《工程財(cái)務(wù)管理》課程設(shè)計(jì)題目

工程財(cái)務(wù)管理課程設(shè)計(jì)題目一、任務(wù)描述本田東方公司董事會(huì)決定，2023年度財(cái)務(wù)預(yù)算由公司預(yù)算委員會(huì)及所屬各預(yù)算小組編制，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審核平衡后報(bào)公司董事會(huì)審定。公司預(yù)算委員會(huì)接到任務(wù)后，立即召集各預(yù)算小組研究、預(yù)測和編制，各小組完成預(yù)算編制后，經(jīng)預(yù)算委員會(huì)審核平衡、報(bào)公司董事會(huì)。二、操作準(zhǔn)備1、學(xué)生分組。將學(xué)生按4~5人為一組。選定正副組長為預(yù)算委員會(huì)正副主任：2、學(xué)生分工，預(yù)算委員會(huì)正副主任將組內(nèi)學(xué)生按預(yù)算項(xiàng)目和要求合理分工；3、制訂工作計(jì)劃書。每個(gè)小組制訂一份工作計(jì)劃書，工作計(jì)劃書根據(jù)工作內(nèi)容，由小組學(xué)生討論制訂、并經(jīng)指導(dǎo)老師審閱批準(zhǔn)后實(shí)施。三、操作流程1、各小組學(xué)習(xí)任務(wù)目標(biāo)和任務(wù)描述，研究任務(wù)工單和應(yīng)完成的任務(wù)；2、各小組討論制訂本田東方公司預(yù)算委員會(huì)工作計(jì)劃書；3、指導(dǎo)老師審閱各小組制訂本田東方公司預(yù)算委員會(huì)工作計(jì)劃書，并簽批；4、各小組編制、審核和平衡本田東方公司的財(cái)務(wù)預(yù)算：5、各小組撰寫本田東方公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告報(bào)公司董事會(huì)。四、實(shí)訓(xùn)材料1、本田東方公司2023年度預(yù)算編制的基本數(shù)據(jù)本田東方公司主要產(chǎn)品的單位售價(jià)為6800元／噸，預(yù)計(jì)全年產(chǎn)銷量為20000噸。根據(jù)市場情況和公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際。預(yù)計(jì)各季度的產(chǎn)銷量分別為4000噸，5000噸、5000噸和6000噸，產(chǎn)品和用料比為1:1.6，每噸材料單價(jià)為1500元／噸，單位產(chǎn)品工時(shí)定額為150小時(shí)，工資率標(biāo)準(zhǔn)為10元／工時(shí)，變動(dòng)制造費(fèi)用分配率為3元／工時(shí)，單位銷售及管理費(fèi)用為60元／工時(shí)，計(jì)劃全年固定制造費(fèi)用總額為200萬元，其中固定資產(chǎn)折舊為100萬元，全年固定銷售及管理費(fèi)用預(yù)計(jì)為100萬元。另外：（1)2023年初本田東方公司應(yīng)收賬款為1250萬元，2023年各季度的銷售款當(dāng)季收回60%,下季收回40%:（2)預(yù)計(jì)本田東方公司每季季末保留下季銷售量10%的存貨，年初存貨為400噸，預(yù)計(jì)年末存貨為500噸；（3)本田東方公司每季末材料庫存按下季生產(chǎn)用料的20%計(jì)算，2023年初材料庫存為600噸，預(yù)計(jì)年末庫存為500噸；（4)2023年初本田東方公司應(yīng)付賬款余額為500萬元，材料采購款當(dāng)季度支付50%,下季度支付50%；（5)本田東方公司最低要求的現(xiàn)金余額為100-300萬元，年初的現(xiàn)金余額為125萬元，每季預(yù)交所得稅150萬元，預(yù)計(jì)在第二季度購置價(jià)值為900萬元的設(shè)備一臺，第四季度支付股利2000萬元。公司現(xiàn)金不足時(shí)向銀行申請短期借款，多余時(shí)償還銀行本息，銀行短期借款利率為5%；（6)為簡化起見，假設(shè)本田東方公司免征各項(xiàng)流通稅。2、本田東方公司2022年資產(chǎn)負(fù)債表（表1)表12022年資產(chǎn)負(fù)債表金額：萬元資產(chǎn)金額負(fù)債及所有者權(quán)益金額貨幣資金125應(yīng)付賬款500交易性金融資產(chǎn)0短期借款2000應(yīng)收賬款1250負(fù)債小計(jì)2500原材料90普通股股本18000產(chǎn)成品174留存收益6139流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì)1639所有者權(quán)益小計(jì)24139固定資產(chǎn)32500減：累計(jì)折舊7500固定資產(chǎn)凈值25000資產(chǎn)合計(jì)26639負(fù)債及所有者權(quán)益合計(jì)26639五、完成任務(wù)1、財(cái)務(wù)預(yù)算編制工作計(jì)劃書（表2）表2本田東方公司預(yù)算委員會(huì)預(yù)算編制工作計(jì)劃書主要內(nèi)容實(shí)施時(shí)間實(shí)施形式主要負(fù)責(zé)人研究預(yù)算編制的內(nèi)容、要求與分工編制銷售預(yù)算編制生產(chǎn)預(yù)算編制直接材料預(yù)算編制直接人工預(yù)算編制制造費(fèi)用預(yù)算編制生產(chǎn)成本預(yù)算編制銷售與管理費(fèi)用預(yù)算編制現(xiàn)金預(yù)算編制預(yù)算利潤表編制預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表撰寫本田東方公司的財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告公司董事會(huì)學(xué)習(xí)小組組長：學(xué)習(xí)小組成員：年月日指導(dǎo)老師審閱意見：年月日2、編制銷售預(yù)算表（表3）表32023年本田東方公司銷售預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)預(yù)計(jì)銷售量/噸銷售單價(jià)/元預(yù)計(jì)銷售收入預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入年初應(yīng)收賬款第一季度銷售收入第二季度銷售收入第三季度銷售收入第四季度銷售收入現(xiàn)金收入合計(jì)學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________3、編制生產(chǎn)預(yù)算（表4）表42023年