(shè)計會審，降低設(shè)計中失誤：(4)審核設(shè)計項目中對現(xiàn)行法規(guī)、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)實施情況：(5)審核新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備應(yīng)用是否符合工程A2.設(shè)計概算編制和審核用擴大單價法、概算指標(biāo)法、類似工程預(yù)算法等。A3.施工圖預(yù)算編制和審核1．施工圖預(yù)算編制關(guān)鍵用清單計價法、定額計價法。2．審核限額設(shè)計，對核定預(yù)算按專業(yè)、按分項進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟分析說明超估算、超概算原因，提出不突破造價限額糾偏方法，處理好限額設(shè)計和工程質(zhì)量、功效等方面關(guān)系。審查內(nèi)容：（1）．工程量（2）．設(shè)備材料價格（3）．預(yù)算單價套用（4）．費率及計取審查方法：（1）．全方面審查法（2）．標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算審查法（3）．分組計算審查法（4）．對比審查法（5）．篩選審查法（6）．關(guān)鍵審查法（7）．分解對比審查法等。（二）招投標(biāo)階段跟蹤審計管理B1.策劃建設(shè)項目招標(biāo)形式及承發(fā)包模式1．依據(jù)不一樣行業(yè)、不一樣規(guī)模、不一樣限制條件幫助業(yè)主來確定適宜招標(biāo)形式：(1)公開招標(biāo)(2)邀請招標(biāo)2．按項目規(guī)模和業(yè)主能力選擇適宜招標(biāo)范圍：(1)總承包招標(biāo)。(2)單項招標(biāo)。(3)專題招標(biāo)承包。3．按資金起源、發(fā)包商所處地位和能力確定發(fā)包方法：(1)總包。(2)分包。(3)直接發(fā)包。B2.審核招標(biāo)文件1．審核招標(biāo)文件內(nèi)容是否正當(dāng)、合規(guī)，是否全方面、正確地表述招標(biāo)項目標(biāo)實際情況。2．審核招標(biāo)文件是否全方面、正確地表述招標(biāo)人實質(zhì)性要求。3．審核采取工程量清單報價方法招標(biāo)時，工程量清單是否按《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》要求填制。4．審核暫定價格或甲供材料價格是否合理。5．審核計價要求、評標(biāo)方法及標(biāo)準(zhǔn)是否合理、正當(dāng)。6．審核招標(biāo)文件相關(guān)要求是否符合施工現(xiàn)場實際情況。7．審核招標(biāo)文件相關(guān)要求是否符合投標(biāo)保函額度。B3.審核工程量清單1.工程量清單格式(1)封面；(2)填表說明； (3)總說明；(4)分部分項工程量清單；(5)方法項目清單；(6)其它項目清單；(7)零星工作項目表。B3.審核協(xié)議條款1.協(xié)議價款調(diào)整方法說明：招標(biāo)文件對協(xié)議價款調(diào)整內(nèi)容、條件、程序、方法、期限等給予說明。2.材料或設(shè)備采購、運輸、保管責(zé)任：在招標(biāo)文件中明確，如建設(shè)單位提供材料或設(shè)備，列明材料或設(shè)備名稱、品種或型號、數(shù)量，及提供日期和交貨地點等；還在招標(biāo)文件中明確招標(biāo)單位提供材料或設(shè)備計價和結(jié)算退款方法。3.協(xié)議協(xié)議條款編寫：依據(jù)《協(xié)議法》要求，參考相關(guān)示范文本，結(jié)合工程具體要求，編寫協(xié)議條款。B4.審核招標(biāo)控制價1．編制方法(1)清單法(2)定額法2．編制依據(jù)：(1)國務(wù)院和省、自治區(qū)、直轄市人民政府建設(shè)行政主管部門制訂工程造價計價措施和其它相關(guān)要求。(2)市場價格信息。為了確保計算出標(biāo)底愈加合理、確保招投標(biāo)工作公平性，在審核標(biāo)底時我們將考慮以下影響原因：1．是否符合招標(biāo)文件要求。2．工程規(guī)模和類型、結(jié)構(gòu)復(fù)雜程度。3．工期長短、必需技術(shù)方法。4．工程質(zhì)量要求。5．工程所在地域技術(shù)、經(jīng)濟條件等。6．依據(jù)不一樣承包方法，考慮不一樣包干系數(shù)及風(fēng)險原因。7．現(xiàn)場具體情況等。

