中威電子：2023年年度審計報告

杭州中威電子股份有限公司審計報告杭州中威電子股份有限公司審計報告及財務報表一、審計報告1-7合并資產(chǎn)負債表1-2合并利潤表3合并現(xiàn)金流量表4合并股東權(quán)益變動表5-6母公司資產(chǎn)負債表7-8母公司利潤表9母公司現(xiàn)金流量表10母公司股東權(quán)益變動表11-12財務報表附注1-106大華會計師事務所（特殊普通合伙）大華審字[2024]0011001270號杭州中威電子股份有限公司全體股東：一、審計意見我們審計了杭州中威電子股份有限公司(以下簡稱中威電子)財務報表，包括2023年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2023年1月-12月的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動表以及相關(guān)財務報表附注。我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，公允反映了中威電子2023年12月31日的合并及母公司財務狀況以及2023年1月-12月的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流我們按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。審計報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業(yè)道德守則，我們獨立于中威電子，并履行了職業(yè)道德方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)模瑸榘l(fā)表審計意見提供了基礎。 關(guān)鍵審計事項是我們根據(jù)職業(yè)判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不對這些事項單獨發(fā)表意見。我們確定下列事項是需要在審計報告中溝通的關(guān)鍵審計事項。1.收入確認2.應收賬款及長期應收款減值(一)收入確認1.事項描述中威電子與收入確認相關(guān)的會計政策及賬面金額信息請參閱合并財務報表附注三、（三十二）、及附注五、注釋38，由于收入是中2.審計應對我們對于收入確認所實施的重要審計程序包括：（1）了解中威電子銷售循環(huán)相關(guān)內(nèi)部控制制度，分析其設計是否完善，對其運行有效性進行測試；與中威電子實際執(zhí)行的收入確認政策進行對比；（3）抽查交易過程中的單據(jù)，包括銷售合同、銷售出庫單、到貨簽收單、銷售發(fā)票等資料,評價相關(guān)收入確認是否符合中威電子的（4）選取報告期內(nèi)收入發(fā)生額及報表日應收賬款余額較大的客戶進行函證，對其他客戶以分層抽樣方式進行函證；（5）對主要客戶進行走訪，確認客戶真實存在，了解客戶的商 業(yè)背景、交易的進展情況；（6）對客戶回款情況，包括期后回款情況進行檢查，以驗證銷售收入和應收賬款期末余額的真實性；（7）對公司本期收入增減變動、毛利變動及各項業(yè)務占比等事（8）檢查公司營業(yè)收入披露及列報情況；（9）對資產(chǎn)負債表日前后記錄的收入交易進行截止性測試。(二)應收款項減值中威電子相關(guān)信息請參閱合并財務報表附注三、（十二）、（十四）、（十九）及附注五、注釋3、11，由于應收款項金額重大，且應收款項減值涉及重大管理層判斷，我們將應收款項減值確定為關(guān)鍵我們對于應收款項減值所實施的重要審計程序包括：（1）了解與應收款項減值相關(guān)的關(guān)鍵內(nèi)部控制，評價這些控制的設計，確定其是否得到執(zhí)行，并測試相關(guān)內(nèi)部控制的運行有效性；（2）復核管理層對應收款項進行信用風險評估的相關(guān)考慮和客觀證據(jù)，評價管理層是否恰當識別各項應收款項的信用風險特征；（3）對于以單項為基礎計量預期信用損失的應收款項，獲取并檢查管理層對預期收取現(xiàn)金流量的預測，評價在預測中使用的關(guān)鍵假設的合理性和數(shù)據(jù)的準確性，并與獲取的外部證據(jù)進行核對；（4）對于以組合為基礎計量預期信用損失的應收款項，評價管理層按信用風險特征劃分組合的合理性；根據(jù)具有類似信用風險特征組合的歷史信用損失經(jīng)驗及前瞻性估計，評價管理層編制的應收款項 賬齡與違約損失率對照表等的合理性；測試管理層使用數(shù)據(jù)（包括應收款項賬齡等）的準確性和完整性以及對壞賬準備的計算是否準確；（5）檢查應收款項的期后回款情況，評價管理層計提應收款項（6）檢查與應收款項減值相關(guān)的信息是否已在財務報表中作出中威電子管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們的審計報告。我們對財務報表發(fā)表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發(fā)表任何形式的鑒證結(jié)論。結(jié)合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解的情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報?；谖覀円褕?zhí)行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。五、管理層和治理層對財務報表的責任中威電子管理層負責按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，使表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。在編制財務報表時，中威電子管理層負責評估中威電子的持續(xù)經(jīng)營能力，披露與持續(xù)經(jīng)營相關(guān)的事項（如適用并運用持續(xù)經(jīng)營假設，除非管理層計劃清算中威電子、終止運營或別無其他現(xiàn)實的選擇。治理層負責監(jiān)督中威電子的財務報告過程。六、注冊會計師對財務報表審計的責任 我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執(zhí)行的審計在某一重大錯報存在時總能發(fā)現(xiàn)。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據(jù)財務報表作出的經(jīng)濟決策，則通常認為錯報是重大的。在按照審計準則執(zhí)行審計工作的過程中，我們運用職業(yè)判斷，并保持職業(yè)懷疑。同時，我們也執(zhí)行以下工作：1．識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，虛假陳述或凌駕于內(nèi)部控制之上，未能發(fā)現(xiàn)由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發(fā)現(xiàn)由于錯誤導致的重大錯報的風險。2．了解與審計相關(guān)的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。3．評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關(guān)披4．對管理層使用持續(xù)經(jīng)營假設的恰當性得出結(jié)論。同時，根據(jù)獲取的審計證據(jù)，就可能導致對中威電子持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況是否存在重大不確定性得出結(jié)論。如果我們得出結(jié)論認為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報告使用者注意財務報表中的相關(guān)披露；如果披露不充分，我們應當發(fā)表非無保留意見。我們的結(jié)論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未來的事項或情況可能導致中威電子不能持續(xù)經(jīng)營。5．評價財務報表的總體列報、結(jié)構(gòu)和內(nèi)容，并評價財務報表是 否公允反映相關(guān)交易和事項。6．就中威電子中實體或業(yè)務活動的財務信息獲取充分、適當?shù)膶徲嬜C據(jù)，以對財務報表發(fā)表意見。我們負責指導、監(jiān)督和執(zhí)行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發(fā)現(xiàn)等事項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關(guān)注的內(nèi)部控制缺我們還就已遵守與獨立性相關(guān)的職業(yè)道德要求向治理層提供聲明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關(guān)系和其從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重要，因而構(gòu)成關(guān)鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規(guī)禁止公開披露這些事項，或在極少數(shù)情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利益方面產(chǎn)生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。（本頁以下無正文） （本頁無正文，為大華審字[2024]0011001270號審計報告之簽大華會計師事務所(特殊普通合伙)中國·北京中國注冊會計師：中國注冊會計師：王志東二〇二四年三月十八日 大華會計師事務所（特殊普通合伙） 大華會計師事務所（特殊普通合伙）2023年度2023年度2023年度2023年度2023年度杭州中威電子股份有限公司2023年度財務報表附注一、公司基本情況杭州中威電子股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）系由杭州中威電子技術(shù)有限公司整有限售條件的流通股份A股60,211,482.00股；無限售條件的流通股份A股242,594,546.00股。20層，法定代表人：李一策。經(jīng)營范圍：應用軟件的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務、成果轉(zhuǎn)讓，計算機系統(tǒng)集成，安防工程的設本公司屬安防視頻監(jiān)控行業(yè)。