內(nèi)控習(xí)題及復(fù)習(xí)資料

第頁(yè)內(nèi)部限制習(xí)題第一章(一)單項(xiàng)選擇題1．內(nèi)部限制的基本概念是從早期()思想的基礎(chǔ)上逐步發(fā)展起來(lái)的。A．科學(xué)管理B．內(nèi)部牽制c．內(nèi)部審計(jì)D．管理限制2．內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)階段又稱三要素階段，其中不包括()要素。A．限制環(huán)境B．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估c．會(huì)計(jì)系統(tǒng)D．限制程序3．COSO聞名的《內(nèi)部限制——整合框架》是在()發(fā)布的，該報(bào)告是內(nèi)部限制發(fā)展歷程中的一座重要里程碑。A．20世紀(jì)80年代B．1992年C．2002年D．2004年4．()是指主體對(duì)所確認(rèn)的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)行必要的措施，以保證其目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)的政策和程序。A．限制環(huán)境B．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估C．限制活動(dòng)D．信息及溝通5．2002年美國(guó)國(guó)會(huì)通過(guò)的《薩班斯一奧克斯利法案》第404條款(SOX404)及相關(guān)規(guī)則接受的是()。A．內(nèi)部限制體系B．內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)c．內(nèi)部限制整合框架D．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架6．相對(duì)《內(nèi)部限制——整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新之處不包括()。A．新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇B．新增加了目標(biāo)制定,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素c．提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度D．提出了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估概念7．建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部限制是()的責(zé)任。A．董事會(huì)B．高級(jí)管理層C．注冊(cè)會(huì)計(jì)師D．內(nèi)審部門8．在COSO內(nèi)部限制框架中，限制活動(dòng)的類別可分為()。A．經(jīng)營(yíng),財(cái)務(wù)報(bào)告及合規(guī)三個(gè)類別B．經(jīng)營(yíng),信息及合規(guī)三個(gè)類別c．信息,財(cái)務(wù)報(bào)告及監(jiān)察三個(gè)類別D．經(jīng)營(yíng),信息及監(jiān)察三個(gè)類別9．在COSO內(nèi)部限制框架中，屬于其他內(nèi)部因素根基的是()。A．信息及溝通B．監(jiān)察C．限制環(huán)境D．限制活動(dòng)10．代表了成熟階段的探討成果，堪稱內(nèi)部限制發(fā)展史上的里程碑的是()。A．美國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師協(xié)會(huì)的《企業(yè)準(zhǔn)則公告第55號(hào)》B．英國(guó)《綜合守則》c．cOs0委員會(huì)的《內(nèi)部限制——整合框架》D．特恩布爾委員會(huì)的特恩布爾報(bào)告11．內(nèi)部限制的現(xiàn)實(shí)意義不包括()。A．實(shí)施內(nèi)部限制有助于提升企業(yè)管理水平B．實(shí)施內(nèi)部限制有助于降低企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本c．實(shí)施內(nèi)部限制有助于提高企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)防衛(wèi)實(shí)力D．實(shí)施內(nèi)部限制有助于維護(hù)社會(huì)公眾的利益12．關(guān)于我國(guó)企業(yè)內(nèi)部限制規(guī)范的框架體系，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A．我國(guó)目前內(nèi)部限制規(guī)范框架是由基本規(guī)范,應(yīng)用指引,評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引四部分組成的B．內(nèi)部限制應(yīng)用指引是內(nèi)部限制體系的最高層次，起統(tǒng)馭作用C．內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引是為企業(yè)管理層對(duì)本企業(yè)內(nèi)部限制有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)供應(yīng)的指引D．內(nèi)部限制審計(jì)指引是注冊(cè)會(huì)計(jì)師和會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)行內(nèi)部限制審計(jì)業(yè)務(wù)的執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則13．關(guān)于企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A．內(nèi)部限制應(yīng)用指引由三大類組成，即內(nèi)部環(huán)境類指引,限制業(yè)務(wù)類指引,限制手段類指引B．內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部限制的基礎(chǔ)，包括人力資源,社會(huì)責(zé)任和企業(yè)文化等c．限制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引是對(duì)各項(xiàng)具體業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施的限制，此類指引包括資金活動(dòng),選購(gòu) 業(yè)務(wù),資產(chǎn)管理D．限制手段類應(yīng)用指引偏重于“工具”性質(zhì)，往往涉及企業(yè)整體業(yè)務(wù)或管理，此類指引包括擔(dān)保業(yè)務(wù),業(yè)務(wù)外包14．基于我國(guó)內(nèi)部限制法規(guī)的發(fā)展，下列說(shuō)法不正確的是()。A．1985年《會(huì)計(jì)法》對(duì)會(huì)計(jì)稽核所作出的規(guī)定，是我國(guó)首次在法律文件上對(duì)內(nèi)部牽制提出的明確要求B．2001年1月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部限制指引》，要求所有的證券公司建立和完善內(nèi)部限制機(jī)制和內(nèi)部限制制度c．2005年10月，國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)了證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見》，要求上市公司對(duì)內(nèi)部限制制度的完整性,合理性及其實(shí)施的有效性進(jìn)行定期檢查和評(píng)估D．2010年出臺(tái)的應(yīng)用指引,評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引要求在上海證券交易所,深圳證券交易所主板上市的公司于2011年1月1日起施行15．依據(jù)《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》的內(nèi)容，下面有關(guān)內(nèi)部限制的說(shuō)法中錯(cuò)誤的是()。A．內(nèi)部限制的思想是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的限制B．內(nèi)部限制是限制的一個(gè)過(guò)程，這個(gè)過(guò)程須要全員的參及，包括董事會(huì),管理層,監(jiān)事會(huì)都須要參及進(jìn)來(lái)，但不包括員工C．內(nèi)部限制是一種管理，是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理D．內(nèi)部限制是一種合理保證16．下列關(guān)于內(nèi)部限制特征的論述，不正確的是()。A．內(nèi)部限制是。個(gè)不斷發(fā)展,完善的過(guò)程，隨著企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新狀況適時(shí)改進(jìn)B．內(nèi)部限制由組織中各個(gè)階層的人員共同實(shí)施c．內(nèi)部限制從形式上表現(xiàn)為一套相互監(jiān)督,相互制約,彼此聯(lián)系的限制方法,措施和程序D．制定了嚴(yán)格的內(nèi)部限制制度，就能確保一個(gè)企業(yè)必定勝利(二)多項(xiàng)選擇題1．有關(guān)內(nèi)部限制的歷史演進(jìn)，下列說(shuō)法正確的是()。A．內(nèi)部限制理論及實(shí)踐的發(fā)展大體上經(jīng)驗(yàn)了內(nèi)部牽制,內(nèi)部限制結(jié)構(gòu),內(nèi)部限制整合框架等四個(gè)不同的階段，并已初步呈現(xiàn)向企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架交融發(fā)展的趨勢(shì)B．內(nèi)部限制的第二階段為內(nèi)部限制系統(tǒng)階段，該階段將內(nèi)部限制一分為二，由此內(nèi)部限制進(jìn)入“制度二分法”或“二要素”階段c．1992年9月，cosO發(fā)布了聞名的《內(nèi)部限制——整合框架》提出了一個(gè)概念,三個(gè)目標(biāo)和五個(gè)要素D．《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》晚于《內(nèi)部限制——整合框架》產(chǎn)生。目前已經(jīng)替代了后者E．風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架階段的顯著變化是將內(nèi)部限制上升至全面風(fēng)險(xiǎn)管理的高度來(lái)相識(shí)2．下列屬于內(nèi)部限制整合框架構(gòu)成要素的是()。A．限制環(huán)境B．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估c．限制活動(dòng)D．信息及溝通E監(jiān)控3．下列屬于內(nèi)部限制整合框架中提出的目標(biāo)是()。A．戰(zhàn)略目標(biāo)B．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)c．報(bào)告目標(biāo)D．合規(guī)目標(biāo)E．發(fā)展目標(biāo)4．相對(duì)《內(nèi)部限制——整合框架》，ERM框架的創(chuàng)新在于()。A．新提出了一個(gè)更具管理意義和管理層次的戰(zhàn)略管理目標(biāo)，同時(shí)還擴(kuò)大了報(bào)告的范疇B．增加了目標(biāo)制定,風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)三個(gè)管理要素C．對(duì)內(nèi)部限制提出了一個(gè)迄今為止最為權(quán)威的定義D．提出了兩個(gè)新概念——風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度E．提出了一個(gè)新的觀念——風(fēng)險(xiǎn)組合觀5．下列屬于2013年cos0新修訂的《內(nèi)部限制——整合框架》中及原框架相比發(fā)生重大變化的有()。A．關(guān)注的商業(yè)和經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了變化B．增加了戰(zhàn)略目標(biāo)和資產(chǎn)安全目標(biāo)c．?dāng)U充了經(jīng)營(yíng)目標(biāo)和報(bào)告目標(biāo)D．將支撐五個(gè)要素的基本概念提煉成原則E．針對(duì)經(jīng)營(yíng),合規(guī)和新增加的非財(cái)務(wù)報(bào)告目標(biāo)供應(yīng)了補(bǔ)充的方法和實(shí)例6．關(guān)于我國(guó)內(nèi)部限制法規(guī)發(fā)展和完善正確的說(shuō)法是()。A．2001年1月，證監(jiān)會(huì)發(fā)布了《證券公司內(nèi)部限制指引》，要求全部的證券公司建立和完善內(nèi)部限制機(jī)制和內(nèi)部限制制度B．2001年6月，財(cái)政部發(fā)布了《內(nèi)部會(huì)計(jì)限制——基本規(guī)范(試行)》，并相繼發(fā)布了一系列試行規(guī)范，這些規(guī)定明確了單位建立和完善內(nèi)部會(huì)計(jì)限制體系的基本框架和要求c．2006年6月，上交所發(fā)布了《上海證券交易所上市公司內(nèi)部限制指引》，同年9月，深交所發(fā)布了《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部限制指引》，對(duì)上市公司保證企業(yè)內(nèi)部限制制度的完整性,合理性和有效性進(jìn)行了規(guī)定D．2008年5月，財(cái)政部等5部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》，要求2009年7月1日起在上市公司范圍內(nèi)施行，并且激勵(lì)非上市的大中型企業(yè)也執(zhí)行基本規(guī)范E．