本田東方公司生產(chǎn)預(yù)算項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)預(yù)計(jì)銷售量/噸加：預(yù)計(jì)期末存貨量減：期初存貨量/噸預(yù)計(jì)生產(chǎn)量/噸學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________4、編制直接材料預(yù)算（表5）表52023年本田東方公司直接材料預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量/噸單位產(chǎn)品材料用量/噸生產(chǎn)需要用量/噸加：預(yù)計(jì)期末材料/噸減：預(yù)計(jì)期初材料/噸預(yù)計(jì)采購量/噸材料單價(jià)/元預(yù)計(jì)采購額預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出年初應(yīng)付賬款第一季度采購款第二季度采購款第三季度采購款第四季度采購款現(xiàn)金支出合計(jì)學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________5、編制直接人工預(yù)算（表6）表62023年本田東方公司直接人工預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量/噸單位產(chǎn)品工時(shí)定額/小時(shí)直接人工總工時(shí)/小時(shí)單位工時(shí)工資率預(yù)計(jì)的直接人工成本學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________6、編制制造費(fèi)用預(yù)算（表7）表72023年本田東方公司制造費(fèi)用預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量/噸單位產(chǎn)品工時(shí)定額/小時(shí)預(yù)計(jì)生產(chǎn)量工時(shí)總額變動(dòng)制造費(fèi)用分配率變動(dòng)制造費(fèi)用固定制造費(fèi)用其中：折舊需付現(xiàn)的制造費(fèi)用學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________7、編制生產(chǎn)成本預(yù)算（表8）表82023年本田東方公司產(chǎn)品成本及期末存貨預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目單位成本生產(chǎn)成本（噸）期末存貨成本（噸）標(biāo)準(zhǔn)分配率標(biāo)準(zhǔn)耗用量成本/元直接材料直接人工變動(dòng)制造費(fèi)用固定制造費(fèi)用合計(jì)學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________8、編制銷售與管理費(fèi)用預(yù)算（表9）表92023年本田東方公司銷售及管理費(fèi)用預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)預(yù)計(jì)銷售量/噸單位變動(dòng)銷售及管理費(fèi)用變動(dòng)銷售及管理費(fèi)用小計(jì)固定銷售及管理費(fèi)用合計(jì)學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________9、編制現(xiàn)金預(yù)算（表10）表102023年本田東方公司現(xiàn)金預(yù)算單位：萬元項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額銷售現(xiàn)金收入可供使用的現(xiàn)金直接材料采購支出直接工資支出制造費(fèi)用支出銷售及管理費(fèi)用應(yīng)交所得稅購置固定資產(chǎn)支付股利支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向銀行貸款歸還銀行貸款支付貸款利息期末現(xiàn)金余額學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________10、編制預(yù)計(jì)利潤表（表11）表112023年本田東方公司預(yù)計(jì)利潤表單位：萬元項(xiàng)目金額/元數(shù)據(jù)來源銷售收入減：銷售成本銷售毛利減：銷售及管理費(fèi)用利息利潤總額減：所得稅凈利潤學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________11、編制預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表（表12）表122023年本田東方公司預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表單位：萬元資產(chǎn)期初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所得者權(quán)益期初數(shù)期末數(shù)貨幣資金應(yīng)付賬款交易性金融資產(chǎn)短期借款應(yīng)收賬款應(yīng)交所得稅原材料負(fù)債小計(jì)產(chǎn)成品普通股股本流動(dòng)資產(chǎn)小計(jì)留存收益固定資產(chǎn)所有者權(quán)益小計(jì)減：累計(jì)折舊固定資產(chǎn)凈值資產(chǎn)合計(jì)負(fù)債及所有者權(quán)益小計(jì)學(xué)習(xí)小組成員簽字：__________________12、編制預(yù)算報(bào)告（表13）表13本田東方公司2023年預(yù)算報(bào)告一、2023年預(yù)計(jì)生產(chǎn)經(jīng)營概況二、2023年預(yù)計(jì)利潤和資產(chǎn)情況三、2023年預(yù)計(jì)現(xiàn)金情況四、2023年預(yù)算的建議學(xué)習(xí)小組成員簽字：_______________設(shè)計(jì)要求：獨(dú)立完成作業(yè)，賬目符合規(guī)定，賬面文字整潔，未盡事宜由老師確定。一、設(shè)計(jì)內(nèi)容：編制東方本田公司預(yù)算報(bào)告及相關(guān)預(yù)算表格。二、作業(yè)深度要求完成該公司2023年銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料預(yù)算、人工預(yù)算、制造