中電裝備ERP項(xiàng)目-財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)藍(lán)圖設(shè)計(jì)-FICO未來(lái)業(yè)務(wù)流程-v1.29-20110706

中電裝備ERP項(xiàng)目 FICO藍(lán)圖設(shè)計(jì)PAGE71/92中電裝備ERP項(xiàng)目 FICO藍(lán)圖設(shè)計(jì)69/92目錄TOC\o"1-4"\h\z\u更改記錄 4FICO藍(lán)圖流程設(shè)計(jì) 8FICO01. 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI） 8FICO01.01. 總賬管理 8FICO01.01.01. 會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 8FICO01.01.02. 匯率維護(hù)流程 12FICO01.01.03. 總賬憑證處理流程 14FICO01.01.04. 月結(jié)流程 17FICO01.01.05. 年結(jié)流程 20FICO01.01.06. 增值稅核算 22FICO01.01.07. 月（季）度企業(yè)所得稅核算 25FICO01.01.08. 年度企業(yè)所得稅核算 27FICO01.01.09. 營(yíng)業(yè)稅金及附加管理-營(yíng)業(yè)稅流程 31FICO01.01.10. 營(yíng)業(yè)稅金管理-城建稅及教育費(fèi)附加流程 33FICO01.01.11. 印花稅核算 36FICO01.01.12. 其他稅種核算-房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅流程 39FICO01.01.13. 薪酬核算-工資的計(jì)提與支付 41FICO01.01.14. 薪酬核算-社會(huì)保險(xiǎn)及公積金的計(jì)提與支付 44FICO01.01.15. 薪酬核算-職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提與支付 47FICO01.02. 應(yīng)收賬款管理 49FICO01.02.01. 客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 49FICO01.02.02. 應(yīng)收款及收入確認(rèn)流程 53FICO01.02.03. 收款流程 55FICO01.02.04. 壞賬計(jì)提及核銷(xiāo)流程 58FICO01.03. 應(yīng)付賬款管理 59FICO01.03.01. 供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 59FICO01.03.02. 員工供應(yīng)商維護(hù)流程 63FICO01.03.03. 應(yīng)付款確認(rèn)-實(shí)物發(fā)票流程 67FICO01.03.04. 應(yīng)付款確認(rèn)-非實(shí)物發(fā)票流程 70FICO01.03.05. 付款流程 73FICO01.03.06. 預(yù)付款處理流程 76FICO01.03.07. 員工借款流程 79FICO01.03.08. 員工報(bào)銷(xiāo)流程 81FICO01.04. 固定資產(chǎn)管理 83FICO01.04.01. 在建工程核算流程 84FICO01.04.02. 固定資產(chǎn)新增-工程轉(zhuǎn)資 86FICO01.04.03. 固定資產(chǎn)新增-零購(gòu) 88FICO01.04.04. 固定資產(chǎn)新增-其他 90FICO01.04.05. 資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn) 91FICO01.04.06. 固定資產(chǎn)重估 95FICO01.04.07. 固定資產(chǎn)出租 98FICO01.04.08. 固定資產(chǎn)拆分合并 101FICO01.04.09. 固定資產(chǎn)期末處理 104FICO01.04.10. 固定資產(chǎn)報(bào)廢 106FICO01.04.11. 固定資產(chǎn)對(duì)外投資和對(duì)外轉(zhuǎn)讓 109FICO01.04.12. 固定資產(chǎn)凍結(jié)和解凍 113FICO01.04.13. 固定資產(chǎn)調(diào)撥-同利潤(rùn)中心不同成本中心 115FICO01.04.14. 固定資產(chǎn)調(diào)撥-同一公司代碼不同利潤(rùn)中心 119FICO01.04.15. 固定資產(chǎn)調(diào)撥-不同公司代碼 122FICO01.04.16. 固定資產(chǎn)融資租入 124FICO01.04.17. 無(wú)形資產(chǎn)新增 127FICO01.04.18. 無(wú)形資產(chǎn)重估 130FICO01.04.19. 無(wú)形資產(chǎn)處置-出租 133FICO01.04.20. 無(wú)形資產(chǎn)處置-轉(zhuǎn)讓 136FICO01.04.21. 重點(diǎn)低值易耗品管理 139FICO01.05. 資金管理 142FICO01.05.01. 銀行主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 142FICO01.06. 預(yù)算管理 145FICO01.06.01. 基金中心維護(hù) 145FICO01.06.02. 承諾項(xiàng)目維護(hù) 147FICO01.06.03. 預(yù)算結(jié)構(gòu)維護(hù) 149FICO01.06.04. 初始預(yù)算輸入 151FICO01.06.05. 預(yù)算調(diào)整 153FICO02. 管理會(huì)計(jì)（CO） 154FICO02.01. 成本中心會(huì)計(jì) 154FICO02.01.01. 成本要素（組）主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 154FICO02.01.02. 成本中心（組）主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 158FICO02.01.03. 統(tǒng)計(jì)指標(biāo)(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 161FICO02.01.04. 作業(yè)類(lèi)型(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 163FICO02.01.05. 作業(yè)類(lèi)型計(jì)劃價(jià)格維護(hù) 165FICO02.01.06. 費(fèi)用分?jǐn)偡峙淞鞒?167FICO02.02. 內(nèi)部訂單及項(xiàng)目會(huì)計(jì) 168FICO02.02.01. 內(nèi)部訂單(組)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 169FICO02.02.02. 內(nèi)部訂單預(yù)算輸入 171FICO02.02.03. 內(nèi)部訂單預(yù)算調(diào)整流程 173FICO02.02.04. 內(nèi)部訂單預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)流程 175FICO02.02.05. 項(xiàng)目成本歸集及結(jié)算流程（非資本化） 177FICO02.02.06. 項(xiàng)目前期費(fèi)用流程 179FICO02.03. 利潤(rùn)中心會(huì)計(jì) 181FICO02.03.01. 利潤(rùn)中心（組）主數(shù)據(jù)維護(hù)流程 181FICO02.04. 產(chǎn)品成本控制 183FICO02.04.01. 標(biāo)準(zhǔn)成本估算流程（發(fā)布） 183FICO02.04.02. 產(chǎn)品成本核算 185FICO02.04.03. 成本會(huì)計(jì)月結(jié)流程 186FICO02.04.04. 委托加工物資成本核算 188更改記錄版本更改日期更改人更改內(nèi)容(注明被修改的流程圖編號(hào)+“流程圖”O(jiān)R“流程說(shuō)明”圖標(biāo)定義開(kāi)始/結(jié)束系統(tǒng)外事務(wù)系統(tǒng)內(nèi)事務(wù)判斷框手工文檔連接符系統(tǒng)文檔調(diào)用其他流程FICO藍(lán)圖流程設(shè)計(jì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)（FI）總賬管理會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)維護(hù)流程【相關(guān)概念與功能】會(huì)計(jì)科目代碼:為了便于編制會(huì)計(jì)憑證、登記賬薄、查閱賬目及實(shí)行財(cái)務(wù)信息化對(duì)會(huì)計(jì)科目編制的代碼。按照國(guó)家電網(wǎng)科【2010】665會(huì)計(jì)科目代碼發(fā)文，遵循國(guó)家電網(wǎng)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定的統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目代碼進(jìn)行ERP系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目表的信息化工作。會(huì)計(jì)科目代碼維護(hù)原則：國(guó)家電網(wǎng)公司總部統(tǒng)一管理會(huì)計(jì)科目體系，負(fù)責(zé)發(fā)布一級(jí)、二級(jí)及重要的三至五級(jí)會(huì)計(jì)科目。公司所屬各單位不能對(duì)統(tǒng)一發(fā)布的會(huì)計(jì)科目進(jìn)行修改，只在公司總部明確固化的會(huì)計(jì)科目之下，增設(shè)下級(jí)科目進(jìn)行明細(xì)核算，并在本單位范圍內(nèi)進(jìn)行統(tǒng)一。直屬單位所屬下級(jí)單位不得自行對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行調(diào)整，如有增設(shè)明細(xì)科目的，必須向直屬單位提出申請(qǐng)，由直屬單位在公司總部發(fā)布的會(huì)計(jì)科目體系框架下統(tǒng)一審核辦理。成本要素：管理會(huì)計(jì)歸集成本、成本重分類(lèi)的基本單元，SAP系統(tǒng)成本要素分為初級(jí)成本要素、次級(jí)成本要素。成本要素維護(hù)原則：成本要素是“成本控制范圍”層的管理維度，由直屬單位財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理；維護(hù)由直屬單位主數(shù)據(jù)維護(hù)中心統(tǒng)一實(shí)施?！驹敿?xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)會(huì)計(jì)科目維護(hù)流程適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)的維護(hù)業(yè)務(wù),包括：科目的新建、修改、刪除、凍結(jié)等流程操作說(shuō)明各單位會(huì)計(jì)人員對(duì)會(huì)計(jì)科目有新增、修改、刪除、凍結(jié)的需求，需填制科目主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單，交由本單位財(cái)務(wù)部領(lǐng)導(dǎo)審批；申請(qǐng)人所在單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批科目申請(qǐng)要求；公司本部財(cái)務(wù)部對(duì)公司本部科目維護(hù)申請(qǐng)、下屬單位科目維護(hù)申請(qǐng)進(jìn)行審批中電裝備本部財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)下屬單位科目維護(hù)申請(qǐng)進(jìn)行審批；判斷是否需要上級(jí)審批；國(guó)網(wǎng)公司設(shè)計(jì)管控組進(jìn)行審批；運(yùn)維小組判斷科目表層會(huì)計(jì)科目主數(shù)據(jù)是否存在；如不存在，則需先創(chuàng)建科目表層科目；如存在，則創(chuàng)建或更改公司代碼層數(shù)據(jù)；判斷是否需要維護(hù)初級(jí)成本要素系統(tǒng)中創(chuàng)建或者維護(hù)初級(jí)成本要素通知申請(qǐng)人重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明匯率維護(hù)流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)匯率維護(hù)流程適用業(yè)務(wù)情況匯率維護(hù)統(tǒng)一在中電裝備本部集中維護(hù)，各單位財(cái)務(wù)人員沒(méi)有維護(hù)權(quán)；流程操作說(shuō)明10.集團(tuán)本部財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)匯率維護(hù)申請(qǐng)單；20.由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批申請(qǐng)內(nèi)容；30.審批通過(guò)；40.運(yùn)維小組在系統(tǒng)中維護(hù)新的匯率；50.通知申請(qǐng)人重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明總賬憑證處理流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)總賬憑證處理流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于處理與其他模塊不集成的財(cái)務(wù)憑證錄入及過(guò)賬的業(yè)務(wù)處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員從各部門(mén)取得各種業(yè)務(wù)的原始單據(jù)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員對(duì)原始單據(jù)進(jìn)行正確性檢查；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員判斷此業(yè)務(wù)是否使用預(yù)制憑證制單；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員依據(jù)業(yè)務(wù)錄入預(yù)制的會(huì)計(jì)憑證；財(cái)務(wù)部審核人對(duì)預(yù)制憑證進(jìn)行正確性審核；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員修改未審核通過(guò)的預(yù)制憑證；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員對(duì)不需要預(yù)制憑證的業(yè)務(wù)執(zhí)行錄入并過(guò)賬會(huì)計(jì)憑證；財(cái)務(wù)部審核人對(duì)過(guò)賬的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行線外審核；財(cái)務(wù)部審核人對(duì)未錯(cuò)誤憑證進(jìn)一步判斷是否需要進(jìn)行沖銷(xiāo)操作；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員修改錯(cuò)誤的過(guò)賬憑證的文本等描述性信息；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員對(duì)需要沖銷(xiāo)的錯(cuò)誤憑證判斷是否已經(jīng)清賬；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員對(duì)未執(zhí)行清賬操作的錯(cuò)誤憑證直接進(jìn)行沖銷(xiāo)處理；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員依據(jù)原始單據(jù)重新過(guò)賬正確的會(huì)計(jì)憑證；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員判斷已清帳的錯(cuò)誤憑證是否只重置但不沖銷(xiāo)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員對(duì)錯(cuò)誤的已清帳憑證進(jìn)行重置已清行項(xiàng)目；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員對(duì)錯(cuò)誤的已清帳憑證進(jìn)行重置并沖銷(xiāo)處理；財(cái)務(wù)部審核人對(duì)審核無(wú)誤的預(yù)制憑證執(zhí)行過(guò)賬處理；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員打印正確過(guò)賬的會(huì)計(jì)憑證；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制單的相關(guān)人員對(duì)打印的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行歸檔處理。