主要經(jīng)營活動為視頻監(jiān)控系統(tǒng)設備的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)體企業(yè)會計準則、企業(yè)會計準則應用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企懷疑的事項或情況。因此，本財務報表系在持續(xù)經(jīng)營假設的基礎上編制。本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎。除某些金融工表以歷史成本作為計量基礎。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應的減值準備。本公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營特點確定具體會計政策和會計估計，主要體現(xiàn)在存貨的計價方法（附時點（附注三、三十二）等。務狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。采用人民幣為記賬本位幣。況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；（3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調(diào)整留存收益。如果存在或有對價并需要確認預計負債或資產(chǎn)，該預計負債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對價結(jié)本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值計處理，直至處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以3．非同一控制下的企業(yè)合并購買日是指本公司實際取得對被購買方控制權(quán)的日期，即被購買方的凈資產(chǎn)或生產(chǎn)經(jīng)營決（1）企業(yè)合并合同或協(xié)議已獲本公司內(nèi)部權(quán)力機構(gòu)通過。（2）企業(yè)合并事項需要經(jīng)過國家有關(guān)主管部門審批的，已獲得批準。（3）已辦理了必要的財產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移手續(xù)。（4）本公司已支付了合并價款的大部分，并且有能力、有計劃支付剩余款項。本公司在購買日對作為企業(yè)合并對價付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債按照公允價值計量，公允價值與其賬面價值的差額，計入當期損益。2023年度本公司對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為通過多次交換交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項交易作用權(quán)益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會并日的公允價值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有股權(quán)的公允價值與賬面價值之間的差額以及原計入其他綜合收益的累計公允價值變動應全部轉(zhuǎn)入合并日當期的4．為合并發(fā)生的相關(guān)費用為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務、評估咨詢等中介費用以及其他直接相關(guān)費用，于發(fā)生1．控制的判斷標準控制，是指投資方擁有對被投資方的權(quán)力,通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。本公司在綜合考慮所有相關(guān)事實和情況的基礎上對是否控制被投資方進行判斷。一旦相關(guān)事實和情況的變化導致對控制定義所涉及的相關(guān)要素發(fā)生變化的，本公司會進行重新評估。相關(guān)事實和情況主要包括：（1）被投資方的設立目的。（2）被投資方的相關(guān)活動以及如何對相關(guān)活動作出決策。（3）投資方享有的權(quán)利是否使其目前有能力主導被投資方的相關(guān)活動。（4）投資方是否通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報。（5）投資方是否有能力運用對被投資方的權(quán)力影響其回報金額。（6）投資方與其他方的關(guān)系。2．合并范圍獨主體）均納入合并財務報表。2023年度3．合并程序本公司以自身和各子公司的財務報表為基礎公司編制合并財務報表，將整個企業(yè)集團視為一個會計主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準則的確認、所有納入合并財務報表合并范圍的子公司所采用的會計政策、會計期間與本公司一致，如子公司采用的會計政策、會計期間與本公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行必要的調(diào)整。合并財務報表時抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對合并資產(chǎn)負報表角度與以本公司或子公司為會計主體對同一交易的認定不易予以調(diào)整。子公司所有者權(quán)益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負債表中所有者權(quán)益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益總額項目下單獨列示。子公司少數(shù)股東分擔的當期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎對其財務報表進行調(diào)整（1）增加子公司或業(yè)務在報告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負債表的期或業(yè)務合并當期期初至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時對比較報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后的報告主體自最終控制方開始控制時點起一直存在。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實施控制的，視同參與合并的各方在最終在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關(guān)或業(yè)務自購買日至報告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬面價值2023年度的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收合收益、其他所有者權(quán)益變動轉(zhuǎn)為購買日所屬當期投資收益，由于被投資方重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。（2）處置子公司或業(yè)務1）一般處理方法本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額與商譽之和的差額，計入喪失控制權(quán)當期的他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動，在喪失控制權(quán)2）分步處置子公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，通常表明應將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：A.這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；B.這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；C.一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；D.一項交易單獨看是不經(jīng)濟的，但是和其他交易一并考慮時是經(jīng)濟的。價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進行會計處理；在喪失控制權(quán)時，按處置子公司一般處理方法進行會計處理。（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積2023年度（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的股權(quán)投資在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整1．合營安排的分類本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實和情況等因素，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。劃分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營安排劃分為共同經(jīng)營：義務，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負債的清償持續(xù)依賴于合2．共同經(jīng)營會計處理方法本公司確認共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理：（3）確認出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；（4）按其份額確認共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務出售給第三方之前，僅確認因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投出或全額確認該損失。2023年度本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務的除外在將該資產(chǎn)等出售給第三方之本公司對共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔該共同經(jīng)變動風險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。