建設(shè)行政主管部門或招標(biāo)管理機構(gòu)建設(shè)工程項目報建建設(shè)行政主管部門或招標(biāo)管理機構(gòu)建設(shè)工程項目報建建設(shè)單位組織招標(biāo)工作機構(gòu)建設(shè)單位組織招標(biāo)工作機構(gòu)招標(biāo)管理機構(gòu)審查招標(biāo)申請招標(biāo)管理機構(gòu)審查招標(biāo)申請招標(biāo)管理機構(gòu)審查招標(biāo)管理機構(gòu)審查工程標(biāo)底價格編制工程標(biāo)底價格編制發(fā)表資質(zhì)審核通告、招標(biāo)通告發(fā)表資質(zhì)審核通告、招標(biāo)通告招標(biāo)管理機構(gòu)審查資格預(yù)審招標(biāo)管理機構(gòu)審查資格預(yù)審發(fā)售招標(biāo)文件發(fā)售招標(biāo)文件勘察現(xiàn)場勘察現(xiàn)場招標(biāo)管理機構(gòu)審查投標(biāo)預(yù)備會招標(biāo)管理機構(gòu)審查投標(biāo)預(yù)備會投標(biāo)文件編制和遞交投標(biāo)文件編制和遞交建立評標(biāo)組織，制訂評標(biāo)措施建立評標(biāo)組織，制訂評標(biāo)措施招標(biāo)管理機構(gòu)全過程監(jiān)督召開開標(biāo)會議，審查投標(biāo)文件招標(biāo)管理機構(gòu)全過程監(jiān)督召開開標(biāo)會議，審查投標(biāo)文件招標(biāo)管理機構(gòu)全過程監(jiān)督評標(biāo)，決定中標(biāo)單位招標(biāo)管理機構(gòu)全過程監(jiān)督評標(biāo)，決定中標(biāo)單位發(fā)出中標(biāo)通知書發(fā)出中標(biāo)通知書招標(biāo)單位和中標(biāo)單位簽署協(xié)議招標(biāo)單位和中標(biāo)單位簽署協(xié)議施工招標(biāo)程序階段劃分

B5.投標(biāo)報價審核1．審核投標(biāo)文件是否滿足招標(biāo)文件和設(shè)計圖紙要求。2．投標(biāo)報價是否真正符合市場競爭要求。3．是否有圍標(biāo)、串標(biāo)、抬標(biāo)等現(xiàn)象。4．是否采取了不良投標(biāo)技巧。5．審核報價數(shù)據(jù)計算正確性。6．分析報價組成合理性。7．審核工程量清單報價子目內(nèi)容是否和招標(biāo)文件一致。8．審核方法項目清單是否跟施工組織設(shè)計施工方案相配套。B6.協(xié)議管理1．協(xié)議計價方法選擇(1)固定價協(xié)議。固定價協(xié)議分固定總價協(xié)議和固定單價協(xié)議。協(xié)議總價和單價在協(xié)議約定風(fēng)險范圍內(nèi)不可調(diào)整，適合施工工期在十二個月以內(nèi)，工程簡單且設(shè)計細(xì)密、結(jié)構(gòu)簡單、風(fēng)險小建設(shè)項目。(2)可調(diào)價協(xié)議?？烧{(diào)價協(xié)議分為可調(diào)總價協(xié)議和可調(diào)單價協(xié)議。協(xié)議總價或單價在協(xié)議實施期內(nèi)依據(jù)協(xié)議約定措施調(diào)整，適合施工工期在十二個月以上，工程復(fù)雜，且設(shè)計深度達(dá)不到國家設(shè)計深度要求、潛在風(fēng)險大建設(shè)項目。(3)成本加酬金。該協(xié)議方法是按工程實際發(fā)生成本，加上按不一樣方法約定酬金，確定總造價。這種協(xié)議形式關(guān)鍵適適用于開工前對工程內(nèi)容尚不十分清楚，工程內(nèi)容變更可能性大，人工、材料支出較大，或業(yè)主在設(shè)計工作及說明書還未完成之前，因工期要求緊迫而先行開工情況。協(xié)議計價方法選擇考慮項目本身原因、項目競爭形式原因和項目標(biāo)外部環(huán)境原因等。