【《L公司資金管理的問題及優(yōu)化建議》10000字（論文）】

1 11.1研究背景及意義 1 21.3研究方法以及構(gòu)架 7 82.1資金管理的概念 82.2中小企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容 92.3加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的重要性 9 3.1L公司簡(jiǎn)介 4.1L公司資金管理的現(xiàn)存問題 4.2L公司資金管理現(xiàn)存問題的成因分析 5.1深化投資概念，提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì) 5.2加強(qiáng)公司的籌資能力培育 5.3加強(qiáng)公司的投資能力及管理意識(shí)建設(shè) 5.4加強(qiáng)企業(yè)全面預(yù)算管理工作，制定內(nèi)部控制管理制度 5.5加強(qiáng)資金管理工作，保證資金流通常 5.6建立健全的資金財(cái)務(wù)管理體系 在我國(guó)90年代以后，尤其是我國(guó)堅(jiān)持著中國(guó)特色社會(huì)主義道路發(fā)展的情況下，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入了高速發(fā)展時(shí)期，對(duì)此國(guó)內(nèi)一些中小企業(yè)也應(yīng)運(yùn)而生。我國(guó)工商局在2005年公布，有記錄的中小2企業(yè)多達(dá)1000萬家?？傮w來看，我國(guó)中小企業(yè)的比例占有國(guó)內(nèi)所有企業(yè)的99%。我國(guó)中小企業(yè)的生產(chǎn)價(jià)值，也是我國(guó)所有企業(yè)的一半。對(duì)于滿足我們城市的待業(yè)工作上來看，中小企業(yè)解決了大部分人群的待業(yè)工作問題。由此可看，我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展已經(jīng)是重中之重，其發(fā)展的程度也是與國(guó)家經(jīng)濟(jì)息息相關(guān)。特別是到了2020年，疫情的爆發(fā)導(dǎo)致全世界大部分中小企業(yè)的停工，企業(yè)生產(chǎn)基本為0。之后雖然我國(guó)在疫情的防控上做的很好，但是也因?yàn)槿藛T的流動(dòng)，還有企業(yè)復(fù)工所產(chǎn)生的不確定性，這些因素對(duì)資金管理的影響是巨大的；另外一點(diǎn)，因?yàn)樾鹿谝咔榈挠绊?，企業(yè)不管是復(fù)工還是社會(huì)壓力等各方面的困難都在不斷增加。雖然國(guó)家出臺(tái)了一系列的政策幫助企業(yè)發(fā)展，但是疫情所造成的影響仍然不能避免，對(duì)于發(fā)展中的中小企業(yè)來說風(fēng)險(xiǎn)與挑戰(zhàn)也更加艱巨。中小企業(yè)尤其是依靠傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式的企業(yè)，必須改變傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)模式，加強(qiáng)資金管理，以面對(duì)未來的風(fēng)我國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展離不開市場(chǎng)的推動(dòng)，對(duì)于我國(guó)的中小企業(yè)的發(fā)展也是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要一環(huán)。對(duì)于全球經(jīng)濟(jì)一體化的不斷影響下，各國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展不斷地完善和進(jìn)步，中小企業(yè)的發(fā)展也越發(fā)的重要。但是對(duì)于大部分的中小企業(yè)，就拿大部分的中小企業(yè)來說，其內(nèi)部發(fā)展就存在許多影響其發(fā)展的問題，其中資金管理方面存在的問題就是其現(xiàn)存的最大問題。所以本人認(rèn)為應(yīng)該重視資金管理方面的問題，并合理的解決它，這樣的話可以更有效的去提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，降低運(yùn)營(yíng)成本；還可以增強(qiáng)企業(yè)信譽(yù)度，并且提高融資和投資的效率和概率；也可以完善其內(nèi)部的管理體系，提高其工作效率。對(duì)此本篇文章從實(shí)際出發(fā)，以深圳市L公司為案例，來探究我國(guó)中小企業(yè)資金管理出現(xiàn)的問題及其成因，對(duì)此提出一些針對(duì)性行建議，希望本書的讀者或者對(duì)于企業(yè)資金管理人員會(huì)有一些啟發(fā)。