大數(shù)據(jù)時代背景下企業(yè)財務風險管控問題與對策分析

引言目前，企業(yè)在生產經營過程中，除了要面對競爭對手的威脅之外，還會面臨著各種各樣的風險。因此，如何強化風險管控，推動企業(yè)的健康發(fā)展，是企業(yè)需要考慮的一個重要問題，也是財務管理目標。一些企業(yè)為了籌集資金，會向財務機構借款，在很長一段時間內，他們都會處在一個高風險的杠桿模式下，這會造成企業(yè)發(fā)生償還貸款本息的危機，假如沒有對這些問題進行有效的預防，就會對企業(yè)的發(fā)展產生不利的影響。在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，企業(yè)應當主動運用信息技術來進行風險管控，提高工作效率和工作品質，將財務風險降到最低。一、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務風險及管控的重要性與傳統(tǒng)的預防方式相比，大數(shù)據(jù)環(huán)境下的財務風險管控管理有著更多的優(yōu)勢，具體表現(xiàn)為以下幾個方面。第一，能夠提高企業(yè)對財務風險的管控水平。在信息時代的背景下，大數(shù)據(jù)技術已經被運用到了許多領域，包括財務。如何運用大數(shù)據(jù)技術來預防和控制財務風險，成了一個亟待解決的問題。將大數(shù)據(jù)技術應用到工作中，來構建出一套對財務風險進行管理的規(guī)則，并利用這些技術的優(yōu)點，來提高預防財務風險的準確性，并且還可以對潛在的風險進行預測，對財務風險的種類進行分類。在進行風險預防的過程中，利用大數(shù)據(jù)技術，可以對海量的數(shù)據(jù)碎片進行關聯(lián)分析，從而找到風險事件的典型特征，然后將其歸檔并進行相應的分類，一旦找到了同樣的類型，就可以及時地進行預警。應該指出，警報不意味著危險，它只是一種潛在危險的警告。在進行一般的設置時，要與事先的嚴重性相聯(lián)系，來合理地設置一個信用級別的評估準則，并對不同種類的風險進行相應的管控，以此來區(qū)別不同的財務風險，進行專項的治理，提高企業(yè)的財務風險管控水平。第二，可以提升預算中預測及資源配置能力。預算管理具有重要的作用，不僅要依據(jù)歷史和現(xiàn)狀，還要按照行業(yè)特點和競爭對手狀況，合理地投放資源。與傳統(tǒng)的預算管理比較，運用大數(shù)據(jù)技術，可以使財務預算的功能得到最大程度的發(fā)揮，使資源得到最大程度的優(yōu)化。在財政預算方面，以往大多采用對資料進行結構性操作，構建財政預算模式，并對將來的財政成果進行預算。利用大數(shù)據(jù)技術，可以對數(shù)據(jù)路徑進行拓展，以非結構化數(shù)據(jù)內容為依據(jù)，對財務預算數(shù)據(jù)進行整理，從而提高預測的準確度。對于在資源配置上存在的問題，在過去，財務預算在資源配置中，財務人員會聽從相關業(yè)務人員的意見來安排資源，這導致了資源輸入的主觀性很強，這不利于提高資源使用效率和效果。但是在大數(shù)據(jù)的環(huán)境下，財務人員能夠更深層次地對資源配置的方向進行判斷，從而更好地理解到產品的市場需求，并能夠對競爭對手的狀況進行實時地掌握，這就方便了財務人員與業(yè)務需要相結合，從而對資源的走向做出準確的判斷，從而讓資源和資金得到更好的分配，從而降低成本，提升效益，最大限度地降低財務風險。第三，能夠提高對運營的分析和決策的支撐水平。設定管理指標是運作分析決定之關鍵，但在實際操作過程中，仍需不斷地進行評估與確認，通過對成果的剖析與改進，以達到提高運作效能之目的。數(shù)據(jù)分析已經深入到了企業(yè)運營的每一個方面，并且起到了非常關鍵的作用。相對于過去的運營分析方式，大數(shù)據(jù)可以有效地解決諸如過于依賴結構化數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)量有限、數(shù)據(jù)來源單一等問題，從而為企業(yè)的決策提供了有力的支持。過去，當企業(yè)設定經營目標的時候，通常都會把經營目標與企業(yè)的戰(zhàn)略目標，競爭對手的資料，行業(yè)的情況，歷史的情況等相結合。利用大數(shù)據(jù)技術，企業(yè)可以更加明確自己的發(fā)展情況、競爭對手優(yōu)勢、行業(yè)發(fā)展趨勢，為企業(yè)分析出更適合自身發(fā)展的管理目標。過去的財務管理模型，是根據(jù)前因后果而構成的，在使用了大數(shù)據(jù)之后，它是根據(jù)關聯(lián)分析來進行的。由此可以看出，運用大數(shù)據(jù)技術，可以解決傳統(tǒng)的模型中存在的問題，從而對這些問題進行合理的管理和控制，保證企業(yè)可以有一個行之有效的策略。