2．起草協(xié)議文本。依據(jù)施工協(xié)議規(guī)范文本，結(jié)合工程招投標(biāo)全過程實際等條件，起草協(xié)議文本，確保協(xié)議正當(dāng)、公平、有效。3．協(xié)議談判和簽署(1)協(xié)議談判是依據(jù)招標(biāo)文件要求，結(jié)合協(xié)議實施中可能發(fā)生多種情況，進(jìn)行充足準(zhǔn)備，根據(jù)“締約過失責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)”，保護協(xié)議雙方權(quán)益。(2)協(xié)議簽訂含有條件1)初步設(shè)計已同意2)工程項目已經(jīng)列入年度建設(shè)計劃3)有能夠滿足施工需要設(shè)計文件和相關(guān)技術(shù)資料4)建設(shè)資金和關(guān)鍵建設(shè)材料、設(shè)備起源已經(jīng)落實5)招投標(biāo)工程中，中標(biāo)通知書已經(jīng)下達(dá)。4．協(xié)議推行、變更、轉(zhuǎn)讓、索賠和終止(1)遵守《協(xié)議法》要求各項協(xié)議推行標(biāo)準(zhǔn)，對協(xié)議變更、工期、費用實施動態(tài)管理，跟蹤搜集、整理、分析協(xié)議推行中造價信息，對變更部分立即調(diào)整。(2)依據(jù)《協(xié)議法》和協(xié)議約定，做好協(xié)議變更、協(xié)議索賠、轉(zhuǎn)讓和終止等工作，規(guī)避因協(xié)議管理不妥引發(fā)造價風(fēng)險。B7.施工協(xié)議審核1．施工協(xié)議審核（1）審核協(xié)議是否明確要求工程范圍，工程范圍是否包含工程地址、建筑物數(shù)量、結(jié)構(gòu)、建筑面積、工程同意文號等；（2）審核協(xié)議是否明確要求工期，和總工期及各單項工程工期能否確保項目工期目標(biāo)實現(xiàn)；（3）審核協(xié)議工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)是否符合相關(guān)要求；（4）審核協(xié)議工程造價計算標(biāo)準(zhǔn)、計費標(biāo)準(zhǔn)及確定措施是否合理；(5)審核協(xié)議風(fēng)險范圍是否明確、協(xié)議價款調(diào)整方法（方法）是否合理；(6)審核協(xié)議是否明確要求設(shè)備和材料供給責(zé)任及其質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、檢驗方法；(7)審核所要求付款和結(jié)算方法是否適宜；(8)審核隱蔽工程工程量確實定程序及相關(guān)內(nèi)部控制是否健全，有沒有防范價格風(fēng)險方法；(9)審核中間驗收內(nèi)部控制是否健全，交工驗收是否以相關(guān)要求、施工圖紙、施工說明和施工技術(shù)文件為依據(jù)；(10)審核質(zhì)量確保期是否符合相關(guān)建設(shè)工程質(zhì)量管理要求，是否有履約保函；(11)審核協(xié)議所要求雙方權(quán)利和義務(wù)是否對等，有沒有明確協(xié)作條款和違約責(zé)任；(12)審核采取工程量清單計價協(xié)議是否符合《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》相關(guān)要求。2．包含工程價款結(jié)算下列事項在協(xié)議中約定：(1)預(yù)付工程款數(shù)額、支付時限及抵扣方法；(2)工程進(jìn)度款支付方法、數(shù)額立即限；(3)工程施工中發(fā)生變更時，工程價款調(diào)整方法、索賠方法、時限要求及金額支付方法；(4)發(fā)生工程價款糾紛處理方法；(5)約定負(fù)擔(dān)風(fēng)險范圍、幅度和超出約定范圍和幅度調(diào)整措施；(6)工程完工價款結(jié)算和支付方法、數(shù)額立即限；(7)工程質(zhì)量確保(保修)金數(shù)額、預(yù)扣方法立即限；(8)安全方法和意外傷害保險費用；(9)工期及工期提前或延后獎懲措施；（10）和推行協(xié)議、支付價款相關(guān)擔(dān)保事項。