2010年4月15日，財(cái)政部等5部委出臺(tái)了《企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引第1號(hào)——組織架構(gòu)》等18項(xiàng)應(yīng)用指引,《企業(yè)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部限制審計(jì)指引》7．屬于《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》第四條規(guī)定的企業(yè)建立及實(shí)施內(nèi)部限制的原則有()。A．全面性原則B．重要性原則C．成本效益原則D．適應(yīng)性原則E．制衡性原則8．中國(guó)內(nèi)部限制標(biāo)準(zhǔn)體系包括()。A．企業(yè)內(nèi)部限制應(yīng)用指引B．企業(yè)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引C．企業(yè)內(nèi)部限制監(jiān)督指引D．企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范E．企業(yè)內(nèi)部限制審計(jì)指引9．2004年9月，COSO依據(jù)薩班斯法案要求，頒布企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整合框架，該框架的構(gòu)成要素包括()。A．內(nèi)部環(huán)境,目標(biāo)設(shè)定B．事項(xiàng)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估c．風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì),限制活動(dòng)D．信息及溝通,監(jiān)控E．限制環(huán)境,監(jiān)督10．下列有關(guān)企業(yè)內(nèi)部限制的表述中，正確的有()。A．內(nèi)部限制是一個(gè)過(guò)程B．內(nèi)部限制是由企業(yè)的董事會(huì)和管理層實(shí)施的c．有效的內(nèi)部限制可以確定保證限制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)D．內(nèi)部限制的目標(biāo)包括企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī),企業(yè)利潤(rùn)最大化,財(cái)務(wù)報(bào)告真實(shí)完整等E．內(nèi)部限制不僅僅是制度和手冊(cè)，而是滲透到企業(yè)活動(dòng)之中的一系列行為(三)推斷題1．內(nèi)部限制系統(tǒng)階段是內(nèi)部限制發(fā)展的第一階段。()2．依據(jù)《柯勒會(huì)計(jì)辭典》的說(shuō)明，內(nèi)部牽制的基本思路是分工和牽制。()3．內(nèi)部限制二要素階段是內(nèi)部限制結(jié)構(gòu)階段。()4．內(nèi)部限制整合框架階段中明確了內(nèi)部限制的五個(gè)構(gòu)成要素，這五個(gè)要素分別為內(nèi)部環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,限制活動(dòng),信息及溝通和監(jiān)督。()5．風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度是在內(nèi)部限制整合框架中提出來(lái)的。()6．合規(guī)目標(biāo)是在《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》新提出來(lái)的內(nèi)部限制目標(biāo)。()7．內(nèi)部限制的現(xiàn)實(shí)意義是有助于企業(yè)提升自身管理水平,提高風(fēng)險(xiǎn)防衛(wèi)實(shí)力,維護(hù)社會(huì)公眾利益，最終服務(wù)于企業(yè)價(jià)值創(chuàng)建的終極目標(biāo)。()8．我國(guó)內(nèi)部限制規(guī)定起步的標(biāo)記是1985年1月頒布的《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》()9．2013年5月，cos0更新了《內(nèi)部限制——整合框架》(1992)，對(duì)原框架的很多重要原則和概念進(jìn)行了革命性修正。()10．目前我國(guó)企業(yè)內(nèi)部限制規(guī)范的框架體系是由《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》,《企業(yè)內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引》和《企業(yè)內(nèi)部限制審計(jì)指引》組成的。()11．基本規(guī)范第五條規(guī)定了內(nèi)部限制的五要素，即內(nèi)部環(huán)境,風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,限制活動(dòng),信息及溝通和內(nèi)部監(jiān)督。()12．應(yīng)用指引是對(duì)企業(yè)依據(jù)內(nèi)部限制原則和內(nèi)部限制五要素建立,健全本企業(yè)內(nèi)部限制所供應(yīng)的指引，在配套指引乃至整個(gè)內(nèi)部限制規(guī)范體系中占主體地位。()13．組織架構(gòu),發(fā)展戰(zhàn)略,人力資源屬于內(nèi)部環(huán)境應(yīng)用指引內(nèi)容，而合同管理,內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)屬于限制業(yè)務(wù)類應(yīng)用指引。()14．內(nèi)部限制評(píng)價(jià)指引主要內(nèi)容包括：實(shí)施內(nèi)部限制評(píng)價(jià)應(yīng)遵循的原則,內(nèi)部限制評(píng)價(jià)的內(nèi)容,內(nèi)部限制評(píng)價(jià)的程序,內(nèi)部限制缺陷的認(rèn)定以及內(nèi)部限制評(píng)價(jià)報(bào)告。()15．內(nèi)部限制應(yīng)用指引,評(píng)價(jià)指引和審計(jì)指引之間既相互獨(dú)立，又相互聯(lián)系，形成一個(gè)有機(jī)整體。()(四)簡(jiǎn)答題1．請(qǐng)簡(jiǎn)述內(nèi)部限制理論的產(chǎn)生及發(fā)展歷經(jīng)的階段，并指出每一階段的特點(diǎn)。2．《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理——整合框架》(ERM框架)及《內(nèi)部限制——整合框架》相比具有哪些進(jìn)步3．簡(jiǎn)述我國(guó)新頒布的《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》的基本框架及具體內(nèi)容。4．簡(jiǎn)要概括我國(guó)企業(yè)內(nèi)部限制規(guī)范的框架體系。5．你畢業(yè)后被一家上市企業(yè)聘用。這家上市企業(yè)發(fā)展速度很快，但是你發(fā)覺(jué)該企業(yè)的內(nèi)部限制系統(tǒng)有待完善。你應(yīng)當(dāng)如何從內(nèi)部限制理論角度動(dòng)身勸告你的經(jīng)理意識(shí)到完善企業(yè)內(nèi)部限制系統(tǒng)的重要性6．你認(rèn)為內(nèi)部限制產(chǎn)生和發(fā)展的動(dòng)因是什么你認(rèn)為將來(lái)內(nèi)部限制發(fā)展的方向應(yīng)是什么，并說(shuō)明理由。（五）案例分析題2011年3月15日，據(jù)央視曝光，盡管雙匯宣稱“十八道檢驗(yàn),十八個(gè)放心”，但依據(jù)雙匯公司的規(guī)定，十八道檢驗(yàn)并不包括“瘦肉精”檢測(cè)，尿檢等檢測(cè)程序也形同虛設(shè)。此前，河南孟州等地添加“瘦肉精”養(yǎng)殖的有毒生豬順當(dāng)賣到雙匯合團(tuán)旗下公司。該公司市場(chǎng)部負(fù)責(zé)產(chǎn)品質(zhì)量投訴及媒體宣揚(yáng)的工作人員則向記者回應(yīng)說(shuō)，原料在人廠前都會(huì)經(jīng)過(guò)官方檢驗(yàn)，央視所曝光的“瘦肉精”事務(wù)，公司正在進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。及此同時(shí)，農(nóng)業(yè)部第一時(shí)間責(zé)成河南,江蘇農(nóng)牧部門肅穆查辦，嚴(yán)格整改，切實(shí)加強(qiáng)監(jiān)管，并馬上派出督察組趕赴河南督導(dǎo)查處工作。農(nóng)業(yè)部還表示，將在徹查的基礎(chǔ)上，責(zé)成有關(guān)地方和部門對(duì)相關(guān)責(zé)任人員進(jìn)行肅穆處理，并隨后向社會(huì)公布結(jié)果。受此影響，15日下午，雙匯旗下上市公司雙匯發(fā)展跌停，并宣布停牌。17日晚間，雙匯合團(tuán)再次發(fā)表公開聲明：要求涉事子公司召回在市場(chǎng)上流通的產(chǎn)品，并在政府有關(guān)部門的監(jiān)管下進(jìn)行處理。據(jù)了解，截至3月17日，已經(jīng)限制涉案人員14人，其中養(yǎng)豬場(chǎng)負(fù)責(zé)人7人,生豬經(jīng)紀(jì)人6人,濟(jì)源雙匯選購(gòu) 員1人。對(duì)于雙匯發(fā)展的投資者來(lái)說(shuō)，不幸只是剛剛開始，復(fù)盤后的雙匯發(fā)展更是連續(xù)兩天跌停。瞬時(shí)間，雙匯被推到風(fēng)口浪尖之上。作為國(guó)內(nèi)規(guī)模最大的肉制品企業(yè)，“瘦肉精”事務(wù)令雙匯聲譽(yù)大受影響。繼三鹿之后，又一國(guó)內(nèi)重量級(jí)公司面臨著空前的危機(jī)。要求：請(qǐng)結(jié)合該案例，試分析內(nèi)部限制對(duì)企業(yè)的重要性，并闡釋內(nèi)部限制的現(xiàn)實(shí)意義。第二章(一)單項(xiàng)選擇題1．對(duì)內(nèi)部限制是一種全員限制理解錯(cuò)誤的是()。A．內(nèi)部限制強(qiáng)調(diào)全員參及，人人有責(zé)B．企業(yè)的各級(jí)管理層和全體員工都應(yīng)當(dāng)樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)C．以主人翁的姿態(tài)主動(dòng)參及內(nèi)部限制的建立及實(shí)施，并主動(dòng)擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的責(zé)任D．被動(dòng)地遵守內(nèi)部限制的相關(guān)規(guī)定2．下列選項(xiàng)中不屬于內(nèi)部限制參及主體的是()。A．企業(yè)董事會(huì)B．企業(yè)監(jiān)事會(huì)c．政府對(duì)企業(yè)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)人員D．企業(yè)全體員工3．關(guān)于內(nèi)部限制只能為限制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供應(yīng)“合理保證”，而不是“確定保證”的理解錯(cuò)誤的是()。A．內(nèi)部限制對(duì)限制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)作用不大B．企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)除了受制于企業(yè)自身限制外，還會(huì)受到外部環(huán)境的影響C．內(nèi)部限制無(wú)法作用于外部環(huán)境D．內(nèi)部限制本身也存在確定的局限性4．內(nèi)部限制是一種全程限制，從時(shí)間順序上來(lái)看不包括()。A．事前限制B．制度設(shè)計(jì),制度執(zhí)行及監(jiān)督評(píng)價(jià)C．事中限制D．事后限制5．在下列內(nèi)部限制目標(biāo)中，屬于企業(yè)獲利的基礎(chǔ)，同時(shí)也是持續(xù)經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)的是()。A．資產(chǎn)安全目標(biāo)B．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)C．合規(guī)目標(biāo)D．戰(zhàn)略目標(biāo)6．下列關(guān)于內(nèi)部限制目標(biāo)之間關(guān)系的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。A．戰(zhàn)略目標(biāo)是最高目標(biāo)，是及企業(yè)使命相聯(lián)系的終極目標(biāo)B．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是戰(zhàn)略目標(biāo)的細(xì)化,分解及落實(shí)，是戰(zhàn)略目標(biāo)的短期化和具體化C．資產(chǎn)安全目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的物質(zhì)前提D．報(bào)告目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的有效保證7．企業(yè)開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的物質(zhì)前提是()。A．財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整B．愛護(hù)資產(chǎn)的安全及完整c．企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的制定D．提高經(jīng)營(yíng)的效率和效果8．內(nèi)部限制要達(dá)到的最直接也是最根本的目標(biāo)是()。A．資產(chǎn)安全目標(biāo)B．報(bào)告目標(biāo)c．