第4章 銀行及其管理

第4章銀行業(yè)務(wù)與金融機(jī)構(gòu)管理第一節(jié)商業(yè)銀行概述第二節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第三節(jié)商業(yè)銀行管理的基本原則由于銀行在為那些擁有生產(chǎn)性投資機(jī)會的借款者融通資金方面發(fā)揮了重要的作用,所以這些金融活動在保證金融體系和整個(gè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)有效運(yùn)行方面也是十分重要的.通過本章的學(xué)習(xí),你需要了解商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù);掌握商業(yè)銀行管理的基本原則.第一節(jié)商業(yè)銀行概述一、商業(yè)銀行的產(chǎn)生和發(fā)展貨幣經(jīng)營業(yè)支付中介近代銀行業(yè)1171-1694＋信用中介現(xiàn)代商業(yè)銀行以1694股份制銀行的建立為標(biāo)志＋信用創(chuàng)造二、商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能1.商業(yè)銀行的性質(zhì)是以多種金融負(fù)債籌集資金,以貸款為主的多種金融資產(chǎn)為其經(jīng)營對象,能利用負(fù)債進(jìn)行信用創(chuàng)造,管理金融風(fēng)險(xiǎn),并向客戶提供多功能、綜合性服務(wù)的金融企業(yè).010203

自有資本法人組織利潤最大化經(jīng)營對象活動領(lǐng)域特殊性特殊性(與一般企業(yè)比)(與其他金融機(jī)構(gòu)比)企業(yè)服務(wù)對象業(yè)務(wù)范圍功能/信用創(chuàng)造2.商業(yè)銀行的性質(zhì)和職能信用中介支付中介信用創(chuàng)造金融服務(wù)三、商業(yè)銀行發(fā)展前瞻全能綜合型職能分工型—美國：銀、證分離(1933-1999前)；銀行持股公司

—日本：銀、證分離(截止1999)；持有實(shí)業(yè)公司股份—銀行業(yè)務(wù)+部分證券業(yè)務(wù)(證券承銷)：英、加、澳—金融業(yè)務(wù)+持有實(shí)業(yè)公司股份：德、瑞、荷各有優(yōu)缺點(diǎn)，曾交替出現(xiàn)，發(fā)展趨勢——全能化第二節(jié)商業(yè)銀行的基本業(yè)務(wù)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債簡表資產(chǎn)負(fù)債準(zhǔn)備證券投資放款其他資產(chǎn)支票存款非交易用途存款借款銀行資本銀行資產(chǎn)負(fù)債表的平衡公式及其解釋：總資產(chǎn)=總負(fù)債+銀行資本一、自有資本一般企業(yè)商業(yè)銀行包含的內(nèi)容所有者權(quán)益所有者權(quán)益部分債務(wù)資本在全部資產(chǎn)中的比重30%左右10%左右固定資產(chǎn)的形成與資本的關(guān)聯(lián)程度不大明顯商業(yè)銀行資本金與一般企業(yè)的區(qū)別

