農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險評價研究

摘要農(nóng)業(yè)信用社是中國農(nóng)村金融的主力軍,不少地方已將農(nóng)業(yè)信用社改為農(nóng)村商業(yè)銀行。但是,相對于國有商業(yè)銀行來說,農(nóng)村信用社的優(yōu)勢比較不足,而劣勢則較多。而且由于農(nóng)業(yè)金融機構(gòu)改革推進以及國際農(nóng)業(yè)市場爭奪的加劇,如果政府不能及時轉(zhuǎn)變農(nóng)村信用社的這種狀況,將會嚴重影響其未來的發(fā)展前景。本論文通過對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸風(fēng)險的研究，從而探究該行信用風(fēng)險所遭遇到的一些問題，切實結(jié)合信貸風(fēng)險相關(guān)理論和實際情況，以期得出可操作的解決方案，對推動銀行信用風(fēng)險的相關(guān)理論研究向縱深和完善方向發(fā)展具有參考意義。本文共包括五個部分：第一部分為緒論，闡述了研究背景，研究目的，研究意義及研究方法。第二部分闡述信用風(fēng)險相關(guān)理論綜述，詳細描述銀行信用風(fēng)險特點以及針對銀行信用風(fēng)險進行評估時使用的評估方法。第三部份為文章的重點，針對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用聯(lián)社風(fēng)險現(xiàn)狀做了較為細致的評估和分析，并通過專家分析法這一信用風(fēng)險評估的傳統(tǒng)方法，分析了北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用聯(lián)社信貸風(fēng)險存在的問題。第四部分為北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險分析之后總結(jié)出來的問題，第五部分為解決問題的對策。最后一部分，為整篇論文的總結(jié)。關(guān)鍵詞：北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社；信用風(fēng)險；評價；問題；對策AbstractAgriculturalcreditcooperativesarethemainforceofruralfinanceinChina,andmanyplaceshavetransformedthemintoruralcommercialbanks.However,comparedtostate-ownedcommercialbanks,ruralcreditcooperativeshavefeweradvantagesandmoredisadvantages.Moreover,duetothepromotionofreformsinagriculturalfinancialinstitutionsandtheintensificationofcompetitionintheinternationalagriculturalmarket,ifthegovernmentcannottimelychangethesituationofruralcreditcooperatives,itwillseriouslyaffecttheirfuturedevelopmentprospects.ThispaperexploresthecreditrisksfacedbyruralcreditcooperativecooperativesinBeizhenCity,inordertoexploresomeoftheproblemsencounteredbythebank'screditrisks.Bycombiningrelevanttheoriesandpracticalsituationsofcreditrisks,itaimstocomeupwithactionablesolutions,whichhavereferencesignificanceforpromotingthedevelopmentoftheoreticalresearchonbankcreditrisksindepthandimprovement.Thisarticleconsistsoffiveparts:Thefirstpartisanintroduction,whichexplainstheresearchbackground,purpose,significance,andmethods.Thesecondpartelaboratesonthetheoreticalreviewofcreditrisk,detailingthecharacteristicsofbankcreditriskandtheevaluationmethodsusedinevaluatingbankcreditrisk.Thethirdpartisthefocusofthearticle,whichprovidesadetailedevaluationandanalysisofthecurrentrisksituationofruralcreditcooperativesinBeizhenCity.Throughthetraditionalmethodofcreditriskassessment,theexpertanalysismethod,theexistingproblemsofcreditriskinruralcreditcooperativesinBeizhenCityareanalyzed.ThefourthpartistheproblemssummarizedafterthecreditriskanalysisofBeizhenRuralCreditCooperativeUnion,andthefifthpartisthecountermeasurestosolvetheproblems.Thelastpartisasummaryoftheentirepaper.Keywords:BeizhenRuralCreditCooperativeAssociation;creditrisk;evaluation;problem;countermeasures

