【企業(yè)營運(yùn)資本管理問題研究-以S裝飾公司為例10000字（論文）】

1企業(yè)營運(yùn)資本管理問題研究-以S裝飾公司為例摘要面對(duì)中小企業(yè)的飛速發(fā)展，在數(shù)量上急劇的增加著，企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)越來越大。企業(yè)缺少資金就和人類一樣，如果缺少血液，那么不久就會(huì)隕落，只有企業(yè)擁有了血液，有了流動(dòng)的資金，才可以使企業(yè)真正的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。隨著我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，我國市場(chǎng)結(jié)構(gòu)也隨之不斷的改善，中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)中的地位日益重要，并已經(jīng)開始成為了我國社會(huì)發(fā)展的生力軍，但它們?cè)跔I運(yùn)資本管理方面還存在較大的問題。本文便以天津愛家裝飾公司作為分析的對(duì)象，只要研究天津愛家裝飾公司的營運(yùn)資本現(xiàn)狀，通過加強(qiáng)營運(yùn)資本管理的原則對(duì)天津愛家裝飾公司的現(xiàn)狀的流程優(yōu)化提出建議，同時(shí)也為更多的中小企業(yè)提供一些借鑒的經(jīng)驗(yàn)。關(guān)鍵詞：營運(yùn)資本；利潤最大化；資本利用率目錄 2 2 3 3 4 5 5 52(三)節(jié)約資金的使用成本 5(四)保持足夠的短期償債能力 6三、天津愛家裝飾公司營運(yùn)資本管理現(xiàn)狀及存在問題 6(一)天津愛家裝飾公司現(xiàn)狀 6(二)天津愛家裝飾公司營運(yùn)資本管理方面存在的問題 8 (一)管理流程優(yōu)化 1.優(yōu)化營銷管理流程 2.優(yōu)化供應(yīng)鏈管理流程 3.優(yōu)化采購階段管理流程 (二)明確職責(zé)和完善內(nèi)控制度 (三)加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn) 1.健全賒銷審批制度 2.采取積極有效收賬機(jī)制 3.建立和完善客戶信用檔案 (四)其他對(duì)策 企業(yè)營運(yùn)資本管理問題研究-以天津愛家裝飾公司為一、營運(yùn)資本管理相關(guān)理論概述流動(dòng)資產(chǎn)，是指可以在一年內(nèi)或超過一年的一個(gè)營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)的資產(chǎn)。流動(dòng)資產(chǎn)包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、存貨等。流動(dòng)資產(chǎn)具有占用時(shí)間短、周轉(zhuǎn)快、易變現(xiàn)等特點(diǎn)。企業(yè)擁有較多的流動(dòng)資產(chǎn)，可在一定程度上降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。3(二)營運(yùn)資本的內(nèi)容(三)營運(yùn)資本管理的含義4(四)營運(yùn)資本管理的意義節(jié)要求特別高的企業(yè)，恰當(dāng)?shù)臓I運(yùn)資金管理對(duì)于整個(gè)通過保留適當(dāng)?shù)臓I運(yùn)資金來維持其穩(wěn)定的短期償債能5(一)保證資金的合理需求(二)提高資金的使用效率(三)節(jié)約資金的使用成本6(四)保持足夠的短期償債能力三、天津愛家裝飾公司營運(yùn)資本管理現(xiàn)狀及存在問題(一)天津愛家裝飾公司現(xiàn)狀天津愛家裝飾公司是一家中小型企業(yè)，公司成立于2007年4月。在城市7我們來詳細(xì)的分析其營運(yùn)資本的現(xiàn)狀，如下表3.1所示表3.1天津愛家裝飾公司2011年-2015年?duì)I運(yùn)資本規(guī)模(萬元)營運(yùn)資本貨幣資金存貨應(yīng)收票據(jù)預(yù)付款項(xiàng)其他流動(dòng)資產(chǎn)000應(yīng)付票據(jù)預(yù)收款項(xiàng)應(yīng)付職工薪酬注：上表數(shù)據(jù)來源愛家裝飾近5年年報(bào)數(shù)據(jù)匯總表3.1天津愛家裝飾公司2011年-2015年?duì)I運(yùn)資本規(guī)模(萬元)應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付股利00其他流動(dòng)負(fù)債注：上表數(shù)據(jù)來源愛家裝飾近5年年報(bào)數(shù)據(jù)匯總就總的營運(yùn)情況來看，營運(yùn)資本再2014年到2015年增長的速度最快。雖然8(二)天津愛家裝飾公司營運(yùn)資本管理方面存在的問題9(一)管理流程優(yōu)化(二)明確職責(zé)和完善內(nèi)控制度互制約7。其次，應(yīng)嚴(yán)格審批各項(xiàng)手續(xù)，及時(shí)(三)加快應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)的真實(shí)性，最后建立信用管理部門對(duì)信息的來源做出合理的評(píng)估并建立客戶檔(四)其他對(duì)策[2]程博.企業(yè)營運(yùn)資金管理研究[J].財(cái)會(huì)通訊，2015,(12):[3]毛付根.論營運(yùn)資金管理的基本原理[J].會(huì)計(jì)研究，2014(1):38-40.[4]胡愛萍，秦國華.營運(yùn)資金管理評(píng)價(jià)方法研究[M].會(huì)計(jì)之友，2015,(10):36-39[5]林香山.企業(yè)營運(yùn)資本管理策略淺析[J].中國商界，2015(4):120-121[6]劉曉.論中小企業(yè)營運(yùn)資金管理的有效性[J].會(huì)計(jì)師，2014(12):50-52[7]申書彩.中小企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)管理研究[J].會(huì)計(jì)師，2015(01):44-3[8]汪平，閆甜.企業(yè)價(jià)運(yùn)資本管理比較[J].財(cái)會(huì)信報(bào)，2014(2):13[9]馮源.企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的營運(yùn)資本管理分析[J].現(xiàn)代商業(yè)，2015(23):205-207.[10]賴蓉.從渠道管理的視角加強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資本管理[J].企業(yè)研究，2014,24:18-19.[12]喬素蘭.論H公司營運(yùn)資金的管理與控制[J].經(jīng)濟(jì)師，2015,02:157-159.[14]AndrewHarris.