《巴塞爾協(xié)議》中對商業(yè)銀行的資本組成的規(guī)定永久性的股東權(quán)益公開儲備未公開儲備資產(chǎn)重估儲備普通準(zhǔn)備金混合資本工具長期附屬債務(wù)核心資本附屬資本我國商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成核心資本附屬資本實(shí)收資本資本公積盈余公積未分配利潤各類準(zhǔn)備金--資本/貸款/證券五年及其以上的長期債券商業(yè)銀行最低資本要求（包含信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算）核心資本比率＝核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％＝核心資本/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)＋12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)）×100％≥4％總風(fēng)險(xiǎn)資本比率＝總資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×100％＝（核心資本＋附屬資本）/（信用風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)＋12.5×市場風(fēng)險(xiǎn)＋12.5×操作風(fēng)險(xiǎn)）×100％≥8％——《新的資本充足比率框架》資本收益倒閉風(fēng)險(xiǎn)銀行的兩難抉擇——在資產(chǎn)收益率一定時(shí)，資本/資產(chǎn)比率的提高會降低資本的收益率——在風(fēng)險(xiǎn)條件相同時(shí)，資本/資產(chǎn)比率的降低會使銀行無法承擔(dān)經(jīng)營虧損，加劇銀行的倒閉風(fēng)險(xiǎn)思考：當(dāng)一家銀行的資本規(guī)模沒有達(dá)到國際銀行業(yè)的最低要求，或銀行的資本規(guī)模遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于最低標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，是否就一定意味著其經(jīng)營不穩(wěn)健或非常穩(wěn)健呢（一）存款類負(fù)債業(yè)務(wù)西方商業(yè)銀行存款的種類交易類存款非交易類存款要求銀行立即承兌客戶本人或者客戶指定的取款人的提款為將來的支出或應(yīng)付緊急情況而預(yù)先存入銀行的存款二、負(fù)債業(yè)務(wù)美國商業(yè)銀行的負(fù)債結(jié)構(gòu)(2005年)種類比例支票存款31.6%NOW帳戶4.3%存折或通知儲蓄存款16.1%定期存款(10萬美元以下)5.4%定期存款(10萬美元以上)21.7%貨幣市場存單17.4%浮動利率存單3.4%個(gè)人退休金存款0.6%我國商業(yè)銀行的存款種類公司存款業(yè)務(wù)儲蓄存款業(yè)務(wù)活期存款定期存款通知存款協(xié)定存款保險(xiǎn)公司大額協(xié)議存款活期存款定期存款整存整取零存整取定活兩便近年推出的儲蓄存款個(gè)人通知存款信用卡存款帳戶個(gè)人支票存款帳戶教育儲蓄住房儲蓄愛心儲蓄各種禮儀儲蓄個(gè)人銀行結(jié)算帳戶定活通影響存款變動的因素外部因素內(nèi)部因素存款利率銀行服務(wù)銀行信譽(yù)貸款支持存款種類社會關(guān)系經(jīng)濟(jì)狀況金融法規(guī)貨幣政策消費(fèi)習(xí)慣（三）負(fù)債管理20世紀(jì)60年代是負(fù)債管理的分水嶺60年代以前重資產(chǎn)管理輕負(fù)債管理的原因：60年代以后負(fù)債管理得到重視這一轉(zhuǎn)變對銀行資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目的影響(二)非存款類負(fù)債業(yè)務(wù)種類構(gòu)成借款類負(fù)債1.央行借款：再貼現(xiàn)/貸款－短期調(diào)節(jié)行貸款－季節(jié)性貸款－緊急信貸2.同業(yè)借款：同業(yè)拆借、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)/抵押、回購3.市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借款4.其他借款：銀行持股公司——銀行結(jié)算類負(fù)債中間業(yè)務(wù)借款：中間業(yè)務(wù)占款創(chuàng)新性負(fù)債資產(chǎn)證券化三、商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)（一）現(xiàn)金資產(chǎn)現(xiàn)金資產(chǎn)貸款證券投資

商業(yè)銀行流動性最強(qiáng)的資產(chǎn)二、貸款貸款的分類標(biāo)準(zhǔn)構(gòu)成用途1.工商貸款：商品流轉(zhuǎn)、流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)2.不動產(chǎn)貸款：土地、房屋、機(jī)器等不動產(chǎn)3.消費(fèi)貸款：耐用消費(fèi)品4.證券貸款：券商、經(jīng)紀(jì)人、投行、證券公司償還保障1.信用貸款：憑資信而無擔(dān)保的貸款；2.抵押貸款：擔(dān)保物作保證→實(shí)物、證券評估→保險(xiǎn)→保管→抵貸率(50%-90%)3.擔(dān)保貸款：第三者作擔(dān)保期限1.活期貸款：通知放款/償還期不定2.定期貸款：償還期限固定3.透支：活期帳戶超額支付（三）證券投資證券投資的目的與主要功能目的：在一定風(fēng)險(xiǎn)水平下使投資收入最大化主要功能獲取收益

保持流動性分散風(fēng)險(xiǎn)合理避稅證券投資的主要種類種類政府債券股票由于工商企業(yè)股票的風(fēng)險(xiǎn)比較大，因而大多數(shù)國家在法律上都禁止商業(yè)銀行投資工商企業(yè)股票公司債券商業(yè)票據(jù)四、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)(一)中間業(yè)務(wù)的含義和特點(diǎn)不需要銀行提供資金風(fēng)險(xiǎn)低以接受客戶委托的方式開展業(yè)務(wù)以收取手續(xù)費(fèi)為主要目的——是指銀行接受客戶委托,這客戶提供各種服務(wù),收取傭金、手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)等費(fèi)用的一種業(yè)務(wù).（二）表外業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)指所有不在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)反映的業(yè)務(wù).廣義的表外業(yè)務(wù)指所有的中間業(yè)務(wù).狹義的表外業(yè)務(wù)是指構(gòu)成銀行或有負(fù)債的業(yè)務(wù)及在銀行資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)發(fā)生轉(zhuǎn)化的業(yè)務(wù).表內(nèi)業(yè)務(wù)、表外業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的比較表內(nèi)業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)貸款貸款承諾代理收費(fèi)銀行的地位主動角色改變中介人向客戶提供資金信譽(yù)服務(wù)向客戶收取利息手續(xù)費(fèi)手續(xù)費(fèi)銀行風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)大潛在風(fēng)險(xiǎn)無風(fēng)險(xiǎn)傳統(tǒng)的中間業(yè)務(wù)1.結(jié)算業(yè)務(wù)2.租賃業(yè)務(wù)3.信托業(yè)務(wù)4.代理業(yè)務(wù)5.信用卡業(yè)務(wù)表外業(yè)務(wù)1.備用信用證2.承諾業(yè)務(wù)(信貸便利杜撰發(fā)行便利)3.貸款出售及貸款證券化出售第三節(jié)銀行管理