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)D．戰(zhàn)略目標(biāo)9．內(nèi)部限制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)是()。A．資產(chǎn)安全目標(biāo)B．報(bào)告目標(biāo)c．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)D．戰(zhàn)略目標(biāo)10．內(nèi)部限制的核心目標(biāo)是()。A．資產(chǎn)安全目標(biāo)BJ報(bào)告目標(biāo)C．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)D．戰(zhàn)略目標(biāo)11．在下列原則中，強(qiáng)調(diào)內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)貫穿決策,執(zhí)行和監(jiān)督全過(guò)程，覆蓋企業(yè)及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)的是()。A．全面性原則B．重要性原則C．制衡性原則D．成本效益原則12．建立和實(shí)施內(nèi)部限制的核心理念是()。A．全程限制B．監(jiān)督檢查C．相互制衡D．全面限制13．中央在國(guó)企推行“三重一大”制度中的“三重”不包括()。A．重大決策B．重大政策變更c(diǎn)．重大事項(xiàng)D．重要人事任免14．內(nèi)部限制適應(yīng)性原則的理論依據(jù)是()。A．最優(yōu)化理論B．行為科學(xué)理論C．須要層次理論D．權(quán)變理論15．內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部限制的基礎(chǔ)，在內(nèi)部環(huán)境的諸多方面中，重中之重的是()。A．治理結(jié)構(gòu)B．機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排c．內(nèi)部審計(jì)D．人力資源政策16．企業(yè)實(shí)施內(nèi)部限制的基礎(chǔ)是()。A．內(nèi)部環(huán)境B．內(nèi)部監(jiān)督C．限制活動(dòng)D．信息及溝通17．在下列內(nèi)部限制要素中，被稱為對(duì)內(nèi)部限制的限制，是實(shí)施內(nèi)部限制的重要保證的是()。A．內(nèi)部環(huán)境B．內(nèi)部監(jiān)督C．限制活動(dòng)D．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估18．在內(nèi)部限制五要素之間的關(guān)系中，處于一個(gè)承上啟下,溝通內(nèi)外的關(guān)鍵地位的要素是()。A．內(nèi)部環(huán)境B．內(nèi)部監(jiān)督c．限制活動(dòng)D。信息及溝通19．下列選項(xiàng)中不屬于信息及溝通的主要環(huán)節(jié)的是()。A．確認(rèn),計(jì)量,記錄有效的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)B．在財(cái)務(wù)報(bào)告中恰當(dāng)揭示財(cái)務(wù)狀況,經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量c．保證管理層及單位內(nèi)部,外部的順暢溝通D．實(shí)行相應(yīng)的限制措施將風(fēng)險(xiǎn)限制在可承受范圍之內(nèi)20．內(nèi)部限制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供應(yīng)合理保證，而不是確定保證，緣由就在于()。A．內(nèi)部限制人員的執(zhí)行不力B．內(nèi)部限制的目標(biāo)制定不合理C．內(nèi)部限制本身具有確定的局限性D．內(nèi)部限制制度有待完善(二)多項(xiàng)選擇題1．關(guān)于內(nèi)部限制的定義說(shuō)法正確的是()。A．內(nèi)部限制是一種全員限制B．內(nèi)部限制是一種全面限制c．內(nèi)部限制是一種全程限制D．內(nèi)部限制是由董事會(huì)實(shí)施的E．內(nèi)部限制是由除了員工以外的管理層實(shí)施的2．內(nèi)部限制是一種全程限制，從內(nèi)容上看包括()。A．制度設(shè)計(jì)B．制度監(jiān)督c．制度執(zhí)行D．監(jiān)督評(píng)價(jià)E．流程再造3．內(nèi)部限制的參及主體包括()。A．董事會(huì)B．監(jiān)事會(huì)c．經(jīng)理層D．全體員工E．一般員工4．內(nèi)部限制的目標(biāo)有()。A．合規(guī)目標(biāo)B．資產(chǎn)安全目標(biāo)c．報(bào)告目標(biāo)D．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)E．戰(zhàn)略目標(biāo)5．資產(chǎn)安全目標(biāo)包括()。A．確保資產(chǎn)在外形上的完整性B．確保資產(chǎn)在運(yùn)用價(jià)值上的完整性c．確保資產(chǎn)在價(jià)值量上的完整性D．確保資產(chǎn)在價(jià)值上的完整性E．確保資產(chǎn)在數(shù)量上的完整性6．要確保財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整應(yīng)當(dāng)做到()。A．依據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的有關(guān)會(huì)計(jì)制度照實(shí)地核算經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)B．不相容職務(wù)分別c．防止資產(chǎn)流失D．日常信息核對(duì)E．懲處制度7．下列限制措施中，貫徹了制衡性原則的有()。A．不相容職務(wù)分別限制B．輪崗制度c．會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制D．財(cái)產(chǎn)愛護(hù)限制E．強(qiáng)制休假制度8．內(nèi)部限制的原則包括()。A．全面性原則B．重要性原則c．制衡性原則D．適應(yīng)性原則E．成本效益原則9．中央在國(guó)企推行“三重一大”制度中的“三重一大’’是指()。A．重大問(wèn)題決策B．重大政策變更C．重大項(xiàng)目安排D．大額資金運(yùn)用E．重要人事任免10.內(nèi)部限制的成本主要體現(xiàn)（）A．內(nèi)部限制的設(shè)計(jì)成本B．內(nèi)部限制的時(shí)間成本C．內(nèi)部限制的實(shí)施成本D．內(nèi)部限制的鑒證成本E．內(nèi)部限制的計(jì)量成本11．成本效益原則的要義包括()。A．努力降低內(nèi)部限制的成本B．在管理中要依據(jù)環(huán)境和內(nèi)外條件隨機(jī)應(yīng)變c．合理確定內(nèi)部限制帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益D．內(nèi)部限制過(guò)程中的相互制約,相互監(jiān)督E．在兼顧全面的基礎(chǔ)上突出重點(diǎn)12．內(nèi)部限制的要素包括()。A．內(nèi)部環(huán)境B．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估c．限制活動(dòng)D．信息及溝通E．內(nèi)部監(jiān)督13．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的主要環(huán)節(jié)包括()。A．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督B．目標(biāo)設(shè)定c．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別D．風(fēng)險(xiǎn)分析E．風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)14．信息及溝通的主要環(huán)節(jié)包括()。A．確認(rèn),計(jì)量,記錄有效的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)B．在財(cái)務(wù)報(bào)告中恰當(dāng)揭示財(cái)務(wù)狀況,經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量c．保證管理層及單位內(nèi)部,外部的順暢溝通D．實(shí)行相應(yīng)的限制措施將風(fēng)險(xiǎn)限制在可承受范圍之內(nèi)E．對(duì)固有風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失程度進(jìn)行評(píng)估15．內(nèi)部限制的局限性可以概括為()。A．管理人員徇私舞弊B．越權(quán)操作c．合謀串通D．成本限制E．外部審計(jì)人員審計(jì)不力(三)推斷題1．內(nèi)部限制是由企業(yè)董事會(huì),監(jiān)事會(huì),經(jīng)理層實(shí)施的，和一般員工沒(méi)有關(guān)系。()2．內(nèi)部限制的“全員限制”及董事會(huì),監(jiān)事會(huì)和經(jīng)理層在內(nèi)部限制的建設(shè)和實(shí)施過(guò)程中的領(lǐng)導(dǎo)作用是沖突的。()3．內(nèi)部限制的覆蓋范圍廣泛，涵蓋企業(yè)全部的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)，包含每個(gè)層級(jí)和環(huán)節(jié)。()4．內(nèi)部限制從時(shí)問(wèn)順序上看，包括事前限制和事后限制。()5．經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)不僅僅是獲利的基礎(chǔ)，也是企業(yè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。()6．內(nèi)部限制的目標(biāo)是彼此孤立的，并沒(méi)有實(shí)質(zhì)性的聯(lián)系。()7．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是內(nèi)部限制的最高目標(biāo)，也是終極目標(biāo)。()8．內(nèi)部限制應(yīng)當(dāng)兼顧全面體現(xiàn)了內(nèi)部限制的全面性原則，所以在實(shí)際工作中不須要突出重點(diǎn)。()9．內(nèi)部限制制度的建設(shè)及時(shí)俱進(jìn)，符合適應(yīng)性原則。()10．內(nèi)部限制建設(shè)和實(shí)施中貫徹適應(yīng)性原則有利于防止出現(xiàn)“道高一尺魔高一丈”的現(xiàn)象。()11．對(duì)“三重一大”事項(xiàng)實(shí)行集體決策審批限制符合重要性原則。()12．在內(nèi)部限制的五個(gè)要素中，內(nèi)部監(jiān)督在最高部，這表示內(nèi)部監(jiān)督是針對(duì)內(nèi)部限制其他要素的，是自上而下的單向檢查，是對(duì)內(nèi)部限制的質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)的過(guò)程。()13．內(nèi)部限制制度在促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略方面具有確定的作用，但內(nèi)部限制僅僅為目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)供應(yīng)合理保證-，而不是確定保證。()14．越權(quán)操作屬于內(nèi)部限制的局限性之一。()15．合謀串通的方式有兩人串通和多人串通，兩人串通的危害極大，往往會(huì)形成造假一條龍，不易識(shí)別，對(duì)公司,股東以及外界的利益相關(guān)者帶來(lái)巨大的損失。()(四)簡(jiǎn)答題1．如何理解內(nèi)部限制的定義2．內(nèi)部限制的目標(biāo)分為幾個(gè)層次各個(gè)目標(biāo)之間的關(guān)系如何3．企業(yè)建立及實(shí)施內(nèi)部限制應(yīng)把握哪些原則全面性原則,重要性原則及成本效益原則具有怎樣的內(nèi)在聯(lián)系74．簡(jiǎn)述“三重一大”制度。5．我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部限制基本規(guī)范》規(guī)定內(nèi)部限制包含哪五個(gè)要素它們之間具有怎樣的聯(lián)系6．內(nèi)部限制存在哪些局限性7．在實(shí)施內(nèi)部限制時(shí)，可能會(huì)發(fā)生越權(quán)操作的行為，簡(jiǎn)述越權(quán)操作的危害。（五）案例分析題1．為符合上市要求和監(jiān)管規(guī)定，某公司在形式上建立了董事會(huì),監(jiān)事會(huì)，聘任了總經(jīng)理班子。但其董事長(zhǎng)由集團(tuán)公司法人兼任，是典型的“控股股東當(dāng)家”。該公司的11名董事中，有9名來(lái)自大股東和公司內(nèi)部，經(jīng)理層人員普遍兼任董事會(huì)成員，形成事實(shí)上的“內(nèi)部人限制”。董事會(huì)和經(jīng)理層片面追求規(guī)模及業(yè)績(jī)的擴(kuò)張，對(duì)科學(xué)決策和資金運(yùn)作中的“業(yè)務(wù)流程限制”既不明白也不重視，更不愿實(shí)施，最終該公司因經(jīng)營(yíng)失敗和會(huì)計(jì)造假被取消上市資格。要求：(1)內(nèi)部限制的定義是什么簡(jiǎn)要說(shuō)明一下，并說(shuō)明該案例中的公司違反了內(nèi)部限制的哪一條屙陛(2)內(nèi)部限制的局限性體現(xiàn)在哪幾個(gè)方面試用內(nèi)部限制的局限性來(lái)說(shuō)明案例中出現(xiàn)的現(xiàn)象。2．2004年12月初，全球的財(cái)經(jīng)媒體都在錯(cuò)愕中將留意力聚焦在一起爆炸性的事務(wù)：一家被譽(yù)為新加坡最具透亮度的上市公司，卻因從事投機(jī)行為造成5．