1．外幣業(yè)務屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額?；虼_認為其他綜合收益。2．外幣財務報表的折算用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務報表折算差額計入其他處置境外經(jīng)營時，將資產(chǎn)負債表中其他綜合收益項目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣財務報表折算差額，自其他綜合收益項目轉(zhuǎn)入處置當期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他原因外幣報表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營企業(yè)或合2023年度本公司在成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。實際利率法是指計算金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本以及將利息收入或利息費用分攤計入各會計期間的方法。實際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預計存續(xù)期的估計未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)賬面余額或該金融負債攤余成本所使用的利率。在確定實際利率時，在考慮金融資產(chǎn)或金量，但不考慮預期信用損失。金融資產(chǎn)或金融負債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負債的初始確認金額扣除已償還的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形成的累計攤銷額，再扣除累計計提的損失準備(僅適用于金融資產(chǎn))。1．金融資產(chǎn)的分類、確認和計量本公司根據(jù)所管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式和金融資產(chǎn)的合同現(xiàn)金流量特征，將金融資產(chǎn)劃分（1）以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。（3）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費用計入其初始確認金額。金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類，當且僅當本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務模式時，才對所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)進行重分類。（1）分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標，則本公司將該金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)。本公司分類為以攤余成本計量的金融資產(chǎn)包括貨本公司對此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入，按攤余成本進行后續(xù)計量，其發(fā)生產(chǎn)賬面余額乘以實際利率計算確定利息收入：的攤余成本和經(jīng)信用調(diào)整的實際利率計算確定其利息收入。2023年度公司在后續(xù)期間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實際利率計算確定其利息收入。若該金融工具在后續(xù)期間因其信用風險有所改善而不再存在信用賬面余額來計算確定利息收入。（2）分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付，且管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標又以出售該金融資產(chǎn)為目標，則本公司將該金融資產(chǎn)分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融本公司對此類金融資產(chǎn)采用實際利率法確認利息收入。除利息收入、減值損失及匯兌差額確認為當期損益外，其余公允價值變動計入其他綜合收益。當該金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入當期損益。以公允價值計量且變動計入其他綜合收益的應收票據(jù)及應收賬款列報為應收款項融資，其報為一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)，原到期日在一年以內(nèi)的其他債權(quán)投資列報為其他流動資產(chǎn)。（3）指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。此類金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益，不需計提減值準備。該金融資產(chǎn)終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計入留存收益。本公司持有該權(quán)益工具投資期間，在本公司收取股利的權(quán)利已經(jīng)確立，與股利相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司，且股利的金額能夠可靠計量時，確認股利收入并計入當期損益。本公司對此類金融資產(chǎn)在其他權(quán)益工具投資項目下列報。權(quán)益工具投資滿足下列條件之一的，屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)：取得該金融資產(chǎn)的目的主要是為了近期出售；初始確認時屬于集中管理的可辨認金融資產(chǎn)工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明近期實際存在短期獲利（4）分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)不符合分類為以攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)條件、亦不指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)均分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項目列報。（5）指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)地將金融資產(chǎn)指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)。將其整體指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融工具。但下列情況除外：1）嵌入衍生工具不會對混合合同的現(xiàn)金流量產(chǎn)生工具不應分拆。如嵌入貸款的提前還款權(quán)，允許持有人以接近攤余成本的金額提前償還貸款，該提前還款權(quán)不需要分拆。及與此類金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當期損益。本公司對此類金融資產(chǎn)根據(jù)其流動性在交易性金融資產(chǎn)、其他非流動金融資產(chǎn)項目列報。2．金融負債的分類、確認和計量本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負債和權(quán)益工具的定義，在初始確認時將該具。金融負債在初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融負債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金金融負債的后續(xù)計量取決于其分類：（1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。續(xù)計量，除與套期會計有關(guān)外，所有公允價值變動均計入當期損益。在初始確認時，為了提供更相關(guān)的會計信息，本公司將滿足下列條件撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債：1）能夠消除或顯著減少會計錯配?；蚪鹑谫Y產(chǎn)和金融負債組合進行管理和業(yè)績評價，并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎向關(guān)鍵管理人員報公允價值變動計入其他綜合收益之外，其他公用風險變動引起的公允價值變動計入其他綜合收益會造成或擴大損益中的會計錯配，本公司將（2）其他金融負債1）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債。2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負債。3）不屬于本條前兩類情形的財務擔保合同，以及率貸款的貸款承諾。財務擔保合同是指當特定債務人到期不能按照最初或修改后的債務工具條款償付債務時，要求發(fā)行方向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，在初始確認后按照損失準備金額以及初始確認金額扣除擔保期內(nèi)的累計攤銷額后的余額孰高進行計量。3．金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認轉(zhuǎn)銷：（2）金融負債終止確認條件本公司與借出方之間簽訂協(xié)議，以承擔新金融負債方式替換原金融負債，且新金融負債與原金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，或?qū)υ竟净刭徑鹑谪搨徊糠值?