目錄TOC\o"1-3"\h\uTOC\o"1-3"\h\u165931緒論 緒論1.1研究背景農(nóng)村信用合作社指經(jīng)中國人民銀行批準設(shè)立、由社員入股組成、實行民主管理、主要為社員提供金融服務(wù)的農(nóng)村合作金融機構(gòu)。農(nóng)村信用社是獨立的企業(yè)法人，以其全部資產(chǎn)對農(nóng)村信用社債務(wù)承擔責任，依法享有民事權(quán)利。其財產(chǎn)、合法權(quán)益和依法開展的業(yè)務(wù)活動受國家法律保護。其主要工作是收集農(nóng)戶閑置資產(chǎn),為企業(yè)、農(nóng)戶和鄉(xiāng)村發(fā)展建設(shè)提供服務(wù)。根據(jù)國家有關(guān)法律和金融政策的要求,統(tǒng)一管理和調(diào)度農(nóng)業(yè)資金,扶持農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā),扶持不同類型的農(nóng)民合伙經(jīng)營和社員家庭經(jīng)營,嚴格限制和打擊農(nóng)村高利貸。1.2研究目的本文的研究目的在于通過對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社風(fēng)險的內(nèi)涵及相關(guān)理論的分析以及對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險的概況、以及所涉及到的方法和內(nèi)容、特征和對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險目前的現(xiàn)狀以及所存在的問題等方面進行系統(tǒng)探討。從而可以從實際出發(fā)加強對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險方面的評價并提出自由的合理化建議。北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社,作為全省不能忽視的政府機構(gòu)，一直堅持著服務(wù)三農(nóng)、服務(wù)區(qū)域經(jīng)濟社會發(fā)展的歷史初心宗旨,積極支持國家農(nóng)村復(fù)興戰(zhàn)略。北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社資產(chǎn)質(zhì)量提高,信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險水平的提升對構(gòu)建現(xiàn)代化高效農(nóng)村之道,在促進農(nóng)村振興戰(zhàn)略的方針下落地生根,有著重大的歷史意義[1]。對于區(qū)域性市場上主要的商業(yè)銀行而言,北鎮(zhèn)的農(nóng)村信用合作聯(lián)社的主要收入來源還略顯單一。以農(nóng)民小額信用貸款業(yè)務(wù)收入已成為最主要的收入來源之一,貸款的市場集中度也較好。職能部門職能還不明確,崗位約束體系還不健全,風(fēng)險預(yù)防能力比較淡薄,以及風(fēng)險防范體系還不完善等原因使得農(nóng)民小額信用貸款風(fēng)險管理現(xiàn)象越來越突出,影響著農(nóng)信社的正常安全經(jīng)營,所以,需要研究北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社小額信用貸款風(fēng)險管理情況。目前雖然還沒有徹底消除問題,但采取合理的方式對風(fēng)險進行識別和評價，規(guī)避風(fēng)險的發(fā)生，減少因風(fēng)險所帶來的損失，為提高北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社抵御風(fēng)險的能力具有深遠的意義。北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社只有將發(fā)現(xiàn)的問題進行分析，找到解決措施，才可以開拓進取，不斷發(fā)展。所以迫切需要對農(nóng)戶小額信用貸款風(fēng)險管理等問題進行系統(tǒng)的研究，以走出業(yè)務(wù)發(fā)展的泥潭，使農(nóng)戶小額信用貸款等業(yè)務(wù)長期走向健康的發(fā)展。對銀行業(yè)信用風(fēng)險評價的研究既有利于銀行從宏觀上把握風(fēng)險，又有利于銀行從細微的地方應(yīng)對風(fēng)險，信用風(fēng)險牽動著銀行的資產(chǎn)安全、生存發(fā)展，是銀行面臨的最主要最復(fù)雜的問題，銀行的風(fēng)險管理又關(guān)系著整個金融市場甚至國家經(jīng)濟的穩(wěn)定。1.3研究意義（1）優(yōu)化該農(nóng)信社信用風(fēng)險評價的體系，提高其信用風(fēng)險評價的準確性為銀行信用風(fēng)險管理提供更加科學(xué)的依據(jù)，幫助銀行更好地發(fā)揮出信用管理職能，有利于銀行進一步優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)、提高貸款質(zhì)量規(guī)避信用風(fēng)險；隨著國家扶持“三農(nóng)”力度的逐步加大，農(nóng)村合作金融機構(gòu)的經(jīng)營規(guī)模和范圍不斷擴張，涉農(nóng)領(lǐng)域的信貸投放量呈現(xiàn)快速增加的態(tài)勢，現(xiàn)存的信用風(fēng)險管理水平很難適應(yīng)到復(fù)雜的經(jīng)濟金融環(huán)境當中，控制信用風(fēng)險也成為關(guān)鍵的一步，最大限度地保障風(fēng)險與收益的平衡，實現(xiàn)利潤最大化[2]。（2）有利于推動銀行業(yè)的轉(zhuǎn)型在國家政策鼓勵和銀行信貸業(yè)務(wù)需求的雙重作用下，為銀行業(yè)的發(fā)展提供了更充足的資金支持。