備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)月結(jié)流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)月結(jié)流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于財(cái)務(wù)部在每個(gè)會(huì)計(jì)期末進(jìn)行月度結(jié)賬處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)財(cái)務(wù)相關(guān)人員發(fā)送月結(jié)日期和時(shí)間的通知，前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)要在該時(shí)間之前完成當(dāng)月的系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理，并截止當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)銷(xiāo)工作；財(cái)務(wù)相關(guān)人員打開(kāi)新物料賬期，確保后勤模塊可以在新期間進(jìn)行物料的收，發(fā)料過(guò)賬；財(cái)務(wù)相關(guān)人員打開(kāi)新財(cái)務(wù)賬期，確保新期間的業(yè)務(wù)過(guò)賬能夠順利進(jìn)行；財(cái)務(wù)相關(guān)人員確認(rèn)匯率維護(hù)流程已經(jīng)執(zhí)行完畢；財(cái)務(wù)相關(guān)人員執(zhí)行固定資產(chǎn)折舊與攤銷(xiāo)的業(yè)務(wù)處理；財(cái)務(wù)相關(guān)人員執(zhí)行應(yīng)收應(yīng)付清賬的業(yè)務(wù)處理；財(cái)務(wù)相關(guān)人員執(zhí)行GR/IR科目評(píng)估的業(yè)務(wù)處理；財(cái)務(wù)相關(guān)人員執(zhí)行應(yīng)收應(yīng)付重分類(lèi)的業(yè)務(wù)處理；財(cái)務(wù)相關(guān)人員執(zhí)行外幣評(píng)估的業(yè)務(wù)處理；財(cái)務(wù)相關(guān)人員確認(rèn)成本會(huì)計(jì)月結(jié)流程處理完畢；財(cái)務(wù)相關(guān)人員依據(jù)當(dāng)前的賬務(wù)情況進(jìn)行必要的調(diào)整；賬務(wù)調(diào)整完成后，財(cái)務(wù)相關(guān)人員查看財(cái)務(wù)報(bào)表；財(cái)務(wù)相關(guān)人員檢查判斷財(cái)務(wù)報(bào)表正確性和合理性；如果判斷財(cái)務(wù)報(bào)表不正確或不合理，進(jìn)行必要的財(cái)務(wù)調(diào)整處理；財(cái)務(wù)相關(guān)人員關(guān)閉上個(gè)月物料賬期，上個(gè)會(huì)計(jì)期間不再允許物料的收發(fā)貨過(guò)賬；財(cái)務(wù)相關(guān)人員在系統(tǒng)中運(yùn)行試算平衡表，對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行初步校驗(yàn)；財(cái)務(wù)相關(guān)人員通知其他會(huì)計(jì)進(jìn)行各種報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和輸出處理；財(cái)務(wù)相關(guān)人員關(guān)閉上個(gè)會(huì)計(jì)期間賬期，不再允許在上個(gè)會(huì)計(jì)期間過(guò)賬任何財(cái)務(wù)憑證；財(cái)務(wù)相關(guān)人員判斷當(dāng)前會(huì)計(jì)期間是否為年度12月會(huì)計(jì)期間；財(cái)務(wù)相關(guān)人員輸出打印財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表；如果是年度12月會(huì)計(jì)期間，則執(zhí)行年結(jié)流程備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)年結(jié)流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)年結(jié)流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于財(cái)務(wù)部在每個(gè)會(huì)計(jì)年末進(jìn)行的年度結(jié)賬處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員按文件規(guī)定計(jì)提各項(xiàng)減值準(zhǔn)備；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員把憑證編碼規(guī)則復(fù)制新會(huì)計(jì)年度；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員復(fù)制CO版本至新會(huì)計(jì)年度；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員打開(kāi)固定資產(chǎn)的新會(huì)計(jì)年度；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員確認(rèn)新年度的預(yù)算結(jié)構(gòu)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員按照預(yù)算結(jié)構(gòu)錄入并下達(dá)新年度的費(fèi)用預(yù)算；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員根據(jù)實(shí)際情況，將需要結(jié)轉(zhuǎn)至新年度的上年未消耗預(yù)算結(jié)轉(zhuǎn)至新年度；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員執(zhí)行總賬/應(yīng)收/應(yīng)付余額的年度結(jié)轉(zhuǎn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員在系統(tǒng)中運(yùn)行試算平衡表，對(duì)新年度的期初數(shù)據(jù)進(jìn)行初步校驗(yàn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員判斷是否有年末調(diào)整業(yè)務(wù)需要處理；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行年度財(cái)務(wù)調(diào)整；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員關(guān)閉固定資產(chǎn)上年度期間，同時(shí)完成固定資產(chǎn)的余額結(jié)轉(zhuǎn)；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員關(guān)閉就會(huì)計(jì)年度，不再允許上年度會(huì)計(jì)憑證過(guò)賬；財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)該業(yè)務(wù)的相關(guān)人員輸出并打印財(cái)務(wù)報(bào)表。備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)增值稅核算【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)增值稅核算適用業(yè)務(wù)情況1、流程適用于增值稅的核算，包括稅務(wù)專(zhuān)責(zé)進(jìn)行抄稅、報(bào)稅、交稅工作。2、流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)職對(duì)應(yīng)收款收入確認(rèn)流程中產(chǎn)生的銷(xiāo)項(xiàng)稅在稅控系統(tǒng)中進(jìn)行確認(rèn)。20.月末財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)對(duì)應(yīng)付款確認(rèn)流程產(chǎn)生的進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票在稅控系統(tǒng)中進(jìn)行核對(duì)。30.通過(guò)稅控系統(tǒng)進(jìn)行認(rèn)證，判斷進(jìn)項(xiàng)稅發(fā)票是否合規(guī)，可否通過(guò)認(rèn)證。40.認(rèn)證未通過(guò)，視情況采取不同的處理方法。如果是自己原因就將其進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出進(jìn)入成本，流程結(jié)束。如果是他方原因就退回要求其重開(kāi)，流程結(jié)束，后期會(huì)再進(jìn)入應(yīng)付款確認(rèn)流程。50.通過(guò)庫(kù)存物資盤(pán)點(diǎn)流程，對(duì)非常損失盤(pán)虧的存貨，進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出。60.生產(chǎn)企業(yè)出口退稅70.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)匯總增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅、進(jìn)項(xiàng)稅、計(jì)算本月應(yīng)交的增值稅。80.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)在系統(tǒng)中進(jìn)行賬務(wù)處理，生成相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。90.判斷是否進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅。100.如果要網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)進(jìn)行增值稅網(wǎng)上申報(bào)納稅。110.如果不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)填制增值稅申報(bào)表并簽章，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。120.稅務(wù)大廳的專(zhuān)管員對(duì)報(bào)送上來(lái)的增值稅申報(bào)表進(jìn)行審核和確認(rèn)。130.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)審核確認(rèn)后的增值稅申報(bào)表，填制稅收繳款書(shū)，進(jìn)行納稅申報(bào)。備注：許繼集團(tuán)現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務(wù)局申報(bào)后，直接從銀行賬戶(hù)扣款。報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供相關(guān)稅務(wù)賬面信息查詢(xún)，系統(tǒng)支持追溯查詢(xún)相關(guān)原始憑證。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)增值稅相關(guān)操作，根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)相關(guān)要求執(zhí)行。增值稅發(fā)票認(rèn)證，部分公司使用稅控系統(tǒng)進(jìn)行網(wǎng)上認(rèn)證，有特殊的業(yè)務(wù)以及快超過(guò)180天的發(fā)票會(huì)手工認(rèn)證，出現(xiàn)情況較少。月（季）度企業(yè)所得稅核算【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)月（季度）企業(yè)所得稅核算適用業(yè)務(wù)情況流程適用于月度、季度企業(yè)所得稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.財(cái)務(wù)部報(bào)表專(zhuān)責(zé)匯總報(bào)表確定利潤(rùn)總額。20.稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)利潤(rùn)總額進(jìn)行所得稅匯總計(jì)算。30.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)在系統(tǒng)中進(jìn)行所得稅的賬務(wù)處理，生成相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。40.財(cái)務(wù)部報(bào)表專(zhuān)責(zé)編制并提供財(cái)務(wù)月（季）報(bào)。50.判斷是否進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅。60.如果要網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)進(jìn)行所得稅網(wǎng)上申報(bào)納稅。70.如果不能進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)填制企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表并簽章，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。80.稅務(wù)大廳的專(zhuān)管員對(duì)報(bào)送上來(lái)的所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行審核和確認(rèn)。90．財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)審核確認(rèn)后的所得稅納稅申報(bào)表，填制稅收繳款書(shū)，進(jìn)行納稅申報(bào)。備注：許繼集團(tuán)企業(yè)所得稅申報(bào)，在稅務(wù)局大廳進(jìn)行申報(bào)，尚未開(kāi)始網(wǎng)上申報(bào)報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供相關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)信息的追溯查詢(xún)，可查詢(xún)到相關(guān)的原始憑證。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)對(duì)于企業(yè)所得稅而言，實(shí)務(wù)操作月度計(jì)提，季度預(yù)繳。對(duì)于不同公司，根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況，采用單獨(dú)繳納方式。年度企業(yè)所得稅核算【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)年度企業(yè)所得稅核算適用業(yè)務(wù)情況流程適用于年度企業(yè)所得稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.財(cái)務(wù)部報(bào)表專(zhuān)責(zé)編制并提交決算報(bào)表及納稅調(diào)整事項(xiàng)。20.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)決算報(bào)表中的利潤(rùn)總額和納稅調(diào)整事項(xiàng)進(jìn)行所得稅的匯總計(jì)算。30.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)所得稅優(yōu)惠政策.40.稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)管員對(duì)企業(yè)申報(bào)的所得稅優(yōu)惠政策進(jìn)行審批。50.稅務(wù)機(jī)關(guān)審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)所得稅優(yōu)惠政策計(jì)算應(yīng)納稅所得額。60.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)進(jìn)行所得稅的賬務(wù)處理，生成相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。70.判斷是否進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅。80.如果要網(wǎng)上申報(bào)，財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)則進(jìn)行所得稅網(wǎng)上申報(bào)納稅。90.如果不能網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)填制企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表并簽章，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。100.稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)管員對(duì)企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表進(jìn)行審核和確認(rèn)。110.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)確認(rèn)后的企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表，填制稅收繳款書(shū)，繳納稅款。備注：許繼集團(tuán)企業(yè)所得稅申報(bào)，在稅務(wù)局大廳進(jìn)行申報(bào)，尚未開(kāi)始網(wǎng)上申報(bào)報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供相關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)信息的追溯查詢(xún)，可查詢(xún)到相關(guān)的原始憑證。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)對(duì)于企業(yè)所得稅而言，實(shí)務(wù)操作月度計(jì)提，季度預(yù)繳。對(duì)于不同公司，根據(jù)具體業(yè)務(wù)情況，采用單獨(dú)繳納方式。營(yíng)業(yè)稅金及附加管理-營(yíng)業(yè)稅流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)營(yíng)業(yè)稅核算適用業(yè)務(wù)情況流程適用于營(yíng)業(yè)稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)對(duì)收入信息進(jìn)行核對(duì)。20.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)計(jì)算營(yíng)業(yè)稅。30.