，按照繼續(xù)確認部分和終止確認部分在回購日各自的公允價值占整體公允價值的比例，對該金融負債整體的賬面2023年度本公司在發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時，評估其保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上的風險和報酬的程度，并分別下列情形處理：（2）保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風險和報酬的，則繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)。（3）既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有風險和報酬的（即除本條（1）、義務單獨確認為資產(chǎn)或負債。融資產(chǎn)，并相應確認相關(guān)負債。繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指本公司承擔的被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)價值變動風險或報酬的程度。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認條件時，采用實質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。（1）金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：應終止確認部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）之和。額的差額計入當期損益：1）終止確認部分在終止確認日的賬面價值。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認條件的，繼續(xù)確認該金融資產(chǎn)，所收到的對價確認為一項金存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以活躍市場的報價確定其公允價值，除非該項金融資產(chǎn)存在針對資產(chǎn)本身的限售期。對于針對資產(chǎn)本身的限售的金融資產(chǎn)，按照活躍市場的報價2023年度扣除市場參與者因承擔指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該金融資產(chǎn)的風險而要求獲得的補償初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔的金融負債，以市場交易價格作為確定其公允價值的基司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實可行的情況下，使用不可觀察輸‘.金融工具減值本公司對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、合同資產(chǎn)以預期信用損失為基礎進行減值會計處理并確認損失準備。預期信用損失，是指以發(fā)生違約的風險為權(quán)重的金融工具信用損失的加權(quán)平均值。信用損失，是指本公司按照原實際利率折現(xiàn)的、根據(jù)合同應收的所有合同現(xiàn)金流量與預期收取的所有量方法，按照相當于整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量損失準備。對于購買或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，在資產(chǎn)負債表日僅將自初始確認后整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的累計變動確認為損失準備。在每個資產(chǎn)負債表日，將整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的變動金額作為減值損失或利得計入當期損益。即使該資產(chǎn)負債表日確定的整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失小于初始確認時估計現(xiàn)金流量所反映的預期信用損失的金額，也將預期信用損失的有利變動確認為減值利得。除上述采用簡化計量方法和購買或源生的已發(fā)生信用減值以外的其他金融資產(chǎn)，本公司在每個資產(chǎn)負債表日評估相關(guān)金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加，并按照下列情形分別計量其損失準備、確認預期信用損失及其變動：計算利息收入。二階段，則按照相當于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照賬面余額和實際利率計算利息收入。于該金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量其損失準備，并按照攤余成本和實際利率計算利息收入。金融工具信用損失準備的增加或轉(zhuǎn)回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。除分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)外，信用損失準備抵減金融資產(chǎn)的賬面本公司在前一會計期間已經(jīng)按照相當于金融工具整個存續(xù)期內(nèi)預期信用損失的金額計量了損失準備，但在當期資產(chǎn)負債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認后信用風險顯著增加的工具的損失準備，由此形成的損失準備的轉(zhuǎn)回金額作為減值利得計入當期損益。（1）信用風險顯著增加本公司利用可獲得的合理且有依據(jù)的前瞻性信息，通過比較金融工具在資產(chǎn)負債表日發(fā)生顯著增加。對于財務擔保合同，本公司在應用金融工具銷承諾的一方之日作為初始確認日。本公司在評估信用風險是否顯著增加時會考慮如下因素：2）債務人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化；些變化預期將降低債務人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟動機或者影響違約概率；4）債務人預期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化；5）本公司對金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化等。于資產(chǎn)負債表日，若本公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則本公司假定該金融工行其合同現(xiàn)金流量義務的能力很強，并且即使較長時期內(nèi)經(jīng)濟形勢和經(jīng)營環(huán)境存在不利變化，但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義（2）已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)當對金融資產(chǎn)預期未來現(xiàn)金流量具有不利影響的一項或多項事件發(fā)生時，該金融資產(chǎn)成為1）發(fā)行方或債務人發(fā)生重大財務困難；2）債務人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；不會做出的讓步；4）債務人很可能破產(chǎn)或進行其他財務重組；5）發(fā)行方或債務人財務困難導致該金融資產(chǎn)的活躍市場消失；金融資產(chǎn)發(fā)生信用減值，有可能是多個事件的共同作用所致，未必是可單獨識別的事件所（3）預期信用損失的確定本公司基于單項和組合評估金融工具的預期信用損失，在評估預期信用損失時，考慮有關(guān)過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預測的合理且有依據(jù)的信息。本公司以共同信用風險特征為依據(jù)，將金融工具分為不同組合。本公司采用的共同信用風險特征包括：賬齡組合、逾期賬齡組合等。相關(guān)金融工具的單項評估標準和組合信用風險特征詳見相關(guān)金融工具的會計政策。本公司按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預期信用損失：確定的無偏概率加權(quán)平均金額；貨幣時間價值；在資產(chǎn)負債表日無須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過去事項、當前狀況以及未來經(jīng)濟狀況預測的合理且有依據(jù)的信息。（4）減記金融資產(chǎn)產(chǎn)的賬面余額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認。7．金融資產(chǎn)及金融負債的抵銷（1）本公司具有抵銷已確認金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當前可執(zhí)行的；本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據(jù)的應收票據(jù)單獨確定當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據(jù)時，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的判斷，依據(jù)信用風險特征將應收票據(jù)劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：低風險銀行承參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預商業(yè)承兌匯票參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據(jù)的應收賬款單獨確定當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據(jù)時，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的判斷，依據(jù)信用風險特征將應收賬款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款逾期天數(shù)與整個存續(xù)期預期信用損失率對照參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預測，編制應收賬款賬齡與整個存分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收票據(jù)和應收賬款，自初始確認日的，列示為其他債權(quán)投資。