通過提高信用風(fēng)險評價的準確性，有效控制銀行的信貸風(fēng)險，提高信貸業(yè)務(wù)投資水平，可順利地適應(yīng)新的業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，創(chuàng)造更多利潤增長點，農(nóng)村信用社也是國家農(nóng)村金融政策的主要傳導(dǎo)器和執(zhí)行者，其服務(wù)對象限定在三農(nóng)領(lǐng)域，作為風(fēng)險補償，國家在資金扶持、利率浮動、支農(nóng)再貸款、稅收減免、小額農(nóng)貸發(fā)放等方面均給予一定的優(yōu)惠政策，這就構(gòu)成農(nóng)村商業(yè)銀行市場競爭的一份特有優(yōu)勢。（3）有利于促進北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的經(jīng)營發(fā)展便捷、高效、風(fēng)險可控的信貸業(yè)務(wù)的順利開展，對于北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展，對于地區(qū)經(jīng)濟和民生起到了重大的意義，農(nóng)村信用社的主要發(fā)展方向是：依照國家法律和金融政策的規(guī)定，支持鼓勵農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)村全方面的發(fā)展，支持各種形式的合作經(jīng)濟和廣大居民家庭方面的經(jīng)濟，支持和促進農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，抵制高利貸的歷史性重任落到了各農(nóng)村信用合作聯(lián)社的身上，為其創(chuàng)造出了一條寬闊的道路。1.4研究方法本文采取文獻研究法和調(diào)查研究法進行撰寫，通過文獻研究法，檢索中國知網(wǎng)、圖書館等相關(guān)資料資源，獲取信用風(fēng)險，在論文的前期準備工作中，查閱了大量關(guān)于農(nóng)信社信用風(fēng)險評價的資料、為開展論文的研究工作奠定了理論化的基礎(chǔ)。根據(jù)信用風(fēng)險的相關(guān)研究成果進行整理和歸納，幫助文章在具體的研究中獲得必要的方向?qū)用娴闹笇?dǎo)。綜合運用各種調(diào)查方法和手段，為北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在信用風(fēng)險上掌握實驗研究的第一手材料，為課題提供充足的事實依據(jù)。本文以北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社作為研究對象，對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險評價現(xiàn)狀進行分析，發(fā)現(xiàn)北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在信用風(fēng)險中存在的問題，并提出針對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在信用風(fēng)險評價中的優(yōu)化對策，為該公司今后的發(fā)展獻計獻策。2相關(guān)理論概述2.1信用風(fēng)險的概念信用風(fēng)險是借款人，證券發(fā)行人或者交易對方出于各種原因，不愿意或者沒有能力履行條件，從而給銀行，投資者或者交易對方造成損失的概率[3]。信用風(fēng)險是信貸風(fēng)險當中最普遍的風(fēng)險之一，也叫違約風(fēng)險，它是指債務(wù)人還款意愿或還款能力存在問題，從而不能正常履行約定契約中的義務(wù)從而造成銀行資產(chǎn)承受損失的風(fēng)險。信用風(fēng)險涵蓋了貸款發(fā)放，債券投資，衍生金融工具以及其他各種金融活動。信用風(fēng)險大小與其信用工具特點緊密相關(guān)，具體可以劃分為債務(wù)人不能或者拒絕執(zhí)行契約、不能按期償還利息等違約風(fēng)險，利率意外變動造成信貸工具價格走低等市場風(fēng)險和多次短期投資造成長期基金實際利息收入不及預(yù)期等風(fēng)險，當通貨膨脹率高于投資者預(yù)期時，最終支付本息收入的購買力風(fēng)險低于投資的預(yù)期購買力；債務(wù)人未履行合同，未按期歸還本金等危險。信用風(fēng)險大小由債務(wù)人信用狀況，經(jīng)營能力，信用工具類型等因素決定。所以，對于債權(quán)人而言，充分驗證投資對象、排除信息不對稱、掌握充分信息是關(guān)鍵：債權(quán)人可能會受到資金借貸或者信貸出售等違約還款等損失。只要有借貸或買賣信貸資金，都有信貸風(fēng)險。風(fēng)險正比于收入及損失的程度。債權(quán)人有必要權(quán)衡資金風(fēng)險，收益與流動性。他們可以通過財產(chǎn)抵押或保險來規(guī)避過度風(fēng)險，通過降低債務(wù)集中度來分散風(fēng)險；交易對手因種種原因不能履行合同項下義務(wù)，使信貸提供者蒙受損失，信用風(fēng)險發(fā)生還關(guān)系到經(jīng)濟運行周期：在經(jīng)濟擴張的情況下，市場總體上是盈利的，信用風(fēng)險不高；在經(jīng)濟緊縮的情況下，市場總體利潤薄弱，貸款人無法按期償還貸款的概率上升，繼而信用風(fēng)險上升，這也就影響了企業(yè)今后的經(jīng)營發(fā)展。2.2銀行信用風(fēng)險銀行面臨的最大風(fēng)險就是信用風(fēng)險，也就是交易對手無法充分履行合同規(guī)定的條件因而產(chǎn)生的風(fēng)險[3]。這類風(fēng)險不僅存在于貸款業(yè)務(wù)之中，而且還存在于擔保，承兌及證券投資之中。銀行若無法及時確定資產(chǎn)是否發(fā)生虧損，沒有提前為壞賬做好準備金準備，則銀行將面臨嚴重風(fēng)險問題。銀行信用風(fēng)險分為廣義與狹義兩種表現(xiàn)形式:廣義來說，銀行信用風(fēng)險主要體現(xiàn)為信貸業(yè)務(wù)，部分將存在于銀行中間業(yè)務(wù)中。從具體信貸業(yè)務(wù)上看，信用風(fēng)險廣泛存在于貸款調(diào)查審批，貸款發(fā)放和貸款回收等貸前，貸中和貸后各環(huán)節(jié)。