在系統(tǒng)中進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅的計(jì)提，并生成相關(guān)會(huì)計(jì)憑證。40.判斷是否進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)。50.如果要網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)進(jìn)行營(yíng)業(yè)稅的網(wǎng)上申報(bào)。60.如果不能網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)填制營(yíng)業(yè)稅申報(bào)表并簽章，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)審批。稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)管員對(duì)營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表進(jìn)行審核和確認(rèn)。80.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的營(yíng)業(yè)稅納稅申報(bào)表，填制稅收繳款書(shū)，繳納稅款。備注：許繼集團(tuán)現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務(wù)局申報(bào)后，直接從銀行賬戶(hù)扣款。報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供相關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)信息的追溯查詢(xún)，可查詢(xún)到相關(guān)的原始憑證。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)實(shí)務(wù)操作，大部分情況，營(yíng)業(yè)稅稅收繳款書(shū)由稅務(wù)局打印。營(yíng)業(yè)稅金管理-城建稅及教育費(fèi)附加流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)城建稅、教育費(fèi)附加核算適用業(yè)務(wù)情況流程適用于城建稅、教育費(fèi)附加的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)增值稅核算流程，查詢(xún)系統(tǒng)中應(yīng)交增值稅的信息。20.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)營(yíng)業(yè)稅核算流程，查詢(xún)系統(tǒng)中應(yīng)交營(yíng)業(yè)稅的信息。30.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)增值稅和營(yíng)業(yè)稅，進(jìn)行應(yīng)納城建稅和教育費(fèi)附加的計(jì)算。40.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)在系統(tǒng)中進(jìn)行計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加的賬務(wù)處理。50.是否要網(wǎng)上申報(bào)納稅。60.如果要網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)進(jìn)行城建稅及教育費(fèi)附加的網(wǎng)上申報(bào)。70.如果不能網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)填制城建稅和教育費(fèi)附加申報(bào)表并簽章，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。80.稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)管員對(duì)城建稅和教育費(fèi)附加納稅申報(bào)表進(jìn)行審核和確認(rèn)。90.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的城建稅和教育費(fèi)附加納稅申報(bào)表，填制稅收繳款書(shū)，繳納稅款。備注：許繼集團(tuán)現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務(wù)局申報(bào)后，直接從銀行賬戶(hù)扣款。報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供相關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)信息的追溯查詢(xún)，可查詢(xún)到相關(guān)的原始憑證。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)印花稅核算【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)印花稅核算適用業(yè)務(wù)情況流程適用于印花稅的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)提供合同（包括貸款、工程、采購(gòu)等方面信息）、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)、權(quán)利許可證照。20.財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理專(zhuān)責(zé)提供實(shí)收資本、資本公積增加明細(xì)表（營(yíng)業(yè)帳簿中記載資金的帳簿按實(shí)收資本和資本公積的0.5‰提取印花稅）。30.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)采用核定征收方式，按每月或季相關(guān)會(huì)計(jì)科目的發(fā)生額或余額，按相應(yīng)的印花稅率，計(jì)提印花稅款，納稅計(jì)算過(guò)賬。40.是否進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)納稅。50.如果要網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)進(jìn)行印花稅網(wǎng)上申報(bào)。60.如果不能網(wǎng)上申報(bào)，則財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)填制印花稅申報(bào)表并簽章，報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)。70.稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)管員對(duì)印花稅納稅申報(bào)表進(jìn)行審核和確認(rèn)。80.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)填制稅收繳款書(shū)。90.支付稅款。100.對(duì)于金額較小印花稅可在稅務(wù)局直接購(gòu)買(mǎi)，財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)購(gòu)買(mǎi)印花稅票。110.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)在合同或帳簿上貼印花稅票。備注：許繼集團(tuán)現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務(wù)局申報(bào)后，直接從銀行賬戶(hù)扣款。報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供相關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)信息的追溯查詢(xún)，可查詢(xún)到相關(guān)的原始憑證。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)1、財(cái)產(chǎn)租賃合同1‰5、貨物運(yùn)輸合同0.5‰2、倉(cāng)儲(chǔ)保管合同1‰6、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書(shū)據(jù)0.5‰3、加工承攬合同0.5‰7、營(yíng)業(yè)帳簿中記載資金的帳簿按實(shí)收資本和資本公積的0.5‰；4、建設(shè)工程勘察設(shè)計(jì)合同0.5‰營(yíng)業(yè)帳簿中的其他帳簿五元9、建筑安裝工程承包合同0.3‰8、購(gòu)銷(xiāo)合同0.3‰10、權(quán)利許可證照（房產(chǎn)證、工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照、商標(biāo)注冊(cè)證、專(zhuān)利證、土地使用證）五元11、技術(shù)合同0.3‰12、借款合同0.05‰13、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同1‰其他稅種核算-房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅核算適用業(yè)務(wù)情況流程適用于房產(chǎn)稅、土地使用稅、車(chē)船使用稅的核算流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理專(zhuān)責(zé)提供房產(chǎn)原值和房產(chǎn)租金信息、車(chē)輛信息、實(shí)際使用的土地面積。20.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)相關(guān)信息計(jì)算納稅過(guò)賬。30.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)到稅務(wù)局辦公大廳，申報(bào)納稅。40.稅務(wù)局專(zhuān)管員審批相關(guān)的納稅申報(bào)表。50.財(cái)務(wù)部稅務(wù)專(zhuān)責(zé)根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)的相關(guān)納稅申報(bào)表，填制稅收繳款書(shū)。60.繳納稅款。備注：許繼集團(tuán)現(xiàn)已簽訂稅銀企三方協(xié)議，在稅務(wù)局申報(bào)后，直接從銀行賬戶(hù)扣款。山東電力設(shè)備公司在購(gòu)車(chē)險(xiǎn)時(shí)已交車(chē)船使用稅。報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供相關(guān)報(bào)表，進(jìn)行相關(guān)信息的追溯查詢(xún)，可查詢(xún)到相關(guān)的原始憑證。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)稅務(wù)相關(guān)操作，根據(jù)稅務(wù)局相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。薪酬核算-工資的計(jì)提與支付【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)薪酬核算-工資的計(jì)提與支付適用業(yè)務(wù)情況流程適用于對(duì)職工薪酬的計(jì)提與支付的完整業(yè)務(wù)處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)HR模塊執(zhí)行職工薪酬計(jì)算的操作自動(dòng)生成薪酬分配的憑證；自動(dòng)生成的工資分配憑證保存時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)檢查是否超預(yù)算；在超預(yù)算情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算專(zhuān)責(zé)需進(jìn)一步判斷是否要調(diào)整預(yù)算；財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算專(zhuān)責(zé)對(duì)薪酬費(fèi)用預(yù)算值進(jìn)行調(diào)整；在不超預(yù)算情況下系統(tǒng)自動(dòng)生成并過(guò)賬薪酬分配的會(huì)計(jì)憑證；財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員接到人力資源部門(mén)交來(lái)的工資發(fā)放文件；財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員通過(guò)資金支付平臺(tái)以銀行轉(zhuǎn)賬的方式支付職工薪酬；財(cái)務(wù)部門(mén)制單專(zhuān)責(zé)依據(jù)職工薪酬支付的結(jié)果過(guò)賬財(cái)務(wù)憑證。備注：步驟50憑證：借：生產(chǎn)成本-工資借：制造費(fèi)用-工資借：管理費(fèi)用-工資借：銷(xiāo)售費(fèi)用-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-工資貸：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)步驟80憑證：借：應(yīng)付職工薪酬-工資借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)貸：銀行存款貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)貸：其他應(yīng)付款-住房公積金報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)在步驟“收到工資發(fā)放文件(60)”之后，也可以根據(jù)本單位的賬務(wù)處理習(xí)慣，對(duì)“社會(huì)保險(xiǎn)”和“住房公積金”個(gè)人繳納的部分做相應(yīng)計(jì)提的賬務(wù)處理如下：借：應(yīng)付職工薪酬-工資借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)貸：其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)貸：其他應(yīng)付款-住房公積金之后，在步驟“支付過(guò)賬(80)”的賬務(wù)處理則變?yōu)椋航瑁簯?yīng)付職工薪酬-工資借：應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)貸：銀行存款薪酬核算-社會(huì)保險(xiǎn)及公積金的計(jì)提與支付【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)薪酬核算-社會(huì)保險(xiǎn)及公積金的計(jì)提與支付適用業(yè)務(wù)情況流程適用于對(duì)職工的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用及住房公積金的計(jì)提與支付的業(yè)務(wù)處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)HR模塊執(zhí)行執(zhí)行工資福利信息維護(hù)及核算的操作自動(dòng)生成計(jì)提的憑證；自動(dòng)生成的計(jì)提憑證保存時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)檢查是否超預(yù)算；在超預(yù)算情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算人員需進(jìn)一步判斷是否要調(diào)整預(yù)算；財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算專(zhuān)責(zé)對(duì)薪酬相關(guān)費(fèi)用預(yù)算值進(jìn)行調(diào)整；在不超預(yù)算情況下系統(tǒng)自動(dòng)生成并過(guò)賬社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金計(jì)提的會(huì)計(jì)憑證；財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員向社保局和住房公積金中心繳納社會(huì)保險(xiǎn)和住房公積金；財(cái)務(wù)部門(mén)制單專(zhuān)責(zé)依據(jù)繳納結(jié)果過(guò)賬財(cái)務(wù)憑證。