詳見本附注（十二）6.金融工具減值。本公司對在單項工具層面能以合理成本評估預期信用損失的充分證據(jù)的其他應收款單獨確當在單項工具層面無法以合理成本評估預期信用損失的充分證據(jù)時，本公司參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的判斷，依據(jù)信用風險特征將其他應收款劃分為若干組合，在組合基礎上計算預期信用損失。確定組合的依據(jù)如下：參考歷史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預個月內(nèi)或整個存續(xù)期預期信用損1．存貨的分類存貨是指本公司在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、履約成本、發(fā)出商品等。2．存貨的計價方法先進先出法計價。3．存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價準備。產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，按照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復，并在原已計提的存貨跌2023年度4．存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。本公司已向客戶轉(zhuǎn)讓商品而有權(quán)收取對價的權(quán)利，且該權(quán)利取決于時間流逝之外的其他因為應收款項單獨列示。控制下企業(yè)合并的會計處理方法。（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。初始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出。本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時發(fā)生的交易費用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣減。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提換出資產(chǎn)的賬面價值和應支付的相關(guān)稅費作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。2．后續(xù)計量及損益確認（1）成本法2023年度本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認為當期投資收益。（2）權(quán)益法本公司對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對于其中一部分通過風險投資機構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資，采用公允價值計量且其變動計入損益。長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應享有或應分擔的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；并按照權(quán)投資的賬面價值并計入所有者權(quán)益。本公司在確認應享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)之間發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎上確認投資損益。資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價值為限繼續(xù)確認投資損失，沖減長期應收項目等的賬面價值。認預計負債，計入當期投資損失。序處理，減記已確認預計負債的賬面余額、恢復其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價值后，恢復確認投資收益。3．長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換（1）公允價值計量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量2023年度按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計算確定的應享有被投資單位在追加投資日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬并計入當期營業(yè)外收入。（2）公允價值計量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算本公司原持有的對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認和計量的股權(quán)投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。（3）權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價值計量本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后重大影響之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎進行會計處理。（4）成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表并對該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整。（5）成本法轉(zhuǎn)公允價值計量本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務報表與賬面價值間的差額計入當期損益。4．長期股權(quán)投資的處置處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，應當計入當期損益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項投資時，采用與被投資單位直接處置相同的基礎，按相應比例對原計入其他綜合收益的部分進行會計處理。處置對子公司股權(quán)投資的各項交易的條款、條件以及經(jīng)濟影響符合以下一種或多種情況，將多次交易事項作為一攬子交易進行會計處理：（1）這些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；（2）這些交易整體才能達成一項完整的商業(yè)結(jié)果；（3）一項交易的發(fā)生取決于其他至少一項交易的發(fā)生；分個別財務報表和合并財務報表進行相關(guān)會計處理：的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額計入當期股權(quán)投資相應對享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，區(qū)分個別財務報表和合并財務報表進行相關(guān)會計處理：投資賬面價值之間的差額，確認為其他綜合收響的活動決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時才存在，則視為本公司與其他參與方合營安排通過單獨主體達成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對該單獨主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利項目，并按照相關(guān)企業(yè)會計準則的規(guī)定進行會計處理。重大影響，是指投資方對被投資單位的財務和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控機構(gòu)中派有代表2）參與被投資單位財務和經(jīng)營政策制定過程3）與被投資單位之間發(fā)生重要交易4）向被投資單位派出管理人員5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土經(jīng)營出租的空置建筑物，若董事會作出書面決議，明確表示將其用于經(jīng)營出租且持有意圖短期本公司的投資性房地產(chǎn)按其成本作為入賬價值，外購投資性房地產(chǎn)的成本包括購買價款、達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。當投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預計不能從其處置中取得經(jīng)濟利益時，終止確認該項投資性房地產(chǎn)。投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足下列條件時予以確認：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計量。本公司固定資產(chǎn)按成本進行初始計量。可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。約定價值不公允的按公允價值入賬。的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。實際支付的價款與購買價款的現(xiàn)值之間的差額，除應予固定資產(chǎn)折舊按其入賬價值減去預計凈殘值后在預計使用壽命內(nèi)計提。對計提了減值準備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額；已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)不計提折舊。金額的累計折舊，該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預計凈殘值的，進行相應的調(diào)整。各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：類別33（2）固定資產(chǎn)的后續(xù)支出資產(chǎn)確認條件的，在發(fā)生時計入當期損益。2023年度固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損本公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：（2）借款費用已經(jīng)發(fā)生；（3）為使資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開始。