31.2.1資金管理發(fā)展的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀資金管理最初起源于19世紀(jì)末期的國(guó)外，他由泰勒(taylor)首次提出并應(yīng)用到實(shí)踐中',之后經(jīng)歷了漫長(zhǎng)的發(fā)展與完善，才變成現(xiàn)如今比較成熟的管理方法與其技術(shù)應(yīng)用。等到發(fā)展到20世紀(jì)30年代時(shí)，在國(guó)外就產(chǎn)生了專門研究資金管理的一群學(xué)者。這一時(shí)期著名學(xué)者Guthmann研究了當(dāng)時(shí)美國(guó)經(jīng)濟(jì)退步的狀態(tài)2,從這一時(shí)期開始正式研究資金管理。在80年代時(shí)期，西方很多國(guó)家的政府開始出現(xiàn)了很多的問題，政府在部門管理和取得社會(huì)信任等方面都面臨著嚴(yán)重的危機(jī)3,所以此時(shí)的資金管理制度還是理論上的，缺少實(shí)踐機(jī)會(huì)。發(fā)展到了20世紀(jì)90年代左右，這一時(shí)期的西方各國(guó)開始對(duì)于資金管理的進(jìn)行了詳細(xì)的研究和完善，這一時(shí)期的企業(yè)發(fā)展開始變得迅速。在90年代中后期，資金管理開始有了供應(yīng)鏈的優(yōu)化概念的新方向*。最先使用該資金管理體系的國(guó)家是美國(guó)，這也預(yù)示著美國(guó)企業(yè)興起。因此對(duì)于資金管理在國(guó)外的發(fā)展大致可分為三個(gè)發(fā)展階段。首先是起源階段；是19世紀(jì)末到20世紀(jì)30年代，這個(gè)階段是工業(yè)革命發(fā)展階段，這個(gè)時(shí)候企業(yè)開始急劇增多，并且企業(yè)規(guī)模也在擴(kuò)大。這就預(yù)示著企業(yè)對(duì)于資金的需求也急劇增多。在當(dāng)時(shí)資金管理的主要方式是籌資，主要目標(biāo)是資金成本最低化，這一時(shí)期是資金管理的初始誕生時(shí)期，從這一時(shí)期開始人們逐步的開始認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，但是當(dāng)時(shí)并沒有明確的資金管理方法。之后隨著時(shí)間的發(fā)展，到了資金管理的第二個(gè)發(fā)展階段，即理論時(shí)期。TaylorFW,FosterG,DatarSM.1FarrahWahiedaKasiran,NorediAzharMoh4這個(gè)時(shí)期的時(shí)間節(jié)點(diǎn)40年代到80年代之間，在這一時(shí)期資金管理成為財(cái)務(wù)管理的一部分，并且資金管理也在不斷的完善，但是這一時(shí)期雖有理論，但是還沒有去實(shí)踐。最后是理論與實(shí)踐結(jié)合應(yīng)用階段，即是20世紀(jì)90年代到21,這一時(shí)期時(shí)間的經(jīng)濟(jì)都在高速發(fā)展中，國(guó)外的一些企業(yè)在這一階段快速的發(fā)展，并且應(yīng)用了當(dāng)時(shí)比較完善的資金管方法，這為企業(yè)積累了許多的財(cái)務(wù)管理方面的實(shí)際經(jīng)在我國(guó)對(duì)于資金管理的研究起源于20世紀(jì)90年代，但是當(dāng)時(shí)的研究都很片面，而不是系統(tǒng)的研究，主要是借鑒了西方的經(jīng)驗(yàn)。1.2.2資金管理目標(biāo)的國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀李小冉在2020年提出了真正的能夠有效提高企業(yè)活力的其實(shí)就是資金，資金的時(shí)間價(jià)值以及預(yù)算管理中的問題，它在實(shí)務(wù)工作中的資金預(yù)測(cè)和管理工作中一直占有著企業(yè)管理的金字塔中的一個(gè)高位。優(yōu)質(zhì)的融資管理系統(tǒng)可以為其企業(yè)發(fā)展提供良好的條件?。袁婷在2020年提出提出了資金管理，它是對(duì)企業(yè)的資金來源和資金使用情況進(jìn)行規(guī)劃、控制、監(jiān)督、考察等各種工作的總稱。它不僅僅是一個(gè)企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作的基礎(chǔ)和核心，也貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管張相乾在2020年提出了資金是一個(gè)企業(yè)的新鮮血液，也是一個(gè)企業(yè)能夠穩(wěn)定地運(yùn)作的基石，更是企業(yè)財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制重要組成部分。