備注：步驟50憑證：借：生產(chǎn)成本-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)借：制造費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)借：管理費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)借：銷(xiāo)售費(fèi)用-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)貸：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)步驟70憑證：借：應(yīng)付職工薪酬-社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)借:其他應(yīng)付款-社會(huì)保險(xiǎn)借：其他應(yīng)付款-住房公積金貸：銀行存款報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)如果有外借人員的社保和住房公積金需要在此代扣代繳，也按照此流程執(zhí)行薪酬核算-職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提與支付【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)薪酬核算-職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提與支付適用業(yè)務(wù)情況流程適用于對(duì)單位的職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)的計(jì)提與支付的業(yè)務(wù)處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)HR模塊執(zhí)行工資福利信息維護(hù)及核算的操作自動(dòng)生成計(jì)提的憑證；自動(dòng)生成的計(jì)提憑證保存時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)檢查是否超預(yù)算；在超預(yù)算情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算人員需進(jìn)一步判斷是否要調(diào)整預(yù)算；財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算人員對(duì)薪酬相關(guān)費(fèi)用預(yù)算值進(jìn)行調(diào)整；在不超預(yù)算情況下系統(tǒng)自動(dòng)生成并過(guò)賬職工教育經(jīng)費(fèi)和工會(huì)經(jīng)費(fèi)計(jì)提的會(huì)計(jì)憑證；業(yè)務(wù)部門(mén)的相關(guān)人員根據(jù)實(shí)際經(jīng)費(fèi)的發(fā)生填寫(xiě)經(jīng)費(fèi)支付申請(qǐng)單；業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)經(jīng)費(fèi)支付申請(qǐng)單進(jìn)行審批；財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員對(duì)審批通過(guò)的經(jīng)費(fèi)支付申請(qǐng)進(jìn)行支付處理；財(cái)務(wù)部門(mén)制單專(zhuān)責(zé)對(duì)支付的結(jié)果進(jìn)行相應(yīng)的財(cái)務(wù)賬務(wù)處理備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)應(yīng)收賬款管理客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程【相關(guān)概念與功能】本流程主要描述維護(hù)客戶(hù)主數(shù)據(jù)的相關(guān)過(guò)程?？蛻?hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)工作主要包括：客戶(hù)主數(shù)據(jù)的申請(qǐng)、創(chuàng)建、更改。其中：客戶(hù)主數(shù)據(jù)申請(qǐng)：填寫(xiě)《客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單》申請(qǐng)創(chuàng)建系統(tǒng)中不存在的客戶(hù)。主數(shù)據(jù)創(chuàng)建：根據(jù)《客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單》創(chuàng)建客戶(hù)分類(lèi)、名稱(chēng)、編號(hào)等相關(guān)信息?？蛻?hù)主數(shù)據(jù)更改：對(duì)發(fā)生變更的客戶(hù)或創(chuàng)建錯(cuò)誤的客戶(hù)主數(shù)據(jù)進(jìn)行更改?！驹敿?xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程適用業(yè)務(wù)情況本流程適用于客戶(hù)主數(shù)據(jù)的維護(hù)業(yè)務(wù)；流程操作說(shuō)明10.財(cái)務(wù)人員制作憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有該客戶(hù)或者客戶(hù)信息有誤；20.判斷是為財(cái)務(wù)客戶(hù)還是銷(xiāo)售客戶(hù)；30.如果是財(cái)務(wù)客戶(hù)，則填制客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單；如果是銷(xiāo)售客戶(hù)，則確認(rèn)客戶(hù)科目等公司代碼層財(cái)務(wù)相關(guān)信息40.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批客戶(hù)的相關(guān)內(nèi)容；50.中電裝備財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批客戶(hù)的相關(guān)內(nèi)容；60.中電裝備運(yùn)維小組核查是否存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)；70.若存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則再判斷是否存在公司代碼數(shù)據(jù)；80.若存在公司代碼數(shù)據(jù)，則維護(hù)客戶(hù)主數(shù)據(jù)；90.若不存在公司代碼層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建公司代碼層數(shù)據(jù)；100.若不存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建此客戶(hù)主數(shù)據(jù)；110.在客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單上填寫(xiě)相關(guān)參數(shù)；120.通知申請(qǐng)人重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明應(yīng)收款及收入確認(rèn)流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)應(yīng)收款及收入確認(rèn)流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于企業(yè)銷(xiāo)售商品對(duì)客戶(hù)開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票并確認(rèn)收入的業(yè)務(wù)處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)銷(xiāo)售部相關(guān)人員根據(jù)當(dāng)月客戶(hù)的要求或未開(kāi)票清單填寫(xiě)開(kāi)票申請(qǐng)單，向財(cái)務(wù)部提出開(kāi)票申請(qǐng)；銷(xiāo)售部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況對(duì)開(kāi)票申請(qǐng)進(jìn)行審批；財(cái)務(wù)部經(jīng)理依據(jù)當(dāng)月財(cái)務(wù)的經(jīng)營(yíng)情況對(duì)開(kāi)票申請(qǐng)進(jìn)行審批；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)審批通過(guò)的開(kāi)票申請(qǐng)單在稅控系統(tǒng)中開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票或增值稅普通發(fā)票；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)根據(jù)開(kāi)票申請(qǐng)單獲知銷(xiāo)售訂單或發(fā)貨單的信息，判斷是否已發(fā)貨；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)需要確認(rèn)收入的金稅發(fā)票在系統(tǒng)中執(zhí)行開(kāi)票處理，系統(tǒng)生成銷(xiāo)售發(fā)票和確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)憑證；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)修改確認(rèn)收入的會(huì)計(jì)憑證，在憑證摘要中錄入增值稅發(fā)票編號(hào)；財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)對(duì)不確認(rèn)收入的金稅發(fā)票過(guò)賬會(huì)計(jì)憑證，記賬銷(xiāo)項(xiàng)稅額；銷(xiāo)售部相關(guān)人員取得增值稅發(fā)票后把發(fā)票的客戶(hù)記賬聯(lián)寄送給客戶(hù)備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)收款流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)收款流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于財(cái)務(wù)收到各種款項(xiàng)的業(yè)務(wù)處理，包含非銷(xiāo)售的收款以及銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的預(yù)收款和應(yīng)收收款。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員收到各種業(yè)務(wù)的回款，包括收到的現(xiàn)金、支票、匯票以及銀行轉(zhuǎn)賬取得的銀行進(jìn)賬單；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷收到的款項(xiàng)是否為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)產(chǎn)生的收款；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)把判斷為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的款項(xiàng)通知銷(xiāo)售部提供相關(guān)信息；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)對(duì)判斷不是銷(xiāo)售業(yè)務(wù)回款的直接按照總賬憑證處理流程進(jìn)行處理；銷(xiāo)售部門(mén)相關(guān)專(zhuān)責(zé)判斷回款是否為銷(xiāo)售業(yè)務(wù)的回款；銷(xiāo)售部門(mén)相關(guān)專(zhuān)責(zé)判斷銷(xiāo)售回款在系統(tǒng)中是否有對(duì)應(yīng)的銷(xiāo)售訂單；不存在系統(tǒng)銷(xiāo)售訂單的銷(xiāo)售回款執(zhí)行“SD銷(xiāo)售訂單創(chuàng)建流程”；銷(xiāo)售部業(yè)務(wù)員填寫(xiě)收款確認(rèn)單錄入客戶(hù)信息和銷(xiāo)售訂單信息；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)根據(jù)收款確認(rèn)單及當(dāng)前的客戶(hù)賬務(wù)情況判斷是否為預(yù)收款項(xiàng)；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷是否存在客戶(hù)應(yīng)收賬款壞賬轉(zhuǎn)銷(xiāo)的情況；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)對(duì)存在壞賬轉(zhuǎn)銷(xiāo)應(yīng)收賬款做回轉(zhuǎn)處理；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)對(duì)收到的應(yīng)收賬款回款做收款賬務(wù)處理并清賬往來(lái)；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)對(duì)預(yù)收款入賬前判斷客戶(hù)主數(shù)據(jù)是否存在公司代碼級(jí)信息；財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員對(duì)收到的預(yù)收款開(kāi)具收據(jù)；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)判斷無(wú)公司代碼級(jí)的客戶(hù)主數(shù)據(jù)執(zhí)行客戶(hù)主數(shù)據(jù)維護(hù)流程，添加公司代碼級(jí)數(shù)據(jù)；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)對(duì)預(yù)收款進(jìn)行賬務(wù)處理產(chǎn)生相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證。備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)壞賬計(jì)提及核銷(xiāo)流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)壞賬計(jì)提及核銷(xiāo)流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于按年依據(jù)規(guī)定計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備，以及依據(jù)實(shí)際情況對(duì)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備進(jìn)行核銷(xiāo)處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)每年按照企業(yè)的規(guī)定計(jì)提應(yīng)收賬款的壞賬準(zhǔn)備；業(yè)務(wù)部門(mén)相關(guān)專(zhuān)責(zé)根據(jù)客戶(hù)的實(shí)際情況（如客戶(hù)注銷(xiāo)等等原因）提出壞賬損失的核銷(xiāo)申請(qǐng)；業(yè)務(wù)部門(mén)授權(quán)審核人對(duì)壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核批復(fù)；審計(jì)部門(mén)負(fù)責(zé)人壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核批復(fù)；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核批復(fù)；本部授權(quán)機(jī)關(guān)的授權(quán)審核人對(duì)壞賬核銷(xiāo)申請(qǐng)進(jìn)行審核批復(fù)；財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)收會(huì)計(jì)對(duì)審核通過(guò)的壞賬準(zhǔn)備核銷(xiāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)賬務(wù)處理。備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)應(yīng)付賬款管理供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)流程【相關(guān)概念與功能】本流程主要描述維護(hù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的相關(guān)過(guò)程。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)工作主要包括：供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的申請(qǐng)、創(chuàng)建、更改。其中：供應(yīng)商主數(shù)據(jù)申請(qǐng)：填寫(xiě)《供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單》申請(qǐng)創(chuàng)建系統(tǒng)中不存在的供應(yīng)商。主數(shù)據(jù)供應(yīng)商創(chuàng)建：根據(jù)《供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單》創(chuàng)建供應(yīng)商分類(lèi)、名稱(chēng)、編號(hào)等相關(guān)信息。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)更改：對(duì)發(fā)生變更的供應(yīng)商或創(chuàng)建錯(cuò)誤的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)進(jìn)行更改?！驹敿?xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)財(cái)務(wù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)流程適用業(yè)務(wù)情況本流程適用于供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的維護(hù)業(yè)務(wù)；流程操作說(shuō)明10.判斷為財(cái)務(wù)供應(yīng)商還是采購(gòu)供應(yīng)商；20.財(cái)務(wù)人員制作憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有該供應(yīng)商或者供應(yīng)商信息有誤；30.如果是財(cái)務(wù)供應(yīng)商，填制供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單；如果是采購(gòu)供應(yīng)商，則確認(rèn)公司代碼層的統(tǒng)馭科目等財(cái)務(wù)相關(guān)信息；40.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批供應(yīng)商的相關(guān)內(nèi)容；50.中電裝備財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批供應(yīng)商的相關(guān)內(nèi)容；60.中電裝備運(yùn)維小組核查是否存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)；70.若存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則再判斷是否存在公司代碼數(shù)據(jù)；80.若存在公司代碼數(shù)據(jù)，則維護(hù)供應(yīng)商主數(shù)據(jù)；90.若不存在公司代碼層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建公司代碼層數(shù)據(jù)；100.