（三）施工階段跟蹤審計C1.編制工程款使用計劃實施情況工程款使用計劃在合理施工組織設(shè)計及工程協(xié)議價款基礎(chǔ)上編制，編制內(nèi)容和工程協(xié)議確定工程款支付方法相一致。在設(shè)計或施工進(jìn)度改變較大情況下按需進(jìn)行動態(tài)調(diào)整工程款使用，每個月編制“工程款使用情況表”。C2.工程計量和支付1．依據(jù)協(xié)議條款、施工方案及施工單位提交經(jīng)建設(shè)單位同意工程形象進(jìn)度計劃，編制工程進(jìn)度款計劃表，作為跟蹤審計控制工程進(jìn)度款依據(jù)；2、承包人按協(xié)議專用條款約定時間，提交當(dāng)月(或節(jié)點)完成形象進(jìn)度及已完工作量報表（附已完工程計算底稿及預(yù)算書），監(jiān)理工程師(或甲方代表)在要求時間內(nèi)核實已完工程量，由審計單位進(jìn)行審核并簽發(fā)當(dāng)月付款提議書，報發(fā)包人同意。3、監(jiān)理單位依據(jù)跟蹤審計提交當(dāng)月付款提議書，根據(jù)協(xié)議對應(yīng)條款簽發(fā)工程款支付令，作為當(dāng)月支付工程進(jìn)度款依據(jù)；4、建設(shè)方依據(jù)監(jiān)理單位簽發(fā)工程款支付令，結(jié)合資金使用情況確定工程款支付額度，從而有效控制工程進(jìn)度款支付，提升建設(shè)資金使用效益。5．依據(jù)每個月(節(jié)點)實際付款填制工程款使用計劃實施情況。6、工程計量審核方法：對月度(節(jié)點)工程價款結(jié)算書進(jìn)行審核，首先審核簽證統(tǒng)計真實性、正當(dāng)性，然后核定確定工程量；審核工程所套定額或清單價是否和工程實施定額或清單子目相符，實物工程量和圖紙不符、施工情況和施工協(xié)議不符、施工用料發(fā)生改變，必需獲取必需簽證，對暫定價款、綜合單價調(diào)整、變更進(jìn)度款要依據(jù)協(xié)議中要求，審核時據(jù)實調(diào)整。6、工程計量審核程序：施工方按月上報工程量完成情況報表，審計單位審核后提交當(dāng)月付款提議書，監(jiān)理單位簽署工程款支付令，最終請建設(shè)方結(jié)合資金使用情況確定工程款支付額度。C3.設(shè)備、材料詢價和確定1．依據(jù)《招標(biāo)投標(biāo)法》和《政府采購法》要求范圍、程序和要求進(jìn)行設(shè)備、材料招標(biāo)，審查采購是否根據(jù)公平競爭、擇優(yōu)擇廉標(biāo)準(zhǔn)來確定供給方；2．對設(shè)備、材料價格確定要從設(shè)備材料種類、規(guī)格型號、質(zhì)量、數(shù)量、生產(chǎn)廠家、付款方法、交貨地點、運輸方法、期限、總價、違約責(zé)任等條款要求是否齊全；3．提供設(shè)備、材料價格信息，做好過程詢價和確定價格等工作。4．設(shè)備、材料核價方法⑴、依據(jù)招投標(biāo)文件、工程報價書及施工協(xié)議，明確甲控材料品種、規(guī)格、數(shù)量；⑵、依據(jù)工程形象進(jìn)度，要求施工方提前14日上報甲控材料審批單，并注明材料品牌、規(guī)格、單價；⑶、安排專業(yè)工程師進(jìn)行調(diào)查，從政府指導(dǎo)價、網(wǎng)上詢價、內(nèi)部招標(biāo)、市場調(diào)研等多渠道搜集市場信息，進(jìn)行篩選整理后報給甲方，作為核定材料價格依據(jù)。⑷、甲方依據(jù)自已掌握信息及跟蹤審計提供核價資料核定材料價格，作為結(jié)算審核依據(jù)。⑸、相關(guān)材料核價審核程序：施工方上報甲控材料審批單，由建設(shè)方材料主管部門、審計單位分別核價后，審計單位出具審計意見（跟蹤審計通知單），最終請建設(shè)方確定。C4.項目工程變更審核1．工程變更價款分析(1)變更理由是否充足，對只增加造價而不增加功效變更要向委托人提供變更對造價影響提議，阻止無意義變更。(2)對工程變更提出單位要充足結(jié)合變更情況進(jìn)行價值分析，對變更后結(jié)果要評價并提出對應(yīng)責(zé)任、效益分擔(dān)和分享處理提議。2．變更價款計量和處理根據(jù)國家相關(guān)法規(guī)和協(xié)議約定進(jìn)行調(diào)整。