資金管理工作的開展有利于對(duì)企業(yè)內(nèi)部組織的各種性能活動(dòng)進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步提高內(nèi)部管理的質(zhì)量，提高自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力。進(jìn)一步強(qiáng)化企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和公司發(fā)展的安全防線。。’。5下叢琳2021年提出資金管理就是企業(yè)對(duì)資金的來源和資金的使用進(jìn)行計(jì)劃、控制、考察、監(jiān)督等工作的總稱。要同時(shí)考慮資金的安全性、流動(dòng)性、充裕性和成本收益最優(yōu)性。資金管理工作的好壞直接關(guān)系到集團(tuán)公司的生死存亡8。彭云2018年提出經(jīng)濟(jì)全球化的進(jìn)程使得企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中愈發(fā)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中能否立于不敗之地，最重要的是在企業(yè)經(jīng)營(yíng)資金管理上能否做好或者是做優(yōu)。所以，企業(yè)只有有效地管理自己的資金經(jīng)營(yíng)才能田巧萍2019年提出資金是一個(gè)企業(yè)生存發(fā)展的基礎(chǔ)，資金管理就是指企業(yè)在運(yùn)營(yíng)中對(duì)資金進(jìn)行調(diào)度、對(duì)資金進(jìn)行階段控制、對(duì)資金的具體使用等進(jìn)行系統(tǒng)的管理。資金管理直接或間接對(duì)企業(yè)未來陸莉2013年提出的資金是一個(gè)公司成生存的源泉，就好好像是一個(gè)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作的新鮮血液。企業(yè)集團(tuán)的興旺發(fā)達(dá)對(duì)于一個(gè)國(guó)家的綜合競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際綜合實(shí)力都是有著巨大的促進(jìn)作用，其資金管理的發(fā)展制約著企業(yè)的發(fā)展”。聶永剛2012年提出資金對(duì)于一個(gè)企業(yè)的健康生存和可持續(xù)發(fā)展的新鮮血液。但是，目前很多的集團(tuán)公司對(duì)于資金管理的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄8卞叢琳.集團(tuán)公司資金管理中存在的問題及對(duì)策[J].中國(guó)集體經(jīng)濟(jì)，2021(12):150-151.9彭云.企業(yè)資金管理存在的問題及完善對(duì)策[J].管理觀察，2018(19):29-310田巧萍.基于企業(yè)資金管理重要性的分析[J].中國(guó)商論，2019(04):137-13”陸莉.關(guān)于加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理的思考[J].中國(guó)外資，2013(22):138.12聶永剛.加強(qiáng)集團(tuán)公司資金管理的思考[J].商場(chǎng)現(xiàn)代化.2012(8)6洪禮國(guó)2011年提出集團(tuán)企業(yè)已經(jīng)發(fā)展成為了我國(guó)社會(huì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的參與者和主體，而資金管理作為一個(gè)集團(tuán)企業(yè)的生命根子，對(duì)于企業(yè)和集團(tuán)的生存與發(fā)展至關(guān)重要。選擇融資管理模式的時(shí)候尤為慎重，其匹配度也是一定的程度上決定著企業(yè)融資管理的成敗3。Mitchell在2008年提出為了加強(qiáng)企業(yè)資金管理，優(yōu)化評(píng)估資金的投資效果，保護(hù)這些資產(chǎn)免受外界因素干預(yù)，這是十分重要的1?。Anayetano在2013年提出為達(dá)到各國(guó)加強(qiáng)對(duì)公共財(cái)政支出管理的目標(biāo)，以期達(dá)到控制下級(jí)、幫助制定預(yù)算決策、提高財(cái)政支出效率及提升效益等公共財(cái)政支出管理的效果，其基本過程應(yīng)該包括：對(duì)項(xiàng)目策劃方案、項(xiàng)目執(zhí)行過程及項(xiàng)目結(jié)果驗(yàn)收進(jìn)行評(píng)估1?。