若不存在一般數(shù)據(jù)層數(shù)據(jù)，則創(chuàng)建此供應(yīng)商主數(shù)據(jù)；110.在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單上填寫(xiě)相關(guān)參數(shù)；120.通知申請(qǐng)人130.財(cái)務(wù)人員接收前端業(yè)務(wù)發(fā)來(lái)的單據(jù)并維護(hù)前端供應(yīng)商的統(tǒng)馭科目等公司代碼層信息；140.將填好的單據(jù)返回給前端業(yè)務(wù)部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明員工供應(yīng)商維護(hù)流程【相關(guān)概念與功能】本流程主要描述維護(hù)員工供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的相關(guān)過(guò)程。員工供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)工作主要包括：?jiǎn)T工供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的申請(qǐng)、創(chuàng)建、更改。其中：供應(yīng)商主數(shù)據(jù)申請(qǐng)：填寫(xiě)《供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單》申請(qǐng)創(chuàng)建系統(tǒng)中不存在的供應(yīng)商。主數(shù)據(jù)供應(yīng)商創(chuàng)建：根據(jù)《供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單》創(chuàng)建供應(yīng)商分類(lèi)、名稱(chēng)、編號(hào)等相關(guān)信息。供應(yīng)商主數(shù)據(jù)更改：對(duì)發(fā)生變更的供應(yīng)商或創(chuàng)建錯(cuò)誤的供應(yīng)商主數(shù)據(jù)進(jìn)行更改?！驹敿?xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)員工供應(yīng)商維護(hù)流程適用業(yè)務(wù)情況本流程適用于員工供應(yīng)商主數(shù)據(jù)的維護(hù)業(yè)務(wù)；流程操作說(shuō)明10.人資部門(mén)在系統(tǒng)中維護(hù)員工的基本信息20.判斷系統(tǒng)是否能自動(dòng)在財(cái)務(wù)模塊生成員工信息30.財(cái)務(wù)人員制作憑證時(shí)發(fā)現(xiàn)沒(méi)有該員工供應(yīng)商信息或者員工信息有誤，需要人資部門(mén)提供員工的相關(guān)信息單據(jù)；40.財(cái)務(wù)人員填制供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單；50.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批員工供應(yīng)商的相關(guān)內(nèi)容；60.審批通過(guò)；70.判斷是否新建供應(yīng)商；80.是則創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)，否則更改供應(yīng)商主數(shù)據(jù)；90.主數(shù)據(jù)專(zhuān)責(zé)在供應(yīng)商主數(shù)據(jù)維護(hù)申請(qǐng)單上填上相關(guān)參數(shù)；100.通知申請(qǐng)人110.通過(guò)執(zhí)行程序?qū)T工信息在財(cái)務(wù)模塊生成重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明應(yīng)付款確認(rèn)-實(shí)物發(fā)票流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)應(yīng)付賬款-實(shí)物發(fā)票適用業(yè)務(wù)情況流程適用于應(yīng)付賬款實(shí)物采購(gòu)的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.首先物資采購(gòu)部進(jìn)行發(fā)票預(yù)制，然后財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)根據(jù)采購(gòu)專(zhuān)責(zé)拿來(lái)的相關(guān)單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，對(duì)發(fā)票、入庫(kù)單、采購(gòu)訂單信息進(jìn)行三單匹配。20.判斷是否三單匹配？30.如果不匹配，則匯同相關(guān)部門(mén)解決單據(jù)不匹配問(wèn)題，再進(jìn)行三單匹配。40.如果三單匹配，進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)，形成應(yīng)付賬款憑證，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付賬款暫估，借：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款（供應(yīng)商）。50.判斷發(fā)票是否錯(cuò)誤？60.如果存在發(fā)票錯(cuò)誤，要判斷此發(fā)票是否已付款清帳？70.如果已付款并清帳，則重置并沖銷(xiāo)付款清帳憑證。80.如果沒(méi)有付款清帳，則沖消發(fā)票憑證，后重新進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)，生成應(yīng)付款憑證。90.顯示供應(yīng)商未清項(xiàng)行項(xiàng)目。100.進(jìn)行供應(yīng)商清賬處理。對(duì)應(yīng)系統(tǒng)配置進(jìn)行采購(gòu)訂單、入庫(kù)單和發(fā)票三單匹配(10)：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)，定義過(guò)賬碼,行項(xiàng)目更改規(guī)則，定義供應(yīng)商賬戶(hù)組,創(chuàng)建供應(yīng)商賬戶(hù)編號(hào)范圍,對(duì)供應(yīng)商賬戶(hù)組分配編號(hào)范圍。應(yīng)付賬款憑證生成(40)：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)，定義過(guò)賬碼,行項(xiàng)目更改規(guī)則，定義供應(yīng)商賬戶(hù)組,創(chuàng)建供應(yīng)商賬戶(hù)編號(hào)范圍,對(duì)供應(yīng)商賬戶(hù)組分配編號(hào)范圍取消發(fā)票憑證(80)：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)顯示供應(yīng)商行項(xiàng)目（未清項(xiàng)）(90):不需要配置供應(yīng)商清賬(100)：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)，定義過(guò)賬碼,行項(xiàng)目更改規(guī)則，定義支付條件,定義原因代碼,定義客戶(hù)/供應(yīng)商容差組備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)通過(guò)物資管理與財(cái)務(wù)的集成，從會(huì)計(jì)憑證可追溯到物資管理相關(guān)的原始信息。如：采購(gòu)訂單信息。ERP提供了標(biāo)準(zhǔn)行項(xiàng)目報(bào)表，對(duì)于每一個(gè)供應(yīng)商可以通過(guò)相應(yīng)的報(bào)表方便查詢(xún)到發(fā)生額、應(yīng)付未付、應(yīng)付已付、以及賬面余額的相關(guān)信息。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)1.該流程涉及的業(yè)務(wù)場(chǎng)景為標(biāo)準(zhǔn)的采購(gòu)情況，根據(jù)系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)功能進(jìn)行操作。各個(gè)環(huán)節(jié)實(shí)現(xiàn)單據(jù)的迅速流轉(zhuǎn)以及信息的準(zhǔn)確傳遞。2.ERP通過(guò)物資管理與財(cái)務(wù)的高度集成，自動(dòng)生成相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證，信息具有高度的準(zhǔn)確性、實(shí)時(shí)性。3.ERP對(duì)于供應(yīng)商作為統(tǒng)馭科目進(jìn)行管理，統(tǒng)馭科目是連接分類(lèi)賬的總賬科目，交易是不通過(guò)總賬模塊進(jìn)行的，但在各自模塊完成的同時(shí)，會(huì)將相應(yīng)的金額過(guò)入總賬。應(yīng)付款確認(rèn)-非實(shí)物發(fā)票流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)應(yīng)付賬款-非實(shí)物發(fā)票適用業(yè)務(wù)情況流程適用于應(yīng)付賬款非實(shí)物采購(gòu)的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.承接物料部門(mén)的發(fā)票預(yù)制流程和相關(guān)其他業(yè)務(wù)部門(mén)的服務(wù)采購(gòu)流程，進(jìn)行服務(wù)確認(rèn)后，將相關(guān)單據(jù)交給財(cái)務(wù)部門(mén)，財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)在系統(tǒng)內(nèi)輸入發(fā)票與合同條款進(jìn)行匹配。20.判斷是否匹配？30.如果不匹配，則匯同相關(guān)部門(mén)解決發(fā)票不匹配問(wèn)題，再進(jìn)行匹配。如果匹配，則進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)進(jìn)行賬務(wù)處理，形成應(yīng)付賬款憑證，會(huì)計(jì)分錄為：借：應(yīng)付賬款暫估，借：應(yīng)交稅金-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款（供應(yīng)商）。50.判斷發(fā)票是否有錯(cuò)？60.如果存在發(fā)票錯(cuò)誤，還在判斷發(fā)票是否付款并清帳。70.如果發(fā)票已付款清帳，則重置并沖銷(xiāo)付款清帳憑證。80.如果該發(fā)票沒(méi)有付款清帳，則直接沖銷(xiāo)該發(fā)票的會(huì)計(jì)憑證，后重新進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)，生成應(yīng)付款憑證。90.顯示供應(yīng)商未清項(xiàng)行項(xiàng)目。100.進(jìn)行供應(yīng)商清賬處理。對(duì)應(yīng)系統(tǒng)配置應(yīng)收賬款憑證生成(40)：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)，定義客戶(hù)賬戶(hù)組,定義憑證類(lèi)型,定義憑證編號(hào)范圍,定義過(guò)賬碼,行項(xiàng)目更改規(guī)則取消發(fā)票憑證(80)：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)通過(guò)物資管理與財(cái)務(wù)的集成，從會(huì)計(jì)憑證可追溯到物資管理相關(guān)的原始信息。如：采購(gòu)訂單信息。ERP提供了標(biāo)準(zhǔn)行項(xiàng)目報(bào)表，對(duì)于每一個(gè)供應(yīng)商可以通過(guò)相應(yīng)的報(bào)表方便查詢(xún)到發(fā)生額、應(yīng)付未付、應(yīng)付已付、以及賬面余額的相關(guān)信息。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)1.該流程涉及的業(yè)務(wù)場(chǎng)景為非實(shí)物的采購(gòu)情形，主要包括服務(wù)采購(gòu)。2.ERP通過(guò)物資管理與財(cái)務(wù)的高度集成，自動(dòng)生成相關(guān)的財(cái)務(wù)憑證，信息具有高度的準(zhǔn)確性、實(shí)時(shí)性。3.ERP對(duì)于供應(yīng)商作為統(tǒng)馭科目進(jìn)行管理，統(tǒng)馭科目是連接分類(lèi)賬的總賬科目，交易是不通過(guò)總賬模塊進(jìn)行的，但在各自模塊完成的同時(shí)，會(huì)將相應(yīng)的金額過(guò)入總賬。付款流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】中電裝備ERP項(xiàng)目 FICO藍(lán)圖設(shè)計(jì)74/92中電裝備ERP項(xiàng)目 FICO藍(lán)圖設(shè)計(jì)72/92【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)付款流程-清賬適用業(yè)務(wù)情況流程適用于應(yīng)付賬款清賬的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.付款申請(qǐng)部門(mén)提出付款申請(qǐng)，遞交相關(guān)單據(jù)。20.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核通過(guò)后，遞交財(cái)務(wù)。若業(yè)務(wù)部門(mén)審核不通過(guò)，則退回付款申請(qǐng)人，重新提交付款申請(qǐng)。30.提交公司領(lǐng)導(dǎo)審批，領(lǐng)導(dǎo)審批通過(guò)后，交財(cái)務(wù)部，如果沒(méi)通過(guò)，則退回付款申請(qǐng)人，重新提交付款申請(qǐng)。40.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)部門(mén)提交的付款申請(qǐng)及單據(jù)進(jìn)行審批。如果沒(méi)通過(guò)，則退回付款申請(qǐng)人，重新提交付款申請(qǐng)。50.財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審批通過(guò)，財(cái)務(wù)部應(yīng)付款會(huì)計(jì)還要判斷其是否有預(yù)付款。60.如果的預(yù)付款，對(duì)預(yù)付款進(jìn)行清帳后，再進(jìn)行付款。70.財(cái)務(wù)部出納付款。80.進(jìn)入總帳憑證處理流程，相應(yīng)的賬務(wù)處理為：借：應(yīng)付賬款（供應(yīng)商）貸：銀行存款。90.財(cái)務(wù)部期末根據(jù)供應(yīng)商查詢(xún)相應(yīng)的應(yīng)付款報(bào)表。100.與往來(lái)單位對(duì)賬。對(duì)應(yīng)系統(tǒng)配置1、期末出具應(yīng)付帳款列表(90)：不需要配置，如果需要打印應(yīng)付帳款列表，應(yīng)進(jìn)行相應(yīng)的開(kāi)發(fā)備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)ERP提供了標(biāo)準(zhǔn)行項(xiàng)目報(bào)表，對(duì)于每一個(gè)供應(yīng)商可以通過(guò)相應(yīng)的報(bào)表方便查詢(xún)到發(fā)生額、應(yīng)付未付、應(yīng)付已付、以及賬面余額的相關(guān)信息。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)1.財(cái)務(wù)進(jìn)行付款賬務(wù)處理時(shí)，可同時(shí)將未清項(xiàng)目進(jìn)行清賬，也可以將付款處理列示為未清項(xiàng)目，之后再進(jìn)行清賬處理。2．財(cái)務(wù)在進(jìn)行付款賬務(wù)處理時(shí)，系統(tǒng)提供部分清賬功能。即：清賬金額與應(yīng)付賬款金額有差額。進(jìn)行部分清賬后，系統(tǒng)會(huì)將部分清賬產(chǎn)生的付款賬務(wù)處理與原有的未清項(xiàng)同時(shí)列示在供應(yīng)商行項(xiàng)目的未清項(xiàng)目中，待此筆款項(xiàng)完全支付時(shí)，可以將跟這筆款項(xiàng)相關(guān)的所有的未清項(xiàng)目清理為已清項(xiàng)目。預(yù)付款處理流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】中電裝備ERP項(xiàng)目 FICO藍(lán)圖設(shè)計(jì)111/111中電裝備ERP項(xiàng)目 FICO藍(lán)圖設(shè)計(jì)88/92【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)預(yù)付款處理適用業(yè)務(wù)情況流程適用于預(yù)付賬款的核算。流程適用范圍：中電裝備各公司。流程操作要點(diǎn)10.業(yè)務(wù)部門(mén)的付款申請(qǐng)人員根據(jù)合同，與財(cái)務(wù)部確認(rèn)，填寫(xiě)預(yù)付款申請(qǐng)單。20.對(duì)應(yīng)的部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)審核付款申請(qǐng)單，如果審核未通過(guò)，要求重新填寫(xiě)申請(qǐng)單。30.如果審核通過(guò)，再判斷是否達(dá)到規(guī)定的額度，需要上級(jí)審批。40.根據(jù)公司相關(guān)管理規(guī)定以及業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行審批。如果達(dá)到公司領(lǐng)導(dǎo)審批的額度，則由公司領(lǐng)導(dǎo)審核通過(guò)，交由應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)進(jìn)行核算；審核未通過(guò)，要求重新填寫(xiě)申請(qǐng)單。50.