企業(yè)物資采購(gòu)預(yù)付款、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及防控措施表

企業(yè)物資采購(gòu)預(yù)付款、驗(yàn)收、付款業(yè)務(wù)事項(xiàng)廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估及防控措施表廉潔風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)主要防控措施業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)涉及崗位

或人員辦理預(yù)付款支付手續(xù)蓄意違規(guī)支付預(yù)付款，造成資金損失。物資管理部門

相關(guān)人員中1、預(yù)付款申請(qǐng)單經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門有關(guān)人員審核，并經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；

2、財(cái)務(wù)部由物資采購(gòu)核算員、專職稽核人員和負(fù)責(zé)人進(jìn)行三級(jí)審核；

3、財(cái)務(wù)部往來(lái)核算員定期對(duì)預(yù)付款進(jìn)行檢查。驗(yàn)收入庫(kù)故意允許數(shù)量、質(zhì)量不符合合同規(guī)定的物資入庫(kù)。物資管理部門

相關(guān)人員中1、倉(cāng)庫(kù)保管人員和需求部門人員等共同驗(yàn)收，驗(yàn)貨單由物資倉(cāng)庫(kù)保管人員、經(jīng)辦人員、物資主管簽字確認(rèn)，倉(cāng)庫(kù)保管人員有權(quán)拒收與合同不符的物資；

2、定期進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)，如發(fā)現(xiàn)差異組織人員進(jìn)行調(diào)查。需求部門

相關(guān)人員辦理物資款支付手續(xù)1、重復(fù)付款；

2、蓄意向虛假的供應(yīng)商付款；

3、蓄意重復(fù)支付同一張發(fā)票的款項(xiàng)，以騙取款項(xiàng)；

4、蓄意不留質(zhì)保金。物資管理部門

相關(guān)人員低1、物資管理部門采購(gòu)人員填制付款通知單，并附合同、入庫(kù)單、驗(yàn)收單發(fā)票，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字；

2、財(cái)務(wù)部由物資采購(gòu)核算員、專職稽核人員和負(fù)責(zé)人進(jìn)行三級(jí)審核；

3、財(cái)務(wù)部出納在已付款記賬憑證上加蓋“付訖”戳記；

4、財(cái)務(wù)部等有關(guān)部門定期對(duì)質(zhì)保金留取情況進(jìn)行檢查。質(zhì)保金期滿，辦理質(zhì)保金支付手續(xù)蓄意對(duì)不符合質(zhì)量要求的物資支付質(zhì)保金，造成損失。物資管理部門

相關(guān)人員低1、質(zhì)保期滿物資管理部門采購(gòu)人員根據(jù)使用人員出具的質(zhì)量驗(yàn)收合格書(shū)面證明，編制質(zhì)保金付款審批單，經(jīng)物資管理部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后付款；

2、定期進(jìn)行物資盤(pán)點(diǎn)，