狹義來說，銀行信用風(fēng)險是指因內(nèi)外種種因素導(dǎo)致資金的借貸者不能及時歸還交易對象所借款本與利息，由此使銀行遭受實際損失，金融資產(chǎn)質(zhì)量受到嚴重影響，使銀行實際收益偏離預(yù)期收益，使銀行面臨經(jīng)濟損失風(fēng)險[4]。2.3銀行信用風(fēng)險的特征隨著經(jīng)濟全球化與自由化的持續(xù)推進，商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險亦表現(xiàn)出越來越復(fù)雜的態(tài)勢，由此帶來的不確定性，客觀性與傳遞性特征均有所顯現(xiàn)。（1）不確定性：由于信用風(fēng)險產(chǎn)生的概率存在不確定性，因此，信用風(fēng)險的產(chǎn)生也存在著較大的不確定性，其影響因素眾多。（2）客觀性：商業(yè)銀行日常營運活動是一種客觀存在，但因經(jīng)營活動也可能形成經(jīng)營風(fēng)險，不過，因商業(yè)銀行經(jīng)營活動而產(chǎn)生的經(jīng)營風(fēng)險卻是客觀的，因此必須清醒地認識到在應(yīng)對商業(yè)銀行信用風(fēng)險的過程中必須盡量減少商業(yè)銀行信用風(fēng)險發(fā)生的概率，因為這類風(fēng)險是可控制而不可回避的。（3）傳遞性：信用風(fēng)險的產(chǎn)生常常牽連出許多行業(yè)，許多市場和許多風(fēng)險類型。起初是由于某個企業(yè)受到內(nèi)外部環(huán)境的影響，出現(xiàn)經(jīng)營不善的現(xiàn)象導(dǎo)致企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)困難，導(dǎo)致銀行借款逾期，然后影響到該企業(yè)的其它經(jīng)營板塊，再就是對行業(yè)內(nèi)其他公司產(chǎn)生風(fēng)險的影響，最終造成多市場間的相互風(fēng)險[5]。從以上信用風(fēng)險概述及特點可以看出，信用風(fēng)險既有主觀原因也有客觀原因，主觀原因一般指借款人還款意愿存在問題，即債務(wù)人素質(zhì)較差所致，客觀上主要表現(xiàn)為債務(wù)人還款能力存在問題，有可能是因為財務(wù)狀況欠佳、資金流斷裂，貸款到期不能償還等因素造成。2.4銀行信用風(fēng)險評價方法評價銀行信用風(fēng)險的方法主要有兩種：（1）傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評價方法傳統(tǒng)方法主要根據(jù)評估者主觀意愿以及借款方本身財務(wù)數(shù)據(jù)進行定性或者定量評價，例如專家分析法，Z評分模型，Logit/Logistic模型以及神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)模型等[6]。（2）現(xiàn)代的信用風(fēng)險評價方法現(xiàn)代方法以市場信息為基礎(chǔ)，以資本市場理論與計算機信息技術(shù)為手段進行量化評估，它是一種更科學(xué)，更具體的手段，廣泛應(yīng)用于統(tǒng)計學(xué)，金融學(xué)，計算機及其它各個相關(guān)領(lǐng)域的研究成果，目前國際上流行的、有影響力的現(xiàn)代信用風(fēng)險度量模型主要有VAR（value-at-risk,風(fēng)險價值）模型、KMV模型、creditmetrics（信用度量制）模型、creditrisk+（信用風(fēng)險附加）模型、creditPortfol。因此，本文將運用傳統(tǒng)信用風(fēng)險評價方法中的專家分析法，對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險進行評價研究。

3北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險現(xiàn)狀及評價商業(yè)銀行以信貸業(yè)務(wù)為主，其主要經(jīng)營范圍為吸收存款和發(fā)放貸款，是以還本付息為目的的貨幣借貸過程。在這個過程中存在著很多不確定因素，比如信貸人員操作不規(guī)范，市場利率波動以及客戶信用缺失等等。這些因素會對信貸資金回籠造成影響，若銀行不能及時回籠與預(yù)期收益出現(xiàn)很大偏差，就會出現(xiàn)風(fēng)險。3.1北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社單位簡介北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社成立于2006年7月11日，注冊地位于北鎮(zhèn)市廣寧鎮(zhèn)南大街42號，法定代表人為馬建東。經(jīng)營范圍包括吸收公眾存款，發(fā)放短期、中期和長期貸款，辦理國內(nèi)結(jié)算，從事同業(yè)拆借，代理收付款項，經(jīng)銀行監(jiān)督管機構(gòu)批準的其他業(yè)務(wù)；保險法律法規(guī)和行政規(guī)章制度許可范圍內(nèi)的險種；手機銀行業(yè)務(wù)；網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)；場地租賃；汽車租賃。北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社對外投資2家公司，具有37處分支機構(gòu)。3.2北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險評價體系的應(yīng)用3.2.1構(gòu)建信用風(fēng)險評價的指標體系北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社通過信用風(fēng)險評價指標問卷調(diào)查，收集專家的建議。本章將上述傳統(tǒng)的信用風(fēng)險評價方法，對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的信用風(fēng)險進行綜合評價。評價指標體系如表3.1所示。表3.1北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險評價的指標體系準則層（一）準則層（二）指標層類型銀行內(nèi)部因素資本充足性資本充足率正向資本資產(chǎn)比例正向資產(chǎn)質(zhì)量不良貸款率負向撥備覆蓋率正向房地產(chǎn)占比負向關(guān)注類貸款率負向最大十家客戶貸款比率負向最大單一客戶貸款比例負向流動性流動性比例正向存貸款比率負向

