企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-工程項目

企業(yè)內(nèi)部控制調(diào)研表-工程項目第十一號工程項目：是指企業(yè)自行或者委托其他單位所進(jìn)行的建造、安裝工程。至少需關(guān)注的風(fēng)險點（一）立項缺乏可行性研究或者可行性研究流于形式，決策不當(dāng)，盲目上馬，可能導(dǎo)致難以實現(xiàn)預(yù)期效益或項目失敗。（二）項目招標(biāo)暗箱操作，存在商業(yè)賄賂，可能導(dǎo)致中標(biāo)人實質(zhì)上難以承擔(dān)工程項目、中標(biāo)價格失實及相關(guān)人員涉案。（三）工程造價信息不對稱，技術(shù)方案不落實，概預(yù)算脫離實際，可能導(dǎo)致項目投資失控。（四）工程物資質(zhì)次價高，工程監(jiān)理不到位，項目資金不落實，可能導(dǎo)致工程質(zhì)量低劣，進(jìn)度延遲或中斷。（五）竣工驗收不規(guī)范，最終把關(guān)不嚴(yán)，可能導(dǎo)致工程交付使用后存在重大隱患。序號控制要點是否已設(shè)立內(nèi)控措施制度名稱或代替措施情況等說明制度條款是否已執(zhí)行本年度主要項目名稱及執(zhí)行情況（是:√/否:×）執(zhí)行效果（以達(dá)到控制目標(biāo)的程度分：優(yōu)/良/中/差）相關(guān)備查檔案資料名稱一工程項目的總體要求是否*是否(項目1)(項目2)(項目3)**1是否建立工程項目各項管理制度、全面梳理并制定工程項目立項、招標(biāo)、造價、建設(shè)、驗收等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，形成管理規(guī)范****2工程項目的流程設(shè)計是否體現(xiàn)以下原則:********符合法律法規(guī)對工程項目審批、核準(zhǔn)、備案等的要求****流程是否完整貫穿項目的全過程、前后銜接、按規(guī)定程序排列****3明確相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，以下不相容職務(wù)是否相互分離:********項目建議書的編制與評審是否相分離可行性研究與評審是否相分離概預(yù)算編制與審核是否相互獨立項目決策與項目實施是否相互獨立項目實施與價款支付是否相互獨立項目實施與項目驗收是否相互獨立項目竣工決算與審計是否相互獨立4制定的工程項目各項管理制度與業(yè)務(wù)流程、職責(zé)權(quán)限是否一致****5是否指定部門對工程建設(shè)全過程實施監(jiān)控二工程立項1是否指定專門機(jī)構(gòu)歸口管理工程項目，并根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略和年度投資計劃，提出項目建議書2項目建議書的內(nèi)容是否包括：項目投資的必要性、相關(guān)政策法規(guī)依據(jù)產(chǎn)品方案、擬建規(guī)模、建設(shè)地點的設(shè)想投資估算、資金籌措的設(shè)想項目進(jìn)度安排經(jīng)濟(jì)效果和社會效益的估計環(huán)境影響的初步評價3是否根據(jù)經(jīng)批準(zhǔn)的項目建議書開展可行性研究，編制可行性研究報告4可行性研究報告的內(nèi)容是否包括：項目概況項目建設(shè)的必要性及市場預(yù)測項目建設(shè)選址及建設(shè)條件論證建設(shè)規(guī)模和建設(shè)內(nèi)容項目外部配套建設(shè)環(huán)境保護(hù)，勞動保護(hù)與衛(wèi)生防疫，消防、節(jié)能、節(jié)水總投資及資金來源經(jīng)濟(jì)、社會效益項目建設(shè)周期及進(jìn)度安排招投標(biāo)法規(guī)定的相關(guān)內(nèi)容5是否組織規(guī)劃、工程、技術(shù)、財會、法律等部門相關(guān)專業(yè)人員對項目建議書和可行性研究報告進(jìn)行分析論證和集體審議，出具評審意見，作為項目決策的重要依據(jù)6重大項目是否成立專家組或委托專業(yè)機(jī)構(gòu)進(jìn)行評審7是否按照規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)こ添椖窟M(jìn)行決策，決策過程有否完整的書面記錄8有否制定工程項目決策責(zé)任追究制度三工程招標(biāo)1工程項目是否采用公開招標(biāo)的方式，擇優(yōu)選擇具有相應(yīng)資質(zhì)的承包單位和監(jiān)理單位2是否依照國家招投標(biāo)法的規(guī)定，遵循公開、公正、平等競爭的原則，發(fā)布招標(biāo)公告，提供載有招標(biāo)工程的主要技術(shù)要求、主要合同條款、評標(biāo)的標(biāo)準(zhǔn)和方法，以及開標(biāo)、評標(biāo)、定標(biāo