破產(chǎn)法原理與案例教程（第三版） 課件 王欣新 第7-9章 重整制度-破產(chǎn)清算

破產(chǎn)法原理與案例教程(第三版)

第七章重整制度第一節(jié)重整制度的意義與特征一、重整制度的意義重整制度是挽救企業(yè)、預(yù)防破產(chǎn)最為有力的法律制度。重整具有債務(wù)清償與企業(yè)重組結(jié)合、私權(quán)保護(hù)與社會利益協(xié)調(diào)的特性。重整程序不僅可以在更大程度上維護(hù)債權(quán)人、債務(wù)人、企業(yè)出資人的正當(dāng)權(quán)益，還可以防止出現(xiàn)企業(yè)連鎖破產(chǎn)、職工失業(yè)以及由此引發(fā)的社會不穩(wěn)定等問題，對于我國市場經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展與和諧社會建設(shè)都有重要的現(xiàn)實(shí)意義。第一節(jié)重整制度的意義與特征二、重整制度的特征第一，重整的申請時間提前、啟動主體多元化。第二，參與重整活動的主體多元化、重整措施多樣化。第三，擔(dān)保物權(quán)的行使受限。第四，重整程序具有強(qiáng)制性效力。第五，債務(wù)人可負(fù)責(zé)制訂、執(zhí)行重整計(jì)劃。第二節(jié)重整申請和重整期間一、重整申請（一）重整制度的適用范圍我國重整制度的適用范圍為具備法定重整原因的企業(yè)法人。（二）重整申請的提出1.債務(wù)人的重整申請權(quán)債務(wù)人可以自行提出重整申請，也可以在債權(quán)人申請對其進(jìn)行破產(chǎn)清算的前提下提出重整申請，但需要在“法院受理破產(chǎn)申請后、宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前”提出。第二節(jié)重整申請和重整期間一、重整申請（二）重整申請的提出2.債權(quán)人的重整申請權(quán)債權(quán)人的重整申請權(quán)是法定的權(quán)利，債權(quán)人可直接申請對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)重整。此即初始重整申請權(quán)。債權(quán)人的后續(xù)重整申請權(quán)問題，主要表現(xiàn)為兩種情形：一是債務(wù)人提出破產(chǎn)清算申請并已被法院裁定受理之后，債權(quán)人能否在宣告破產(chǎn)之前提出重整申請。二是已有債權(quán)人提出破產(chǎn)清算申請并已被法院裁定受理，其他債權(quán)人能否在宣告破產(chǎn)之前提出重整申請。第二節(jié)重整申請和重整期間一、重整申請（二）重整申請的提出2.債權(quán)人的重整申請權(quán)基于上述對立法目的和司法政策的分析：第一，從破產(chǎn)重整制度的立法目的來看，應(yīng)當(dāng)承認(rèn)債權(quán)人的后續(xù)重整申請權(quán)。第二，我國《企業(yè)破產(chǎn)法》雖未明確債權(quán)人是否享有后續(xù)重整申請權(quán)，但也從未明確禁止債權(quán)人的后續(xù)重整申請權(quán)，根據(jù)“法不禁止即可為”之法理，我們也應(yīng)當(dāng)確認(rèn)債權(quán)人的后續(xù)重整申請權(quán)。第三，即便已有債權(quán)人申請對債務(wù)人進(jìn)行破產(chǎn)清算并為法院所受理，其他債權(quán)人仍享有重整申請權(quán)。第四，從實(shí)踐來看，也應(yīng)當(dāng)允許債權(quán)人享有后續(xù)重整申請權(quán)。第二節(jié)重整申請和重整期間一、重整申請（二）重整申請的提出3.債務(wù)人出資人的重整申請權(quán)《企業(yè)破產(chǎn)法》第70條第2款賦予了債務(wù)人出資人后續(xù)重整申請權(quán)。立法應(yīng)當(dāng)適當(dāng)放寬對債務(wù)人的出資人行使重整申請權(quán)的時間限制，允許其在債務(wù)人和債權(quán)人都未申請重整的情況下提出重整申請。但考慮到出資人與債務(wù)人權(quán)力機(jī)構(gòu)在重整申請權(quán)方面的關(guān)系，此時債務(wù)人的出資人行使申請權(quán)應(yīng)受到一定的限制，如應(yīng)履行一定的前置救濟(jì)程序，證明其已要求債務(wù)人權(quán)力機(jī)構(gòu)提出重整申請，但遭到不合理拒絕或者超過合理期限未獲答復(fù)等。第二節(jié)重整申請和重整期間一、重整申請（三）重整申請的受理人民法院在接到重整申請之后應(yīng)依法進(jìn)行審查，如確定法院有無管轄權(quán)，申請主體是否適格，債務(wù)人是否屬于《企業(yè)破產(chǎn)法》的適用對象，申請書是否符合法律要求，企業(yè)是否存在重整原因，有無重建希望等。必要時，法院可依職權(quán)對債務(wù)人的情況進(jìn)行調(diào)查，包括向政府有關(guān)部門、其他有關(guān)機(jī)關(guān)和有關(guān)人員(如工會代表、職工代表等)調(diào)查情況、征詢意見、召開論證會等。第二節(jié)重整申請和重整期間二、重整期間自人民法院裁定債務(wù)人重整之日起至重整程序終止，為重整期間。第三節(jié)重整計(jì)劃的制訂與批準(zhǔn)一、重整計(jì)劃的制訂（一）重整計(jì)劃的概念重整計(jì)劃是旨在促進(jìn)企業(yè)再建更生、維持債務(wù)人之營業(yè)事業(yè)、解決債務(wù)清償問題的綜合性合同。（二）重整計(jì)劃的制訂人在重整計(jì)劃由何人制訂上，各國及地區(qū)的立法規(guī)定并不一致，主要有由單一主體制訂的單元主義和由多方主體制訂的多元主義，以及在兩者之間的折中主義。我國在重整計(jì)劃的制訂上采取多元主義?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定，債務(wù)人自行管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由債務(wù)人制作重整計(jì)劃草案。