1.2.3文獻(xiàn)述評(píng)隨著時(shí)代不斷的進(jìn)步，企業(yè)同樣也在不斷的在發(fā)展壯大或者消亡，資金管理已經(jīng)逐漸被越來越多的人關(guān)注。關(guān)于企業(yè)資金管理的相關(guān)問題問題，眾多國(guó)內(nèi)外學(xué)者都提出了自己的觀點(diǎn)和看法，形成了許多豐富的成果，企業(yè)資金管理體系也逐漸發(fā)展和完善。資金管理是一個(gè)企業(yè)重要的一部分，想要擁有良好的資金管理制度，必須不斷進(jìn)行研究，不停地發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，找到漏洞、補(bǔ)好漏洞。盡管每年都有許多學(xué)者對(duì)資金管理不斷地進(jìn)行研究探討，提出了眾多的看法和建議，但企業(yè)資金管理依舊出現(xiàn)各種問題，這還需要企業(yè)和國(guó)家一起努力去完善它。InvestmentFunds:BestPracticesandNewChallenges[J].JournaForthcoming(1):59-86.71.3研究方法以及構(gòu)架本文查閱江西財(cái)經(jīng)大學(xué)圖書館，中國(guó)知網(wǎng)等渠道查閱中小企業(yè)資金管理相關(guān)的資料，通過廣泛的文獻(xiàn)閱讀和整理，為本文的寫作提供了一定基礎(chǔ)。在文獻(xiàn)資料法的調(diào)查背景之下，我們對(duì)已知的資料進(jìn)行合理分析。從其發(fā)展的規(guī)模和我國(guó)的綜合國(guó)情進(jìn)行歸納，總結(jié)出案例公司L公司財(cái)務(wù)管理方面的問題，并制定有效的解決方案。本篇文章的研究?jī)?nèi)容主要是對(duì)中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中存在的財(cái)務(wù)問題提出一定的建議，并且以珠海市L公司為主要案例進(jìn)行詳細(xì)介紹，希望可以讓中小企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中防范一定的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高其核心競(jìng)本論文一共有5部分，各個(gè)部分的主要內(nèi)容是：第一部分：引言。以本文的選題背景和意義為主，以及本篇論文的大概框架。第二部分：主要寫我國(guó)中小企業(yè)資金管理的概念和基本情況概況，還有資金管理對(duì)于我國(guó)中小企業(yè)的重要性。本部分最主要是根據(jù)我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀來分析中小企業(yè)資金管理的概況，并且通過對(duì)我國(guó)中小企業(yè)從改革開放發(fā)展到現(xiàn)如今的過程上研究，可以說明我國(guó)中小企業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀及其社會(huì)地位并且讓其更快的實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)。第三部分：主要是L公司的概況及其資金管理現(xiàn)狀。第四部分：主要是寫L公司資金管理存在的問題及其形成原因，并且主要闡述其問題主要的形成原因，以便讀者更好的認(rèn)知與了解。第五部分：主要是寫對(duì)于L公司產(chǎn)生的資金管理問題，提出的8一些對(duì)策。選題背景和研究意義選題背景和研究意義中小企業(yè)資金管理概念L公司資金管理現(xiàn)狀L公司資金管理出現(xiàn)的問題L公司資金管理存在問題的解決方案第一部分第二部分第三部分第四部分第五部分2中小企業(yè)資金管理的相關(guān)概述2.1資金管理的概念資金是一個(gè)公司活力所在，其主要以貨幣的形態(tài)存在，。對(duì)此，資金的管理對(duì)于企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)來說就變得尤其重要，一定程度上可以說是企業(yè)得以持續(xù)發(fā)展的源泉。從狹義和廣義兩個(gè)方向來介紹資金管理。從其廣義的方面上看，其資金管理具體包括資金來源的管理，資金9投向的管理，資金運(yùn)行的管理，現(xiàn)金和資本流的管理以及資本運(yùn)營(yíng)等多個(gè)方面。從狹義的方面上角度來看，只是用于指對(duì)企業(yè)資金的融入與運(yùn)用、貨幣估算和控制，其中企業(yè)現(xiàn)金流管理則是資金管理的重2.2中小企業(yè)資金管理的主要內(nèi)容資金是一個(gè)企業(yè)生存的內(nèi)在需求，也是一個(gè)企業(yè)能否穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的重要因素。