如果沒(méi)達(dá)到公司領(lǐng)導(dǎo)審批額度，則直接先由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人審核后，再交財(cái)務(wù)部應(yīng)付款會(huì)計(jì)審核。60.財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)判斷該供應(yīng)商是否同時(shí)為客戶(hù)，如果為客戶(hù)是否還存在有應(yīng)收賬款。70.如果存在應(yīng)收賬款，與供應(yīng)商協(xié)商，可否用應(yīng)收款抵預(yù)付款，根據(jù)協(xié)商結(jié)果進(jìn)行付款處理，如果可以用應(yīng)收抵預(yù)付則該流程結(jié)束。如果不可以用應(yīng)收抵預(yù)付，則交財(cái)務(wù)部出納做付款。80.如果不存在應(yīng)收賬款，財(cái)務(wù)部出納進(jìn)行付款處理。90.財(cái)務(wù)部應(yīng)付款會(huì)計(jì)進(jìn)行預(yù)付賬款的賬務(wù)處理。100.付款申請(qǐng)人收到發(fā)票后，向財(cái)務(wù)部門(mén)提交發(fā)票和相關(guān)單據(jù)。110.財(cái)務(wù)部應(yīng)付賬款會(huì)計(jì)審核發(fā)票和相關(guān)單據(jù)。120.進(jìn)行清預(yù)付賬款的賬務(wù)處理。對(duì)應(yīng)系統(tǒng)配置在系統(tǒng)內(nèi)做預(yù)付款處理(80）：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)，定義客戶(hù)/供應(yīng)商容差組，定義原因代碼，定義客戶(hù)預(yù)收款備選統(tǒng)馭科目進(jìn)行清預(yù)付賬款的賬務(wù)處理(120)：定義會(huì)計(jì)憑證編號(hào)，定義客戶(hù)/供應(yīng)商容差組備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)系統(tǒng)提供供應(yīng)商標(biāo)準(zhǔn)余額及行項(xiàng)目報(bào)表，同時(shí)顯示與此供應(yīng)商相關(guān)的預(yù)付款信息。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)1．ERP對(duì)于預(yù)付賬款，可以通過(guò)特殊總賬標(biāo)識(shí)功能，進(jìn)行相關(guān)核算。將特殊總賬標(biāo)識(shí)與統(tǒng)馭科目結(jié)合，進(jìn)行如：應(yīng)收預(yù)收、應(yīng)付預(yù)付、擔(dān)保等方面業(yè)務(wù)的核算。2.當(dāng)進(jìn)行供應(yīng)商發(fā)票入帳時(shí)，如有預(yù)付帳款存在，系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)進(jìn)行提示進(jìn)行清帳操作。3.對(duì)于特別總賬標(biāo)識(shí)的設(shè)定,根據(jù)各公司具體業(yè)務(wù)設(shè)定不同,待實(shí)施時(shí)進(jìn)一步確認(rèn)。員工借款流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】

【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)員工借款流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于員工因公借款的業(yè)務(wù)處理。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)各業(yè)務(wù)部門(mén)借款員工依據(jù)業(yè)務(wù)需要填寫(xiě)借款申請(qǐng)單申請(qǐng)借款；業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)業(yè)務(wù)員的借款申請(qǐng)進(jìn)行審批確認(rèn)；公司領(lǐng)導(dǎo)總經(jīng)理對(duì)員工借款事物進(jìn)行審核批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)員工借款的金額進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)會(huì)計(jì)對(duì)借款申請(qǐng)單進(jìn)行復(fù)核；財(cái)務(wù)部門(mén)出納人員把員工借款金額以銀行轉(zhuǎn)賬或現(xiàn)金的方式支付給員工；財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)責(zé)依據(jù)支付的結(jié)果過(guò)賬財(cái)務(wù)憑證備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)如果財(cái)務(wù)部門(mén)授權(quán)出納人員可以直接制單的情況下，也可以由出納人員直接制單員工報(bào)銷(xiāo)流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)員工報(bào)銷(xiāo)流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于員工對(duì)辦理各種業(yè)務(wù)中發(fā)生的費(fèi)用向財(cái)務(wù)進(jìn)行報(bào)賬。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)業(yè)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)員工根據(jù)辦理的業(yè)務(wù)填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單，連同取得的發(fā)票向財(cái)務(wù)申請(qǐng)報(bào)銷(xiāo)；業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)員工的報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行審核；財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)責(zé)對(duì)員工報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行檢查，并對(duì)提供的發(fā)票進(jìn)行真實(shí)性鑒別；單位總經(jīng)理對(duì)員工的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核確認(rèn)；財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人員工的報(bào)銷(xiāo)業(yè)務(wù)進(jìn)行審核確認(rèn)；財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)責(zé)對(duì)報(bào)銷(xiāo)的業(yè)務(wù)檢查是否有預(yù)支費(fèi)用存在；有預(yù)支費(fèi)用情況下，財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)責(zé)過(guò)賬會(huì)計(jì)憑證并清理預(yù)支費(fèi)用；財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)責(zé)對(duì)無(wú)預(yù)支費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)向報(bào)銷(xiāo)員工進(jìn)行支付并過(guò)賬財(cái)務(wù)憑證；過(guò)賬會(huì)計(jì)憑證時(shí)系統(tǒng)自動(dòng)檢查是否超預(yù)算費(fèi)用；財(cái)務(wù)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)專(zhuān)責(zé)對(duì)未超預(yù)算的報(bào)銷(xiāo)進(jìn)行財(cái)務(wù)過(guò)賬處理；財(cái)務(wù)部門(mén)預(yù)算專(zhuān)責(zé)判定超預(yù)算的報(bào)銷(xiāo)是否可以調(diào)整預(yù)算；按照預(yù)算調(diào)整流程調(diào)整相關(guān)費(fèi)用的預(yù)算數(shù)值備注：步驟100憑證：借：成本/費(fèi)用借：銀行存款/現(xiàn)金（報(bào)銷(xiāo)金額小于預(yù)支費(fèi)用而退回的部分）貸：備用金貸：其他應(yīng)付款步驟140憑證：借：成本/費(fèi)用貸：銀行存款/現(xiàn)金報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)“預(yù)支費(fèi)用”指員工因公的借款，或企業(yè)為此業(yè)務(wù)而提前預(yù)付的款項(xiàng)固定資產(chǎn)管理固定資產(chǎn)新增包括以下幾種業(yè)務(wù)：工程轉(zhuǎn)資、固定資產(chǎn)零購(gòu)、投資轉(zhuǎn)入其他方式等。無(wú)償調(diào)入業(yè)務(wù)在固定資產(chǎn)調(diào)撥章節(jié)描述，盤(pán)盈業(yè)務(wù)在固定資產(chǎn)運(yùn)行期管理中的盤(pán)點(diǎn)章節(jié)描述，融資租入業(yè)務(wù)在固定資產(chǎn)融資租入章節(jié)描述。在建工程核算流程【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)在建工程核算流程適用業(yè)務(wù)情況流程適用于基建、技改工程項(xiàng)目的核算和決算，其他項(xiàng)目的核算與決算參考該流程。2.流程適用范圍：各試點(diǎn)單位流程操作說(shuō)明10.歸口管理部門(mén)提交項(xiàng)目其它費(fèi)用單據(jù)20.財(cái)務(wù)部過(guò)賬費(fèi)用。30.通過(guò)系統(tǒng)集成自動(dòng)產(chǎn)生物資成本過(guò)賬40.財(cái)務(wù)部進(jìn)行項(xiàng)目進(jìn)度分析并核對(duì)文件單據(jù)50.如有缺失則要求業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)齊材料60.若發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)數(shù)據(jù)有誤，沖銷(xiāo)及調(diào)整70.月末對(duì)未完工項(xiàng)目的項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)至在建工程中。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)財(cái)務(wù)部收集其他費(fèi)用及相關(guān)稅金和利息費(fèi)用信息。財(cái)務(wù)部承接項(xiàng)目進(jìn)度管理，自動(dòng)產(chǎn)生工程項(xiàng)目服務(wù)費(fèi)用過(guò)賬憑證。財(cái)務(wù)部承接項(xiàng)目進(jìn)度管理獲得項(xiàng)目管理系統(tǒng)物資領(lǐng)用信息，通過(guò)系統(tǒng)集成自動(dòng)產(chǎn)生物資成本過(guò)賬。財(cái)務(wù)部核對(duì)文件單據(jù)，如有缺失則要求業(yè)務(wù)部門(mén)補(bǔ)齊材料。固定資產(chǎn)新增-工程轉(zhuǎn)資【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)新增-工程轉(zhuǎn)資適用業(yè)務(wù)情況流程適用于固定資產(chǎn)新增-轉(zhuǎn)資的核算工作。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)工程竣工，建設(shè)單位和固定資產(chǎn)管理部門(mén)提交工程結(jié)算報(bào)告。報(bào)告內(nèi)容包括工程建設(shè)總體匯報(bào)、工程驗(yàn)收情況匯報(bào)、工程遺留問(wèn)題等方面信息。10.財(cái)務(wù)部在系統(tǒng)中建立資產(chǎn)卡片。20.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)工程結(jié)算報(bào)告將項(xiàng)目成本結(jié)轉(zhuǎn)到在建工程。30.財(cái)務(wù)部門(mén)在系統(tǒng)中建立在建工程轉(zhuǎn)固規(guī)則。50.通過(guò)手工分配在建工程規(guī)則，將在建工程資本化到相應(yīng)的固定資產(chǎn)中，自動(dòng)生成會(huì)計(jì)憑證月底，并將固定資產(chǎn)號(hào)碼傳給設(shè)備管理部門(mén)。60.財(cái)務(wù)部門(mén)按照固定資產(chǎn)管理辦法確定對(duì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)應(yīng)予采用的折舊方法和年限。70.財(cái)務(wù)部門(mén)月底對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行折舊計(jì)提。80.審計(jì)相關(guān)部門(mén)對(duì)以上內(nèi)容進(jìn)行審計(jì)，通過(guò)則工程轉(zhuǎn)資流程結(jié)束；若未通過(guò)則重新進(jìn)行成本結(jié)轉(zhuǎn)在建工程。備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)固定資產(chǎn)新增-零購(gòu)【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)新增-零購(gòu)適用業(yè)務(wù)情況流程適用于固定資產(chǎn)采購(gòu)的核算工作。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)10.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)創(chuàng)建資產(chǎn)零購(gòu)項(xiàng)目。20.財(cái)務(wù)部對(duì)零購(gòu)項(xiàng)目下達(dá)預(yù)算。30.業(yè)務(wù)部門(mén)提出資產(chǎn)采購(gòu)需求40.固定資產(chǎn)專(zhuān)責(zé)創(chuàng)建固定資產(chǎn)50.判斷該項(xiàng)設(shè)備是否需要安裝。60.需要安裝，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行安裝費(fèi)用歸集。70.固定資產(chǎn)管理部門(mén)驗(yàn)收后為新增固定資產(chǎn)貼標(biāo)簽在并對(duì)應(yīng)系統(tǒng)記錄。80.財(cái)務(wù)部資產(chǎn)會(huì)計(jì)進(jìn)行發(fā)票校驗(yàn)，檢查系統(tǒng)訂單、收貨確認(rèn)和外部發(fā)票一致性。90.三單匹配確認(rèn)后在系統(tǒng)生成固定資產(chǎn)入賬會(huì)計(jì)憑證，確定新增固定資產(chǎn)應(yīng)采用的折舊方法和年限。系統(tǒng)每期自動(dòng)記提折舊，生成會(huì)計(jì)憑證。100.期末，財(cái)務(wù)部門(mén)出具固定資產(chǎn)報(bào)表。備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)資產(chǎn)采購(gòu)的預(yù)算控制在物資管理流程中體現(xiàn)，預(yù)算的控制點(diǎn)可在實(shí)施時(shí)靈活確定。其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)固定資產(chǎn)新增-其他【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)新增-其他適用業(yè)務(wù)情況流程適用于固定資產(chǎn)新增-其他的核算工作。流程適用范圍：各單位。流程操作要點(diǎn)10.固定資產(chǎn)管理部門(mén)通過(guò)其他的方式新增固定資產(chǎn)，如融資租賃，非貨幣性交易，接受捐贈(zèng)等。20.固定資產(chǎn)管理部門(mén)對(duì)新增的資產(chǎn)進(jìn)行驗(yàn)收，并請(qǐng)?jiān)u估機(jī)構(gòu)評(píng)估資產(chǎn)價(jià)值。30.驗(yàn)收后，判斷是否需要安裝40.如需安裝，財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行相關(guān)的費(fèi)用的歸集。50.安裝完成后，固定資產(chǎn)管理部門(mén)在設(shè)備管理系統(tǒng)內(nèi)輸入設(shè)備信息，如果不需要安裝，直接輸入設(shè)備信息。60.財(cái)務(wù)部門(mén)維護(hù)新增固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)70.編制固定資產(chǎn)入賬會(huì)計(jì)憑證80.將固定資產(chǎn)編碼通知設(shè)備管理歸口人員90.期末，財(cái)務(wù)部門(mén)出具固定資產(chǎn)報(bào)表備注：報(bào)表及接口關(guān)注點(diǎn)其他業(yè)務(wù)關(guān)注點(diǎn)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)【財(cái)務(wù)集約化需求】業(yè)務(wù)集成需求：相關(guān)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)制定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃；組織實(shí)施資產(chǎn)的現(xiàn)場(chǎng)盤(pán)點(diǎn)工作；導(dǎo)出的盤(pán)點(diǎn)清單中提供資產(chǎn)與設(shè)備對(duì)應(yīng)關(guān)系。