管理人負(fù)責(zé)管理財(cái)產(chǎn)和營業(yè)事務(wù)的，由管理人制作重整計(jì)劃草案。第三節(jié)重整計(jì)劃的制訂與批準(zhǔn)一、重整計(jì)劃的制訂（三）重整計(jì)劃的內(nèi)容(一)債務(wù)人的經(jīng)營方案；(二)債權(quán)分類；(三)債權(quán)調(diào)整方案；(四)債權(quán)受償方案；(五)重整計(jì)劃的執(zhí)行期限；(六)重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限；(七)有利于債務(wù)人重整的其他方案。第三節(jié)重整計(jì)劃的制訂與批準(zhǔn)一、重整計(jì)劃的制訂（四）出售式重整出售式重整，是將債務(wù)人具有活力的營業(yè)事業(yè)之全部或主要部分出售讓與他人，使之在新的企業(yè)中繼續(xù)經(jīng)營存續(xù)，而以轉(zhuǎn)讓所得對價(jià)即企業(yè)價(jià)值，以及企業(yè)未轉(zhuǎn)讓的遺留財(cái)產(chǎn)(如有)的清算所得即清算價(jià)值，清償債權(quán)人。第三節(jié)重整計(jì)劃的制訂與批準(zhǔn)二、重整計(jì)劃草案的表決與批準(zhǔn)（一）重整計(jì)劃草案的表決債權(quán)人參加討論重整計(jì)劃草案的債權(quán)人會議，依照下列債權(quán)分類，分組對重整計(jì)劃草案進(jìn)行表決：(1)對債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)；(2)債務(wù)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金；(3)債務(wù)人所欠稅款；(4)普通債權(quán)。第三節(jié)重整計(jì)劃的制訂與批準(zhǔn)二、重整計(jì)劃草案的表決與批準(zhǔn)（二）重整計(jì)劃草案的批準(zhǔn)一般而言，人民法院正常批準(zhǔn)重整計(jì)劃草案時的審查事項(xiàng)包括程序性事項(xiàng)和實(shí)質(zhì)性事項(xiàng)兩類。程序性事項(xiàng)主要有：債權(quán)人會議分組召開的程序是否合法，債權(quán)人的分組是否正當(dāng)、合理，出資人的分組(如有)是否正當(dāng)、合理，各個分組的表決程序、計(jì)票程序是否合法，管理人或債務(wù)人呈報(bào)法院審查批準(zhǔn)的程序是否合法，重整計(jì)劃草案是否具備立法規(guī)定的必備內(nèi)容，等等。實(shí)質(zhì)性事項(xiàng)主要包括：重整計(jì)劃草案對各組利害關(guān)系人權(quán)益的調(diào)整內(nèi)容是否合法、合理，各分組內(nèi)部的權(quán)益調(diào)整計(jì)劃內(nèi)容對本組成員是否公平等。第三節(jié)重整計(jì)劃的制訂與批準(zhǔn)三、對債務(wù)人出資人權(quán)益的調(diào)整在債務(wù)人企業(yè)已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債，完全失去對企業(yè)的財(cái)產(chǎn)清算利益時，企業(yè)之財(cái)產(chǎn)權(quán)與控制權(quán)應(yīng)當(dāng)歸債權(quán)人。這時對股東的權(quán)益予以調(diào)整或限制以保障債權(quán)人的權(quán)益是必要且合理的。在實(shí)踐中，對出資人權(quán)益的調(diào)整可以是對其股份的削減或無償轉(zhuǎn)讓，也可以是對其控制權(quán)、收益權(quán)或者其他相關(guān)權(quán)利的剝奪或者限制，應(yīng)根據(jù)重整實(shí)際需要決定。對出資人權(quán)益的具體調(diào)整措施與幅度，取決于企業(yè)的實(shí)際情況以及各方利害關(guān)系人博弈的結(jié)果，但是這些調(diào)整措施與幅度必須與出資人在企業(yè)中的實(shí)際權(quán)益狀況大體對應(yīng)，以體現(xiàn)出調(diào)整的公平與公正。第四節(jié)重整計(jì)劃的執(zhí)行、監(jiān)督與終止一、重整計(jì)劃的執(zhí)行重整計(jì)劃的執(zhí)行人在執(zhí)行過程中應(yīng)全面地執(zhí)行計(jì)劃，貫徹保障利害關(guān)系人權(quán)益與效率原則。在重整計(jì)劃執(zhí)行過程中政府部門等負(fù)有協(xié)助執(zhí)行義務(wù)的，債務(wù)人、管理人可以向人民法院提出申請，由人民法院作出協(xié)助執(zhí)行通知書，要求其協(xié)助執(zhí)行。第四節(jié)重整計(jì)劃的執(zhí)行、監(jiān)督與終止二、重整計(jì)劃的監(jiān)督在我國，《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定：在重整計(jì)劃中應(yīng)當(dāng)規(guī)定計(jì)劃執(zhí)行監(jiān)督期限。自人民法院裁定批準(zhǔn)重整計(jì)劃之日起，在重整計(jì)劃規(guī)定的監(jiān)督期內(nèi)，由管理人監(jiān)督重整計(jì)劃的執(zhí)行。在監(jiān)督期內(nèi)，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向管理人報(bào)告重整計(jì)劃執(zhí)行情況和債務(wù)人財(cái)務(wù)狀況。監(jiān)督期屆滿時，管理人應(yīng)當(dāng)向人民法院提交監(jiān)督報(bào)告。自監(jiān)督報(bào)告提交之日起，管理人的監(jiān)督職責(zé)終止。經(jīng)管理人申請，人民法院可以裁定延長對重整計(jì)劃執(zhí)行的監(jiān)督期限。對于管理人向人民法院提交的監(jiān)督報(bào)告，重整計(jì)劃的利害關(guān)系人有權(quán)查閱。