現(xiàn)如今我國(guó)中小企業(yè)正在蓬勃發(fā)展，并且我國(guó)也對(duì)其發(fā)展也十分重視，對(duì)此資金管理就顯得十分重要。有很多中小企業(yè)管理者只注重短期效益不注重企業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展，對(duì)企業(yè)研發(fā)新產(chǎn)品沒有經(jīng)過可行性研究就進(jìn)行盲目投資，也有企業(yè)不注重內(nèi)部管理造成資金使用沒有計(jì)劃性，存在庫存積壓、產(chǎn)品滯銷、應(yīng)收款回籠不及時(shí)、資金鏈斷裂等問題。我國(guó)中小企業(yè)資金管理主要工作內(nèi)容就是包括為企業(yè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略提供良好服務(wù)并且合理獲取企業(yè)所需資金，還有對(duì)于資金的去向與分配提供一些必要的監(jiān)管與控制，而且也要對(duì)資金使用率進(jìn)行一定的審查。主要來說就是把資金管理細(xì)分為兩個(gè)方向：其一就是資金籌措，其二是資金運(yùn)營(yíng)。所謂的資金籌措就是融資，其主要的工作與性能是擁有融資決策權(quán)限，規(guī)劃融資規(guī)模、規(guī)劃資本機(jī)構(gòu)、控制融資風(fēng)險(xiǎn)以及靈活使用各種融資方式。另外資金管理就是對(duì)該企業(yè)的資金進(jìn)行合理的重新配置、改變其資金經(jīng)營(yíng)方式的一種企業(yè)資金管理模式。2.3加強(qiáng)中小企業(yè)資金管理的重要性在當(dāng)下新時(shí)代經(jīng)濟(jì)背景中，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，對(duì)于企業(yè)來說要想順著時(shí)代發(fā)展就要緊緊抓住資金管理這一發(fā)展利器。首先企業(yè)要想健康穩(wěn)定的發(fā)展下去，就要有一定健全的資金管理制度。在新時(shí)代的浪潮中，企業(yè)要想跟緊市場(chǎng)，其資金管理制度必須與時(shí)俱進(jìn)，相應(yīng)新時(shí)代的趨勢(shì)。但是盡管如此，我國(guó)中小企業(yè)也還是存在許許多多的資金管理方面的問題。有些中小企業(yè)資金管理的問題涉及到其內(nèi)部管理制度的影響，有些是管理制度的影響，還有是管理指導(dǎo)思想的問題等諸多方面。通過以上問題，個(gè)人認(rèn)為中小企業(yè)要對(duì)內(nèi)部公司情況進(jìn)行合理的分析、并且進(jìn)行深刻的改革，逐步的完善相關(guān)策略，讓企業(yè)建立一個(gè)健康的資金管理制度，為中小企業(yè)原動(dòng)力，其重要性體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1.可以提高企業(yè)的總體戰(zhàn)略規(guī)劃對(duì)于我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)來說，提高中小企業(yè)的資金管理，可以讓企業(yè)的工作體系制度十分清晰，這樣是有助于提高和明確企業(yè)的總體戰(zhàn)略規(guī)劃。而且對(duì)于中小企業(yè)來說其戰(zhàn)略規(guī)劃一定與其資金管理息息相關(guān)，只有這樣，企業(yè)才能進(jìn)行科學(xué)的管理，工作制度明確，并且提高融資機(jī)率，使其企業(yè)更加具有活力和動(dòng)力。在一個(gè)中小企業(yè)內(nèi)，最重要的和最容易忽視的就是一個(gè)企業(yè)對(duì)于資金的使用問題，因?yàn)橹行∑髽I(yè)作為規(guī)模較小，盈利較小并且其前期投入較大的企業(yè)來說，資金的使用一直是一個(gè)難題。但是一個(gè)好的資金管理是有助于企業(yè)合理的使用企業(yè)資金，也就是提高企業(yè)資金使用率，這樣企業(yè)就可以合理的使用資金，把不該花的資金合理的用到該花的地方，使其資金充裕，并且加速中小企業(yè)的發(fā)展。3.提高企業(yè)投資報(bào)酬率對(duì)于一個(gè)中小企業(yè)來說，盈利是首要位置，而對(duì)于盈利來說，提高投資報(bào)酬率就是最主要的方法。對(duì)于如何提高中小企業(yè)資金報(bào)酬率，就要以資金管理來實(shí)現(xiàn)。其主要的方法就是資金管理中的降低成本和降低風(fēng)險(xiǎn)，這樣一個(gè)企業(yè)才能長(zhǎng)期穩(wěn)定的發(fā)展。4.