【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)流程操作說(shuō)明10.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)制定固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃；20.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)相關(guān)專(zhuān)責(zé)導(dǎo)出資產(chǎn)設(shè)備對(duì)應(yīng)清單；30.業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)組織實(shí)施固定資產(chǎn)實(shí)物清查盤(pán)點(diǎn)工作，盤(pán)點(diǎn)人員進(jìn)行實(shí)物盤(pán)點(diǎn)；40.清查盤(pán)點(diǎn)結(jié)束后，資產(chǎn)歸口管理部門(mén)匯總盤(pán)點(diǎn)信息，核實(shí)確認(rèn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果，形成盤(pán)點(diǎn)報(bào)告，說(shuō)明盤(pán)盈、盤(pán)虧固定資產(chǎn)情況及原因，對(duì)盤(pán)盈、盤(pán)虧固定資產(chǎn)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)提出處理意見(jiàn)，針對(duì)本單位固定資產(chǎn)管理中存在的問(wèn)題，研究提出改進(jìn)和加強(qiáng)管理的措施；50.財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員出具盤(pán)點(diǎn)結(jié)果處理意見(jiàn)；60.根據(jù)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)結(jié)果履行內(nèi)部審批程序，分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批；70.對(duì)于盤(pán)盈的資產(chǎn)，創(chuàng)建設(shè)備卡片80.財(cái)務(wù)部門(mén)創(chuàng)建資產(chǎn)卡片；90.對(duì)于盤(pán)虧的資產(chǎn)，資產(chǎn)歸口管理部門(mén)在PM中更新“設(shè)備資產(chǎn)變動(dòng)方式”字段信息為“固定資產(chǎn)減少-盤(pán)虧”；100.財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行賬務(wù)處理。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃相關(guān)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)按需定期或不定期盤(pán)點(diǎn)計(jì)劃資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)清單相關(guān)部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)按需顯示資產(chǎn)與設(shè)備對(duì)應(yīng)關(guān)系，從系統(tǒng)導(dǎo)出以便于盤(pán)點(diǎn)盤(pán)盈、盤(pán)虧表相關(guān)部門(mén)按需參照國(guó)網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明盤(pán)點(diǎn)報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照國(guó)網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表財(cái)務(wù)處理意見(jiàn)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按需設(shè)備卡片相關(guān)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)內(nèi)部決策審批意見(jiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)按需盤(pán)盈、盤(pán)虧會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算管理辦法固定資產(chǎn)重估【財(cái)務(wù)集約化需求】業(yè)務(wù)集成需求：相關(guān)部門(mén)年末確定資產(chǎn)是否存在減值跡象。

【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)重估適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)重估流程操作說(shuō)明10.固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)提出減值跡象報(bào)告；20.財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員根據(jù)減值跡象報(bào)告提出固定資產(chǎn)重估請(qǐng)求；30.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)減值跡象報(bào)告進(jìn)行審批；40.審批通過(guò)后財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員組織相關(guān)中介機(jī)構(gòu)對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行價(jià)值重估；50.判斷固定資產(chǎn)可回收價(jià)值低于賬面價(jià)值60.由分管領(lǐng)導(dǎo)審批財(cái)務(wù)部門(mén)提交的固定資產(chǎn)減值報(bào)告70.經(jīng)批準(zhǔn)后，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備賬務(wù)處理重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明減值跡象報(bào)告相關(guān)部門(mén)按需外部單據(jù)重估申請(qǐng)報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告財(cái)務(wù)部門(mén)按需外部單據(jù)審批意見(jiàn)財(cái)務(wù)部門(mén)按需減值賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算管理辦法固定資產(chǎn)出租【財(cái)務(wù)集約化需求】業(yè)務(wù)集成需求：相關(guān)部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行可行性研究并出具報(bào)告。

【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)出租適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)出租流程操作說(shuō)明10.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)提出書(shū)面出租申請(qǐng)；20.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)會(huì)同財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行可行性研究并出具報(bào)告；30.分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)書(shū)面出租申請(qǐng)及可行性研究報(bào)告進(jìn)行審批；40.審批通過(guò)后，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員組織中介機(jī)構(gòu)對(duì)出租資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估；50.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)對(duì)外簽訂資產(chǎn)租賃合同；60、70、80.當(dāng)房屋、建筑物、土地等轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的固定資產(chǎn)出租時(shí)，資產(chǎn)管理部門(mén)相關(guān)人員創(chuàng)建新設(shè)備卡片，財(cái)務(wù)人員創(chuàng)建固定資產(chǎn)卡片(須在資產(chǎn)卡片信息中填入出租資產(chǎn)卡片原號(hào)碼)，并進(jìn)行出租的賬務(wù)處理；90.合同到期100.當(dāng)房屋、建筑物、土地等轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)的固定資產(chǎn)出租到期時(shí)，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員恢復(fù)使用原固定資產(chǎn)卡片，并進(jìn)行到期的賬務(wù)處理，對(duì)新設(shè)備卡片進(jìn)行刪除處理，對(duì)新固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行凍結(jié)處理110.除轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)之外的其他資產(chǎn)出租時(shí)，固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)在PM模塊中調(diào)整“設(shè)備資產(chǎn)變動(dòng)方式”為“固定資產(chǎn)出租”，聯(lián)動(dòng)更新AM資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行出租的賬務(wù)處理120.除轉(zhuǎn)投資性房地產(chǎn)之外的其他出租資產(chǎn)到期后，固定資產(chǎn)歸口管理部門(mén)在PM中改回原設(shè)備資產(chǎn)變動(dòng)方式，聯(lián)動(dòng)更新AM資產(chǎn)卡片，財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員進(jìn)行出租到期的賬務(wù)處理重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明書(shū)面出租申請(qǐng)相關(guān)部門(mén)按需外部單據(jù)可行性研究報(bào)告相關(guān)部門(mén)按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明審批文件財(cái)務(wù)部門(mén)、相關(guān)部門(mén)按需外部單據(jù)合同相關(guān)部門(mén)按需外部單據(jù)固定資產(chǎn)出租賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算管理辦法設(shè)備卡片財(cái)務(wù)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)固定資產(chǎn)拆分合并【財(cái)務(wù)集約化需求】總體需求：由相關(guān)部門(mén)需求引起的設(shè)備拆分或合并，需相關(guān)部門(mén)將設(shè)備變更的明細(xì)信息提供給財(cái)務(wù)部門(mén)；拆分、合并后的資產(chǎn)，需要相關(guān)部門(mén)重新評(píng)估使用年限。業(yè)務(wù)集成需求：相關(guān)部門(mén)相關(guān)部門(mén)在固定資產(chǎn)拆分合并時(shí)必須提供設(shè)備變更表給財(cái)務(wù)部門(mén)；【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)拆分合并適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)拆分合并（資產(chǎn)清查業(yè)務(wù)除外）流程操作說(shuō)明10.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)提出資產(chǎn)卡片拆分或合并需求；20.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)根據(jù)需求提出拆分原則；30.經(jīng)確認(rèn)為拆分，資產(chǎn)歸口管理部門(mén)制定設(shè)備變更表。設(shè)備變更表需列明拆分前、后資產(chǎn)及設(shè)備的編號(hào)、名稱(chēng)、技術(shù)對(duì)象類(lèi)型、對(duì)應(yīng)關(guān)系、實(shí)物量比例、使用年限等；40.建立和維護(hù)設(shè)備卡片；50.建立和維護(hù)資產(chǎn)卡片；60.財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)設(shè)備變更表進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)移的賬務(wù)處理；70.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)根據(jù)需求提出合并原則；80.經(jīng)確認(rèn)為合并，資產(chǎn)歸口管理部門(mén)制定設(shè)備變更表；90.建立和維護(hù)設(shè)備卡片；100.建立和維護(hù)資產(chǎn)卡片；110.財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員根據(jù)設(shè)備變更表進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值轉(zhuǎn)移的賬務(wù)處理。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)拆分與合并后資產(chǎn)歸口管理部門(mén)需要對(duì)原設(shè)備卡片做刪除處理的，財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)相應(yīng)的固定資產(chǎn)卡片做凍結(jié)處理；【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明設(shè)備變更表相關(guān)部門(mén)按需調(diào)整前后的設(shè)備編號(hào)、設(shè)備名稱(chēng)、資產(chǎn)編號(hào)、資產(chǎn)名稱(chēng)、實(shí)物量比例、使用年限【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算準(zhǔn)則設(shè)備卡片相關(guān)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)固定資產(chǎn)期末處理【財(cái)務(wù)集約化需求】總體需求：影響當(dāng)月折舊的各項(xiàng)增加或減少資產(chǎn)的業(yè)務(wù)在運(yùn)行折舊之前必須處理完畢；系統(tǒng)按照賬面折舊和稅務(wù)折舊兩種方式計(jì)提折舊，以便計(jì)算遞延所得稅資產(chǎn)的調(diào)整和轉(zhuǎn)回。

【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)期末處理適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)期末處理流程操作說(shuō)明10.財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員在計(jì)提折舊前，應(yīng)進(jìn)行必要的檢查工作；20.判斷是年結(jié)還是月結(jié)30.財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員進(jìn)行計(jì)提折舊試運(yùn)行；40.財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員分析試運(yùn)行折舊結(jié)果是否合理，如有問(wèn)題查找原因并修正；50.財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員在AM中執(zhí)行計(jì)提折舊操作；60.年結(jié)時(shí)，判斷是否存在減值跡象；70.判斷是否是固定資產(chǎn)存在減值跡象，是則走固定資產(chǎn)重估流程；否則走無(wú)形資產(chǎn)重估流程80.折舊完成之后，判斷是否為年結(jié)90.變更會(huì)計(jì)年度100.進(jìn)行資產(chǎn)年終結(jié)賬重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)稅務(wù)折舊可根據(jù)各單位的實(shí)際情況進(jìn)行處理；期末財(cái)務(wù)部門(mén)相關(guān)人員需要檢查當(dāng)期的固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)是否已經(jīng)完成審批和賬務(wù)處理?！玖鞒梯敵觥枯敵鲂畔⒔邮詹块T(mén)頻率說(shuō)明折舊計(jì)提憑證財(cái)務(wù)部門(mén)月度參照會(huì)計(jì)核算管理辦法固定資產(chǎn)報(bào)廢【財(cái)務(wù)集約化需求】總體需求:固定資產(chǎn)報(bào)廢前應(yīng)對(duì)設(shè)備是否可再利用進(jìn)行評(píng)估，明確設(shè)備可再利用部分，對(duì)不能利用的資產(chǎn)進(jìn)行報(bào)廢處理。業(yè)務(wù)集成需求:實(shí)物管理部門(mén)各實(shí)物管理部門(mén)須在年初上報(bào)設(shè)備退運(yùn)計(jì)劃和處置評(píng)估建議；當(dāng)實(shí)物發(fā)生報(bào)廢業(yè)務(wù)時(shí)，實(shí)物管理部門(mén)在PM中更改設(shè)備狀態(tài)為“待報(bào)廢”；待審批通過(guò)后在PM中更改設(shè)備狀態(tài)為“報(bào)廢”；如果重要組成設(shè)備報(bào)廢時(shí)，應(yīng)在PM中更改此重要組成設(shè)備的狀態(tài)，并在報(bào)廢申請(qǐng)單中提交此重要組成設(shè)備編號(hào)及其對(duì)應(yīng)的主設(shè)備編號(hào)、對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)卡片編號(hào)。