54億美元的巨額虧損；一個(gè)在層層光環(huán)覆蓋之下的海外國(guó)企“經(jīng)營(yíng)奇才”，卻淪為干夫所指的罪魁禍?zhǔn)?。分析人士認(rèn)為，中國(guó)航空油料集團(tuán)公司(簡(jiǎn)稱“中航油”)的巨額虧損，有可能是其投機(jī)過(guò)度,監(jiān)管不力,內(nèi)控失效后落入了國(guó)際投機(jī)商設(shè)下的“陷阱”。中航油新加坡事務(wù)是一個(gè)內(nèi)部限制缺失的典型案例。監(jiān)控機(jī)制形同虛設(shè)，導(dǎo)致其違規(guī)操作一年多無(wú)人知曉。中航油是經(jīng)我國(guó)政府批準(zhǔn)于20HD3年開始從事油品套期保值業(yè)務(wù)的，以后擅自擴(kuò)大了業(yè)務(wù)范圍，從事石油衍生品期權(quán)交易。相比較套期保值業(yè)務(wù)，衍生品期權(quán)交易風(fēng)險(xiǎn)極大，且不易限制。不論是中航油內(nèi)部，還是中航油集團(tuán)，在內(nèi)部限制和風(fēng)險(xiǎn)管理上都暴露出重大缺陷。依據(jù)中航油內(nèi)部規(guī)定，損失20萬(wàn)美元以上的交易，要提交公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)評(píng)估；累計(jì)損失超過(guò)35萬(wàn)美元的交易，必需得到總裁同意才能接著；任何將導(dǎo)致50萬(wàn)美元以上損失的交易，將自動(dòng)平倉(cāng)。在累計(jì)多達(dá)5億多美元的損失之后，中航油才向集團(tuán)公司報(bào)告，而且中航油總裁陳久霖同時(shí)也是中航油集團(tuán)的副總經(jīng)理，中航油經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的套期保值業(yè)務(wù)是中航油集團(tuán)給其授權(quán)的，中航油集團(tuán)事先并沒(méi)有發(fā)覺(jué)問(wèn)題。有一點(diǎn)可以確定，和全部在衍生工具市場(chǎng)上發(fā)生的巨額虧損一樣，中航油事務(wù)的根本緣由在于其內(nèi)部限制缺陷。不僅在衍生金融市場(chǎng)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)的其他領(lǐng)域中也不乏其例。千里之堤，潰于蟻穴。無(wú)數(shù)的事實(shí)一再證明，缺乏有效的內(nèi)部限制將會(huì)使一個(gè)個(gè)名噪一時(shí)的“企業(yè)帝國(guó)”倒塌于旦夕之問(wèn)。要求：(1)請(qǐng)分析中航油新加坡公司發(fā)生巨虧的主要緣由。(2)這一案例反映了內(nèi)部限制存在何種局限性如何克服這一局限性(3)中航油作為母公司應(yīng)從這一案例中吸取哪些教訓(xùn)3．某集團(tuán)公司從以下幾個(gè)方面保證內(nèi)部限制的全面性,重要性和客觀性：在自我評(píng)價(jià)方面，各個(gè)職能部門依據(jù)職責(zé)負(fù)責(zé)日常監(jiān)督，對(duì)業(yè)務(wù)按月測(cè)試和監(jiān)控，并將結(jié)果反饋內(nèi)部限制部門，以保證全面評(píng)價(jià)并為內(nèi)部限制部門供應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控的基礎(chǔ)。針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域增加評(píng)價(jià)力度和頻度，開展專項(xiàng)自評(píng)，加強(qiáng)自評(píng)工作的專業(yè)縱向指導(dǎo)。年末評(píng)價(jià)時(shí)，要求依據(jù)所屬單位的業(yè)務(wù)性質(zhì)和收入,資產(chǎn)占比較大原則，確定須要的評(píng)價(jià)單位，并依據(jù)重要性原則和日常監(jiān)督,專項(xiàng)監(jiān)督狀況，確定須要評(píng)價(jià)的業(yè)務(wù)流程和限制點(diǎn)，填寫測(cè)試底稿。在保持客觀性方面，制定了完整的內(nèi)部限制評(píng)價(jià)體系，建立了領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)和組織體系,操作程序和規(guī)范，保證組織有章,程序科學(xué),評(píng)價(jià)有依,記錄規(guī)范。設(shè)定了評(píng)價(jià)方式方法，有明確的評(píng)價(jià)結(jié)果記錄格式，并加以固化，保證填制規(guī)范，記錄清楚完整。公司以獨(dú)立于內(nèi)部限制部門的審計(jì)部為主每年開展巡查工作，抽查各下屬單位評(píng)價(jià)工作的組織,實(shí)施和記錄狀況。審計(jì)人員和參與巡查人員在評(píng)價(jià)前參與內(nèi)部限制評(píng)價(jià)培訓(xùn)，學(xué)習(xí)內(nèi)部限制知識(shí),業(yè)務(wù)流程,檢查方法等內(nèi)容。另外，董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)每季度聽取內(nèi)部限制方面的匯報(bào)(常和內(nèi)審工作一起匯報(bào))，并強(qiáng)調(diào)和督促在內(nèi)部限制評(píng)價(jià)工作中堅(jiān)持客觀性。要求：(1)內(nèi)部限制的原則有哪些并加以說(shuō)明。(2)該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部限制的哪些原則并加以簡(jiǎn)要說(shuō)明。4．××公司信息部門負(fù)責(zé)信息收集,傳遞及信息化建設(shè)，該信息部門制定有關(guān)信息資源管理制度，明確了各部門信息收集和傳遞的職責(zé)及權(quán)限，確定商業(yè)隱私范圍，以加強(qiáng)信息管理。主要包括以下方面：(1)財(cái)務(wù)報(bào)告,經(jīng)營(yíng)分析,業(yè)務(wù)表現(xiàn)等信息的溝通；(2)行政管理和人力資源政策等信息的溝通；(3)保密信息及溝通，包括確定保密信息的等級(jí)；(4)審計(jì)信息溝通；(5)雇員供應(yīng)的信息；(6)報(bào)告信息；(7)專業(yè)信息以及從客戶,供應(yīng)商,經(jīng)營(yíng)伙伴,投資者處獲得的信息8)管理層及董事會(huì)以及職能部門間的溝通；9)及客戶,供應(yīng)商,律師,股東,監(jiān)管者,外部審計(jì)師的溝通；10)明確審計(jì),內(nèi)部限制,財(cái)務(wù)等部門在反舞弊機(jī)制建設(shè)中的作用。要求：(1)內(nèi)部限制的要素包括哪些并加以說(shuō)明。(2)該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部限制的哪個(gè)要素該要素在五個(gè)內(nèi)部限制要素中地位和作用是什么5．38歲的程某是錦化化工集團(tuán)氯堿股份聚醚分廠八萬(wàn)噸環(huán)氧丙烷車間工段長(zhǎng)。程某在任職期間，發(fā)覺(jué)在對(duì)本廠丙烯(環(huán)氧丙烷原料)回收裝置的尾氣排放進(jìn)行限制后，可使丙烯消耗降低，進(jìn)而提高環(huán)氧丙烷產(chǎn)量，產(chǎn)生超過(guò)公司安排的“余量”。為此，程某曾問(wèn)過(guò)企業(yè)有關(guān)負(fù)責(zé)人：“我們超額完成生產(chǎn)安排，能不能多發(fā)點(diǎn)獎(jiǎng)金”得到的回答是：“我沒(méi)有這個(gè)權(quán)力?！边@就造成了一種局面：一方面，職工超額完成產(chǎn)量的主動(dòng)性得不到激勵(lì)；另一方面，節(jié)能回收裝置長(zhǎng)期得不到有效利用，大量的環(huán)氧丙烷隨著尾氣排放消耗掉。于是，程某就從生產(chǎn)的源頭開始，買通了車間主任,段長(zhǎng),班長(zhǎng)，為其供應(yīng)貨源；對(duì)計(jì)量人員,門衛(wèi)施以小恩小惠，用空車票充當(dāng)重車票出廠；買通監(jiān)控人員，刪除監(jiān)控錄像。這樣，自2002年3月到2006年1月問(wèn)，以程某為首的犯罪團(tuán)伙先后作案100余起，共盜竊本單位環(huán)氧丙烷和聚醚3500余噸，價(jià)值3900多萬(wàn)元。他們依據(jù)每名成員在作案中所起的作用分贓，每人每次所得少則數(shù)干元，最高達(dá)到15萬(wàn)元?？梢?，程某等人的合謀串通行為形成“侵占國(guó)有資產(chǎn)一條龍”，破壞了內(nèi)部限制交叉限制的功能，內(nèi)部限制制度形同虛設(shè)。要求：(1)內(nèi)部限制的局限性可以概括為幾個(gè)方面(2)該案例中體現(xiàn)了內(nèi)部限制的哪方面局限性，請(qǐng)結(jié)合案例加以說(shuō)明。第三章(一)單項(xiàng)選擇題1．企業(yè)按產(chǎn)品,客戶,地區(qū)等來(lái)設(shè)立事業(yè)部，每一個(gè)事業(yè)部都是一個(gè)有相當(dāng)自主權(quán)的利潤(rùn)中心，獨(dú)立地進(jìn)行日常經(jīng)營(yíng)決策，各事業(yè)部都相當(dāng)于一個(gè)U型企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)是()。A．u型結(jié)構(gòu)B．M型結(jié)構(gòu)C．H型結(jié)構(gòu)D．矩陣型結(jié)構(gòu)2．分別設(shè)置不同層次的管理人員及由各專業(yè)人員組成的管理團(tuán)隊(duì)，針對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)功能行使決策,安排,執(zhí)行,監(jiān)督,評(píng)價(jià)的權(quán)利并擔(dān)當(dāng)相應(yīng)的義務(wù)，是保證業(yè)務(wù)順當(dāng)開展的支撐平臺(tái)，這指的是企業(yè)()。A．內(nèi)部機(jī)構(gòu)B．治理結(jié)構(gòu)c．管理機(jī)構(gòu)D．董事會(huì)3．國(guó)有獨(dú)資企業(yè)的合并,分立,解散,增加或者減少注冊(cè)資本和發(fā)行公司債券，有確定權(quán)的是()。A．股東大會(huì)B．董事會(huì)c．總經(jīng)理D．國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)4．戰(zhàn)略委員會(huì)的主要職責(zé)是對(duì)公司的長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃,經(jīng)營(yíng)目標(biāo),發(fā)展方針進(jìn)行探討并提出建議，戰(zhàn)略委員會(huì)的主席由()擔(dān)當(dāng)。A．董事長(zhǎng)B．總經(jīng)理C．獨(dú)立董事D．監(jiān)事會(huì)主席5．在內(nèi)部資源的分析中，對(duì)企業(yè)現(xiàn)有資源的數(shù)量和利用效率，以及資源的應(yīng)變實(shí)力等方面的分析是()。A．企業(yè)資源分析B．企業(yè)實(shí)力分析c．核心競(jìng)爭(zhēng)力分析D．企業(yè)資金結(jié)構(gòu)分析6．為了實(shí)現(xiàn)發(fā)展目標(biāo)而制定的具體規(guī)劃，表明企業(yè)在每個(gè)發(fā)展階段的具體目標(biāo),工作任務(wù)和實(shí)施路徑，這指的是()。A．發(fā)展目標(biāo)B．戰(zhàn)略規(guī)劃C．企業(yè)規(guī)劃D．企業(yè)戰(zhàn)略7．審議戰(zhàn)略委員會(huì)的發(fā)展戰(zhàn)略建議方案應(yīng)提交給()。A．股東大會(huì)B．董事會(huì)C．監(jiān)事會(huì)D．總經(jīng)理8．企業(yè)組織生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而錄(任)用的各種人員，包括董事,監(jiān)事,高級(jí)管理人員和一般員工，其本質(zhì)是企業(yè)組織中各種人員所具有的腦力和體力的總和，這指的是()。A．人力資源B．企業(yè)勞動(dòng)力c．企業(yè)員工D.人脈資源9．企業(yè)核心技術(shù)的創(chuàng)建者和維護(hù)者是()。A．股東B．高管人員c．專業(yè)技術(shù)人員D．一般員工10．對(duì)企業(yè)社會(huì)責(zé)任管理體系構(gòu)建起到關(guān)鍵作用的是()。A．企業(yè)高管人員B．企業(yè)的全體員工c．政府的強(qiáng)制要求D.社會(huì)的呼吁11．企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中堅(jiān)持不懈,努力使全體員工都必需信奉的信條，體現(xiàn)了企業(yè)核心團(tuán)隊(duì)的精神，往往也是企業(yè)家身體力行并堅(jiān)守的理念，這說(shuō)的是()。A．企業(yè)的管理理念B．總經(jīng)理的信念c．企業(yè)的核心價(jià)值觀D．法律,法規(guī)12．為企業(yè)供應(yīng)精神支柱，提升企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，還可以為內(nèi)部限制有效性供應(yīng)有力保證的是()。A．企業(yè)的規(guī)章制度B．企業(yè)文化C．管理層的管理理念D．管理者及員工的關(guān)系(二)多項(xiàng)選擇題1．內(nèi)部限制及內(nèi)部環(huán)境的關(guān)系是()。A．內(nèi)部環(huán)境是內(nèi)部限制的基礎(chǔ)B．內(nèi)部環(huán)境及內(nèi)部限制相互聯(lián)系又相互依存C．內(nèi)部環(huán)境及內(nèi)部限制相互制衡D．內(nèi)部限制及內(nèi)部環(huán)境是互動(dòng)關(guān)系E．內(nèi)部環(huán)境制約著內(nèi)部限制2．內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部限制的基礎(chǔ)，具體包括()。A．企業(yè)文化B．內(nèi)部審計(jì)C．人力資源政策D．公司治理結(jié)構(gòu)E．