第四節(jié)重整計(jì)劃的執(zhí)行、監(jiān)督與終止三、重整計(jì)劃的效力與終止經(jīng)人民法院裁定批準(zhǔn)的重整計(jì)劃，對債務(wù)人和全體重整債權(quán)人（包括對債務(wù)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)人）均有約束力。保證人或連帶債務(wù)人不能享受重整計(jì)劃對債務(wù)人予以債務(wù)減免或延期清償?shù)睦?，仍須按原合同的約定履行保證責(zé)任或連帶債務(wù)責(zé)任。債務(wù)人不能執(zhí)行或者不執(zhí)行重整計(jì)劃的，人民法院經(jīng)管理人或者利害關(guān)系人請求，應(yīng)當(dāng)裁定終止重整計(jì)劃的執(zhí)行，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第八章破產(chǎn)和解第一節(jié)破產(chǎn)和解制度概述一、破產(chǎn)和解的概念破產(chǎn)法上的和解是在債務(wù)人發(fā)生破產(chǎn)原因時直接向法院申請和解，或者法院已經(jīng)受理破產(chǎn)清算案件，但在債務(wù)人被宣告破產(chǎn)以前，債務(wù)人申請和解，在法院主持下由其與和解債權(quán)人進(jìn)行協(xié)商，就債務(wù)償還等事項(xiàng)制訂和解協(xié)議草案，經(jīng)債權(quán)人會議依法表決通過，和解協(xié)議經(jīng)法院裁定認(rèn)可后生效，由債務(wù)人按和解協(xié)議履行，意圖避免債務(wù)人破產(chǎn)的法律制度。第一節(jié)破產(chǎn)和解制度概述二、破產(chǎn)和解與重整制度比較破產(chǎn)和解與破產(chǎn)重整的相同之處在于以下幾個方面：(1)目的相同。(2)程序啟動的機(jī)制相同。(3)申請的期間相同。(4)和解和重整都主要以當(dāng)事人意思自治原則為基礎(chǔ)，最終由法院行使司法裁決權(quán)。(5)結(jié)果相似。第一節(jié)破產(chǎn)和解制度概述二、破產(chǎn)和解與重整制度比較兩者也存在如下不同之處：(1)申請的主體不同。(2)兩者調(diào)整的權(quán)利義務(wù)的范圍有所不同。(3)擔(dān)保物權(quán)的地位不同。(4)表決權(quán)人不同。(5)法院行使裁決權(quán)不同。第一節(jié)破產(chǎn)和解制度概述三、破產(chǎn)和解制度的功能(1)可以在一定時期內(nèi)有效緩解債務(wù)人清償債務(wù)的壓力，使債務(wù)人有再生的可能。(2)債務(wù)人可以避免其經(jīng)營主體資格被取消或限制，避免商業(yè)信譽(yù)的完全喪失。(3)在客觀上減少了破產(chǎn)企業(yè)的數(shù)量，避免或減緩了企業(yè)破產(chǎn)、失業(yè)人員增加給社會造成的沖擊，對保障經(jīng)濟(jì)秩序穩(wěn)定和維護(hù)社會和諧發(fā)展具有一定的作用。第一節(jié)破產(chǎn)和解制度概述四、我國破產(chǎn)立法中的和解制度我國《企業(yè)破產(chǎn)法》在第九章規(guī)定了和解制度。第二節(jié)和解申請及受理一、和解申請人從各國的和解立法看，和解程序的申請人一般只能是債務(wù)人，其他利害關(guān)系人不得申請啟動和解程序，法院也不得依職權(quán)強(qiáng)制啟動和解程序。第二節(jié)和解申請及受理二、和解申請的提出債務(wù)人可以在發(fā)生破產(chǎn)原因時直接提出和解申請，也可以在法院受理破產(chǎn)清算申請后、裁定宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)前申請和解。債務(wù)人既可以直接向法院提出破產(chǎn)清算申請，也可以提出破產(chǎn)和解或者破產(chǎn)重整的申請。第二節(jié)和解申請及受理二、和解申請的受理對債務(wù)人提出的和解申請，法院應(yīng)當(dāng)予以審查，以確定是否受理。第三節(jié)和解協(xié)議草案的制訂、表決與司法審查一、和解協(xié)議草案的制訂和解協(xié)議草案與重整計(jì)劃草案的制訂參與主體不同：前者系由債務(wù)人制訂并提出，目的是向債權(quán)人尋求和解；后者的參與主體更加廣泛，除管理人、債務(wù)人之外，實(shí)踐中還可包括債權(quán)人、債務(wù)人股東和新的投資人。一般來講，和解協(xié)議草案應(yīng)當(dāng)具備以下內(nèi)容：(1)債務(wù)人資產(chǎn)負(fù)債現(xiàn)狀。(2)清償債務(wù)的財(cái)產(chǎn)來源。(3)清償債務(wù)的計(jì)劃。(4)在和解協(xié)議草案采取以債務(wù)人今后的經(jīng)營盈利償還債務(wù)的方式的情況下，還應(yīng)對債務(wù)人重生的可行性進(jìn)行分析論證。(5)在債務(wù)人依靠自身力量難以全部償還債務(wù)的情況下，還應(yīng)制訂引進(jìn)戰(zhàn)略投資人或者資產(chǎn)重組的計(jì)劃。第三節(jié)和解協(xié)議草案的制訂、表決與司法審查二、和解協(xié)議草案的表決對和解協(xié)議草案的表決，只有享有普通債權(quán)的債權(quán)人才有權(quán)參與，勞動債權(quán)和稅收債權(quán)因破產(chǎn)清算時清償順序先于普通債權(quán)，故其債權(quán)人不參與和解協(xié)議草案的表決。第三節(jié)和解協(xié)議草案的制訂、表決與司法審查三、法院對和解協(xié)議草案的審查和裁定認(rèn)可債權(quán)人會議表決通過的和解協(xié)議草案并不是立即生效，還須經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可。由于和解協(xié)議草案表決通過并不需要全體債權(quán)人一致同意，因而法院需要對表決的過程、債權(quán)人會議決議有無違法和損害少數(shù)債權(quán)人利益等事項(xiàng)進(jìn)行審查和確認(rèn)。