3．工程洽商處理（1）簽證事項相關(guān)起源清楚（2）簽量不簽價格（3）簽量不簽消耗（4）不能和協(xié)議相抵觸（5）簽單價不簽總價（6）簽量有明細(xì)計算工及相關(guān)圖形4．變更價款審核方法其一、論證施工單位提出變更合理性?，F(xiàn)行招標(biāo)投標(biāo)過程中，通常采取經(jīng)評審合理最低價法，投標(biāo)人為了中標(biāo)，均不惜大幅度讓利，甚至可能低于企業(yè)正常成本。施工單位低價中標(biāo)后，往往會在施工過程中尋求多種理由要求變更，并從中贏利。⑴、要求被審計單位嚴(yán)格按要求步驟進(jìn)行變更申請，書面說明變更原因，提交施工方案和預(yù)算報價，并經(jīng)監(jiān)理、審計審核，建設(shè)方認(rèn)可后，確定是否實施。做到“先論證，后實施”；⑵、參與建設(shè)單位組織圖紙會審和工程例會，對影響造價較大設(shè)計變更，以降低成本、提升使用功效為宗旨，利用價值工程進(jìn)行分析，提出合理、正確提議供建設(shè)單位參考；⑶、相關(guān)工程變更合理性審核程序：施工方提出工程變更、簽證申請，由監(jiān)理方進(jìn)行審查并簽署意見后，再提交跟蹤審計確定，審核并簽署意見后由建設(shè)方確定是否實施。其二、審核因工程變更引發(fā)價款調(diào)整。工程設(shè)計變更、調(diào)整，不僅影響工程施工工藝、進(jìn)程、質(zhì)量，而且影響工程投資。⑴、對工程變更、設(shè)計修改嚴(yán)格把關(guān)，立即掌握省、市相關(guān)人工、材料調(diào)價動態(tài)，對相關(guān)材料價格進(jìn)行市場調(diào)研，事前由項目組進(jìn)行確定；⑵、立即進(jìn)行工程變更審核，審查工程量、單價及取費是否符合招、投標(biāo)等相關(guān)文件和協(xié)議要求，對出入較大工程量、單價及新材料、新工藝等無定額子目可套用議價項目，立即會同建設(shè)方、施工方、監(jiān)理方共同確定，杜絕事后扯皮現(xiàn)象發(fā)生；⑶、對全部工程變更進(jìn)行編號存檔；⑷、相關(guān)工程變更價款確定審核程序：施工方依據(jù)已經(jīng)得到甲方認(rèn)可工程變更編制工程變更價款申請，由監(jiān)理方進(jìn)行初審，形成初審意見后提交審計單位審核，以書面形式出具審計意見（跟蹤審計通知單），最終請建設(shè)方確定。5．現(xiàn)場簽證審核方法在跟蹤審計中加強對現(xiàn)場簽證審計監(jiān)督，是有效控制虛假簽證，從源頭上預(yù)防舞弊，降低審計風(fēng)險關(guān)鍵手段。做到“先簽證，后施工”。⑴、深入施工現(xiàn)場，能夠采取攝像、拍照等方法搜集相關(guān)資料；⑵、要求施工方在提交隱蔽工程簽證時，提供詳盡原始資料及完整工程量計算書；⑶、跟蹤審計工作不干涉監(jiān)理方工程計量、工程簽證等，對監(jiān)理方確定工程簽證進(jìn)行審核、計價；⑷、立即審核隱蔽工程簽證，復(fù)核其工程量及價格，杜絕發(fā)生事后扯皮現(xiàn)象；⑸、相關(guān)工程簽證審核程序：施工方提出相關(guān)工程簽證申請，同時提交對應(yīng)工程預(yù)算，由監(jiān)理方現(xiàn)場計量并簽署審核意見，審計單位依據(jù)監(jiān)理審核意見審核工程預(yù)算后出具審計意見（跟蹤審計通知單），最終請建設(shè)方確定。C5.綜合單價審核1．只是項目工程量改變時，按實計算工程量，并沿用項目標(biāo)單價及計費標(biāo)準(zhǔn)和程式。工程量改變是指經(jīng)發(fā)包人同意施工圖內(nèi)容和招標(biāo)圖紙發(fā)生改變，引發(fā)工程量改變(增加或降低)。2．只是項目用料(包含規(guī)格)改變時，只調(diào)整對應(yīng)項目標(biāo)主材費用，如主材單價沒有該種材料，由承包人依據(jù)工程量清單相同或相近項目標(biāo)報價水平報價并經(jīng)監(jiān)理、發(fā)包人審核確定，相同或相近項目指關(guān)鍵材料品牌、型號、規(guī)格、厚度、質(zhì)量等級、產(chǎn)地、種類、砼。