企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度模版（2篇）

第頁共頁企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度模版第一章總則第一條為了規(guī)范內(nèi)部審計(jì)工作，維護(hù)企業(yè)的健康發(fā)展，根據(jù)相關(guān)法規(guī)及內(nèi)部管理需求，制定本制度。第二條本制度適用于本企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的工作。第三條內(nèi)部審計(jì)是指企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)對企業(yè)經(jīng)營活動、內(nèi)部控制制度及風(fēng)險(xiǎn)管理工作的獨(dú)立檢查和評估。第四條內(nèi)部審計(jì)的目的是發(fā)現(xiàn)問題、提供改進(jìn)建議，促進(jìn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制和內(nèi)部管理水平的提高。第五條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)遵守誠實(shí)守信、保守秘密、獨(dú)立公正、客觀公正的原則。第二章內(nèi)部審計(jì)組織第六條本企業(yè)設(shè)立內(nèi)部審計(jì)部門，負(fù)責(zé)內(nèi)部審計(jì)工作的組織實(shí)施和管理。第七條內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)包括：（一）制定和完善內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃和規(guī)章制度；（二）組織和實(shí)施內(nèi)部審計(jì)工作，開展內(nèi)部審計(jì)調(diào)查和評估工作；（三）提供內(nèi)部審計(jì)意見和建議，監(jiān)督并跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題整改情況；（四）向企業(yè)的上級部門和領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作情況；（五）保護(hù)內(nèi)部審計(jì)人員的獨(dú)立性和權(quán)益，維護(hù)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性和保密性；（六）開展內(nèi)部審計(jì)培訓(xùn)，提升內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)能力和素質(zhì)。第八條內(nèi)部審計(jì)部門由內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)，其職位由企業(yè)的最高負(fù)責(zé)人任命并報(bào)相關(guān)部門備案。第九條內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)具備相關(guān)專業(yè)知識和豐富實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，能夠獨(dú)立、公正、客觀地開展內(nèi)部審計(jì)工作。第十條內(nèi)部審計(jì)部門的人員應(yīng)當(dāng)具備較高的道德水準(zhǔn)和職業(yè)素養(yǎng)，按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行職業(yè)操守和行為準(zhǔn)則的培訓(xùn)和教育。第三章內(nèi)部審計(jì)工作第十一條內(nèi)部審計(jì)應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法規(guī)、規(guī)章制度和國際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，并根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整和適應(yīng)。第十二條內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃由內(nèi)部審計(jì)部門制定，經(jīng)企業(yè)最高負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后執(zhí)行。第十三條內(nèi)部審計(jì)人員在開展工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照相應(yīng)的程序和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行，保證工作的獨(dú)立、客觀、公正。第十四條內(nèi)部審計(jì)人員在開展工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)對涉及的企業(yè)信息和資料進(jìn)行保密，不得泄露給無關(guān)人員。第十五條內(nèi)部審計(jì)人員在開展工作時(shí)，應(yīng)當(dāng)及時(shí)準(zhǔn)確地記錄相關(guān)信息和發(fā)現(xiàn)問題，并及時(shí)向企業(yè)的上級部門和領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告。第十六條內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)當(dāng)根據(jù)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，提出相應(yīng)的改進(jìn)建議，并跟蹤整改情況，確保問題得到解決。第十七條內(nèi)部審計(jì)人員不得利用內(nèi)部審計(jì)信息和權(quán)力謀取個(gè)人私利，也不得從事與審計(jì)相關(guān)工作產(chǎn)生的利益沖突的活動。第四章內(nèi)部審計(jì)結(jié)果處理第十八條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)將審計(jì)結(jié)果及時(shí)向企業(yè)的最高負(fù)責(zé)人報(bào)告并提供書面報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。第十九條企業(yè)的最高負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)對內(nèi)部審計(jì)報(bào)告進(jìn)行審閱，并對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和建議進(jìn)行認(rèn)真處理。第二十條對于內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，企業(yè)應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行整改和改進(jìn)，并對整改情況進(jìn)行跟蹤和監(jiān)督。第二十一條內(nèi)部審計(jì)結(jié)果可以作為企業(yè)評價(jià)和獎懲的依據(jù)，對于發(fā)現(xiàn)的問題嚴(yán)重、整改不力的，應(yīng)當(dāng)追究相應(yīng)責(zé)任。第五章附則第二十二條內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)定期評估和改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的質(zhì)量和有效性，并進(jìn)行總結(jié)和備案。第二十三條對于經(jīng)濟(jì)職能相關(guān)部門的審計(jì)工作，應(yīng)當(dāng)與內(nèi)部審計(jì)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)和配合，確保審計(jì)工作的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)。第二十四條本制度的解釋權(quán)歸企業(yè)最高負(fù)責(zé)人所有。第二十五條本制度自發(fā)布之日起生效。企業(yè)內(nèi)部審計(jì)制度模版（二）1.目的本制度旨在建立一套有效的內(nèi)部審計(jì)體系，確保企業(yè)的經(jīng)營活動遵守法律法規(guī)及內(nèi)部規(guī)定，提供審計(jì)報(bào)告和建議，幫助企業(yè)管理者和股東有效控制風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化企業(yè)經(jīng)營管理，并提供合規(guī)性保證。2.適用范圍本制度適用于企業(yè)的所有部門、子公司及關(guān)聯(lián)公司。3.內(nèi)部審計(jì)部門3.1內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的職能部門，直接向公司高層匯報(bào)，獨(dú)立開展內(nèi)部審計(jì)工作，不受其他部門的影響。3.2內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)由專業(yè)人才組成，具備相關(guān)的審計(jì)知識和經(jīng)驗(yàn)。4.內(nèi)部審計(jì)工作程序4.1審計(jì)計(jì)劃制定：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)公司的經(jīng)營情況和風(fēng)險(xiǎn)評估結(jié)果，制定年度審計(jì)計(jì)劃，并經(jīng)公司高層批準(zhǔn)。4.2審計(jì)準(zhǔn)備：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對審計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行準(zhǔn)備，包括獲取相關(guān)文件和信息，了解審計(jì)對象的情況。4.3審核執(zhí)行：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)計(jì)劃，對審計(jì)對象進(jìn)行實(shí)地審核，包括檢查會計(jì)憑證、內(nèi)部控制制度的執(zhí)行情況等。4.4結(jié)果分析和驗(yàn)收：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)對審計(jì)結(jié)果進(jìn)行分析，提出審計(jì)意見和建議，并將結(jié)果報(bào)告給公司高層；對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，應(yīng)跟蹤落實(shí)整改情況，進(jìn)行驗(yàn)收。4.5審計(jì)報(bào)告編制：內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)根據(jù)審計(jì)結(jié)果，編寫審計(jì)報(bào)告并提交給公司高層。5.保密和獨(dú)立性內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)保護(hù)與審計(jì)工作相關(guān)的信息的機(jī)密性，嚴(yán)格遵守保密制度，并獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，不受其他部門的干擾。6.違規(guī)處理對于發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部違規(guī)行為，內(nèi)部審計(jì)部門應(yīng)及時(shí)報(bào)告給公司高層，并配合公司的內(nèi)部調(diào)查工作；對于發(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為涉及法律問題，應(yīng)向有關(guān)部門報(bào)案。7.審計(jì)結(jié)果監(jiān)督公司高層應(yīng)對內(nèi)部審計(jì)部門的工作進(jìn)行