如果法院經(jīng)審查發(fā)現(xiàn)和解程序或者已經(jīng)表決通過的和解協(xié)議草案確實(shí)存在違法問題，即使債權(quán)人會議表決通過了和解協(xié)議草案，法院仍有權(quán)裁定不認(rèn)可和解協(xié)議草案，宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。第四節(jié)和解協(xié)議的執(zhí)行與終止一、和解協(xié)議的執(zhí)行和解協(xié)議草案經(jīng)債權(quán)人會議表決通過，并經(jīng)法院審查裁定認(rèn)可后即發(fā)生法律效力，由債務(wù)人負(fù)責(zé)履行和解協(xié)議。債務(wù)人履行和解協(xié)議，面臨擔(dān)保債權(quán)人要求行使擔(dān)保權(quán)的挑戰(zhàn)。第四節(jié)和解協(xié)議的執(zhí)行與終止二、和解協(xié)議的效力(一)和解協(xié)議的無效《企業(yè)破產(chǎn)法》第103條規(guī)定：“因債務(wù)人的欺詐或者其他違法行為而成立的和解協(xié)議，人民法院應(yīng)當(dāng)裁定無效，并宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)。有前款規(guī)定情形的，和解債權(quán)人因執(zhí)行和解協(xié)議所受的清償，在其他債權(quán)人所受清償同等比例的范圍內(nèi)，不予返還?！?二)和解協(xié)議對債權(quán)人的效力1.對和解債權(quán)人的效力和解協(xié)議對和解債權(quán)人的效力表現(xiàn)為限制其清償權(quán)利的行使，其只能按和解協(xié)議受償。第四節(jié)和解協(xié)議的執(zhí)行與終止二、和解協(xié)議的效力(二)和解協(xié)議對債權(quán)人的效力2.對有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人的效力有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人，可以參加債權(quán)人會議，但對其債權(quán)中與擔(dān)保財(cái)產(chǎn)實(shí)際價(jià)值相當(dāng)?shù)牟糠?，不得享有和行使對和解協(xié)議草案的表決權(quán)，除非其自愿放棄對特定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的優(yōu)先受償權(quán)，轉(zhuǎn)變成普通債權(quán)的債權(quán)人。3.對共益?zhèn)鶆?wù)債權(quán)人的效力在破產(chǎn)案件受理后，債務(wù)人為了全體債權(quán)人的利益因生產(chǎn)經(jīng)營等需要而新舉借的債務(wù)，屬于共益?zhèn)鶆?wù)，共益?zhèn)鶆?wù)的債權(quán)人享有優(yōu)先受償權(quán)，不受和解協(xié)議的約束，債權(quán)人可以隨時要求單獨(dú)受償，也可以提起個別的民事訴訟或者執(zhí)行程序。第四節(jié)和解協(xié)議的執(zhí)行與終止二、和解協(xié)議的效力(三)和解協(xié)議對債務(wù)人的效力第一，和解程序終止。第二，債務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照和解協(xié)議約定的條件向和解債權(quán)人清償債務(wù)。第三，債務(wù)人在和解協(xié)議的履行中，不得違背和解協(xié)議中關(guān)于清償比例、清償條件等的約定，給予個別和解債權(quán)人以特別的優(yōu)待，但公平地給予全體和解債權(quán)人增加同等清償利益者除外，如對全體和解債權(quán)人均提前清償，或者同等提高清償比例。第四，債務(wù)人完全履行和解協(xié)議的，在和解協(xié)議執(zhí)行完畢后，對依照和解協(xié)議減免的債務(wù)，即使債務(wù)人有能力償還，也無須再承擔(dān)清償責(zé)任。第四節(jié)和解協(xié)議的執(zhí)行與終止二、和解協(xié)議的效力(四)和解協(xié)議對債務(wù)人的保證人和其他連帶債務(wù)人的效力和解協(xié)議對債務(wù)人的保證人或連帶債務(wù)人不發(fā)生變更其債務(wù)關(guān)系的法律效力，其仍應(yīng)就原債務(wù)數(shù)額和期限向債權(quán)人承擔(dān)保證責(zé)任。(五)和解協(xié)議的強(qiáng)制執(zhí)行效力和解協(xié)議依法不應(yīng)具有強(qiáng)制執(zhí)行的效力。第五節(jié)自行和解從學(xué)理上分析，債務(wù)人與債權(quán)人的和解，可區(qū)分為強(qiáng)制和解與自行和解?！皬?qiáng)制和解”是在債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序之后、被人民法院宣告破產(chǎn)之前，由債務(wù)人制作和解協(xié)議，在債權(quán)人會議上經(jīng)多數(shù)決表決通過和解協(xié)議之后，經(jīng)人民法院裁定認(rèn)可并終止和解程序的司法程序?！白孕泻徒狻币脖环Q為“民事和解”，是指在債務(wù)人進(jìn)入破產(chǎn)程序后，債務(wù)人與全體債權(quán)人就債權(quán)債務(wù)的處理自行達(dá)成協(xié)議，經(jīng)請求人民法院裁定認(rèn)可后終結(jié)破產(chǎn)程序，本質(zhì)上是債務(wù)人與全體債權(quán)人達(dá)成全面的和解，在債務(wù)人被宣告破產(chǎn)之后亦可進(jìn)行。強(qiáng)制和解與自行和解的區(qū)別：第一，適用的程序階段不同。第二，和解的原則不同。第三，債權(quán)人約束的范圍不同。第四，和解程序不同。第五，和解協(xié)議達(dá)成后不能履行時的解決方法不同。第六，未依法申報(bào)債權(quán)的債權(quán)人的受償權(quán)利不同。