(或砂漿)標(biāo)號、配合比等發(fā)生改變，那么該項目標(biāo)結(jié)算價按相同或相近項目標(biāo)綜合單價進(jìn)行換算，換算時只計算關(guān)鍵材料價差及規(guī)費和稅金。3．當(dāng)項目標(biāo)工程量及關(guān)鍵材料同時改變時，同時調(diào)整對應(yīng)項目標(biāo)工程量及主材費用，其計費標(biāo)準(zhǔn)不變。4．若工程量清單中未有項目，則參考工程量清單類似項目計價，沒有類似項目標(biāo)，參考預(yù)算定額計算直接費(或成本價)，工料機價格參考清單內(nèi)價格，原清單內(nèi)沒有價格實施施工當(dāng)期信息價或監(jiān)理、發(fā)包人確定價，管理費及利潤取費水平實施投標(biāo)時報出費率或按未列項目(清單外項目)取費明細(xì)表取費水平。C6.索賠審核1．常見索賠內(nèi)容(1)業(yè)主沒有按協(xié)議要求時問交付設(shè)計圖紙數(shù)量和資料，未按時交付合格施工現(xiàn)場等，造成工程拖延和損失。(2)工程地質(zhì)條件和協(xié)議要求、設(shè)計文件不一致。(3)業(yè)主或監(jiān)理工程師變更原協(xié)議要求施工次序，擾亂了施工計劃及施工方案，使工程數(shù)量有較大增加。(4)業(yè)主指令提升設(shè)計、施工、材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。(5)因為設(shè)計錯誤或業(yè)主、工程師錯誤指令，造成工程修改、工、窩工等損失。(6)業(yè)主和監(jiān)理工程師指令增加額外工程或指令工程加速。(7)業(yè)主未能立即交付工程款。(8)物價上漲、匯率浮動，造成材料價格、人工工資上漲，承包商蒙受較大損失。(9)國家政策、法令修改。(10)不可抗力原因等。2．索賠分類和計算(1)工期索賠計算1)直接計算法：干擾事件直接發(fā)生在關(guān)鍵路線上或一次性地發(fā)生在一個項目上，造成對總工期延誤，經(jīng)過查看施工日志、變更指令等資料，直接計算延誤工期，并將這些資料中記載延誤工期作為工期索賠額。2)網(wǎng)絡(luò)分析計算法：是經(jīng)過分析干擾事件發(fā)生前后施工網(wǎng)絡(luò)計劃圖，對比兩種工期計算結(jié)果來計算索賠事件對工期影響一個方法。3)百分比計算法：干擾事件常常影響一些單項工程、單位工程或分部分項工程工期，要分析她們對總工期影響，可按影響工作占原協(xié)議價百分比，等百分比計算索賠工期。(2)費用索賠計算1)分項法：是先對每個引發(fā)損失索賠事件和各費用項目分別單獨分析計算，最終求和得到總索賠額方法。2)總費使用方法：是當(dāng)發(fā)生數(shù)次索賠事件后，這些索賠事件影響相互糾纏、無法區(qū)分，則重新計算出該工程實際總費用，在從這個實際總費用中減去中標(biāo)協(xié)議價中總費用，即為要求賠償總索賠額算基礎(chǔ)上，去掉部分不確切影響原因，對總費用進(jìn)行對應(yīng)調(diào)整和修改，使索賠額計算愈加合理。(3)人工費索賠額計算方法1)增加或損失工時計算①額外勞務(wù)人員雇用、加班人工費索賠=增加工時×投標(biāo)時人工單價②閑置人員人工費索賠額=閑置工時×投標(biāo)時人工單價×折扣系數(shù)(通常為0．75)2)勞動生產(chǎn)率降低額外支出人工費索賠計算①實際成本預(yù)算成本比較法。是用受干擾后實際成本和協(xié)議中預(yù)算成本比較，計算出因為勞動效率降低造成損失金額。②正常施工期和受影響施工期比較法。是分別計算出正常施工期內(nèi)和受干擾時施工期內(nèi)平均勞動生產(chǎn)率，求出勞動生產(chǎn)率降低值，以后求出索賠額人工費索賠額=計劃工時×勞動生產(chǎn)率降低值正常情況下平均勞動生產(chǎn)率×對應(yīng)人工單價。3．索賠匯報審核完整索賠匯報包含以下四個部分：(1)總論部分：概述索賠事項。(2)協(xié)議論證部分：敘述索賠依據(jù)。(3)費用索賠或工期索賠計算論證。(4)證據(jù)資料部分。C7.造價偏差管理1．偏差估計：對項目進(jìn)行中可能出現(xiàn)偏差原因進(jìn)行估計和分析。2．檢驗和計算：對項目一定進(jìn)度條件下造價進(jìn)行計算和檢驗，得出檢驗當(dāng)初條件下造價。3．對比：對項目已完工程預(yù)算造價和實際造價進(jìn)行對比，發(fā)覺造價偏差，計算出偏差值。4．分析：對比較結(jié)果進(jìn)行分析，確定偏差幅度并找出偏差產(chǎn)生原因。5．糾偏：依據(jù)項目標(biāo)具體情況和偏差分析結(jié)果，提議或采取合適方法，使造價偏差控制在許可范圍以內(nèi)或進(jìn)行項目總造價目標(biāo)調(diào)整。