2．借款費用資本化期間化的期間不包括在內(nèi)。當購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)時，借款費用停止借款費用停止資本化。在該資產(chǎn)整體完工時停止借款費用資本化。3．暫停資本化期間符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始后借款費用繼續(xù)資本化。4．借款費用資本化金額的計算方法專門借款的利息費用（扣除尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進行暫時性用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化調(diào)整每期利息金額。本公司對使用權(quán)資產(chǎn)按照成本進行初始計量，該成本包括：1.租賃負債的初始計量金額；3.本公司發(fā)生的初始直接費用；4.本公司為拆卸及移除租賃資產(chǎn)、復原租賃資產(chǎn)所在場地或?qū)⒆赓U資產(chǎn)恢復至租賃條款約剩余使用壽命兩者孰短的期間內(nèi)計提折舊。對計提了減值準備的使用權(quán)資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準備后的賬面價值參照上述原則計提折舊。無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的土地使用權(quán)、軟件使用權(quán)等。1．無形資產(chǎn)的初始計量無形資產(chǎn)的成本以購買價款的現(xiàn)值為基礎確定。債務重組取得債務人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值，并將重組債務的賬面價值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價值之間的差額，計入當期損益。在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其入賬價值，除非有2023年度以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價值確定其入賬價值。費、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費用，以及為使該無形資產(chǎn)達到預定用途前所發(fā)生的其他直接費用。2．無形資產(chǎn)的后續(xù)計量本公司在取得無形資產(chǎn)時分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定的（1）使用壽命有限的無形資產(chǎn)對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽命有限的無形資產(chǎn)預計壽命及依據(jù)如下：5每期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進行復核，如與原先估計數(shù)存在差異的，進行相應的調(diào)整。經(jīng)復核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計未有不同。3．劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的研究階段和研究階段：為獲取并理解新的科學或技術(shù)知識等而進行的獨創(chuàng)性的有計劃調(diào)查、研究活動以生產(chǎn)出新的或具有實質(zhì)性改進的材料、裝置、產(chǎn)品等活動的階段。4．開發(fā)階段支出符合資本化的具體標準（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；2023年度或出售該無形資產(chǎn)；（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。以前期間已計入損益的開發(fā)支出不在以后期間重新確認為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。本公司在資產(chǎn)負債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在減值跡象的，以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，資產(chǎn)可收回金額的估計，根據(jù)其公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預計未來現(xiàn)金流量可收回金額的計量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將長期資產(chǎn)的賬面價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。在對商譽進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預期從企業(yè)合并的協(xié)同效應中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。在對包含商譽的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試時，如與商譽相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行所分攤的商譽的賬面價值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額本公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉(zhuǎn)讓商品的義務部分確認為合同負債。職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務或解除勞動關(guān)系而給予的各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。1．短期薪酬短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務的年度報告期間結(jié)束后十二個月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務的會計期間，將應付的短期薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。2．離職后福利離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務而在職工退休或與企業(yè)解除勞動關(guān)系后，提離職后福利設定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構(gòu)組織實施的社會基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等；在職工為本公司提供服務的會計期間，將根據(jù)設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。本公司按照國家規(guī)定的標準定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義務。1．預計負債的確認標準與或有事項相關(guān)的義務同時滿足下列條件時，本公司確認為預計負債：該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；履行該義務很可能導致經(jīng)濟利益流出本公司；該義務的金額能夠可靠地計量。2．預計負債的計量方法本公司預計負債按履行相關(guān)現(xiàn)時義務所需的支出的最佳估計數(shù)進行初始計量。本公司在確定最佳估計數(shù)時，綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值最佳估計數(shù)分別以下情況處理：估計數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。本公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方補本公司對租賃負債按照租賃期開始日尚未支付的租賃付款額的現(xiàn)值進行初始計量。在計算本公司增量借款利率作為折現(xiàn)率。租賃付款額包括：1.扣除租賃激勵相關(guān)金額后的固定付款額及實質(zhì)固定付款額；2023年度2.取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；3.在本公司合理確定將行使該選擇權(quán)的情況下，租賃付款額包括購買選擇權(quán)的行權(quán)價格；選擇權(quán)需支付的款項；5.根據(jù)本公司提供的擔保余值預計應支付的款項。相關(guān)資產(chǎn)成本。未納入租賃負債計量的可變租賃付款額應當在實際發(fā)生時計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。1．股份支付的種類本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。2．權(quán)益工具公允價值的確定方法對于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具價格4）股價預計波動率5）股份的預計股利6）期權(quán)有效期內(nèi)的無風險利率。在確定權(quán)益工具授予日的公允價值時，考慮股份支付協(xié)議規(guī)定的可行權(quán)條件中的市場條件3．確定可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計的依據(jù)等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息作出最佳估行權(quán)數(shù)量一致。4．會計處理方法以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照權(quán)益工具的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應增加資本公積。