第七，協(xié)議內(nèi)容有差異。第八，對和解協(xié)議的審查有別。第九章破產(chǎn)清算第一節(jié)破產(chǎn)宣告一、破產(chǎn)宣告的概念破產(chǎn)宣告，是指法院以裁定方式作出的，認(rèn)定債務(wù)人已喪失清償能力，應(yīng)當(dāng)依照破產(chǎn)清算程序，清理債務(wù)關(guān)系的法律判定。第一節(jié)破產(chǎn)宣告二、破產(chǎn)宣告的適用條件(一)債務(wù)人具有破產(chǎn)能力(二)企業(yè)發(fā)生破產(chǎn)原因且無法通過其他方式消除(三)申請人提出破產(chǎn)清算申請(四)經(jīng)法院審查符合法律規(guī)定(五)破產(chǎn)重整或破產(chǎn)和解轉(zhuǎn)破產(chǎn)清算的適用條件第一節(jié)破產(chǎn)宣告三、破產(chǎn)宣告的程序規(guī)則法院宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，人民法院依法宣告?zhèn)鶆?wù)人破產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)自裁定作出之日起5日內(nèi)送達(dá)債務(wù)人和管理人，自裁定作出之日起10日內(nèi)通知已知債權(quán)人，并予以公告。人民法院宣告破產(chǎn)的裁定，自宣告之日起生效，不允許債務(wù)人或者債權(quán)人提出上訴。應(yīng)當(dāng)以裁定的方式作出。第一節(jié)破產(chǎn)宣告四、破產(chǎn)宣告的效力(一)對債務(wù)人的效力債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，債務(wù)人稱為破產(chǎn)人，完全喪失對其財(cái)產(chǎn)的管理控制權(quán)，由管理人對債務(wù)人的全部財(cái)產(chǎn)進(jìn)行破產(chǎn)清算。自宣告破產(chǎn)之日起至破產(chǎn)程序終結(jié)之日，債務(wù)人的法定代表人、財(cái)務(wù)管理人員和其他經(jīng)營管理人員，繼續(xù)承擔(dān)下列義務(wù)：(1)妥善保管其占有和管理的財(cái)產(chǎn)、印章和賬簿、文書等資料；(2)根據(jù)人民法院、管理人的要求進(jìn)行工作，并如實(shí)回答詢問；(3)列席債權(quán)人會議并如實(shí)回答債權(quán)人的詢問；(4)未經(jīng)人民法院許可，不得離開住所地；(5)不得新任其他企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員。對于債務(wù)人的所有職工，在破產(chǎn)宣告后，除必要的留守人員外，管理人應(yīng)盡快使其與債務(wù)人企業(yè)解除勞動合同，另謀職業(yè)或成為社會救濟(jì)的失業(yè)人員。第一節(jié)破產(chǎn)宣告四、破產(chǎn)宣告的效力(二)對債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的效力債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，債務(wù)人的財(cái)產(chǎn)稱為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)。在破產(chǎn)宣告前，依所進(jìn)行的程序不同，債務(wù)人財(cái)產(chǎn)由管理人或者債務(wù)人(重整程序)控制，可以根據(jù)需要繼續(xù)經(jīng)營；而在破產(chǎn)宣告后，破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)只能由管理人控制，只能被用于破產(chǎn)清算。第一節(jié)破產(chǎn)宣告四、破產(chǎn)宣告的效力(三)對債權(quán)人的效力債務(wù)人被宣告破產(chǎn)后，人民法院受理破產(chǎn)申請時對債務(wù)人享有的債權(quán)稱為破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)債權(quán)的確定時間點(diǎn)為“法院受理破產(chǎn)申請時”，在此點(diǎn)之后形成的債權(quán)，除《企業(yè)破產(chǎn)法》有特別規(guī)定外，并不屬于破產(chǎn)債權(quán)。破產(chǎn)債權(quán)包括有擔(dān)保債權(quán)和無擔(dān)保債權(quán)。無擔(dān)保的債權(quán)只能在破產(chǎn)清算程序中按照破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案受償；有擔(dān)保的債權(quán)的擔(dān)保分為人的擔(dān)保和財(cái)產(chǎn)的擔(dān)保。人的擔(dān)保債權(quán)，不構(gòu)成別除權(quán)；對破產(chǎn)人的特定財(cái)產(chǎn)享有擔(dān)保權(quán)的債權(quán)可以通過行使別除權(quán)得到優(yōu)先受償，不按照破產(chǎn)清算程序受償。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(一)別除權(quán)的概念與特征1.別除權(quán)的概念別除權(quán)是大陸法系的概念，是指債權(quán)人因其債權(quán)就債務(wù)人特定財(cái)產(chǎn)設(shè)有物權(quán)擔(dān)?；蛳碛蟹ǘㄌ貏e優(yōu)先權(quán)，而在破產(chǎn)程序中享有的優(yōu)先受償權(quán)利。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(一)別除權(quán)的概念與特征2.別除權(quán)的特征(1)別除權(quán)針對破產(chǎn)人財(cái)產(chǎn)行使。(2)別除權(quán)針對破產(chǎn)人特定財(cái)產(chǎn)行使。