續(xù)表銀行內(nèi)部因素盈利水平手續(xù)費及傭金收入占比正向凈利潤/總資產(chǎn)正向成本收入比正向管理狀況風(fēng)險管理能力正向內(nèi)控合規(guī)水平正向公司治理有效性正向銀行外部因素行業(yè)特征存款市場份額正向貸款市場份額正向資產(chǎn)總額正向地方政府持股比例負向當?shù)亟?jīng)濟狀況人均GDP（元）正向居民平均消費價格指數(shù)負向城鎮(zhèn)居民人均可支配收入正向人均財政收入正向總之，最后確立銀行內(nèi)部因素與外部因素兩大一級準則層，一級準則層下，再確立包括銀行內(nèi)部因素在內(nèi)的資本充足性，資產(chǎn)質(zhì)量，流動性，盈利水平等、管理狀況以及包括銀行外部因素行業(yè)特征，地方經(jīng)濟狀況在內(nèi)共七個二級準則層分別涉及資本充足率，資本資產(chǎn)比例、不良貸款率、成本收入比等24個指標的中小銀行信用評價指標體系，其中，行業(yè)特征和當?shù)亟?jīng)濟狀況作為中小商業(yè)銀行信用風(fēng)險的外部因素，共計8個指標。3.2.2北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險評價經(jīng)過研究，選取了5名銀行業(yè)專家，下發(fā)了指標篩選問卷調(diào)查表，將指標從內(nèi)部因素和外部因素兩個方面進行分析，從北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的信用風(fēng)險角度出發(fā)，對其具體業(yè)務(wù)流程和組織構(gòu)架，進行了充分的了解及研究，以此確保指標權(quán)重的合理性。（1）北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社內(nèi)部因素的評估針對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用社信用風(fēng)險內(nèi)部影響因素，尋找出一套能衡量農(nóng)信社總體信用風(fēng)險的指標體系，并構(gòu)建了北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用社信用風(fēng)險評估指標體系。由于北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，利潤大幅度下降，據(jù)北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社披露的數(shù)據(jù)顯示，它占流動性的比重、資本充足性以及其他表明銀行資本充足率8%、流動性比率43.86%的重要標志，它們的良好業(yè)績都是積極的；它在資產(chǎn)質(zhì)量，流動性比例等表明銀行不良貸款率0.82%與存貸款比率69.08%的重要標志中，都表現(xiàn)出低落都趨向于負向。（2）北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社外部因素的評價根據(jù)北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社公布的數(shù)據(jù)顯示，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社資產(chǎn)規(guī)模不斷擴大，利潤大幅縮水，其在行業(yè)特征中所占的存款市場份額、在貸款市場份額、資產(chǎn)總額這些對銀行有指示意義的指標中，它們都有向好的傾向；它在地方經(jīng)濟狀況及其他指示銀行重要指標中，對人均GDP城鎮(zhèn)居民人均可統(tǒng)治收入以及人均財政收入的影響，它們表現(xiàn)較好都傾向于為正，但對居民平均消費價格指數(shù)的影響傾向于為負。3.2.3北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險評價結(jié)論利用指標正相關(guān)系數(shù)與負相關(guān)系數(shù)簡化指標體系，確保篩選出的指標體系信息完整。運用專家知識經(jīng)驗，對經(jīng)過客觀方法過濾的有關(guān)指標進行了補充與刪除，以保證評價指標體系合理。結(jié)論是銀行內(nèi)部因素資本充足率，盈利水平以及管理狀況等顯性指標績效漸入佳境，并選取關(guān)注類貸款對不良貸款率及不良資產(chǎn)率進行補充分析，究其原因是近幾年我國中小商業(yè)銀行經(jīng)過改制和剝離，消化了巨額不良資產(chǎn)，信貸資產(chǎn)質(zhì)量得到改善；但是由于中小銀行所依賴的本地經(jīng)濟和服務(wù)群體以本地企業(yè)為主，因此尤其易受到區(qū)域經(jīng)濟變動的沖擊。鑒于某些區(qū)域指標難以獲得，文章選擇了一些顯性指標的績效，如人均GDP、城市居民人均可支配收入、居民平均消費價格指數(shù)以及人均財政收入的區(qū)域性指標不佳。綜上所述，根據(jù)以上對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的綜合分析，結(jié)合以上評價結(jié)論，分析出北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在內(nèi)部控制方面存在的問題，并提出合理地、有效地優(yōu)化策略。