【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)報(bào)廢適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)報(bào)廢流程操作說(shuō)明財(cái)務(wù)部門(mén)承接設(shè)備報(bào)廢流程，做賬務(wù)處理，更新資產(chǎn)價(jià)值信息，轉(zhuǎn)到賬外廢舊物資處理流程重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)已報(bào)廢固定資產(chǎn)參照《國(guó)家電網(wǎng)公司物資管理辦法（試行）》中廢舊物資處置管理相關(guān)內(nèi)容處理；固定資產(chǎn)報(bào)廢后的處置收入應(yīng)與固定資產(chǎn)卡片編號(hào)建立對(duì)應(yīng)關(guān)系，以便于進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理。資產(chǎn)處置收入應(yīng)計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入，不能沖抵工程成本?！玖鞒梯斎搿枯斎胄畔⑻峁┎块T(mén)頻率說(shuō)明待退役設(shè)備清單實(shí)物管理部門(mén)按需設(shè)備編碼、資產(chǎn)卡片號(hào)、報(bào)廢原因、報(bào)廢日期、重要組成設(shè)備編碼、附屬設(shè)備編碼報(bào)廢申請(qǐng)單各單位生產(chǎn)部門(mén)按需外部單據(jù)設(shè)備技術(shù)鑒定報(bào)告各單位生產(chǎn)部門(mén)按需外部單據(jù)固定資產(chǎn)報(bào)廢審批意見(jiàn)總部生產(chǎn)部門(mén)按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明資產(chǎn)報(bào)廢賬務(wù)處理財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算辦法固定資產(chǎn)對(duì)外投資和對(duì)外轉(zhuǎn)讓【財(cái)務(wù)集約化需求】總體需求：保留對(duì)外轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)的設(shè)備臺(tái)賬、設(shè)備卡片和資產(chǎn)卡片信息，并標(biāo)記轉(zhuǎn)讓狀態(tài)；規(guī)范資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的原因，包括固定資產(chǎn)對(duì)外投資、出售、以資抵債和對(duì)外捐贈(zèng)。業(yè)務(wù)集成需求：實(shí)物管理部門(mén)各實(shí)物管理部門(mén)提出固定資產(chǎn)對(duì)外投資或轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)。實(shí)物管理部門(mén)在PM中將設(shè)備狀態(tài)更改為“待報(bào)廢”或“報(bào)廢”；【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)對(duì)外投資和對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)ǔ鍪?、以資抵債和對(duì)外捐贈(zèng)）適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)對(duì)外投資和對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)ǔ鍪?、以資抵債和對(duì)外捐贈(zèng)）流程操作說(shuō)明10.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)相關(guān)人員根據(jù)公司規(guī)定提出固定資產(chǎn)對(duì)外投資或轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，提交資產(chǎn)投資或轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)單，其中轉(zhuǎn)讓方式包括：出售、以資抵債和對(duì)外捐贈(zèng)；20.在PM中更新設(shè)備卡片信息30.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)相關(guān)人員按規(guī)定進(jìn)行報(bào)批；40.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)實(shí)物管理部門(mén)提交的申請(qǐng)進(jìn)行審批；50.公司分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于提交的申請(qǐng)進(jìn)行審批；60.對(duì)通過(guò)的申請(qǐng)，判斷是否需要中電裝備公司審批；70.中電裝備公司對(duì)各單位提交的轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)進(jìn)行審批；80.物資部門(mén)判斷是否需要通過(guò)招投標(biāo)進(jìn)行資產(chǎn)出售；90.財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員對(duì)轉(zhuǎn)讓的資產(chǎn)判斷是否需要資產(chǎn)評(píng)估；100.對(duì)于需要資產(chǎn)評(píng)估但不需要進(jìn)行招標(biāo)出售的資產(chǎn)，根據(jù)評(píng)估報(bào)告由物資部門(mén)相關(guān)人員出售；110.對(duì)于需要資產(chǎn)評(píng)估同時(shí)需要進(jìn)行招標(biāo)出售的資產(chǎn)，物資部門(mén)相關(guān)人員組織招投標(biāo)出售；120.對(duì)于不需要進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估處理的對(duì)外轉(zhuǎn)讓?zhuān)缇栀?zèng)，財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員按固定資產(chǎn)賬面凈值進(jìn)行捐贈(zèng)處理；130.財(cái)務(wù)部門(mén)資產(chǎn)核算人員在資產(chǎn)出售、投資、債務(wù)重組、捐贈(zèng)處理后，進(jìn)行賬務(wù)處理，更新固定資產(chǎn)價(jià)值信息。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明對(duì)外轉(zhuǎn)讓清單實(shí)物管理部門(mén)按需需包括資產(chǎn)編碼、固定資產(chǎn)名稱(chēng)、資產(chǎn)分類(lèi)、資產(chǎn)啟用日期、賬面原值、已提減值準(zhǔn)備、累計(jì)折舊、受讓單位、設(shè)備號(hào)、設(shè)備描述、功能位置、設(shè)備投用日期、計(jì)量單位、數(shù)量、規(guī)格型號(hào)、轉(zhuǎn)讓價(jià)格對(duì)外轉(zhuǎn)讓審批意見(jiàn)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按需評(píng)估報(bào)告評(píng)估機(jī)構(gòu)按需外部單據(jù)【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明對(duì)外轉(zhuǎn)讓會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算辦法固定資產(chǎn)凍結(jié)和解凍【財(cái)務(wù)集約化需求】業(yè)務(wù)集成需求：相關(guān)部門(mén)確定資產(chǎn)是否存在封存或者啟封現(xiàn)象?！驹敿?xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)重估適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)凍結(jié)和解凍流程操作說(shuō)明10.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)判斷設(shè)備狀態(tài)（封存/啟封）20.如果設(shè)備為封存，則財(cái)務(wù)需做固定資產(chǎn)凍結(jié)操作30.如果設(shè)備為啟封，則財(cái)務(wù)需做固定資產(chǎn)解凍操作重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明固定資產(chǎn)調(diào)撥-同利潤(rùn)中心不同成本中心【財(cái)務(wù)集約化需求】總體需求：在系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)調(diào)撥信息在調(diào)入部門(mén)與調(diào)出部門(mén)之間共享；2、根據(jù)資產(chǎn)全生命周期管理的要求，能跟蹤查詢(xún)資產(chǎn)或設(shè)備的調(diào)撥記錄。業(yè)務(wù)集成需求：實(shí)物管理部門(mén)資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)和資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)協(xié)商確定無(wú)誤后，再將資產(chǎn)調(diào)撥申請(qǐng)表上報(bào)領(lǐng)導(dǎo)審核；【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)固定資產(chǎn)調(diào)撥（同一利潤(rùn)中心，不同成本中心資產(chǎn)調(diào)撥）適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：同一利潤(rùn)中心，不同成本中心資產(chǎn)調(diào)撥流程操作說(shuō)明10.資產(chǎn)歸口管理部門(mén)根據(jù)調(diào)撥請(qǐng)求確認(rèn)調(diào)撥單；20.分管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行審批；30.資產(chǎn)調(diào)出部門(mén)進(jìn)行實(shí)物轉(zhuǎn)出；40.資產(chǎn)調(diào)入部門(mén)進(jìn)行實(shí)物驗(yàn)收，實(shí)物轉(zhuǎn)入；50.使用保管部門(mén)相關(guān)人員在PM中更新設(shè)備臺(tái)帳信息；60.財(cái)務(wù)部門(mén)修改卡片上的部門(mén)信息；重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)【流程輸入】輸入信息提供部門(mén)頻率說(shuō)明設(shè)備資產(chǎn)調(diào)撥單實(shí)物管理部門(mén)按需參照國(guó)網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明設(shè)備卡片使用保管部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥-同一公司代碼不同利潤(rùn)中心【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)FI_AM_13固定資產(chǎn)調(diào)撥（同一公司代碼且不同利潤(rùn)中心）適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：同一公司代碼且不同利潤(rùn)中心資產(chǎn)調(diào)撥流程操作說(shuō)明10.上級(jí)單位協(xié)調(diào)資產(chǎn)調(diào)撥需求，同時(shí)通知調(diào)入、調(diào)出單位；20.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)撥單，并轉(zhuǎn)交相關(guān)使用人員；30.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、使用保管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥單進(jìn)行審批確認(rèn)；40.調(diào)出單位使用保管部門(mén)相關(guān)人員確認(rèn)調(diào)出實(shí)物；50.調(diào)入單位相關(guān)人員做實(shí)物驗(yàn)收；60.調(diào)入單位資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、使用保管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥單進(jìn)行審批確認(rèn)；70.上級(jí)單位確認(rèn)調(diào)撥單；80.調(diào)出單位收到上級(jí)單位確認(rèn)后，對(duì)調(diào)撥資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；90.調(diào)入單位確認(rèn)資產(chǎn)調(diào)入并完成相關(guān)賬務(wù)處理。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)為了保證調(diào)撥單的固定資產(chǎn)價(jià)值與系統(tǒng)中處理的價(jià)值一致，固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批和賬務(wù)處理需在同一個(gè)月內(nèi)完成。財(cái)務(wù)人員在月結(jié)的時(shí)候查詢(xún)過(guò)渡成本中心的固定資產(chǎn)價(jià)值是否為零，如果不為零則通知相關(guān)人員完成調(diào)撥處理?！玖鞒梯斎搿枯斎胄畔⑻峁┎块T(mén)頻率說(shuō)明資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出單位實(shí)物管理部門(mén)按需參照國(guó)網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明會(huì)計(jì)憑證調(diào)撥業(yè)務(wù)各方財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算辦法設(shè)備卡片使用保管部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)固定資產(chǎn)調(diào)撥-不同公司代碼【詳細(xì)設(shè)計(jì)流程圖】【詳細(xì)設(shè)計(jì)說(shuō)明】業(yè)務(wù)流程名稱(chēng)FI_AM_13固定資產(chǎn)調(diào)撥（不同公司代碼）適用業(yè)務(wù)情況適用組織范圍：各單位適用業(yè)務(wù)范圍：固定資產(chǎn)調(diào)撥流程-不同公司代碼資產(chǎn)調(diào)撥流程操作說(shuō)明10.上級(jí)單位協(xié)調(diào)資產(chǎn)需求，同時(shí)通知調(diào)入、調(diào)出單位；20.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門(mén)填寫(xiě)資產(chǎn)調(diào)撥單，并轉(zhuǎn)交相關(guān)使用人員；30.調(diào)出單位資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、使用保管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥單進(jìn)行審批確認(rèn)；40.調(diào)出單位相關(guān)人員確認(rèn)調(diào)出實(shí)物；50.調(diào)入單位相關(guān)人員做實(shí)物驗(yàn)收；60.調(diào)入單位資產(chǎn)歸口管理部門(mén)、使用保管部門(mén)、財(cái)務(wù)部門(mén)經(jīng)辦人和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)固定資產(chǎn)調(diào)撥單進(jìn)行審批確認(rèn)；70.上級(jí)單位確認(rèn)調(diào)撥單；80.調(diào)出單位收到上級(jí)單位確認(rèn)后，對(duì)調(diào)撥資產(chǎn)進(jìn)行相應(yīng)的賬務(wù)處理；90.調(diào)入單位確認(rèn)調(diào)入資產(chǎn)憑證完成相關(guān)賬務(wù)處理。重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)為了保證調(diào)撥單的固定資產(chǎn)價(jià)值與系統(tǒng)中處理的價(jià)值一致，固定資產(chǎn)調(diào)撥業(yè)務(wù)的申請(qǐng)、審批和賬務(wù)處理需在同一個(gè)月內(nèi)完成。財(cái)務(wù)人員在月結(jié)的時(shí)候查詢(xún)過(guò)渡成本中心的固定資產(chǎn)價(jià)值是否為零，如果不為零則通知相關(guān)人員完成調(diào)撥處理?！玖鞒梯斎搿枯斎胄畔⑻峁┎块T(mén)頻率說(shuō)明資產(chǎn)調(diào)撥單調(diào)出單位實(shí)物管理部門(mén)按需參照國(guó)網(wǎng)公司固定資產(chǎn)管理辦法中的附表

【流程輸出】輸出信息接收部門(mén)頻率說(shuō)明財(cái)務(wù)憑證調(diào)撥業(yè)務(wù)各方財(cái)務(wù)部門(mén)按需參照會(huì)計(jì)核算辦法設(shè)備卡片實(shí)物管理部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)資產(chǎn)卡片財(cái)務(wù)部門(mén)按需系統(tǒng)標(biāo)準(zhǔn)單據(jù)固定資產(chǎn)融資租入本章節(jié)主要針對(duì)固定資產(chǎn)售后租回方式的融資租入資產(chǎn)進(jìn)行描述，其他方式的融資租入不在本章節(jié)中表述?！矩?cái)務(wù)集約化需求】總體需求：本融資租入流程適用于固定資產(chǎn)售后租回業(yè)務(wù)；實(shí)現(xiàn)售后租回資產(chǎn)與設(shè)備變動(dòng)方式的聯(lián)動(dòng)，