機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)安排3．組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)原則包括()。A．符合法律法規(guī)要求B．符合發(fā)展戰(zhàn)略要求c．符合管理限制要求D．符合內(nèi)外環(huán)境要求E．符合公司章程要求4．治理結(jié)構(gòu)可以分為()。A．決策機(jī)構(gòu)B．執(zhí)行機(jī)構(gòu)c．管理機(jī)構(gòu)D．監(jiān)督機(jī)構(gòu)E．生產(chǎn)機(jī)構(gòu)5．現(xiàn)代企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的基本形式包括()。A．U型結(jié)構(gòu)B。M型結(jié)構(gòu)c．H型結(jié)構(gòu)D．矩陣型結(jié)構(gòu)E．V型結(jié)構(gòu)6．具體而言，上市公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的方面包括()。A．獨(dú)立董事制度的設(shè)立B．董事會(huì)專業(yè)委員會(huì)的設(shè)置C．設(shè)立董事會(huì)秘書D．國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)E．監(jiān)事會(huì)的設(shè)置7．國(guó)有獨(dú)資企業(yè)治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)應(yīng)反映的特點(diǎn)包括()。A．國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)代行股東(大)會(huì)職權(quán)B．國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事會(huì)成員中應(yīng)當(dāng)包括公司職工代表，董事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派c．國(guó)有獨(dú)資企業(yè)監(jiān)事會(huì)成員由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)委派，但是監(jiān)事會(huì)成員中的職工代表由公司職工代表大會(huì)選舉產(chǎn)生D．監(jiān)事會(huì)主席由國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)從監(jiān)事會(huì)成員中指定產(chǎn)生E．國(guó)有獨(dú)資企業(yè)董事應(yīng)由企業(yè)職工選取8．內(nèi)部機(jī)構(gòu)的設(shè)計(jì)是組織架構(gòu)設(shè)計(jì)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。內(nèi)部結(jié)構(gòu)的設(shè)計(jì)應(yīng)滿意的要求包括()。A．明確各機(jī)構(gòu)的職責(zé)權(quán)限，避開職能交叉,缺失或權(quán)責(zé)過(guò)于集中，形成各司其職,各負(fù)其責(zé),相互制約,相互協(xié)調(diào)的工作機(jī)制B．企業(yè)應(yīng)當(dāng)對(duì)各機(jī)構(gòu)的職能進(jìn)行科學(xué)合理的分解，確定具體崗位的名稱,職責(zé)和工作要求等，明確各個(gè)崗位的權(quán)限和相互關(guān)系c．企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定組織結(jié)構(gòu)圖,業(yè)務(wù)流程圖,崗(職)位說(shuō)明書和權(quán)限指弓l等內(nèi)部管理制度或相關(guān)文件，使員工了解和駕馭組織架構(gòu)設(shè)計(jì)及權(quán)責(zé)安排狀況，正確履行職責(zé)D．企業(yè)對(duì)機(jī)構(gòu)的職能無(wú)需進(jìn)行科學(xué)合理的分解，而是要體現(xiàn)不相容崗位相分別原則，努力識(shí)別出不相容職務(wù)E．對(duì)于不相容的職務(wù)企業(yè)可以不進(jìn)行分解，派一個(gè)人兼任即可9．影響企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的因素包括()。A．企業(yè)經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化的風(fēng)險(xiǎn)B．科學(xué)技術(shù)發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)C．走向國(guó)際化的風(fēng)險(xiǎn)D。企業(yè)內(nèi)部發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)E．資本運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)10．企業(yè)制定科學(xué)合理的發(fā)展戰(zhàn)略的重要意義體現(xiàn)在()。A．發(fā)展戰(zhàn)略可以為企業(yè)找準(zhǔn)市場(chǎng)定位B．發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)執(zhí)行層的行動(dòng)指南c．發(fā)展戰(zhàn)略也是內(nèi)部限制的最高目標(biāo)D．沒(méi)有發(fā)展戰(zhàn)略企業(yè)就不會(huì)勝利E．發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)發(fā)展的基礎(chǔ)11．企業(yè)A要制定本企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略，它要做的工作有()。A．建立和健全發(fā)展戰(zhàn)略制定機(jī)構(gòu)B．分析評(píng)價(jià)影響發(fā)展戰(zhàn)略的因素c．科學(xué)制定發(fā)展戰(zhàn)略D．保證發(fā)展戰(zhàn)略的實(shí)施E．將發(fā)展戰(zhàn)略分解成各個(gè)部門的目標(biāo)12．企業(yè)發(fā)展目標(biāo)是指導(dǎo)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的準(zhǔn)繩。在制定企業(yè)發(fā)展目標(biāo)過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注()。A．發(fā)展目標(biāo)應(yīng)當(dāng)突出主業(yè)。在編制發(fā)展目標(biāo)時(shí)應(yīng)突出主業(yè)，只有集中精力做強(qiáng)主業(yè)，才能增加企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力，才能在行業(yè)發(fā)展,產(chǎn)業(yè)發(fā)展中發(fā)揮引領(lǐng)和帶頭作用B．發(fā)展目標(biāo)不能過(guò)于激進(jìn)，不能盲目追逐市場(chǎng)熱點(diǎn)，不能脫離企業(yè)實(shí)際c．發(fā)展目標(biāo)不能過(guò)于保守，否則會(huì)丟失發(fā)展機(jī)遇和動(dòng)力D．發(fā)展目標(biāo)應(yīng)當(dāng)組織多方面的專家和有關(guān)人員進(jìn)行探探討證E．發(fā)展目標(biāo)應(yīng)當(dāng)兼顧企業(yè)的非主營(yíng)業(yè)務(wù)，不能過(guò)分損害企業(yè)的非主營(yíng)業(yè)務(wù)13．企業(yè)人力資源的組成部分包括()。A．股東B．高管人員c．專業(yè)技術(shù)人員D．一般員工E．負(fù)責(zé)公司年審的外部會(huì)計(jì)師事務(wù)所人員14．人力資源管理中的主要風(fēng)險(xiǎn)工作包括()。A．人力資源缺乏或過(guò)剩,結(jié)構(gòu)不合理,開發(fā)機(jī)制不健全，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略難以實(shí)現(xiàn)B．人力資源運(yùn)用不恰當(dāng)導(dǎo)致物不能盡其用，人不能盡其責(zé)c．人力資源退出機(jī)制不當(dāng)可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損D．人力資源激勵(lì)約束制度不合理,關(guān)鍵崗位人員管理不完善，可能導(dǎo)致人才流失,經(jīng)營(yíng)效率低下或關(guān)鍵技術(shù),商業(yè)隱私和國(guó)家機(jī)密泄露E．人力資源引進(jìn)時(shí)，只留意企業(yè)短期利益，未考慮企業(yè)的實(shí)際須要15．人力資源管理審計(jì)是預(yù)防和限制高管人員運(yùn)用和退出風(fēng)險(xiǎn)的最有效機(jī)制之一，其具體內(nèi)容包括()。A．檢查和評(píng)價(jià)及人力資源管理有關(guān)的內(nèi)部限制制度的適當(dāng)性及有效性B．利用會(huì)計(jì)指標(biāo)和非會(huì)計(jì)指標(biāo)推斷人力資源管理信息的牢靠性和有效性c．對(duì)企業(yè)人力資源管理者的責(zé)任審計(jì)，包括企業(yè)負(fù)責(zé)人任期內(nèi)的人力資源資產(chǎn)的增減變動(dòng)狀況，任期內(nèi)人力資源資產(chǎn)有關(guān)增長(zhǎng)指標(biāo)的完成狀況，人力資源資產(chǎn)的利用狀況等D．人力資源管理效益審計(jì)E．企業(yè)高管人員(尤其是第一責(zé)任人)離職前，不須要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定進(jìn)行工作交接或離任審計(jì)16．關(guān)于企業(yè)人力資源管理內(nèi)部限制，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的有()。A．企業(yè)在選拔員工時(shí)，應(yīng)當(dāng)切實(shí)做到因人設(shè)崗,以人選崗，確保選聘人員能夠勝任崗位職責(zé)要求B．企業(yè)對(duì)經(jīng)考核確定不能勝任崗位要求的員工，應(yīng)直接解除勞動(dòng)合同c．企業(yè)人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)包括人力資源退出機(jī)制不當(dāng)，可能導(dǎo)致法律訴訟或企業(yè)聲譽(yù)受損D．企業(yè)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)年度人力資源安排執(zhí)行狀況進(jìn)行評(píng)估17．企業(yè)社會(huì)責(zé)任包括()。A．安全生產(chǎn),產(chǎn)品質(zhì)量(含服務(wù))B．環(huán)境愛護(hù)C．促進(jìn)就業(yè)D．員工權(quán)益愛護(hù)E．資源節(jié)約18．企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中履行社會(huì)責(zé)任的意義是()。A．履行社會(huì)責(zé)任是政府的強(qiáng)制要求B．企業(yè)是在價(jià)值創(chuàng)建過(guò)程中履行社會(huì)責(zé)任c．履行社會(huì)責(zé)任可以提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益D．履行社會(huì)責(zé)任可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展E．履行社會(huì)責(zé)任必定會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力下降，但會(huì)提高企業(yè)的社會(huì)形象19．企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)包括()。A．安全生產(chǎn)措施不到位，責(zé)任不落實(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生安全事故B．產(chǎn)品質(zhì)量低劣，侵害消費(fèi)者利益，可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償,形象受損，甚至破產(chǎn)c．環(huán)境愛護(hù)投入不足，資源耗費(fèi)大，造成環(huán)境污染或資源枯竭可能導(dǎo)致企業(yè)巨額賠償，缺乏發(fā)展后勁，甚至停業(yè)D．促進(jìn)就業(yè)和員工權(quán)益愛護(hù)不夠，可能導(dǎo)致員工主動(dòng)性受挫，影響企業(yè)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定E．企業(yè)擔(dān)當(dāng)過(guò)多社會(huì)責(zé)任，影響企業(yè)的正常發(fā)展20.企業(yè)在愛護(hù)員工合法權(quán)益方面的主要風(fēng)險(xiǎn)包括（）。A．侵犯員工民主權(quán)利的風(fēng)險(xiǎn)B.侵犯員工人身權(quán)益的風(fēng)險(xiǎn)c．薪酬管理風(fēng)險(xiǎn)D．員工發(fā)展風(fēng)險(xiǎn)等E．缺乏足夠工作崗位21．企業(yè)文化建設(shè)應(yīng)關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)包括()。A．缺乏主動(dòng)向上的企業(yè)文化，可能導(dǎo)致員工丟失對(duì)企業(yè)的信念和認(rèn)同感，企業(yè)缺乏凝合力和競(jìng)爭(zhēng)力B．缺乏開拓創(chuàng)新,團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，可能導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展目標(biāo)難以實(shí)現(xiàn)，影響可持續(xù)發(fā)展c．