利用大數(shù)據(jù)技術，可以提高企業(yè)的經營分析能力，從而提高企業(yè)的競爭力，降低因決策錯誤而造成的項目風險，更好地管控財務風險。二、大數(shù)據(jù)時代背景下企業(yè)財務風險管控的問題（一）企業(yè)缺乏完整的財務風險管理體系財務風險產生的一個主要因素就是財務風險的管控制度缺失。有些企業(yè)缺少一套完善的財務風險管理體系，缺少一套規(guī)范、準確的財務風險管控策略。當財務風險出現(xiàn)的時候，企業(yè)內部的各個部門相互之間的聯(lián)系不緊密，從而極大地降低了風險規(guī)避的能力。這就造成了財務工作不能夠真正開展，財務管控的效果并不理想。在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，傳統(tǒng)的經營理念及不科學的組織架構也是造成企業(yè)理財風險增加的主要因素。由于缺乏預警模型、預警指標等因素，企業(yè)無法對財務風險進行及時、準確的評估，造成了錯誤判斷和遺漏，進而加重了企業(yè)的財政負擔。（二）財務管理內部控制機制不夠健全目前，盡管國內大部分企業(yè)都已經建立了財務管理內部控制機制，但是對此的理解水平并不高，并沒有以自身的需要為基礎，來制定出一套合理、切實可行的財務管理內部控制制度。即便是一些企業(yè)已經制定了一些內控制度，但是這些制度還存在著可行性不夠、制度落實不到位、內容不全面等問題，這就會對財務管理內部控制工作的質量產生一定的影響。在進行工作的時候，因為不能從事前預測、事中管控與事后分析等幾個方面對其進行監(jiān)督，從而導致了財務管理內部控制的形式化，效果并不理想，進而造成了企業(yè)內控體系的不足。（三）財務管理人員缺乏基本職業(yè)能力在大數(shù)據(jù)環(huán)境下，財務從業(yè)人員將面臨更加復雜和廣泛的財務風險。這給財務從業(yè)人員帶來了更大的挑戰(zhàn)。首先，財務從業(yè)人員對財務產品的風險控制認識不足，認為通過對資本的科學運用就能規(guī)避風險，忽視了在大數(shù)據(jù)環(huán)境下運用現(xiàn)代財務技術的重要性。其次，盡管很多企業(yè)都在不同程度上認識到了必須轉變傳統(tǒng)的財務風險管控方式，但大部分企業(yè)的財務人員乃至高層經理，僅憑自己的專業(yè)知識和專業(yè)技能，還不能很好地適應大數(shù)據(jù)時代下的財務管理要求，導致在面臨突然出現(xiàn)的財務風險時，在企業(yè)經營過程中，往往會出現(xiàn)一些問題，從而導致企業(yè)在經營過程中，很難準確地判斷出企業(yè)的財務情況與風險狀態(tài)。三、大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)財務風險管控的策略（一）優(yōu)化企業(yè)資本結構在企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)的財務管理中，企業(yè)的資金配置狀況對企業(yè)的發(fā)展穩(wěn)定性長遠發(fā)展有很大的影響。因此，從企業(yè)本身來講，要重視企業(yè)的資金結構，以最大限度地利用企業(yè)的資金，實現(xiàn)企業(yè)的財務風險的預警。企業(yè)的資本結構狀況，與企業(yè)本身的財務發(fā)展、收益水平以及財務風險等都有著密切的關系，因此，企業(yè)必須確保企業(yè)的資本結構是合理的，企業(yè)的發(fā)展才會更平穩(wěn)、更健康。首先，企業(yè)應該對自己的發(fā)展進行深入的分析，并在此基礎上，研究行業(yè)的發(fā)展動態(tài)，通過多種手段，來優(yōu)化自己的資金結構。例如，在發(fā)展的過程中，企業(yè)經常會面臨資金不足的問題，因此，融資是企業(yè)財務管理中的一個重要方面。在籌集資金的時候，企業(yè)可以強化對各種融資方法的比較和分析，特別是要對這些方法所帶來的財務風險進行分析，然后再與自己的實際狀況以及產業(yè)市場狀況等相聯(lián)系，從而選取最適合自己的融資方法，這樣既能確保成本和效率，又能將財務風險降到最低。（二）內部財務數(shù)據(jù)共享企業(yè)能夠使用大數(shù)據(jù)來搭建一個財務管理數(shù)據(jù)平臺，保證財務數(shù)據(jù)在內部的互聯(lián)共享，從而提高財務管理的效率，增強工作能力。企業(yè)要以自己的實際狀況為基礎，建立一個統(tǒng)一的內部財務數(shù)據(jù)共享平臺，確保將全部的經濟運行數(shù)據(jù)都納入這個平臺之中，這樣才能為企業(yè)的財務管理工作進行奠定基礎，降低企業(yè)的財務風險。