(3)別除權(quán)是一種優(yōu)先受償權(quán)。(4)別除權(quán)的行使方式是不依破產(chǎn)程序而個別優(yōu)先受償。(5)別除權(quán)優(yōu)先受償?shù)姆秶?。第一?jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(二)別除權(quán)產(chǎn)生的基礎(chǔ)權(quán)利1.基于約定擔(dān)保物權(quán)產(chǎn)生的別除權(quán)(1)所有權(quán)保留中出賣人在破產(chǎn)程序中的權(quán)利。(2)融資租賃中出租人在破產(chǎn)程序中的權(quán)利。(3)讓與擔(dān)保權(quán)人在債務(wù)人破產(chǎn)程序中的權(quán)利。2.基于法定特別優(yōu)先權(quán)產(chǎn)生的別除權(quán)特別優(yōu)先權(quán)在性質(zhì)上屬于實(shí)體性優(yōu)先權(quán)，具有物權(quán)擔(dān)保的一般屬性，從法律上講，應(yīng)屬于法定擔(dān)保物權(quán)。目前，我國主要是在《民法典》《海商法》《民用航空法》等立法中對特別優(yōu)先權(quán)作出規(guī)定。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(三)別除權(quán)之間的清償順序1.同一擔(dān)保性質(zhì)的別除權(quán)間的清償順序在同一性質(zhì)的擔(dān)保物權(quán)構(gòu)成的別除權(quán)之間，原則上按照登記或合同生效時間的先后順序清償。動產(chǎn)質(zhì)押和以交付權(quán)利憑證為設(shè)定條件的權(quán)利質(zhì)權(quán)，不以交付權(quán)利憑證為設(shè)定條件的權(quán)利質(zhì)權(quán)，可能發(fā)生權(quán)利競合。其清償順序原則上依照設(shè)定的先后順序確定，與抵押權(quán)大體相同，可依《民法典》第414條第2款的規(guī)定。在轉(zhuǎn)質(zhì)權(quán)的情況下，如果質(zhì)權(quán)人在質(zhì)權(quán)存續(xù)期間經(jīng)出質(zhì)人同意轉(zhuǎn)質(zhì)，因轉(zhuǎn)質(zhì)權(quán)人的權(quán)利是由質(zhì)權(quán)人設(shè)定的，所以其清償順序自然應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于質(zhì)權(quán)人。留置權(quán)以占有留置物為行使權(quán)利的條件。價(jià)金超級優(yōu)先權(quán)有特殊的清償順序安排。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(三)別除權(quán)之間的清償順序2.不同擔(dān)保性質(zhì)的別除權(quán)間的清償順序《民法典》第456條規(guī)定，同一動產(chǎn)上已經(jīng)設(shè)立抵押權(quán)或者質(zhì)權(quán)，該動產(chǎn)又被留置的，留置權(quán)人優(yōu)先受償。此項(xiàng)規(guī)則在破產(chǎn)程序中同樣適用。如果是留置權(quán)人經(jīng)過留置物所有權(quán)人同意在留置物上再設(shè)定抵押，則抵押權(quán)人當(dāng)然應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于留置權(quán)人受償。在抵押權(quán)與質(zhì)權(quán)并存時，依據(jù)《民法典》第415條的規(guī)定，拍賣、變賣該財(cái)產(chǎn)所得的價(jià)款按照登記、交付的時間先后確定清償順序。若財(cái)產(chǎn)交付時間先于抵押登記時間，則質(zhì)權(quán)優(yōu)先于抵押權(quán)受償；若財(cái)產(chǎn)交付時間后于抵押登記時間，則抵押權(quán)優(yōu)先于質(zhì)權(quán)受償。權(quán)利質(zhì)權(quán)中沒有權(quán)利憑證的，以辦理出質(zhì)登記時間的先后為清償順序。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(三)別除權(quán)之間的清償順序2.約定擔(dān)保物權(quán)與法定特別優(yōu)先權(quán)間的清償順序《企業(yè)破產(chǎn)法》規(guī)定了清償順序優(yōu)先于擔(dān)保物權(quán)的一般優(yōu)先權(quán)(如我國《企業(yè)破產(chǎn)法》第132條規(guī)定的一定范圍內(nèi)的職工債權(quán))，因其是對債務(wù)人全部財(cái)產(chǎn)享有的優(yōu)先權(quán)，所以在行使權(quán)利時應(yīng)當(dāng)先就無擔(dān)保的財(cái)產(chǎn)進(jìn)行清償，清償不足時，才可以執(zhí)行其他擔(dān)保財(cái)產(chǎn)。在約定擔(dān)保物權(quán)與法定特別優(yōu)先權(quán)存在于同一標(biāo)的物之上時，一般而言，特別優(yōu)先權(quán)的清償順序優(yōu)先于約定擔(dān)保物權(quán)。法定特別優(yōu)先權(quán)一般應(yīng)當(dāng)優(yōu)先于約定擔(dān)保物權(quán)，甚至有時優(yōu)先于留置權(quán)，但法定優(yōu)先權(quán)應(yīng)根據(jù)破產(chǎn)法之外的具體法律規(guī)定進(jìn)行確認(rèn)，不宜在《企業(yè)破產(chǎn)法》中統(tǒng)一規(guī)定各種特別優(yōu)先權(quán)。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(四)別除權(quán)的行使1.