4北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險存在問題及原因分析北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的信貸評估多為擔保、抵押等方式，且評估手段較為單一、不準確，易加大貸款造成的風(fēng)險。借貸雙方通常缺乏信任感，過多不良貸款及壞賬將構(gòu)成金融風(fēng)險點。如今農(nóng)信社大部分資金收入來源于儲蓄，而儲蓄主要是以當?shù)鼐用駷槟繕耍π盍鲃有?。而多?shù)農(nóng)村居民存款不多，無法適應(yīng)農(nóng)信社貸款規(guī)模大幅增加的需要。北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在信用風(fēng)險方面主要存在以下幾個方面：4.1抵抗風(fēng)險能力較弱北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社依托于快速決策和快速傳遞機制，同時具備了把握中小企業(yè)軟信息的優(yōu)勢，使得其風(fēng)險識別能力更強。由于北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社是以區(qū)縣或鄉(xiāng)鎮(zhèn)作為單位的法人，管理層次較少，規(guī)模較小使其不能像其他國有銀行那樣扛得住風(fēng)險。比如有“航空母艦”之稱的中國工商銀行和其他一些國家的商業(yè)銀行，可以說家大業(yè)大、能夠抵御政治上的風(fēng)暴，甚至還可以算上一筆巨款，還會由于面對國內(nèi)，憑借雄厚的資金能力結(jié)算范圍廣，并且資本能力還很雄厚，而這些正是農(nóng)信社欠缺之處。但是北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社抵抗風(fēng)險能力弱，這主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險與流動性風(fēng)險，信用風(fēng)險的產(chǎn)生主要是因為貸款流動性大以及貸款拖欠嚴重，而流動性風(fēng)險是因為資金流動性不強，很難滿足顧客對資金的要求，另外，這家信用社還存在著一些其他風(fēng)險，這主要是因為內(nèi)部管理不夠規(guī)范，出現(xiàn)了一些操作失誤以及管理漏洞等原因，所以，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社需通過強化內(nèi)部管理、提高服務(wù)質(zhì)量、增強市場競爭力來增強抵抗風(fēng)險能力。4.2服務(wù)區(qū)域小，業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)單一農(nóng)村信用合作聯(lián)社僅實現(xiàn)了全省范圍內(nèi)的自由通存通兌服務(wù)，對于省際間資金流通而言與國有大型商業(yè)銀行的便利程度存在明顯差距，全國統(tǒng)一的資金清算中心發(fā)展的速度較慢，對國內(nèi)資金流動要求較高的對公存款沒有吸引力。表4.1北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社服務(wù)區(qū)域服務(wù)區(qū)域指標評估動因服務(wù)范圍北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的服務(wù)范圍較小，主要服務(wù)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村居民和小微企業(yè)，缺乏對更廣泛群體的服務(wù)。服務(wù)質(zhì)量該信用合作聯(lián)社的服務(wù)質(zhì)量一般，客戶滿意度不高，存在一些服務(wù)不到位和服務(wù)態(tài)度不好的情況?？蛻魸M意度由于服務(wù)范圍較小，服務(wù)質(zhì)量一般，因此客戶滿意度不高。農(nóng)村商業(yè)銀行的絕大部分收入仍舊為傳統(tǒng)的存貸業(yè)務(wù)利差收入，而新型的中間業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)、信用衍生產(chǎn)品還處于開發(fā)探索階段，不能滿足客戶的多樣化需求，也暫時無法適應(yīng)建立社區(qū)銀行的要求。表4.2北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)指標評估動因業(yè)務(wù)類型北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的業(yè)務(wù)類型單一，主要是貸款業(yè)務(wù)，缺乏其他金融產(chǎn)品和服務(wù)。業(yè)務(wù)規(guī)模該信用合作聯(lián)社的業(yè)務(wù)規(guī)模較小，業(yè)務(wù)收益不高。業(yè)務(wù)收益由于業(yè)務(wù)類型單一，業(yè)務(wù)規(guī)模較小，因此業(yè)務(wù)收益不高。綜上所述，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的服務(wù)區(qū)較小，主要服務(wù)于鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村居民和小微企業(yè)。缺乏對更廣泛客戶群體的服務(wù)，服務(wù)質(zhì)量一般?？蛻魸M意度不高，在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，該信用合作聯(lián)社的業(yè)務(wù)類型單一，主要是貸款業(yè)務(wù)，缺乏其他金融產(chǎn)品和服務(wù)，業(yè)務(wù)規(guī)模較小，業(yè)務(wù)收益不高。因此，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社需要拓展業(yè)務(wù)范圍，提高服務(wù)質(zhì)量和客戶滿意度，同時增加其他金融產(chǎn)品和服務(wù)，以提高業(yè)務(wù)規(guī)模和業(yè)務(wù)收益。4.3人才資源匱乏大多數(shù)農(nóng)村信用社的網(wǎng)點都有5人以上，在對學(xué)歷的要求也不是那么的嚴格。目前金融行業(yè)中高素質(zhì)的風(fēng)險管理專業(yè)人才層出不窮，且大多都被國有銀行和其他大型商業(yè)銀行所吸納，農(nóng)信社的人才素質(zhì)普遍低于其他國有商業(yè)銀行，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險管理人才較少，特別是具有高水平風(fēng)險評價和分析能力的授信審批人才更是稀缺。