基于大數(shù)據(jù)的財務數(shù)據(jù)共享是財務風險管控的重要內容。為此：第一，將各有關單位的資料錄入到財務系統(tǒng)。建設這個平臺，要加強財務與商業(yè)的結合，在各個系統(tǒng)中普及并使用財務平臺，以達到對有關業(yè)務的支撐和連接。在這個過程中，企業(yè)要利用大數(shù)據(jù)技術來搭建財務管理方面的平臺，這個平臺的內容主要包括了與業(yè)務、生產、財務部門的信息化建設，推動各個方面的數(shù)據(jù)和財務的銜接，推動財務風險管理工作的展開。第二，加強對平臺的監(jiān)管和管理，防止信息孤島現(xiàn)象的發(fā)生。在財務數(shù)據(jù)共享過程中，有些部門會出現(xiàn)一些問題，例如：無法確保財務數(shù)據(jù)反饋的準確性、一些數(shù)據(jù)隱藏等。對這些情況，企業(yè)就會實行責任制，讓財務平臺化的建設和共享變得更加重要。因此，相關部門要對相關的要求及內容進行全面的貫徹，實行一把手責任制，從而促進相關業(yè)務的開展，并推動財務信息的互聯(lián)共享。第三，加強財務分析；在此基礎上，對企業(yè)內部的有關資料進行了詳細的分析，以發(fā)現(xiàn)其中的風險性，從而最大限度地提高企業(yè)的經營效益。在財務信息共享的基礎上，財務部門能夠對財務方面的數(shù)據(jù)進行分析，從關鍵信息中找到可能會導致的風險點，對風險點進行全方位的排查，運用大數(shù)據(jù)技術實現(xiàn)數(shù)據(jù)分析，并為客戶提出專業(yè)建議。（三）提升財務數(shù)據(jù)安全性在建立財務信息共享平臺的過程中，要注重財務信息的安全，對財務信息進行有效的管理，將財務信息的風險性降到最低。財務是企業(yè)的一個核心資源，它與企業(yè)的運作及發(fā)展密切相關，在大數(shù)據(jù)的環(huán)境下，應當保證數(shù)據(jù)的安全性，實現(xiàn)有效管理。在市場競爭日益激烈的今天，要想提高自己的競爭力，就必須保證自己的財務狀況健康。在大數(shù)據(jù)背景下，財務數(shù)據(jù)之間進行的收集及整理，已經成了企業(yè)分析競爭對手的一種方法。這就需要財務部門加強會計數(shù)據(jù)安全防范，避免會計數(shù)據(jù)受到攻擊或損害，以免帶來嚴重的經濟損失。企業(yè)在管理中構建財務信息內部控制系統(tǒng)，包含核心財務、投資數(shù)據(jù)等，需要加強管理制度構建，避免數(shù)據(jù)外泄。除此之外，管理層可以安排信息化中心工作人員構建安全登錄賬號，每個系統(tǒng)登錄賬號配置加密狗，加強信息系統(tǒng)的風險防范能力。通過在計算機和服務器上設置殺毒軟件和使用防火墻技術等，來保護自己的資料不被入侵。在風險管理中，加強財務數(shù)據(jù)管理是必不可少的一環(huán)，根據(jù)大數(shù)據(jù)的特征，應當執(zhí)行好有關財務數(shù)據(jù)的儲存、保存和管理工作，提高財務數(shù)據(jù)的安全性，降低財務風險。（四）強化預算管理第一，在制定財務預算案時，企業(yè)必須利用大數(shù)據(jù)進行分析，找到財務風險點；有關部門要將自己的預算編制提交上去，通過大數(shù)據(jù)可以將各部門之間的數(shù)據(jù)進行比較，對預算的合理性進行分析，從而發(fā)現(xiàn)風險項目，另外，還可以進行預警，給財務審核工作帶來方便。第二，要充分運用大數(shù)據(jù)的分析和比較，把相關的數(shù)據(jù)納入一個統(tǒng)一的平臺上來。第三，管理者應當運用信息化手段，不斷地對其進行修改，以確保其合理化。（五）提升財務人員的專業(yè)性財務工作人員的專業(yè)程度，與財務風險的識別和防治的效果密切相關。如果工作人員的專業(yè)程度不夠，就不能及時地識別出風險因素，更不能制定出行之有效的防治對策，這會對風險防治的效果產生負面的作用。在大數(shù)據(jù)背景下，大數(shù)據(jù)技術在財務風險防治工作中的應用有著積極的作用，它能夠為工作開展帶來方便，但也對財務人員提出了新的要求，其既要具備較強的業(yè)務能力和豐富的工作經驗，還要具備良好的信息技術素養(yǎng)。為此，應加大對會計人才的培養(yǎng)力度，不斷提高會計人才的專業(yè)水平和整體素質。首先，要對現(xiàn)有的財務人才進行培養(yǎng)。要經常對員工進行關于風險管控知識和技能、信息技術方面的培訓，讓員工對財務風險有更深一層的認識，從而確定出各種風險點及潛在的危險，建立起更強烈的風險管控意識，提高財務風險的管控能力，確保員工可以對各種經濟活動中出現(xiàn)的危險因素進行有效的處理。提高員工對大數(shù)據(jù)的關注，強化他們的信息技術能力，促進他們在工作中可以靈活地運用各種先進的技術手