缺乏誠(chéng)懇守信的經(jīng)營(yíng)理念，可能導(dǎo)致舞弊事務(wù)的發(fā)生，造成企業(yè)損失，影響企業(yè)信譽(yù)D．忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗E．企業(yè)文化只存在于企業(yè)紙面上，沒(méi)有落實(shí)到企業(yè)的日常工作中22．企業(yè)文化建設(shè)過(guò)程中，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注()。A．塑造企業(yè)核心價(jià)值觀B．充分體現(xiàn)以人為本的理念，強(qiáng)化企業(yè)文化建設(shè)中的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任C．高度重視并購(gòu)重組中的文化整合D．推動(dòng)文化創(chuàng)新E．打造以主業(yè)為核心的品牌23．下列各項(xiàng)中，表明內(nèi)部限制環(huán)境存在缺陷的有()。A．甲企業(yè)為上市公司，其關(guān)鍵管理人員在母公司兼職，在該人員的指令下，上市公司擔(dān)當(dāng)了本應(yīng)由母公司擔(dān)當(dāng)?shù)木杩钊蝿?wù)B．乙企業(yè)為降低生產(chǎn)成本，減少環(huán)保投入，致使大量污水排入周邊水域，造成環(huán)境污染c．丙企業(yè)設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，負(fù)責(zé)監(jiān)督公司內(nèi)部限制的有效實(shí)施和內(nèi)部限制自我評(píng)價(jià)狀況D．丁企業(yè)的企業(yè)文化是“不惜一切代價(jià)做大市場(chǎng)”(三)推斷題1．公司治理結(jié)構(gòu)是構(gòu)成內(nèi)部環(huán)境的因素之一，包括股東(大)會(huì),董事會(huì),監(jiān)事會(huì),經(jīng)理層,審計(jì)委員會(huì),內(nèi)部機(jī)構(gòu)及權(quán)責(zé)劃分，發(fā)揮了基礎(chǔ)性作用。()2．完善的內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)內(nèi)部限制有效性的保障，有效的內(nèi)部限制又將推動(dòng)內(nèi)部環(huán)境的不斷完善。()3．不良的內(nèi)部環(huán)境，必定導(dǎo)致企業(yè)缺乏一套行之有效的監(jiān)督制衡機(jī)制，但是即使內(nèi)部環(huán)境不佳，也不會(huì)影響內(nèi)部限制發(fā)揮其最大效用。()4．一個(gè)企業(yè)的組織架構(gòu)存在缺失或缺陷，其他一切生產(chǎn),經(jīng)營(yíng),管理活動(dòng)都會(huì)受到影響。()5．狹義公司治理結(jié)構(gòu)是用來(lái)協(xié)調(diào)公司全部權(quán)益主體之間的制衡關(guān)系的體系。因此，它包括內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)及外部治理結(jié)構(gòu)。外部治理結(jié)構(gòu)是指公司及外部各權(quán)益主體之問(wèn)權(quán)益制衡關(guān)系的體系。()6．治理結(jié)構(gòu)主要服務(wù)于促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略,保證經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)；而內(nèi)部機(jī)構(gòu)則主要服務(wù)于另外三類限制目標(biāo)，即保證企業(yè)資產(chǎn)安全,保證財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整,提高經(jīng)營(yíng)效率和效果。因此二者是相互區(qū)分的，并沒(méi)有聯(lián)系。()7．企業(yè)董事會(huì)及戰(zhàn)略委員會(huì)可以聘請(qǐng)社會(huì)專業(yè)人士擔(dān)當(dāng)顧問(wèn)，供應(yīng)專業(yè)詢問(wèn)意見。()8．M型結(jié)構(gòu)是一種在公司總部下設(shè)立若干個(gè)子公司，公司總部作為母公司對(duì)子公司進(jìn)行控股，擔(dān)當(dāng)有限責(zé)任的組織結(jié)構(gòu)。()9．發(fā)展戰(zhàn)略是企業(yè)在對(duì)現(xiàn)實(shí)狀況和將來(lái)趨勢(shì)進(jìn)行綜合分析和科學(xué)預(yù)料的基礎(chǔ)上，制定并實(shí)施的中長(zhǎng)期發(fā)展目標(biāo)及戰(zhàn)略規(guī)劃。()10．經(jīng)營(yíng)環(huán)境分析最常用的工具是五力分析模型，用以確定企業(yè)在行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)和行業(yè)可能達(dá)到的最終資本回報(bào)率。()11．宏觀環(huán)境分析一般通過(guò)政治和法律環(huán)境,經(jīng)濟(jì)環(huán)境,社會(huì)和文化環(huán)境,技術(shù)環(huán)境等因素分析企業(yè)所面臨的狀況。()12．要確保發(fā)展戰(zhàn)略有效實(shí)施，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)是關(guān)鍵。企業(yè)董事會(huì)作為發(fā)展戰(zhàn)略制定的直接參及者，往往比一般員工駕馭更多的戰(zhàn)略信息，對(duì)企業(yè)發(fā)展目標(biāo),戰(zhàn)略規(guī)劃和戰(zhàn)略實(shí)施路徑的理解和體會(huì)也更加全面深刻，應(yīng)當(dāng)擔(dān)當(dāng)發(fā)展戰(zhàn)略實(shí)施的領(lǐng)導(dǎo)者。()13．發(fā)展戰(zhàn)略確定了人力資源政策；反過(guò)來(lái)，良好的人力資源政策對(duì)發(fā)展戰(zhàn)略卻不具有主動(dòng)的促進(jìn)作用。()14．人力資源管理主要包括引進(jìn),開發(fā),運(yùn)用和退出四個(gè)方面。()15．社會(huì)責(zé)任只會(huì)增加企業(yè)的負(fù)擔(dān)不會(huì)給企業(yè)帶來(lái)任何經(jīng)濟(jì)利益。()16．2008年1月，國(guó)資委發(fā)布《關(guān)于中央企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的指導(dǎo)意見》，要求有條件的企業(yè)必須要定期發(fā)布社會(huì)責(zé)任報(bào)告。()17．企業(yè)文化是指企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中逐步形成的價(jià)值觀,經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)精神，以及在此基礎(chǔ)上形成的行為規(guī)范的總稱。()18．可能導(dǎo)致并購(gòu)重組失敗的一個(gè)重要緣由是忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突。()19．員工終止雇傭關(guān)系后就不再和原受雇公司有任何關(guān)系，因此，也就沒(méi)有義務(wù)再愛護(hù)原受雇公司的機(jī)密信息。()20．當(dāng)及業(yè)務(wù)相關(guān)時(shí)，間或贈(zèng)送非政府雇員價(jià)值較低的商業(yè)禮物的做法是可以接受的，就算未得到道德委員會(huì)事先批準(zhǔn)，也是可以的。()(四)簡(jiǎn)答題1．內(nèi)部環(huán)境構(gòu)成要素內(nèi)容是什么2．現(xiàn)代企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)一般包括哪幾種基本形式3．人力資源管理的主要風(fēng)險(xiǎn)有哪些4．請(qǐng)簡(jiǎn)述企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任的意義。5．作為內(nèi)部限制要素之一的內(nèi)部環(huán)境，有人認(rèn)為正是因?yàn)閮?nèi)部環(huán)境不好，企業(yè)才須要建立內(nèi)部限制，因此企業(yè)無(wú)需改善內(nèi)部環(huán)境。你認(rèn)為這種說(shuō)法正確嗎假如不正確，請(qǐng)說(shuō)明理由并說(shuō)明二者的關(guān)系；假如正確，請(qǐng)敘述你的理由。6．社會(huì)責(zé)任作為企業(yè)須要履行的義務(wù)，有很多人認(rèn)為既然企業(yè)的目標(biāo)是獲得更大的利潤(rùn)，而履行社會(huì)義務(wù)會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益流出，企業(yè)不應(yīng)當(dāng)負(fù)擔(dān)這項(xiàng)義務(wù)。還有人認(rèn)為履行社會(huì)責(zé)任從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看會(huì)提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益。你認(rèn)為這兩種觀點(diǎn)哪種正確并說(shuō)明理由（五）案例分析題沃爾瑪從一家不起眼的小店發(fā)展成為當(dāng)今世界上最大的零售企業(yè)，必定有其獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)之道。約翰·科特在進(jìn)行企業(yè)文化及企業(yè)業(yè)績(jī)關(guān)系的探討中驚異地發(fā)覺(jué)，沃爾瑪這家服務(wù)性公司在企業(yè)文化力氣方面平均分值排名第一，而及此同期的企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)?cè)鲩L(zhǎng)指數(shù)排名也位居前列(排名第二)。在眾多勝利因素當(dāng)中，沃爾瑪?shù)奈幕鸵蚱湮幕奂膱F(tuán)隊(duì)起了重要的作用。在美國(guó)管理界，沃爾瑪被公認(rèn)為是最具文化特色的公司之一和最相宜工作的公司之一?？梢哉f(shuō)，沃爾瑪文化打造的團(tuán)隊(duì)是沃爾瑪其他戰(zhàn)略得以勝利實(shí)施的肥沃土壤。張瑞敏說(shuō)，海爾的核心競(jìng)爭(zhēng)力就是海爾文化，海爾的什么東西別人都可以復(fù)制，唯獨(dú)海爾文化無(wú)法復(fù)制。我們看看歷史悠久,卓越不凡的團(tuán)隊(duì)如IBM，他們的產(chǎn)品在不斷地更新?lián)Q代，經(jīng)營(yíng)模式在不斷地改變，cE0也經(jīng)驗(yàn)了很多代人，但它始終能抓住機(jī)遇。為什么就是因?yàn)樗凶约簝?yōu)秀的,獨(dú)特的團(tuán)隊(duì)文化。要求：(1)如何理解企業(yè)文化(2)企業(yè)文化的意義第四章(一)單項(xiàng)選擇題1．企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的起點(diǎn)是()。A．目標(biāo)設(shè)定B．風(fēng)向識(shí)別C．風(fēng)險(xiǎn)分析D．風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)2．下列各項(xiàng)中，企業(yè)最高層次的目標(biāo)是()。A．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)B．資產(chǎn)目標(biāo)C．戰(zhàn)略目標(biāo)D．報(bào)告目標(biāo)3．下列各項(xiàng)中，可以作為一個(gè)可行的戰(zhàn)略目標(biāo)的是()。A．逐步擴(kuò)大企業(yè)的市場(chǎng)占有率B．逐步將銷售收入提高18%c．在三年內(nèi)使企業(yè)的市場(chǎng)占有率達(dá)到24%D．實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低單位產(chǎn)品成本4．下列各項(xiàng)中，不屬于企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定原則的是()。A．及時(shí)性B．可計(jì)量性c．相關(guān)性D．可替代性5．下列各項(xiàng)中，屬于戰(zhàn)略目標(biāo)中實(shí)力目標(biāo)的是()。A．附加價(jià)值增長(zhǎng)率B．盈虧平衡點(diǎn)c．新產(chǎn)品比率D．市場(chǎng)占有率6．下列各項(xiàng)中，屬于資產(chǎn)愛護(hù)目標(biāo)的是()。A．愛護(hù)資產(chǎn)的完整性B．實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的最大化c．執(zhí)行限制完成D．執(zhí)行授權(quán)批準(zhǔn)制度7．下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的是()。A．供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)B．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)c．社會(huì)政治風(fēng)險(xiǎn)D．技術(shù)革新風(fēng)險(xiǎn)8．下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別環(huán)節(jié)的是()。A．感知風(fēng)險(xiǎn)和檢測(cè)風(fēng)險(xiǎn)B．計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)c．感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)D．計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)9．