表4.3北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社人才資源人才資源指標評估動因員工素質(zhì)北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的素質(zhì)一般，缺乏專業(yè)技能和管理能力。管理水平由于員工素質(zhì)一般，因此該信用合作聯(lián)社的管理水平也較低，存在一定管理漏洞和管理失誤。人才儲備該信用合作聯(lián)社和人才儲備較少，缺乏后備人才和高層次人才。綜上所述，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社的人才資源匱乏主要體現(xiàn)在員工素質(zhì)一般，缺乏專業(yè)技能和管理能力，由于員工素質(zhì)一般，因此，信用合作聯(lián)社的管理水平也較低，存在一定管理漏洞和管理失誤，此外，該信用合作人社的人才資源較少，缺乏后備人才和高層次人才，因此，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社要加強員工培訓(xùn)管理能力提升，同時加強人才儲備，引進更多高層次人才和后備人才，以提高組織能力和發(fā)展?jié)摿Α?.4經(jīng)營運行的周期出現(xiàn)波動北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在成立初期目標就是建立一個全面又獨立的風(fēng)險管理評價體系。在經(jīng)過多年的研究之后，隨著北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用社規(guī)模的擴大業(yè)務(wù)量的增多，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社在風(fēng)險評價體系建立方面加大了投入力度和優(yōu)化力度。目前所建立的風(fēng)險評價體系基本可以實現(xiàn)對風(fēng)險的評估與覆蓋。在處于經(jīng)濟擴張期時，信用風(fēng)險降低，因為較強的盈利能力使總體違約率降低。在處于經(jīng)濟緊縮時期，信用風(fēng)險增加，導(dǎo)致盈利情況總體惡化，借款人因各種原因不能及時足額還款的可能性增加也會導(dǎo)致銀行產(chǎn)生經(jīng)濟運行的周期性。4.5北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社有必要構(gòu)建信用風(fēng)險評估這一風(fēng)險評估體系。當前社會、經(jīng)濟形勢發(fā)生了急劇變化，銀行間競爭日益激烈，經(jīng)營風(fēng)險不斷加大，銀行內(nèi)部控制實施面臨較大挑戰(zhàn)。因此，當我們面臨風(fēng)險時，一定要確立相應(yīng)的風(fēng)險控制防范措施。如不能及時地采取科學(xué)合理的防范和補救方案，終將被市場淘汰。5北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險管理措施5.1提高風(fēng)險管理意識首先，加大風(fēng)險管理理念，信用風(fēng)險管理的核心在于識別，評估，控制和監(jiān)測信用風(fēng)險，因此，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社需要樹立風(fēng)險意識，將風(fēng)險管理的納入到機構(gòu)日常運營中的各個環(huán)節(jié)，引導(dǎo)員工形成全員預(yù)防風(fēng)險的意識和習(xí)慣。使機構(gòu)建立并完善風(fēng)險管理理念，明確職責和權(quán)限，通過政策風(fēng)險管理政策，規(guī)章制度和風(fēng)險管理的研究方式，確保風(fēng)險管理制度和措施的有效實施。其次，加強風(fēng)險評估和監(jiān)測，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社需要建立和完善風(fēng)險評估模型和風(fēng)險監(jiān)測系統(tǒng)，對客戶的信用風(fēng)險，操作風(fēng)險，流動性風(fēng)險以及法律風(fēng)險等進行評估和監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和控制風(fēng)險，防范風(fēng)險的蔓延和擴大在風(fēng)險評估和監(jiān)測方面，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社應(yīng)該注重數(shù)據(jù)的來源和質(zhì)量，采用多元化的數(shù)據(jù)信息進行綜合評估和風(fēng)險分析。最后，加強風(fēng)險管理意識的重要性，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社要加倍重視，切實落實有效的風(fēng)險管理制度和措施，采取相應(yīng)的風(fēng)險控制對策和嚴格把控風(fēng)險承受度。完善內(nèi)部控制制度，加強風(fēng)險管理意識和危機管理，提高信用風(fēng)險識別和應(yīng)對能力等，可以有效的控制風(fēng)險擴大和發(fā)生，保障機構(gòu)的穩(wěn)定經(jīng)營和客戶的利益。5.2擴大服務(wù)區(qū)域，豐富業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)首先，加強信用風(fēng)險管理，可以有效的規(guī)范和控制信用風(fēng)險，并提高客戶的信任度，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社需要健全的完善信用評估體現(xiàn)，對客戶的信用情況進行全面、及時、準確的評估。同時還需要制定科學(xué)的信用管理制度和風(fēng)險控制，措施對不良信用記錄進行處理和管理。