資金流動(dòng)性和安全性的加強(qiáng)一個(gè)中小企業(yè)的命脈就是資金，而其資金流動(dòng)性和安全性就像其中的動(dòng)脈和靜脈一樣，對(duì)于一個(gè)合格的企業(yè)來說資金管理就是其心臟，對(duì)于其資金的流動(dòng)性和安全性其主要作用。為了避免一個(gè)企業(yè)出現(xiàn)資金方面的問題，提高資金流動(dòng)性和安全性可以說是十分重要的，這樣有助于企業(yè)提高資金使用率和加強(qiáng)企業(yè)的管理的管理制度。是企業(yè)減少資金方面的風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)企業(yè)償還債務(wù)的能力，使企業(yè)更具活力。5.科學(xué)的完善財(cái)務(wù)分析對(duì)于中小企業(yè)來說如何更近一步，這就要看企業(yè)有沒有完善的財(cái)務(wù)分析制度了，對(duì)于企業(yè)如何科學(xué)的完善企業(yè)財(cái)務(wù)分析，這就要看一個(gè)企業(yè)有沒有完善的資金管理制度。只有企業(yè)在資金管理制度之上建立科學(xué)的財(cái)務(wù)分析，才會(huì)使企業(yè)在其資金使用，投資和收益等諸多方面，擁有很好且科學(xué)的預(yù)測(cè)。并且可也讓該企業(yè)為未來的發(fā)展提供更好的方向，使其資金的相關(guān)問題得到合理完善的解決，并且讓企業(yè)實(shí)現(xiàn)其資金管理的目標(biāo)。3L公司資金管理的案例介紹L公司是一家中小型企業(yè)，它是創(chuàng)辦于2014年，是一家以生產(chǎn)銷售各種木椅產(chǎn)品，包括辦公用品、酒吧和戶外用品等為主要經(jīng)營(yíng)手段的廠商。其生產(chǎn)原料主體為實(shí)木顆粒板和多層板等環(huán)保材料，又因現(xiàn)如今大多數(shù)人都追求精裝要求，可以說其受到很多人的追捧。而且作為一家生產(chǎn)與銷售結(jié)合的家具廠商，它憑借制造高品質(zhì)的家具和精美的工藝，還受到了外國(guó)人的追捧，憑借這一點(diǎn)它在美、日、加、瑞典等國(guó)家和地區(qū)獲得了消費(fèi)者的高度信賴，但是隨著時(shí)間的發(fā)展，L企業(yè)經(jīng)過6年的風(fēng)風(fēng)雨雨，卻一直處于不溫不火的狀態(tài)。表1L公司融資數(shù)據(jù)表年總負(fù)債0由上表我們可以得知，可看出L公司的投資回報(bào)問題，L公司2017年的負(fù)債是2433萬元，2018年是2280萬元，2019年是1212萬元，2020年是1211萬元，由此可知這些大部分都是購買新設(shè)備和生產(chǎn)物資產(chǎn)生的。還有，對(duì)于L公司凈投資流量和凈融資流量之類的財(cái)務(wù)指標(biāo)平時(shí)變動(dòng)較大，這說明企業(yè)一直在作長(zhǎng)期投資的生意，其融資方式大多采用短期借款的方式。還有L公司的流動(dòng)負(fù)債與總負(fù)債規(guī)模相對(duì)接近，存在著企業(yè)資金短借長(zhǎng)投的現(xiàn)象，將短期融資款用于生產(chǎn)設(shè)備等長(zhǎng)期資產(chǎn)的投資，容易造成企業(yè)資金周轉(zhuǎn)壓力過4L公司資金管理的問題及成因分析L企業(yè)作為中小型企業(yè)，其發(fā)展道路和銷路都是十分寬闊的，但是發(fā)展至今一直是不溫不火的狀態(tài)，這就需要探尋該企業(yè)存在資金管理的問題。綜合實(shí)力較弱，所以并不能夠取得銀行融資，就算向銀行進(jìn)行融資的機(jī)會(huì)不大，幾乎不會(huì)同意融資。第二，L公司投資能力弱，其存在發(fā)展的盲目擴(kuò)張的現(xiàn)象和對(duì)資金的使用不合理，這也是制約L企業(yè)發(fā)展的關(guān)鍵因素。而且L企業(yè)作為制造業(yè)，是很需要資金來支持其創(chuàng)新和打開市場(chǎng)銷路的，而且L企業(yè)盲目的擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模造成資金的不足和浪費(fèi)，使得企業(yè)資金不能得到合理的利用。第三，其作為我國(guó)制造業(yè)類的企業(yè)，對(duì)于資金的需求肯定很多，和其他我國(guó)中小企業(yè)一樣，一直存在資金短缺的問題，不足以承擔(dān)較大的風(fēng)險(xiǎn)。總資產(chǎn)中流動(dòng)資金占比很大，這使得企業(yè)自身財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)比較大，企業(yè)在發(fā)展前景上還處于迷茫期。第四，L公司管理過于古板和獨(dú)裁，主要是L企業(yè)因?yàn)橐?guī)模較小，所以其經(jīng)營(yíng)者和投資者是同一人，這使得企業(yè)管理和制度僵化。