工程項目造價風(fēng)險識別步驟圖風(fēng)險發(fā)展進(jìn)程估計工程項目標(biāo)風(fēng)險分類文檔結(jié)束風(fēng)險識別匯報過程結(jié)束？風(fēng)險控制優(yōu)先序列風(fēng)險后果嚴(yán)重程度找出風(fēng)險原因風(fēng)險分析存在風(fēng)險嗎？工程項目造價管理人員風(fēng)險管理經(jīng)驗結(jié)束是風(fēng)險分類工程造價是否存在風(fēng)險分析和判定跟蹤、搜集、處理和生成和工程造價相關(guān)活動和過程風(fēng)險信息建立工程項目造價風(fēng)險管理

C8、追加工程（額外工程）控制工程項目造價風(fēng)險識別步驟圖風(fēng)險發(fā)展進(jìn)程估計工程項目標(biāo)風(fēng)險分類文檔結(jié)束風(fēng)險識別匯報過程結(jié)束？風(fēng)險控制優(yōu)先序列風(fēng)險后果嚴(yán)重程度找出風(fēng)險原因風(fēng)險分析存在風(fēng)險嗎？工程項目造價管理人員風(fēng)險管理經(jīng)驗結(jié)束是風(fēng)險分類工程造價是否存在風(fēng)險分析和判定跟蹤、搜集、處理和生成和工程造價相關(guān)活動和過程風(fēng)險信息建立工程項目造價風(fēng)險管理對于追加工程（額外工程），應(yīng)由施工方提上報工程預(yù)算，經(jīng)審計單位審核后簽發(fā)審計意見（跟蹤審計通知單），建設(shè)方確定審計意見轉(zhuǎn)送施工單位、監(jiān)理單位。做到“先預(yù)算，再實施，后結(jié)算”。C9、提出合理化提議降低建設(shè)成本對于施工單位提出施工方案變更、工程變更及材料代換中，可能引發(fā)定額子目、技術(shù)方法費、材料單價等費用調(diào)整。審計單位以其豐富專業(yè)知識和眼光，能夠提出采取新技術(shù)、新方法、新工藝、新材料提議，促進(jìn)施工單位優(yōu)化方案，降低建設(shè)成本。（四）完工階段跟蹤審計管理D1.完工結(jié)算編制1．對確定作為結(jié)算對象工程項目內(nèi)容作全方面清點，備齊結(jié)算依據(jù)和資料。2．以單位工程為基礎(chǔ)，對施工圖預(yù)算、報價內(nèi)容，包含項目、工程量、單價及計算方法進(jìn)行檢驗查對。如發(fā)生多算、漏算或計算錯誤和定額分部分項或單價錯誤，立即進(jìn)行調(diào)整，如有漏項給予補充，如有反復(fù)計算或多算給予刪減。3．對發(fā)包人要求擴大施工范圍和因為設(shè)計修改、工程變更、現(xiàn)場簽證引發(fā)增減預(yù)算進(jìn)行檢驗，查對無誤后，分別歸入對應(yīng)單位工程結(jié)算書。4．將各個專業(yè)單位工程結(jié)算分別以單項工程為單位進(jìn)行匯總，并提出單項工程綜合結(jié)算書。5．將各個單項工程匯總成整個建設(shè)項目標(biāo)完工結(jié)算書。6．編寫完工結(jié)算編制說明，內(nèi)容關(guān)鍵為結(jié)算書工程范圍、結(jié)算內(nèi)容、存在問題和其它必需加以說明事宜。7．復(fù)寫、打印或復(fù)印完工結(jié)算書，經(jīng)相關(guān)部門同意后，送發(fā)包人審查簽認(rèn)。D2.完工結(jié)算審核依據(jù)國家和項目所在地相關(guān)文件和協(xié)議約定，對工程量審查、多種價格審查、各項費率及計取審查、相關(guān)協(xié)議條款審查、隱蔽工程驗收統(tǒng)計審查、設(shè)計變更及洽商統(tǒng)計等簽證審查、多種計算誤差審查等方面。1．對工程量進(jìn)行審核包含：建筑面積是否按結(jié)構(gòu)外圍水平面積計算，突出外墻構(gòu)件不計算面(如幕墻)；·坡屋面、架空層及底層樓梯是否加以利用，不利用建筑物不計算建筑面積。