其次，擴大服務(wù)區(qū)域可以擴展客戶群體增加業(yè)務(wù)量和收益，隨著客戶需求的增加。北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社需要追隨市場的變化，進一步擴大服務(wù)區(qū)域，將服務(wù)范圍擴展到周邊地區(qū)，這樣可以吸引更多的農(nóng)村客戶，滿足他們的融資和理財需求。同時也可以擴展其業(yè)務(wù)的發(fā)展。最后，在經(jīng)營業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)方面，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社需要開發(fā)新的金融產(chǎn)品和服務(wù)，滿足不同客戶的需求，除了傳統(tǒng)的貸款和儲蓄業(yè)務(wù)等，也可以增加保險，證券、基金等，金融衍生品的銷售和理財服務(wù)，這種方式既可以增加收益，又可以提高服務(wù)的質(zhì)量，為客戶提供更多元化的選擇。5.3引入高質(zhì)量人才首先，該信用合作聯(lián)社應(yīng)不斷推動各項業(yè)務(wù)的發(fā)展。其次，高質(zhì)量人才具有較強的團隊意識和拼搏精神，能夠為其發(fā)展做出更大的貢獻，他們能夠培養(yǎng)良好的企業(yè)文化，增強員工的凝聚力和歸屬感。最后，在應(yīng)對不同的挑戰(zhàn)和風(fēng)險方面，高質(zhì)量人才也能有更好的承受能力和解決問題的能力，他們能夠積極思考，隨機應(yīng)變，采取科學(xué)的方法，為單位的風(fēng)險管理提供有效的支持和幫助。5.4加強經(jīng)營運行周期的管理首先，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社可通過優(yōu)化運行周期、創(chuàng)新審批機制等措施，對貸款規(guī)模不大、風(fēng)險不高借款人可采用快速審批、自動化辦理等辦法，縮短貸款審批周期對借款規(guī)模較大、風(fēng)險較大的借款人可加強風(fēng)險評估與審核，保證貸款安全、可持續(xù)、保障貸款成功。其次，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社為加強風(fēng)險管理，防范信用風(fēng)險，從而減少不良貸款，可以建立完善的信用評估體系，對于借款人進行風(fēng)險評估，借款人的借款意愿和能力，切實防范不良貸款的風(fēng)險，同時，要加強對借款人的風(fēng)險管控，及時發(fā)現(xiàn)和處理風(fēng)險事件，防止風(fēng)險擴大化。最后，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社可以通過加強資金的管理，優(yōu)化資金運行周期，可以建立嚴格的貸款管理制度，規(guī)范貸款周期的流程和資金的防控。同時可以加強風(fēng)險預(yù)測和分析，提前做好資金調(diào)度和儲蓄，確保資金的充足性和流動性，減少運營風(fēng)險的發(fā)生，優(yōu)化資金運行周期。5.5銀行的風(fēng)險評估是指在銀行中風(fēng)險事件發(fā)生之前或之后或者正在發(fā)生，該事件給人們的生活、生命、財產(chǎn)等各個方面造成的影響和損失的可能性進行量化評估的工作。在經(jīng)濟與經(jīng)營條件日益發(fā)展的今天，每一家銀行均面臨著內(nèi)外部各種變化的風(fēng)險。特別是在北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信用風(fēng)險不確定因素較多，一旦發(fā)生風(fēng)險，一般都會造成較大損失。風(fēng)險評估以設(shè)定目標為前提，管理層根據(jù)現(xiàn)有工作任務(wù)或者長期工作目標制定戰(zhàn)略目標。如單位管理層能預(yù)先確定對本單位目標可能造成影響時，則領(lǐng)導(dǎo)認可本單位目標應(yīng)由管理層實施貫徹。良好的信用風(fēng)險控制系統(tǒng)要求管理層能有合理的運作流程和負責人能采用一系列合適的方法制定出適合信用社發(fā)展的長遠目標，使之與銀行風(fēng)險意愿保持一致，以更好指導(dǎo)銀行發(fā)展。結(jié)論通過這篇文章我們可以看到，農(nóng)村信用社一定要結(jié)合自身特點尋找比較優(yōu)勢，把握機遇，揚長避短明確自身市場定位農(nóng)村信用社有其特殊的地域優(yōu)勢和行業(yè)特征、區(qū)域市場的發(fā)展狀況，政府的支持力度也對其信用風(fēng)險水平產(chǎn)生了不同程度的影響，對北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社信貸風(fēng)險管理的優(yōu)化提出了合理化的方案，證明了北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社可以通過風(fēng)險管理文化和合理劃分提高其自身的制度管理的風(fēng)險預(yù)防等級，通過對風(fēng)險管理流程的優(yōu)化可以提高內(nèi)部流程所造成的潛在風(fēng)險。通過風(fēng)險管理技術(shù)水平的優(yōu)化，可以提高風(fēng)險發(fā)生中和風(fēng)險發(fā)生后自救和防御手段。通過對風(fēng)險管理創(chuàng)新能力的優(yōu)化可以為風(fēng)險管理與先進的技術(shù)水平接軌，并以此提高北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社整體的防風(fēng)險的能力和生命力。因此，對信用風(fēng)險的預(yù)測有助于企業(yè)管理者估計風(fēng)險程度，分析風(fēng)險因素并采取措施，避免損失，促進銀行業(yè)的長遠發(fā)展。本研究論文指在北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作聯(lián)社對信用風(fēng)險進行評價，提高相應(yīng)的管理措施，并提高信用風(fēng)險管理水平，研究表明，北鎮(zhèn)市農(nóng)村信用合作