L公司現(xiàn)存問題參照表一L公司融資數(shù)據(jù)表所示，進(jìn)行成因分(一)融資困難，資金嚴(yán)重不足首先，L公司的初始可使用資金較少，可以抵押給銀行的資產(chǎn)價(jià)值較低；而且L企業(yè)正處于發(fā)展時(shí)期，這也讓L企業(yè)對(duì)于研發(fā)成本和投資成本所需要的資金占比較大，收益率降低，使其資金管理制度過于薄弱，抵抗市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)較低。其次，L公司在貨品管理方面缺少一定的管理制度，使得公司管理制度比較懶散隨意；而且資金管理制度也不完善，使得L企業(yè)對(duì)于資金管理的相對(duì)單??；還有L公司重視利潤(rùn)從而忽視現(xiàn)金流量的管理等。以上的誘因都是使L企業(yè)資金管理方面出現(xiàn)漏洞的根本原因，這也使得L企業(yè)融資困難。(二)投資能力較弱，缺乏科學(xué)性款的代價(jià)也較大，所以L公司投資周轉(zhuǎn)過快，限制其發(fā)展.L市場(chǎng)方向難以把控，所以盲目的進(jìn)行投資，造成了很多浪費(fèi)。(三)財(cái)務(wù)管理薄弱L公司財(cái)務(wù)管理薄弱的根本原因，是企業(yè)資金使用不合理，缺少詳細(xì)安排，還有不動(dòng)產(chǎn)較多，缺少應(yīng)急的流動(dòng)資金。(四)管理模式僵化，管理觀念陳舊此中經(jīng)營(yíng)管理模式是很容易出現(xiàn)資金管理問題的。其次，企業(yè)管理者對(duì)于自身企業(yè)認(rèn)識(shí)不足，可能會(huì)造成企業(yè)管理者缺乏管理能力和管理思想，以至于資金管理沒有很好的與企業(yè)融合，造成企業(yè)管理不完善，管理陳舊不成熟。5改進(jìn)L公司資金管理現(xiàn)存問題的對(duì)策建議第一，作為我國(guó)中小型企業(yè)，應(yīng)該知道資金管理對(duì)其企業(yè)發(fā)展的重要程度。對(duì)于我國(guó)大多數(shù)中小企業(yè)來說，應(yīng)該使用科學(xué)且完善的資金管理制度。提高L企業(yè)資金管理的首要目標(biāo)就是提高企業(yè)資金管理人員的管理意識(shí)，并且讓企業(yè)人員認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，讓其重視資金管理的相關(guān)問題。并且L企業(yè)也應(yīng)該科學(xué)合理的分配企業(yè)的資金，提高其財(cái)務(wù)分析能力，使其資金的使用減少不必要的損失。對(duì)于大多數(shù)其他員工來說，企業(yè)也應(yīng)該提高其企業(yè)的基本素質(zhì)，使其提高工作積極性，讓其認(rèn)識(shí)到企業(yè)的發(fā)展與個(gè)人息息相關(guān)，最后讓其為企業(yè)的發(fā)展做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)，使企業(yè)健康全面的發(fā)展。第二，提高企業(yè)人員的專業(yè)能力。首先應(yīng)使企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)管理者，減少不必要的資金風(fēng)險(xiǎn)，提高資金管理能力，增強(qiáng)企業(yè)融資。還應(yīng)該好好的培養(yǎng)企業(yè)人才，并加強(qiáng)企業(yè)人員的學(xué)習(xí)和積極性，從而提高企業(yè)資金管理制度。與此同時(shí)，在企業(yè)建設(shè)中不斷激勵(lì)員工，更好地滿足企業(yè)人本化理財(cái)需求。5.2加強(qiáng)公司的籌資能力培育對(duì)于L企業(yè)來說也想其他中小企業(yè)一樣，擁有一定的資金管理的資金危機(jī)，對(duì)此解決資金危機(jī)來說，提高其自身的籌資能力是十分有效的解決方式。對(duì)于一個(gè)企業(yè)想要籌資，就要增加其信譽(yù)度和自身的企業(yè)實(shí)力，并且在這里兩方面都要做的很好，只有這樣才會(huì)有籌資的可能。第一，L公司自身的工作人員在不同的職位應(yīng)該具備相應(yīng)的工作品質(zhì)，并使其在工作過程中產(chǎn)生良好的工作習(xí)慣。對(duì)于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者來說，為了減少錯(cuò)誤的判斷，其本身應(yīng)學(xué)習(xí)和了解企業(yè)，并且增加企業(yè)凝聚力，還應(yīng)增強(qiáng)其法律方面的知識(shí)儲(chǔ)備，使其認(rèn)識(shí)到企業(yè)的誠(chéng)實(shí)守信是其發(fā)展的根本。