北京公司財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作管理要求

1)貨幣資金、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)、長期股權(quán)投資、無形資產(chǎn)由財(cái)務(wù)管2)辦公用固定資產(chǎn)由行政人力資源管理部負(fù)責(zé)管理；4)已完工項(xiàng)目由物業(yè)公司負(fù)責(zé)管理；3.集團(tuán)預(yù)算范圍以外單位價(jià)值2萬元以上的固定購置應(yīng)報(bào)董事長審1)無經(jīng)營活動(dòng)的企業(yè)單位(子公司除外);3)經(jīng)營虧損企業(yè)；4)對外擔(dān)保數(shù)額超過集團(tuán)凈資產(chǎn)50%;八、收入、成本、費(fèi)用管理要求3.期間費(fèi)用包括營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用和財(cái)務(wù)費(fèi)用；期間費(fèi)用直接計(jì)4.每一項(xiàng)成本、費(fèi)用的支出均應(yīng)按規(guī)定的審批程序經(jīng)審批同意后，5.集團(tuán)從事生產(chǎn)經(jīng)營及非生產(chǎn)經(jīng)營等活動(dòng)取得的各種收入，包括銷售收入、營業(yè)外收入及其他收入等，都必須全額入賬；6.集團(tuán)銷售的收入應(yīng)按照集團(tuán)與購買方簽訂的合同、協(xié)議金額或最終確認(rèn)的金額為準(zhǔn)；現(xiàn)金折扣在實(shí)際發(fā)生時(shí)作為當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用處理；銷售折讓在發(fā)生時(shí)直接沖減當(dāng)期收入；1)當(dāng)期會(huì)計(jì)憑證在未結(jié)帳前由相應(yīng)的會(huì)計(jì)按先后序進(jìn)行編號，負(fù)責(zé)2)會(huì)計(jì)賬薄在每次結(jié)算完成后10個(gè)工作日內(nèi)裝訂成冊；3)財(cái)務(wù)報(bào)告及其附表、附注說明等由相關(guān)財(cái)務(wù)人員集中保管，并在年度結(jié)算終了后10個(gè)工作日內(nèi)裝訂成冊；4)其他會(huì)計(jì)檔案在本年度內(nèi)由相應(yīng)的財(cái)務(wù)人員整理保管，并在年度結(jié)算終了后20個(gè)工作日內(nèi)移交至財(cái)務(wù)管理部檔案室指定檔案柜5)非紙質(zhì)的會(huì)計(jì)檔案必須同時(shí)保存印制出的紙質(zhì)會(huì)計(jì)檔案；1)會(huì)計(jì)檔案與集團(tuán)其他檔案使用統(tǒng)一查閱、復(fù)印登記制度，登記內(nèi)2)會(huì)計(jì)檔案不得借出；如有特殊需要，經(jīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理批準(zhǔn)后，可以進(jìn)2)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，可以按照以下程序銷毀；3)保管期滿但未結(jié)清的債權(quán)債務(wù)原始憑證和涉及其他未了事項(xiàng)的原4)單獨(dú)抽出立卷的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)當(dāng)在會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊和會(huì)計(jì)檔案5)部門合并后原部門解散或一方存續(xù)其他方解散的，原部門的會(huì)計(jì)7)會(huì)計(jì)檔案不得攜帶出境；4.支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”,由經(jīng)辦人、部門負(fù)責(zé)人、1)客戶成功簽訂完成成交確認(rèn)書后，由相關(guān)銷售人員及項(xiàng)目出納員3)部門人員調(diào)動(dòng)或離職等，部門負(fù)責(zé)人必須監(jiān)督其業(yè)務(wù)款項(xiàng)的回收1)銷售人員在接洽客戶時(shí)，如發(fā)現(xiàn)客戶有異常情況，立刻向營銷經(jīng)2)銷售人員對在兩個(gè)月內(nèi)催收無效且金額較大的票款，應(yīng)通知營銷3)催收欠款時(shí)，如有部分或全部款項(xiàng)未能收回的，應(yīng)由集團(tuán)取得相相關(guān)人員需持有雙方簽字認(rèn)可的證明(特殊情況可由部門負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可),財(cái)務(wù)方可開具發(fā)票；3)杜絕開名稱不全的發(fā)票：任何人無權(quán)把相關(guān)名稱縮減至2-3個(gè)4)若開具的發(fā)票實(shí)際發(fā)生與合同不符，相關(guān)人員需持有雙方簽字或5)丟失發(fā)票一切后果由相關(guān)人員自行負(fù)責(zé)，在對方提供相關(guān)證明文件(標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章)后，我集團(tuán)可提供加蓋集團(tuán)6)發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門負(fù)責(zé)人和集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)7)開發(fā)票時(shí)遇到的其他特殊情況，財(cái)務(wù)人員均應(yīng)取得集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的批1)已簽訂合同的，相關(guān)人員憑集團(tuán)蓋章認(rèn)可的合同，財(cái)務(wù)人員核對2)未簽訂合同的，禁止開發(fā)票；特殊情況如預(yù)收款項(xiàng)等，須部門負(fù)2)若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)日領(lǐng)出發(fā)票，必須要求客戶開具同樣金額的銷3)凡將所開發(fā)票重新更改、退票(換名稱或換金額),必須寫明原因4.填寫填錯(cuò)，應(yīng)整套(存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián))保存，并加印“作廢”印主管會(huì)計(jì)應(yīng)根據(jù)每天核對每張發(fā)票(每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額)的回款情支票回收的付款集團(tuán)名稱與相關(guān)人員所報(bào)的名稱或所申請發(fā)票雙方簽字確認(rèn)；財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)跟進(jìn)在24小時(shí)內(nèi)收回票款；12.現(xiàn)金會(huì)計(jì)每日跟進(jìn)收據(jù)與發(fā)票的交接情況，發(fā)現(xiàn)問題24小時(shí)內(nèi)2)現(xiàn)金會(huì)計(jì)核銷收據(jù)應(yīng)根據(jù)待核銷收據(jù)的開具情況，確認(rèn)無誤后簽4)項(xiàng)目出納員持待繳銷收據(jù)交現(xiàn)金會(huì)計(jì)，集團(tuán)現(xiàn)金會(huì)計(jì)審