中等職業(yè)學(xué)校財務(wù)審查制度（試行）

XXXX中等職業(yè)學(xué)校財務(wù)審查制度（試行）為規(guī)范我校財務(wù)行為，加強(qiáng)學(xué)校財務(wù)管理，嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，控制各種資金使用范圍，防止浪費，勤儉辦學(xué)，使有效的資金發(fā)揮其應(yīng)有的效益，促進(jìn)我校事業(yè)發(fā)展，根據(jù)我校具體狀況，制定本制度。一、嚴(yán)肅收費政策，嚴(yán)格收費手續(xù)。1、學(xué)校收費嚴(yán)格按照馬鞍山市政府和教育局規(guī)定執(zhí)行，并公示收費項目，接受各方面監(jiān)督。2、按照財務(wù)規(guī)定，嚴(yán)格的執(zhí)行“收支兩條線”，學(xué)校的收費資金先繳財政專戶，轉(zhuǎn)回后方可使用。二、嚴(yán)格控制經(jīng)費開支1、經(jīng)費的使用，須有申報手續(xù)，購物須填寫申購單，由校長審批后方可購買，使用經(jīng)費在五千元以上須學(xué)校校委會研究決定，并制定實施方案方可實行。2、學(xué)校所需的物品，統(tǒng)一由總務(wù)處購買，并做好登記，然后發(fā)放，并簽好領(lǐng)取手續(xù)，非經(jīng)學(xué)校批準(zhǔn)的，一切個人購買的物品學(xué)校不予報銷。3、購物發(fā)票務(wù)必經(jīng)審查實屬工商稅務(wù)部門注冊的正規(guī)發(fā)票，報銷發(fā)票做到有四人以上簽字(分管財務(wù)校長、會計、經(jīng)辦人、證明人)方可報銷。4、任何人不準(zhǔn)挪用學(xué)校公款，教師出差辦事使用資金一律自行墊付，回校結(jié)算。5、學(xué)校的財務(wù)章由出納員保管，法人章、收費票據(jù)、及財務(wù)檔案由會計保管。三、堅決制止亂收費和私設(shè)“小金庫”。四、學(xué)校代收代管的項目按照上級規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行，合理收費，定期結(jié)算，做到多退少補(bǔ)。五、嚴(yán)格執(zhí)行國家學(xué)生資助政策。學(xué)校堅持公平、公正、公開的原則，按照上級的要求，嚴(yán)格按程序操作執(zhí)行，建立領(lǐng)導(dǎo)小組，健全實施方案，接受社會各界的監(jiān)督。六、學(xué)校每年度向全校教職工通報學(xué)校的收入和支出狀況。1、每學(xué)期單位行政領(lǐng)導(dǎo)人向教職工公布本單位財務(wù)收支情況及重大經(jīng)濟(jì)活動的收支事項等，做到財務(wù)公開、民主，增加透明度。2、每學(xué)期由學(xué)校內(nèi)部審計小組對本單位當(dāng)期經(jīng)濟(jì)活動所發(fā)生的原始憑證、賬薄及會計報表等進(jìn)行審計，發(fā)現(xiàn)問題及時糾正，重大問題及時報告校長。3、學(xué)校一切預(yù)算內(nèi)外經(jīng)費的收支一律實行統(tǒng)收統(tǒng)支，受到學(xué)校審計小組的審計監(jiān)督。4、加強(qiáng)對易出問題環(huán)節(jié)的監(jiān)控力度。如嚴(yán)格控制招待費支出，嚴(yán)格執(zhí)行差旅費報銷標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)格控購商品的報批手續(xù)，增強(qiáng)物資采購的透明度。七、學(xué)校出納人員嚴(yán)格執(zhí)行相關(guān)財經(jīng)制度。按照財務(wù)和現(xiàn)金管理的有關(guān)規(guī)定，做好資金的收付工作，對違反財務(wù)制度的開支，有權(quán)拒付，根據(jù)原始憑證，及時記帳，天天盤點庫存現(xiàn)金，月月核對銀行存款，做到賬款相符，賬據(jù)相符，不出差錯，庫存現(xiàn)金務(wù)必控制在限額500元以內(nèi)，不準(zhǔn)公款私存。八、會計人員對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行控制和監(jiān)督。定期進(jìn)行財務(wù)分析，如實向校長反映學(xué)校財務(wù)狀況，合理編制學(xué)校經(jīng)費預(yù)算及年終決算工作，做好財務(wù)報告和財務(wù)分析工作。九、加強(qiáng)票據(jù)管理。收費票據(jù)使用務(wù)必進(jìn)行登記，定期向財政部門報告，收費票據(jù)的領(lǐng)取使用結(jié)存狀況。十、加強(qiáng)學(xué)校資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失，不斷健全財務(wù)規(guī)章制度。十一、學(xué)校校舍財產(chǎn)物品一律不準(zhǔn)出租出借。