下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)管理流程的是()。A．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別B．風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)當(dāng)c．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量D．風(fēng)險(xiǎn)限制10．杜邦分析系統(tǒng)的核心和動(dòng)身點(diǎn)是()。A．銷售凈利率B．凈資產(chǎn)收益率c．資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率D．權(quán)益乘數(shù)11．下列風(fēng)險(xiǎn)因素中，企業(yè)為員工供應(yīng)的工作環(huán)境屬于(A．營(yíng)運(yùn)環(huán)境B．社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素c．自然因素D．政治及法律因素12．風(fēng)險(xiǎn)分析的核心內(nèi)容是()。A．風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性B．風(fēng)險(xiǎn)影響程度c．風(fēng)險(xiǎn)函數(shù)D．A,B兩者均是13．依據(jù)表現(xiàn)形式劃分，流程圖分為()。A．內(nèi)部流程圖和外部流程圖B．簡(jiǎn)單流程圖和困難流程圖C．實(shí)物形態(tài)流程圖和價(jià)值形態(tài)流程圖D．一般流程圖和特殊流程圖14．下列各項(xiàng)中，不屬于定量分析方法的是()。A．情景分析B.壓力測(cè)試c．敏感性分析D．問(wèn)卷調(diào)查15．下列方法中，適用于在極端影響事務(wù)的情景下，分析評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)的是()。A．情景分析B．壓力測(cè)試C．敏感性分析D．問(wèn)卷調(diào)查16．下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移方法的是()。A．改變條件B．損失預(yù)防c．風(fēng)險(xiǎn)承受D．保險(xiǎn)17．下列各項(xiàng)中適用于應(yīng)對(duì)損失概率和損失程度相當(dāng)大的某種特定風(fēng)險(xiǎn)的策略是()。A．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B．風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移c．風(fēng)險(xiǎn)降低D．風(fēng)險(xiǎn)承受18．下列各項(xiàng)中，不屬于限制性非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的是()。A．外包B．保證C．租賃D．出售19．下列各項(xiàng)中，不屬于風(fēng)險(xiǎn)承受方法優(yōu)點(diǎn)的是()。A．成本較低B．操作手法敏捷多樣c．限制理賠進(jìn)程D．有利于貨幣資金的運(yùn)用20．下列風(fēng)險(xiǎn)中，可以分散的是()。A．宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變動(dòng)B．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)c．稅制改革D．會(huì)計(jì)準(zhǔn)則改革(二)多項(xiàng)選擇題1．下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)業(yè)務(wù)層面目標(biāo)的是()。A．經(jīng)營(yíng)目標(biāo)B．資產(chǎn)目標(biāo)c．戰(zhàn)略目標(biāo)D．報(bào)告目標(biāo)E．合規(guī)目標(biāo)2．下列各項(xiàng)中，屬于企業(yè)社會(huì)貢獻(xiàn)目標(biāo)的是()。A．分紅率B．附加價(jià)值增長(zhǎng)率c．利益返還率D．新產(chǎn)品比率E．職工安定率3．下列各項(xiàng)中，屬于平衡計(jì)分卡法測(cè)評(píng)維度的有()。A．財(cái)務(wù)層面B．客戶層面c．內(nèi)部運(yùn)營(yíng)層面D．外部環(huán)境層面E．學(xué)習(xí)及成長(zhǎng)層面4．下列各項(xiàng)中，符合企業(yè)確定戰(zhàn)略目標(biāo)SMART原則的有()。A．目標(biāo)應(yīng)當(dāng)清楚明確B．目標(biāo)應(yīng)當(dāng)可量化c．目標(biāo)及使命必需是一樣的D．目標(biāo)必須要有明確的截止期限E．目標(biāo)應(yīng)當(dāng)是企業(yè)可以實(shí)現(xiàn)的5．企業(yè)設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)須要經(jīng)過(guò)四個(gè)階段，具體有()。A.設(shè)定業(yè)務(wù)層面目標(biāo)B．制定實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃C．適時(shí)更新業(yè)務(wù)活動(dòng)的目標(biāo)D．配置資源以保證業(yè)務(wù)層面目標(biāo)順當(dāng)實(shí)現(xiàn)E．分解業(yè)務(wù)目標(biāo)并下達(dá)6．下列各項(xiàng)中，屬于戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定方法的是()。A．時(shí)間序列方法B．相關(guān)分析法C．盈虧平衡分析法D．決策矩陣法E．情景分析法7．下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)因素的是()。A．自然環(huán)境B．社會(huì)經(jīng)濟(jì)因素C．政治因素D．法律因素E．營(yíng)運(yùn)環(huán)境8．下列各項(xiàng)中，屬于外部風(fēng)險(xiǎn)的有()。A．經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)B．財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)C．市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)D．政治風(fēng)險(xiǎn)E．競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)9．下列各項(xiàng)中，屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析法的是()。A．故障樹法B．趨勢(shì)分析法c．比率分析法D．保單比照法E．因素分析法10．企業(yè)可選擇的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有()。A．風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避B．風(fēng)險(xiǎn)降低c．風(fēng)險(xiǎn)忽視D．風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)E．風(fēng)險(xiǎn)承受11．下列各項(xiàng)中，屬于風(fēng)險(xiǎn)分析方法的是()。A．情景分析法B．敏感性分析法C．事務(wù)樹分析法D．VaR值法E．壓力測(cè)試法12．計(jì)算VaR值常用的方法有()。A．歷史模擬法B．趨勢(shì)分析法C．現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查法D．方差一協(xié)方差法E．蒙特卡洛模擬法(三)推斷題1．目標(biāo)設(shè)定是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的起點(diǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別,風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的前提。()2．平衡計(jì)分卡主要從財(cái)務(wù),客戶及市場(chǎng),內(nèi)部營(yíng)運(yùn)三個(gè)維度來(lái)梳理和明確企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)。()3．將企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定為“提高企業(yè)在同行業(yè)中的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力”是符合SMART原則的。()4．企業(yè)可以通過(guò)SWOT分析，在了解自身的優(yōu)勢(shì),劣勢(shì),機(jī)會(huì)和威脅的基礎(chǔ)上制定幫忙企業(yè)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的戰(zhàn)略規(guī)劃。()5．一般來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)分析即為分析風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性和影響程度。()6．風(fēng)險(xiǎn)可能性分析的結(jié)果一般有五種，其中，“可能”意味著在多數(shù)狀況下可能發(fā)生。()7．定量分析和定性分析相比，具有很強(qiáng)的主觀性。()8．敏感性分析就是從改變可能影響分析結(jié)果的不同因素的數(shù)值人手，估計(jì)結(jié)果對(duì)這些變量的變動(dòng)的敏感程度，屬于定量分析方法。()9．一般而言，在對(duì)利潤(rùn)產(chǎn)生影響的各因素中，敏感程度最低的為單價(jià)。()10．企業(yè)所面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)都是可以規(guī)避的。()11．損失抑制以降低損失概率為目的，損失預(yù)防以縮小損失程度為目的。()12．財(cái)務(wù)型保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指利用經(jīng)濟(jì)處理手段轉(zhuǎn)移經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，比較常用的手段有保證,再保證,證券化,股份化等。()(四)簡(jiǎn)答題1．及其他目標(biāo)相比，戰(zhàn)略目標(biāo)的特點(diǎn)有哪些2．戰(zhàn)略目標(biāo)設(shè)定的原則有哪些3．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別具有哪些特點(diǎn)4．定量分析和定性分析是風(fēng)險(xiǎn)分析的兩類方法，如何理解兩者的關(guān)系5．選擇風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略時(shí)應(yīng)考慮哪些因素(五)案例分析題酒鬼酒股份前身為始建于1956年的吉首酒廠，1997年7月在深圳證券交易所上市，股票簡(jiǎn)稱“酒鬼酒”，股票代碼為000799。自上市以來(lái)，酒鬼酒不斷發(fā)展壯大，并成為“中國(guó)馳名商標(biāo)”。2012年11月21日，國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局發(fā)布公告，確定50度酒鬼酒樣品中含有塑化劑（DBP）成分，其中最高檢出值為“1．08mg/kg”。2011年6月衛(wèi)生部在其簽發(fā)的551號(hào)文件《衛(wèi)生部辦公廳官員通報(bào)食品及食品添加劑中鄰苯二甲酸酯類物質(zhì)最大殘留量的函》中規(guī)定，DBP的最大殘留量為0.3mg/kg。酒鬼酒中的塑化劑DBP明顯超標(biāo)，超標(biāo)達(dá)260％。事務(wù)回顧:2012年11月19日酒鬼酒公司開始停牌。2012年11月21日國(guó)家質(zhì)量監(jiān)督檢驗(yàn)檢疫總局發(fā)布公告，確定50度酒鬼酒樣品中含有塑化劑成分，其中DBP最高檢出值為1．08mg/kg。2012年11月21日23點(diǎn)58分，酒鬼酒在微博上發(fā)出一則聲明稱，酒鬼酒股份誠(chéng)心感謝廣闊消費(fèi)者,投資人,新聞媒體及社會(huì)各界人士長(zhǎng)期以來(lái)賜予的關(guān)切和支持，并“對(duì)近日發(fā)生的所謂酒鬼酒‘塑化劑’超標(biāo)事務(wù)給大家造成的困惑及誤會(huì)表示真誠(chéng)的歉意”。酒鬼酒在聲明中強(qiáng)調(diào)“未發(fā)覺(jué)人為添加‘塑化劑”’,“不存在所謂‘塑化劑’超標(biāo)”等字眼。酒鬼酒同時(shí)還稱，“可以放心飲用”。2012年11月22日，酒鬼酒于晚問(wèn)再發(fā)公告，表示就該事務(wù)向消費(fèi)者及投資者致歉，稱公司將整改，但仍強(qiáng)調(diào)不存在限制酒類塑化劑含量的國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)。2012年11月23日，酒鬼酒復(fù)牌跌停。2012年11月25日，酒鬼酒受訪時(shí)表示已找到塑化劑的三大來(lái)源，“包裝線上嫌疑最大”。2012年11月27日，酒鬼酒否認(rèn)全面停產(chǎn)，稱不會(huì)召回問(wèn)題酒。2012年11月28日，酒鬼酒發(fā)布《股票異樣波動(dòng)公告》，表示公司未全面停產(chǎn)，正主動(dòng)進(jìn)行整改，將于11月30日前完成整改工作。酒鬼酒股票于當(dāng)月的23日,26日,27日,28日均跌停。