不受破產(chǎn)程序限制首先，不受《企業(yè)破產(chǎn)法》第19條規(guī)定的“人民法院受理破產(chǎn)申請后，有關(guān)債務(wù)人財(cái)產(chǎn)的保全措施應(yīng)當(dāng)解除，執(zhí)行程序應(yīng)當(dāng)中止”的限制。其次，不受《企業(yè)破產(chǎn)法》第16條規(guī)定的“人民法院受理破產(chǎn)申請后，債務(wù)人對個別債權(quán)人的債務(wù)清償無效”的限制。最后，在破產(chǎn)申請受理后(包括破產(chǎn)宣告后)，管理人對擔(dān)保物原有的占有狀況不得改變，不得任意收回由擔(dān)保債權(quán)人占有的擔(dān)保物。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(四)別除權(quán)的行使2.與破產(chǎn)程序緊密相關(guān)首先，作為別除權(quán)基礎(chǔ)的有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)必須申報(bào)債權(quán)并經(jīng)債權(quán)人會議確認(rèn)。其次，無論該特定財(cái)產(chǎn)是由債務(wù)人或者管理人持有，還是由債權(quán)人持有，其權(quán)利行使都應(yīng)向管理人提出。最后，依據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》第37條的規(guī)定，人民法院受理破產(chǎn)申請后，管理人可以通過清償債務(wù)或者提供為債權(quán)人接受的擔(dān)保，取回質(zhì)物、留置物。第一節(jié)破產(chǎn)宣告五、別除權(quán)(四)別除權(quán)的行使3.別除權(quán)的放棄行使與未能足額行使別除權(quán)人通過行使別除權(quán)未能受償?shù)膫鶛?quán)額，可以作為普通破產(chǎn)債權(quán)通過破產(chǎn)清算程序得到進(jìn)一步的清償。同時，如果別除權(quán)人放棄了別除權(quán)，那么該別除權(quán)人轉(zhuǎn)換為普通破產(chǎn)債權(quán)人，其債權(quán)可以作為普通破產(chǎn)債權(quán)通過破產(chǎn)清算程序得到清償。4.別除權(quán)在重整程序中的暫停行使在重整期間，對債務(wù)人重整所必需的特定擔(dān)保財(cái)產(chǎn)，別除權(quán)人對其享有的變現(xiàn)權(quán)暫停行使。第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配一、破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)(一)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)的概念所謂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)，是指在破產(chǎn)清算程序中，將擬用于破產(chǎn)分配的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中的非貨幣財(cái)產(chǎn)，以拍賣或者債權(quán)人會議決定的其他方式，轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿咆?cái)產(chǎn)的行為。(二)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)方案，是指把破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)中的非貨幣財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿咆?cái)產(chǎn)的具體方案。(三)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)的方式1.以拍賣變價(jià)為原則，以債權(quán)人會議決議的方式為例外2.整體變價(jià)出售與單獨(dú)變價(jià)出售相結(jié)合3.國家限制轉(zhuǎn)讓的財(cái)產(chǎn)應(yīng)當(dāng)采取法定方式處理第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配二、破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)(一)破產(chǎn)費(fèi)用破產(chǎn)費(fèi)用是破產(chǎn)申請受理后發(fā)生的與破產(chǎn)有關(guān)事務(wù)所需的各項(xiàng)費(fèi)用。(二)共益?zhèn)鶆?wù)共益?zhèn)鶆?wù)，又稱財(cái)團(tuán)債務(wù)或財(cái)團(tuán)債權(quán)，是在破產(chǎn)程序中為全體債權(quán)人利益而由債務(wù)人財(cái)產(chǎn)負(fù)擔(dān)的債務(wù)的總稱。第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配二、破產(chǎn)費(fèi)用與共益?zhèn)鶆?wù)(三)破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)的清償破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)清償?shù)幕疽?guī)則：第一，隨時清償。破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)不依破產(chǎn)分配程序受償，而是根據(jù)破產(chǎn)案件的需要隨時獲得清償。第二，優(yōu)先清償。破產(chǎn)費(fèi)用優(yōu)先于共益?zhèn)鶆?wù)、優(yōu)先債權(quán)和普通債權(quán)得到清償；共益?zhèn)鶆?wù)則優(yōu)先于優(yōu)先債權(quán)和普通債權(quán)得到清償。第三，比例清償。