在完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每數(shù)量的最佳估計為基礎，按照權(quán)益工具授予日的公允價值，將當期取得的服務計入相關(guān)成本或以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔的以股份或其他權(quán)益工具為基礎計算確定的負債的公允價值計量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本公司承擔負債的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應增加負債。在完成等待期內(nèi)的服務或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以現(xiàn)金結(jié)2023年度算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎，按照本公司承擔負債的公允價值金額，將當期取得的服務計入成本或費用和相應的負債。在相關(guān)負債若在等待期內(nèi)取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應確認的金額立即計入當期損益，同時確認資本公積。職工或其他方能夠本公司的收入主要來源于如下業(yè)務類型：（1）系統(tǒng)集成及產(chǎn)品銷售（2）運維服務（3）物業(yè)服務收入1．收入確認的一般原則該項履約義務的交易價格確認收入。履約義務，是指合同中本公司向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品或服務的承諾。取得相關(guān)商品控制權(quán)，是指能夠主導該商品的使用并從中獲得幾乎全部的經(jīng)濟利益。單項履約義務是在某一時段內(nèi)履行，還是某一時點履行。滿足下列條件之一的，屬于在某一時就累計至今已完成的履約部分收取款項。否則，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務控制權(quán)的時定恰當?shù)穆募s進度。產(chǎn)出法是根據(jù)已轉(zhuǎn)移給客戶的商品對于客戶的價值確定履約進度（投入法生的成本預計能夠得到補償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的成本金額確（1）系統(tǒng)集成及產(chǎn)品銷售本公司在產(chǎn)品控制權(quán)轉(zhuǎn)移時確認收入：位對項目驗收合格后項目控制權(quán)轉(zhuǎn)移。（2）運維服務務，在履約時段內(nèi)分期確認收入。（3）物業(yè)服務收入本公司提供物業(yè)服務的同時，客戶取得并消耗經(jīng)濟利益，本公司將其作為時段履約義務，在履約時段內(nèi)分期確認收入。本公司對于為履行合同發(fā)生的成本，不屬于除收入準則外的其他企業(yè)會計準則范圍且同時滿足下列條件的作為合同履約成本確認為一項資產(chǎn)：（2）該成本增加了企業(yè)未來用于履行履約義務的資源。（3）該成本預期能夠收回。該資產(chǎn)根據(jù)其初始確認時攤銷期限是否超過一個正常營業(yè)周期在存貨或其他非流動資產(chǎn)中上述與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，采用與該資產(chǎn)相關(guān)的商品或服務收入確認相同的基礎，在履上述與合同成本有關(guān)的資產(chǎn)，賬面價值高于本公司因轉(zhuǎn)讓與該資產(chǎn)相關(guān)的商品預期能夠取并確認為資產(chǎn)減值損失。計提減值準備后，如果以前期間減值的因素發(fā)生變化，使得上述兩項差額高于該資產(chǎn)賬面價值的，轉(zhuǎn)回原已計提的資產(chǎn)減值準備，并計入當期損益，但轉(zhuǎn)回后的資產(chǎn)賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的賬面價值。政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助。與收益相關(guān)的政府補助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助。2．政府補助的確認對期末有證據(jù)表明公司能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預計能夠收到財政扶持資金的，按應收金額確認政府補助。除此之外，政府補助均在實際收到時確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收金額計量的政府補助，直接計入當期損益。3．會計處理方法本公司根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務的實質(zhì)，確定某一類政府補助業(yè)務應當采用總額法還是凈額法進行會地運用該方法。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，應當沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價值或確認為遞延收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益的，在所建造或購買資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計入在確認相關(guān)費用或損失的期間計入當期損益或沖減相關(guān)成本；用于補償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，取得時直接計入當期損益或沖減相關(guān)成本。與企業(yè)日?；顒酉嚓P(guān)的政府補助計入其他收益或沖減相關(guān)成本費用；與企業(yè)日?；顒訜o關(guān)遞延收益的，直接計入當期損益。遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額(暫時或清償該負債期間的適用稅率計量。1．確認遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅是企業(yè)合并；（2）交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。差異的應納稅所得額。2．確認遞延所得稅負債的依據(jù)公司將當期與以前期間應交未交的應納稅暫時性差異確認為遞延所得稅負債。但不包括：（1）商譽的初始確認所形成的暫時性差異；應納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時性差異；夠控制并且該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。期間內(nèi)控制一項或多項已識別資產(chǎn)使用的權(quán)利以換取對價，則該合同為租賃或者包含租賃。1.租賃合同的分拆2.租賃合同的合并本公司與同一交易方或其關(guān)聯(lián)方在同一時間或相近時間訂立的兩份或多份包含租賃的合同符合下列條件之一時，合并為一份合同進行會計處理：（1）該兩份或多份合同基于總體商業(yè)目的而訂立并構(gòu)成一攬子交易，若不作為整體考慮則無法理解其總體商業(yè)目的。（2）該兩份或多份合同中的某份合同的對價金額取決于其他合同的定價或履行情況。（3）該兩份或多份合同讓渡的資產(chǎn)使用權(quán)合起來構(gòu)成一項單獨租賃。3.本公司作為承租人的會計處理在租賃期開始日，除應用簡化處理的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃外，本公司對租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。（1）短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃短期租賃是指不包含購買選擇權(quán)且租賃期不超過12個月的租賃。低價值資產(chǎn)租賃是指單項租賃資產(chǎn)為全新資產(chǎn)時價值較低的租賃。本公司對以下短期租賃不確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債，相關(guān)租賃付款額在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法或其他系統(tǒng)合理的方法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當期損益。本公司對除上述以外的短期租賃和低價值資產(chǎn)租賃確認使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債。（2）使用權(quán)資產(chǎn)和租賃負債的會計政策詳見本附注（二十四）、（三十）。4.本公司作為出租人的會計處理（1）租賃的分類本公司在租賃開始日將租賃分為融資租賃和經(jīng)營租賃。融資租賃是指實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與租賃租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。2）承租人有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價款與預計行使選擇權(quán)時租賃資產(chǎn)的公允價值相比足夠低，因而在租賃開始日就可以合理確定承租人將行使該選擇權(quán)。1）若承租人撤銷租賃，撤銷租賃對出租人造成的損失由承租人承擔。2）資產(chǎn)余值的公允價值波動所產(chǎn)生的利得或損失歸屬于承租人。3）承租人有能力以遠低于市場水平的租金繼續(xù)租賃至下一期間。（2）對融資租賃的會計處理在租賃期開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產(chǎn)。賃內(nèi)含利率折現(xiàn)的現(xiàn)值之和作為應收融資租賃款的入賬價值。租賃收款額包括：1）扣除租賃激勵相關(guān)金額后的固定付款額及2）取決于指數(shù)或比率的可變租賃付款額；止租賃選擇權(quán)需支付的款項；5）由承租人、與承租人有關(guān)的一方以及有經(jīng)濟能力履行擔保義務的獨立第三方向出租人提供的擔保余值。入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發(fā)生時計入當期損益。（3）對經(jīng)營租賃的會計處理本公司在租賃期內(nèi)各個期間采用直線法或其他系統(tǒng)合理的方法，將經(jīng)營租賃的租賃收款額可變租賃付款額，在實際發(fā)生時計入當期損益。