要求：(1)依據(jù)上述材料，分析酒鬼酒股份經(jīng)營(yíng)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)有哪些應(yīng)怎樣進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別(2)試對(duì)酒鬼酒股份的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施作出評(píng)價(jià)，并給出你的建議。第五章(一)單項(xiàng)選擇題1．不相容職務(wù)分別限制的核心是()。A．各司其職B.各負(fù)其責(zé)c．協(xié)調(diào)合作D．內(nèi)部牽制2．在處理“三重一大”的過(guò)程中，企業(yè)應(yīng)當(dāng)()。A．由董事長(zhǎng)或總經(jīng)理個(gè)人單獨(dú)進(jìn)行決策B．以個(gè)別征求意見等方式進(jìn)行決策C．緊急狀況下可以由個(gè)人或少數(shù)人臨時(shí)確定，事后無(wú)需向上級(jí)報(bào)告D．實(shí)行集體決策審批或者聯(lián)簽制度3．下列限制活動(dòng)中反映了內(nèi)部牽制思想的是()。A．不相容職務(wù)分別限制B．會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制c．授權(quán)審批限制D．財(cái)產(chǎn)愛護(hù)限制4．明確全部的日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)如銷售,選購(gòu) ,生產(chǎn)等須要多少資源以及如何獲得和運(yùn)用這些資源的安排是()。A．資本預(yù)算B．財(cái)務(wù)預(yù)算C．經(jīng)營(yíng)預(yù)算D．全面預(yù)算5．在預(yù)算限制中作為最高預(yù)算限制主體的是()。A．董事會(huì)B．預(yù)算管理委員會(huì)c．預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)D．預(yù)算責(zé)任中心6．作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是()。A．預(yù)算編制B．預(yù)算執(zhí)行c．預(yù)算限制D．預(yù)算考核7．績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)的評(píng)價(jià)主體主要是()。A．公司董事會(huì)和各級(jí)管理者B．各級(jí)管理者c．全體員工D．各個(gè)部門8．以下績(jī)效考評(píng)模式考慮了資本成本且著眼于企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展的是()。A．會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式B．平衡計(jì)分卡績(jī)效考評(píng)模式c．經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式D．戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式9．企業(yè)中內(nèi)部限制最為疏忽和薄弱的環(huán)節(jié)一般是()。A．合同管理B．選購(gòu) 管理C．生產(chǎn)管理D．銷售管理10．股東經(jīng)過(guò)托付代理鏈對(duì)企業(yè)進(jìn)行管理，那么托付代理的核心是()。A．明確責(zé)任B．加強(qiáng)監(jiān)督C．適當(dāng)授權(quán)D．薪酬安排11．授權(quán)的形式有多種，最好的形式是()。A．面談B．電子郵件C．D．書面12．某企業(yè)確定探討開發(fā)一種新產(chǎn)品，并要求財(cái)務(wù)部門編制預(yù)算，這種預(yù)算屬于()。A．經(jīng)營(yíng)預(yù)算B．資本預(yù)算C．留意結(jié)果D．現(xiàn)金收支預(yù)算13．對(duì)企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行狀況進(jìn)行日常監(jiān)督和限制，收集相關(guān)信息并形成分析報(bào)告的是()。A．預(yù)算管理委員會(huì)B．預(yù)算管理工作機(jī)構(gòu)c．各責(zé)任中心D．各利潤(rùn)中心14．下列選項(xiàng)中不屬于全面預(yù)算流程所包括的階段的是()。A．預(yù)算編制B．預(yù)算執(zhí)行c．預(yù)算考核D．預(yù)算審批15．作為全面預(yù)算的核心環(huán)節(jié)，關(guān)乎預(yù)算目標(biāo)能否實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵是()。A．預(yù)算編制B．預(yù)算執(zhí)行C．預(yù)算限制D．預(yù)算考核16．}每反映企業(yè)運(yùn)營(yíng)各個(gè)方面的指標(biāo)納入一個(gè)有機(jī)的整體之中，以系統(tǒng),全面,綜合地對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況進(jìn)行分析及評(píng)價(jià)的分析方法是()。A．比率分析法B．趨勢(shì)分析法C．因素分析法D．綜合分析法17．下列選項(xiàng)中不屬于綜合分析法的是()。A．杜邦財(cái)務(wù)分析體系B．可持續(xù)增長(zhǎng)率分析體系c．差額計(jì)算法D．EVA價(jià)值樹分析體系18．績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)各要素之間存在相互依存的關(guān)系，那么作為績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)指南和目的的是()。A．評(píng)價(jià)目標(biāo)B．評(píng)價(jià)指標(biāo)C．評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)D．評(píng)價(jià)方法19．通過(guò)分析影響重要指標(biāo)的各項(xiàng)因素，計(jì)算其對(duì)指標(biāo)的影響程度，來(lái)說(shuō)明指標(biāo)前后期發(fā)生變動(dòng)或產(chǎn)生差異的主要緣由的分析方法是()。A．比率分析法B．趨勢(shì)分析法c．因素分析法D．綜合分析法20．以下不屬于經(jīng)濟(jì)增加值評(píng)價(jià)系統(tǒng)特點(diǎn)的是()。A．留意資本增值B．著眼長(zhǎng)期發(fā)展c．評(píng)價(jià)指標(biāo)單一D．指標(biāo)計(jì)算相對(duì)簡(jiǎn)單21．下列不屬于合同限制措施的是()。A.統(tǒng)一歸口管理B．建立分級(jí)授權(quán)管理制度c．限制接近D．明確職責(zé)分工22.利用兩個(gè)或若干相關(guān)數(shù)據(jù)之間的某種關(guān)聯(lián)關(guān)系，運(yùn)用相對(duì)數(shù)形式來(lái)考察,計(jì)量和評(píng)價(jià)，借以評(píng)價(jià)企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況的分析方法是()。A．比較分析法B．趨勢(shì)分析法c．比率分析法D．綜合分析法(二)多項(xiàng)選擇題1．不相容職務(wù)通常包括()。A.授權(quán)B．業(yè)務(wù)經(jīng)辦c．會(huì)計(jì)記錄D．稽核檢查E．財(cái)產(chǎn)保管2．須要分別的不相容職務(wù)主要有()。A．業(yè)務(wù)執(zhí)行及決策審批B．業(yè)務(wù)執(zhí)行及財(cái)產(chǎn)保管c．可行性探討及決策審批D．財(cái)產(chǎn)保管及會(huì)計(jì)記錄E．會(huì)計(jì)記錄及業(yè)務(wù)執(zhí)行3．授權(quán)審批限制中，授權(quán)的種類一般分為()。A．長(zhǎng)期授權(quán)B．短期授權(quán)c．中期授權(quán)D．常規(guī)授權(quán)E．特殊授權(quán)4．授權(quán)限制的基本原則有()。A．依事不依人B.適度越權(quán)授權(quán)C．適度授權(quán)D.須要監(jiān)督E．不得隨意授權(quán)5．會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制的方法有()。A．會(huì)計(jì)憑證限制B.會(huì)計(jì)賬簿限制C．財(cái)務(wù)報(bào)告限制D．會(huì)計(jì)人員限制E．會(huì)計(jì)復(fù)核限制6．財(cái)產(chǎn)愛護(hù)限制的措施有()。A．財(cái)產(chǎn)檔案的建立和保管B．預(yù)算限制c．限制接D．盤點(diǎn)清查E．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)7．一般來(lái)說(shuō)，進(jìn)行盤點(diǎn)清查的資產(chǎn)范圍包括()。A．庫(kù)存現(xiàn)金B(yǎng)．有價(jià)證券c．固定資產(chǎn)D．票據(jù)E．存貨8．全面預(yù)算主要包括()。A．業(yè)務(wù)預(yù)算B．資本預(yù)算c．現(xiàn)金預(yù)算D．財(cái)務(wù)預(yù)算E．年度預(yù)算9．全面預(yù)算的實(shí)施主體一般包括()。A．決策機(jī)構(gòu)B．工作機(jī)構(gòu)c．監(jiān)管部門D．執(zhí)行單位E．限制機(jī)構(gòu)10．下列屬于經(jīng)營(yíng)預(yù)算的是()。A．銷售預(yù)算B．現(xiàn)金收支預(yù)算c．生產(chǎn)預(yù)算D．探討及開發(fā)預(yù)算E．選購(gòu) 預(yù)算11．會(huì)計(jì)系統(tǒng)限制的內(nèi)容包括()。A．會(huì)計(jì)政策選擇B．會(huì)計(jì)估計(jì)確定C．會(huì)計(jì)檔案保管限制D．組織和人員限制E．建立會(huì)計(jì)崗位制度12．運(yùn)營(yíng)分析限制的流程包括()。A．?dāng)?shù)據(jù)收集B．?dāng)?shù)據(jù)處理C．?dāng)?shù)據(jù)比較D．?dāng)?shù)據(jù)分析E．結(jié)果運(yùn)用13．運(yùn)營(yíng)分析限制的方法主要有()。A．比率分析法B．趨勢(shì)分析法C．因素分析法D.綜合分析法E．比較分析法14．就目前而言，績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)最為常用的標(biāo)準(zhǔn)是()。A．閱歷標(biāo)準(zhǔn)B．預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)C．歷史標(biāo)準(zhǔn)D．行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)E．國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)15.目前，在實(shí)踐中得到普遍應(yīng)用的績(jī)效考評(píng)模式主要有()。A．會(huì)計(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式B.非財(cái)務(wù)績(jī)效考評(píng)模式c．經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式D．戰(zhàn)略管理績(jī)效考評(píng)模式E．成本基礎(chǔ)績(jī)效考評(píng)模式16．平衡計(jì)分卡的優(yōu)點(diǎn)包括()。A．考慮了股東權(quán)益資本成本B.將目標(biāo)及戰(zhàn)略具體化，加強(qiáng)了內(nèi)部溝通c．實(shí)現(xiàn)了指標(biāo)間的平衡D．兼顧了不同利益者的利益E．兼顧非財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)計(jì)量17．合同業(yè)務(wù)的一般流程分為的兩個(gè)階段是()。A．合同訂立B．合同審批c．合同履行D．合同結(jié)算E．合同解除18．全面預(yù)算作為一項(xiàng)重要的限制活動(dòng)，其主要作用包括()。A．防范風(fēng)險(xiǎn)的重要手段和措施B．有利于實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略和年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)c．優(yōu)化資源配置,提高經(jīng)濟(jì)效益D．減少財(cái)產(chǎn)損失E．實(shí)現(xiàn)制約和激勵(lì)19．評(píng)價(jià)方法解決的是如何評(píng)價(jià)的問(wèn)題，實(shí)踐應(yīng)用比較廣泛的評(píng)價(jià)方法主要包括()。A．單一評(píng)價(jià)方法B．綜合評(píng)價(jià)方法C．多角度平衡評(píng)價(jià)方法D．財(cái)務(wù)指標(biāo)評(píng)價(jià)方法E．平衡計(jì)分卡評(píng)價(jià)方法20．構(gòu)成一個(gè)典型的績(jī)效考評(píng)系統(tǒng)的基本要素包括()。A．評(píng)價(jià)主體和客體B．評(píng)價(jià)目標(biāo)C．評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)D．評(píng)價(jià)指標(biāo)E．評(píng)價(jià)方法(三)推斷題1．雖然資金的調(diào)度權(quán)按規(guī)定屬于總會(huì)計(jì)師，但總經(jīng)理可以直接通知出納將資金借給其他企業(yè)。()2．大中型企業(yè)應(yīng)當(dāng)設(shè)置總會(huì)計(jì)師，一般狀況下應(yīng)設(shè)置及其職權(quán)重疊的副職，以便相互牽制。()3．任何個(gè)人不得單獨(dú)進(jìn)行決策或者擅自改變集體決策意見。()4．小型企業(yè)因業(yè)務(wù)量較少，應(yīng)適當(dāng)合并減少部分崗位。出納人員可適當(dāng)兼任收入,費(fèi)用,債權(quán)債務(wù)賬目