當(dāng)破產(chǎn)費(fèi)用和共益?zhèn)鶆?wù)同時存在，而破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)又不足以全部清償時，優(yōu)先清償破產(chǎn)費(fèi)用，剩余的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償共益?zhèn)鶆?wù)時適用比例清償原則；若破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)不足以清償破產(chǎn)費(fèi)用，則多項(xiàng)破產(chǎn)費(fèi)用按比例清償。第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配三、破產(chǎn)分配(一)破產(chǎn)分配的概念與特征1.破產(chǎn)分配的概念破產(chǎn)分配，是指管理人將變價(jià)后的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)或者無須及無法變價(jià)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)，依照法定的破產(chǎn)清償順序公平分配給各債權(quán)人的過程。2.破產(chǎn)分配的特征(1)破產(chǎn)分配以存在可供分配的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)為前提。(2)接受破產(chǎn)分配的債權(quán)人僅以無財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的破產(chǎn)債權(quán)人為限。(3)破產(chǎn)分配依法定順序進(jìn)行。(4)破產(chǎn)分配具有強(qiáng)制執(zhí)行力。第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配三、破產(chǎn)分配(二)破產(chǎn)清償順序1.破產(chǎn)清償順序的概念破產(chǎn)清償順序，是指以破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)清償破產(chǎn)債權(quán)的法定順位。2.我國的破產(chǎn)清償順序第一，有財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的債權(quán)人可以依法行使別除權(quán)，就擔(dān)保物優(yōu)先實(shí)現(xiàn)債權(quán)。第二，普通破產(chǎn)債權(quán)的受清償順序如以下順位：(1)破產(chǎn)人所欠職工的工資和醫(yī)療、傷殘補(bǔ)助、撫恤費(fèi)用，所欠的應(yīng)當(dāng)劃入職工個人賬戶的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用，以及法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)支付給職工的補(bǔ)償金。(2)破產(chǎn)人欠繳的除第一順位以外的社會保險(xiǎn)費(fèi)用和破產(chǎn)人所欠稅款。(3)普通破產(chǎn)債權(quán)。第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配三、破產(chǎn)分配(二)破產(chǎn)清償順序2.我國的破產(chǎn)清償順序第三，法無明文規(guī)定時，應(yīng)當(dāng)按照人身損害賠償優(yōu)先于財(cái)產(chǎn)性債權(quán)、私法債權(quán)優(yōu)先于公法債權(quán)、補(bǔ)償性債權(quán)優(yōu)先于懲罰性債權(quán)的原則合理確定清償順序。第四，劣后債權(quán)的種類和清償順序應(yīng)依法確定。第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配三、破產(chǎn)分配(三)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方式1.貨幣分配方式2.實(shí)物分配方式3.債權(quán)、股權(quán)等權(quán)利分配方式第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配三、破產(chǎn)分配(四)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案1.管理人擬訂破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案2.債權(quán)人會議通過破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案3.法院裁定認(rèn)可破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案4.管理人執(zhí)行破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配方案第二節(jié)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)變價(jià)與破產(chǎn)分配三、破產(chǎn)分配(五)分配額的提存1.附條件債權(quán)分配額的提存對附條件債權(quán)在中間分配時需對其分配額進(jìn)行提存，并在最后分配時根據(jù)債權(quán)生效情況確定是否將提存的分配財(cái)產(chǎn)予以交付。2.未受領(lǐng)破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配額的提存對債權(quán)人未受領(lǐng)的破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)分配額，管理人應(yīng)當(dāng)提存。債權(quán)人自最后分配公告之日起滿2個月仍不