土方工程·平整場地、挖土方、挖基礎(chǔ)土方工程量計算是否符累計量規(guī)則和完工圖紙標(biāo)注尺寸，有沒有重算和漏算；·回填土工程量注意地槽、地坑回填土體積是否扣除了基礎(chǔ)所占體積，地面和室內(nèi)填土厚度是否符合設(shè)計要求；·審核土方運距是否和協(xié)議相符，運土數(shù)量是否扣除了回填土方；·工程量放坡、工作面加寬及其它方法費（如擋土板)均考慮在報價之中。地基和樁基工程·注意審核多種不一樣樁料，必需分別計算，施工方法必需符合設(shè)計要求；·樁料長度必需符合設(shè)計要求，樁料長度假如超出通常樁料長度需要接樁時，注意審核接頭數(shù)是否正確；·人工挖孔樁護壁是否按設(shè)計要求施工，擴大頭是否滿足設(shè)計要求；·樁護壁、鉆孔樁固壁泥漿和泥漿池、溝道砌筑、泥漿裝卸運輸，預(yù)制樁試樁、送樁、接樁、鑿樁頭、打斜樁，混凝土灌注樁充盈量和擴大頭體積等均含在投標(biāo)報價中。砌筑工程·外墻和內(nèi)墻計算長度及高度是否符累計量規(guī)則；扣除門窗洞口及埋人墻體多種鋼筋混凝土梁、柱等是否已扣除；·墻基和墻身劃分是否符合要求；計量規(guī)則要求按立方米或按平方米、米計算砌體，有沒有混淆、錯算或漏算；·基礎(chǔ)防潮層考慮在磚基礎(chǔ)項目報價中?；炷良颁摻罨炷凉こ獭がF(xiàn)澆構(gòu)件和預(yù)制構(gòu)件是否分別計算，有沒有混淆；·現(xiàn)澆柱和梁，主梁和次梁及多種構(gòu)件計算是否符合要求，有沒有重算或漏算；·鋼筋重量是否按理論重量計算，鋼筋實際重量和理論重量誤差不予調(diào)整；彎鉤、搭接是否依據(jù)要求計算，鋼筋長度計算是否符累計量規(guī)則；·計量規(guī)則要求按立方米或按平方米、米計算構(gòu)件有沒有混淆，計量單位是否一致；·設(shè)計未圖示和未要求彎鉤、搭接方法不予計算，鋼筋消耗量已考慮在投標(biāo)報價中；·鋼筋電渣壓力焊接、套筒擠壓接頭等，設(shè)計無要求時不予計算，按施工方案已考慮在投標(biāo)報價中。木結(jié)構(gòu)工程·是否分別按不一樣種類計算；·計量單位有沒有混淆；·廠庫房大門、特種門鋼骨架，屋架上鋼拉桿、墊鐵、鐵夾板、螺栓，木梁上所用鐵件等不單獨列項，包含在門和屋架項目內(nèi)；·木構(gòu)件制作后備長度、配制損耗、刨光損耗、施工損耗和檁木、椽子屋面木基層等接頭損耗，隸屬于屋架夾板、墊木和和屋架連接挑檐木、支撐等已考慮在報價中。金屬結(jié)構(gòu)工程金屬構(gòu)件制作工程量多數(shù)以噸為單位。在計算時，型鋼按圖示尺寸求出長度，再乘每米重量；鋼板要求算出面積，再乘以每平方米重量。審核是否符累計算要求；·壓型鋼板樓板、墻板以面積進(jìn)行計算；·鋼構(gòu)件除銹刷漆、及需探傷費用已考慮在報價中；·鋼構(gòu)件拼裝臺搭拆和材料攤銷列入方法項目費。屋面及防水工程·卷材、涂膜防水是否考慮彎起部分；·斜屋面是否按斜面積計算，地面防水是否按要求扣除了相關(guān)構(gòu)件面積；·防水層以下找平層、基層處理、鐵件、涂料及特殊部位處理附加材料等已考慮在報價中。防腐、隔熱、保溫工程·平面防腐、立面防腐劃分是否符合相關(guān)要求；·涂料基層刮膩子、屋面保溫隔熱找坡和找平、下貼式保溫隔熱天棚底層抹灰、保溫層面層和基層抹灰、防腐工程需酸化處理和養(yǎng)護等費用已考慮在報價中；·保溫隔熱需搭設(shè)腳手架費用已考慮在報價中。樓地面工程·樓梯裝飾是否按踏步和休息平臺部分水平投影計算，大于500梯井是否已扣除；·不一樣裝飾面層計算是否和計量規(guī)則一致。裝飾工程·內(nèi)墻抹灰工程量是否按墻面凈高和凈寬計算，有沒有重算或漏算；·外墻抹面是否扣除了門窗洞口；·踢腳線砂漿打底和墻柱面抹灰不得反復(fù)計算，墻面裝飾高度扣除墻裙高度；·柱面貼材是否按飾面外圍尺寸計算；·幕墻中同種材質(zhì)窗不扣除，有沒有重算或漏算；·天棚吊頂是否扣除了獨立柱、窗簾盒所占面積；·材料、成品、半成品多種損耗，高層建筑物所發(fā)生人工和機械降效、施工用水加壓等費用已考慮在報價中；·天棚檢驗孔、天棚內(nèi)檢修走道、燈槽等包含在報價中。門窗工程·門窗是否按不一樣類型以樘進(jìn)行計算；·以米為單位窗簾盒、窗臺板和以平方米為單位窗套、貼臉是否已經(jīng)分開，有沒有錯算；·門