回購本公司股份時，回購的股份作為庫存股管理，回購股份的全部支出轉(zhuǎn)為庫存股成本，同時進行備查登記。庫存股不參與利潤分配，在資產(chǎn)負債表中作為股東權(quán)益的備抵項目列對于本集團實施的限制性股票激勵計劃，本集團因向激勵對象授予的限制性股票所承擔的回購義務確認為負債，作為收購庫存股處理。1．會計政策變更公司于本年度施行該事項相關(guān)的會計處理。2023年度根據(jù)解釋16號的規(guī)定，本公司對資產(chǎn)負債表相關(guān)項目調(diào)整如下：根據(jù)解釋16號的規(guī)定，本公司對損益表相關(guān)項目調(diào)整如下：執(zhí)行“關(guān)于售后租回交易的會計處理”對本期內(nèi)財務報表無重大影響。2．會計估計變更本報告期主要會計估計未發(fā)生變更。2023年度不同納稅主體所得稅稅率說明：能科技有限公司、杭州中威驛享信息科技有限公司、杭州中威物業(yè)管理有限公司、河南新電信息技術(shù)有限公司均為小微企業(yè)，適用上述稅收優(yōu)惠政策。（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）注釋1．貨幣資金其中受限制的貨幣資金明細如下：注釋2．應收票據(jù)2．應收票據(jù)壞賬準備分類列示2023年度據(jù)2023年度6．期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬注釋3．應收賬款1．按賬齡披露應收賬款賬齡超過三年的單項金額重大的應收賬款：安城區(qū)”信息化建設項目款。2．按壞賬準備計提方法分類披露--3．單項計提壞賬準備的應收賬款司廠司4．按組合計提壞賬準備的應收賬款（1）賬齡組合2023年度5（2）逾期天數(shù)組合5．本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況日動-------其中本期壞賬準備收回或轉(zhuǎn)回金額重要的：6．本期無實際核銷的應收賬款7．按欠款方歸集的期末余額前五名應收賬款2023年度客戶一8．因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應收賬款注釋4．應收款項融資1．應收款項融資情況2．應收款項融資本期增減變動及公允價值變動情況本公司認為，以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的應收款項融資，因剩余期限不長，公允價值與賬面價值相若。3．壞賬準備情況違約而產(chǎn)生重大損失。4．期末公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收注釋5．預付款項1．預付款項按賬齡列示2．按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況比例(%)注釋6．其他應收款1．按賬齡披露2．按款項性質(zhì)分類情況2023年度3．按金融資產(chǎn)減值三階段披露項目賬面余額壞賬準備賬面價值第一階段第二階段第三階段合計項目賬面余額壞賬準備賬面價值第一階段第二階段第三階段合計4．按壞賬準備計提方法分類披露----2023年度--5．單項計提壞賬準備的其他應收款情況6．按組合計提壞賬準備的其他應收款57．其他應收款壞賬準備計提情況----2023年度（3）本期壞賬準備轉(zhuǎn)回或收回金額重要的其他應收款8．按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款日的比例(%)9．涉及政府補助的其他應收款10．因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應12．其他應收款其他說明注釋7．存貨1．存貨分類2023年度-2．存貨跌價準備及合同履約成本減值準備項目本期增加金額本期減少金額計提轉(zhuǎn)回轉(zhuǎn)銷其他---------------合計--3．按組合計提存貨跌價準備2023年度按組合計提存貨跌價準備的計提標準的說明：發(fā)出商品及合同履約成本依據(jù)項目的狀態(tài)采用單項計提方法。4．存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明5．合同履約成本日---------------------注釋8．合同資產(chǎn)1．合同資產(chǎn)情況2023年度2．報告期內(nèi)賬面價值未發(fā)生重大變動3．本期合同資產(chǎn)計提減值準備情況注釋9．一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)注釋10．其他流動資產(chǎn)1.其他流動資產(chǎn)分項列示注釋11．長期應收款2023年度款項性質(zhì)折現(xiàn)率區(qū)間賬面余額壞賬準備賬面價值----款項性質(zhì)折現(xiàn)率區(qū)間賬面余額壞賬準備賬面價值1．減值準備計提情況回銷2．長期應收款其他說明注釋12．其他權(quán)益工具投資1.其他權(quán)益工具分項列示2.其他權(quán)益工具投資其他說明注釋13．投資性房地產(chǎn)1．投資性房地產(chǎn)情況--------------注釋14．固定資產(chǎn)注：上表中的固定資產(chǎn)是指扣除固定資產(chǎn)清理后的固定資產(chǎn)。（一）固定資產(chǎn)1．固定資產(chǎn)情況----------------------2．期末暫時閑置的固定資產(chǎn)2023年度 3．通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)4．期末的固定資產(chǎn)5．固定資產(chǎn)的其他說明（二）固定資產(chǎn)清理注釋15．使用權(quán)資產(chǎn)--------------------------------2023年度------------------注釋16．無形資產(chǎn)1．無形資產(chǎn)情況-----------------------2．無形資產(chǎn)說明3．未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況注釋17．商譽1．商譽賬面原值2．商譽減值準備3．商譽所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信息評估基準日的評估范圍是商譽形成時的資產(chǎn)組，該資產(chǎn)組與購買日所確定的資產(chǎn)組一致。評估范圍包括組成資產(chǎn)組的固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。4．商譽減值測試過程、關(guān)鍵參數(shù)及商譽減值損失的確認方法注：計算上述資產(chǎn)組的可收回金額的關(guān)鍵假設及其依據(jù)如下：資產(chǎn)組的可收回金額按照預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值確定。未來現(xiàn)金流量基于管理層批準的2024年至2029年的財務預算確定，年折現(xiàn)率為11.97%。資產(chǎn)組超過2029年的現(xiàn)金流量按照零增長率為基礎計算。5．商譽其他說明注釋18．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債1．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)-2．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債非同一控制企業(yè)合并資產(chǎn)評估3．未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細-2023年度注釋19．其他非流動資產(chǎn)項目賬面余額減值準備賬面價值合同資產(chǎn)保證金合計項目賬面余額減值準備賬面價值合同資產(chǎn)保證金合計注釋20．短期借款注釋21．應付票據(jù)2023年度注釋22．應付賬款注釋23．預收款項1．預收款項情況2．賬齡超過一年的重要預收款項注釋24．合同負債1．合同負債情況注釋25．應付職工薪酬日日2．短期薪酬列示2023年度日日--3．設定提存計劃列示日日注釋26．應交稅費-注釋27．其他應付款（一）其他應付款2．賬齡超過一年的重要其他應付款注釋28．一年內(nèi)到期的非流動負債注釋29．其他流動負債注釋30．租賃負債2-3年-3-4年-4-5年---注釋31．預計負債注釋32．股本項目本期變動增（+）減(-)發(fā)行新股送股公積金轉(zhuǎn)股其他小計股份總數(shù)注釋33．資本公積資本公積的說明：2023年，因本公司股權(quán)激勵計劃約定期限的業(yè)績條件未能滿足而被動取消及同一控制下企業(yè)合并，導致資本公積減少。注釋34．庫存股日日2023年度注釋35．其他綜合收益項目本期所得稅前發(fā)生額前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入損益前期計入其他綜合收益當期轉(zhuǎn)入留存收益套期儲備轉(zhuǎn)入相關(guān)或負債減：所得稅費用稅后歸屬于母公司稅后于少數(shù)股東結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設定受益計劃變動額前期計入其他綜合收益轉(zhuǎn)入收益一、不能重分類進損益的其他綜合收益---量設定受益計劃變動額下不能轉(zhuǎn)損益的其他綜合收益-益工具投資公允價值變動---身信用風險公-允價值變動二、將重分類進損益的其他綜合收益-其他綜合收益合計-----2023年度注釋36．盈余公積注釋37．未分配利潤1．期初未分配利潤調(diào)整說明（2）其他為公司持南望信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司0.29%股權(quán)，公允價值為0，處置利得轉(zhuǎn)入留存收益591,513.30元。2．未分配利潤的其他說明注釋38．營業(yè)收入和營業(yè)成本2．營業(yè)收入扣除情況明細表入3．合同產(chǎn)生的收入情況 4．履約義務的說明（1）安防系統(tǒng)工程項目：產(chǎn)品銷售業(yè)務：交付硬件產(chǎn)品，客戶當場對貨物的數(shù)量裝、包數(shù)或箱數(shù)、附隨證書等資料進行查收，客戶驗系統(tǒng)集成業(yè)務：本公司負責設備的生產(chǎn)、采購在履約時段內(nèi)分期結(jié)算無5．分攤至剩余履約義務的說明本報告期末已簽