)的程序等內(nèi)容的招標(biāo)文件3招標(biāo)小組的成員是否經(jīng)過合法的程序，是否按招標(biāo)投標(biāo)法規(guī)定認(rèn)定評標(biāo)人員4是否對投標(biāo)人進(jìn)行資格審查5各單位投標(biāo)資料是否完整，競爭性是否足夠6在確定中標(biāo)人前，企業(yè)是否與投標(biāo)人就投標(biāo)價格、投標(biāo)方案等實質(zhì)性內(nèi)容進(jìn)行談判7是否對投標(biāo)人的信息采取嚴(yán)格的保密措施，防止投標(biāo)人之間串通舞弊8是否指定部門對工程招標(biāo)的開標(biāo)、評標(biāo)和定標(biāo)每一過程進(jìn)行監(jiān)督9是否組建工程項目評標(biāo)委員會，并由企業(yè)的代表和有關(guān)技術(shù)、經(jīng)濟(jì)方面的專家組成10評標(biāo)過程記錄是否完整，技術(shù)標(biāo)、商務(wù)標(biāo)評定方法是否合理，專業(yè)深度是否足夠11定標(biāo)程序是否符合集團(tuán)及公司制度要求，定標(biāo)理由是否充足12招投標(biāo)定標(biāo)過程記錄是否完整，審批是否合理，定標(biāo)理由是否充足三工程設(shè)計1是否制定質(zhì)量管理、進(jìn)度控制、甲供材料進(jìn)場驗收管理等制度2對重大設(shè)備和大宗材料的采購是否根據(jù)有關(guān)招標(biāo)采購的規(guī)定執(zhí)行3是否制定工程項目設(shè)計變更管理制度4是否組織工程、技術(shù)、財會等部門的相關(guān)專業(yè)人員或委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機(jī)構(gòu)對編制的概預(yù)算進(jìn)行審核5是否對編制依據(jù)、項目內(nèi)容、工程量的計算、定額套用等的真實、完整和準(zhǔn)確進(jìn)行重點審查6是否按照工程項目概預(yù)算的審批權(quán)限和審核程序執(zhí)行四工程建設(shè)1是否委托經(jīng)過招標(biāo)確定的監(jiān)理單位進(jìn)行現(xiàn)場監(jiān)理2是否制定工程監(jiān)理制度及措施，明確工程監(jiān)理單位應(yīng)當(dāng)依照國家法律法規(guī)及相關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計文件和工程承包合同，對承包單位在施工質(zhì)量、工期、進(jìn)度、安全和資金使用等方面實施監(jiān)督3以下環(huán)節(jié)是否經(jīng)工程監(jiān)理人員簽字：工程物資在工程上使用或者安裝進(jìn)行下一道工序施工撥付工程價款進(jìn)行竣工驗收4重大的項目變更是否按照項目決策和概預(yù)算控制的有關(guān)程序和要求重新履行審批手續(xù)5工程的實際成本突破了工程項目預(yù)算，是否有明確的處理方式6對于施工承包合同約定的價款調(diào)整條件，在竣工結(jié)算時是否依據(jù)約定確定合同調(diào)整價款7是否按規(guī)定的審批權(quán)限和程序辦理工程價款的結(jié)算8因工程變更等原因造成價款支付方式及金額發(fā)生變動的，是否取得完整的書面文件和其他相關(guān)資料，并對工程變更價款的支付進(jìn)行嚴(yán)格審核五工程驗收1是否對竣工清理、竣工決算、決算審計、竣工驗收作出明確規(guī)定以確?？⒐Q算真實、完整、及時2對清理的工程剩余物資是否有明確處置權(quán)限和審批程序3企業(yè)收到承包單位的工程竣工報告后，是否及時編制竣工決算，開展竣工決算審計，組織設(shè)計、施工、監(jiān)理等有關(guān)單位進(jìn)行竣工驗收。4承包商是否按照規(guī)定提供齊全有效的施工技術(shù)資料5是否專門設(shè)置驗收小組6有關(guān)部門審核竣工決算，是否重點審查決算依據(jù)是否完備，相關(guān)文件資料是否齊全，竣工清理是否完成，決算編制是否正確7有否對未實施竣工決算審計的工程項目，辦理竣工驗收手續(xù)8驗收合格的工程項目，有否編制交付使用財產(chǎn)清單，及時辦理交付使用手續(xù)9是否及時收集、整理工程建設(shè)各環(huán)節(jié)的文件資料，建立完整的工程項目檔案10建設(shè)項目相關(guān)資料是否齊全？如工程項目建議書、可行性研究報告、環(huán)境影響評估報告、工程項目概算批復(fù)、建設(shè)用地批準(zhǔn)、建設(shè)規(guī)劃及施工許可、環(huán)保及消防批準(zhǔn)、合同、項目初步設(shè)計圖紙及初步設(shè)計概算等11有無建立完工項目后評估制度，對工程項目預(yù)期目標(biāo)的實現(xiàn)情況和項目投資效益等進(jìn)行重點評價，并以此作為績效考核和責(zé)任追究的依據(jù)12檢查工程項目完工后所進(jìn)行的