對(duì)于該企業(yè)生產(chǎn)銷售中，還應(yīng)做到誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，看著市場(chǎng)風(fēng)向生產(chǎn)滿足市場(chǎng)的商品，減少逃稅漏稅情況，減少其貸款違約情況，保持企業(yè)良好形象，使其實(shí)現(xiàn)社會(huì)價(jià)值并實(shí)現(xiàn)資金管理目標(biāo)。第二，L公司資金管理的相關(guān)人員對(duì)于融資，應(yīng)提前合理的做出其分配的方向，使其避免資金使用造成浪費(fèi)，還應(yīng)提前做好欠款還款工作，避免其信譽(yù)度危機(jī)。第三，L企業(yè)在其生存法則發(fā)展中，要避免不必要的企業(yè)擔(dān)保行為，我國(guó)諸如銀行之類的金融機(jī)構(gòu)是很喜歡中小企業(yè)之間抱團(tuán)取暖式的擔(dān)?；顒?dòng)。但是這樣無形之中造成了企業(yè)的資金管理危機(jī)，如果其擔(dān)保企業(yè)出現(xiàn)資金危機(jī)，無法償還L企業(yè)自身也會(huì)受到連帶責(zé)任，使其資金也同樣出現(xiàn)問題。第四，對(duì)于一個(gè)企業(yè)來說其信譽(yù)度是是十分重要的，所以為了提高企業(yè)信譽(yù)度，營(yíng)造一個(gè)誠(chéng)信為本的企業(yè)文化是十分有必要的，也是十分重要的。5.3加強(qiáng)公司的投資能力及管理意識(shí)建設(shè)首先，L企業(yè)為了長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，不應(yīng)該看中短期利益，應(yīng)該要發(fā)揚(yáng)自己的長(zhǎng)處，并且要有完善長(zhǎng)遠(yuǎn)的財(cái)務(wù)發(fā)展策略，對(duì)此應(yīng)該要有合理的投資管理制度為企業(yè)發(fā)展做鋪墊，這樣企業(yè)就有了發(fā)展的方向。并且L企業(yè)做為我國(guó)的中小企業(yè)，該企業(yè)應(yīng)該認(rèn)識(shí)到資金管理的重要性，并且去重視它。而且資金管理是一個(gè)企業(yè)發(fā)展的根本，其發(fā)展的程度是受資金管理的限制，所以科學(xué)合理的資金管理制度對(duì)企業(yè)的發(fā)展尤為重要，而且我們也應(yīng)該多找找外援，如比較出明的資金管理公司，這樣更有助于企業(yè)的發(fā)展。其次，對(duì)于L企業(yè)來說，其必須放棄老舊的管理模式，使其內(nèi)部人員重視資金管理制度，并且在其內(nèi)部有效的實(shí)施下去。還有命，而是在意識(shí)形態(tài)上進(jìn)行創(chuàng)新?！?沖著可以看出對(duì)于L公司來說，其內(nèi)部財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)資金管理的建設(shè)，拜托老舊的管理體系的局限性，引用最先進(jìn)科學(xué)的管理模式，使其在企業(yè)良好的發(fā)展下去。所以，對(duì)于L公司來說，應(yīng)加大人才引進(jìn)計(jì)劃，并且加強(qiáng)企業(yè)投資管理的作用。為了讓企業(yè)投資管理體系在企業(yè)生根發(fā)芽，應(yīng)該吸收投資管理的專業(yè)人士，并且企業(yè)也應(yīng)該有科學(xué)的資金管理分析體系。最后，對(duì)于L公司的管理者應(yīng)該設(shè)立人才引進(jìn)計(jì)劃，并且加強(qiáng)企業(yè)自身管理，提高企業(yè)管理能力，促進(jìn)企業(yè)發(fā)展改善企業(yè)管理體系。還有應(yīng)多聽資金管理專業(yè)人員的建議，加強(qiáng)企業(yè)投資管理體系，加大企業(yè)資金使用率。對(duì)于L企業(yè)應(yīng)加大該企業(yè)管理人員的作用，不斷加強(qiáng)其資金管理能力。5.4加強(qiáng)企業(yè)全面預(yù)算管理工作，制定內(nèi)部控制管理制度建立L企業(yè)全面預(yù)算管理制度，并且嚴(yán)格的去建設(shè)企業(yè)資金管理的全面預(yù)算管理，而且應(yīng)通過企業(yè)預(yù)算管理去限制現(xiàn)金流，這些都是為了企業(yè)的資金流正常運(yùn)營(yíng)所做的基礎(chǔ)。對(duì)于一些超額資金的支出也要經(jīng)過其高層人員的審核，使其現(xiàn)金流合理分配。而且L企業(yè)也應(yīng)該對(duì)自身公司投資的方案進(jìn)行可行性分析，如該方案的市場(chǎng)需求，能否獲得利益等可行性分析。L企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層也應(yīng)該健全全面預(yù)算管理制度，是企業(yè)的資金合理安排和使用，并且確保資金鏈?zhǔn)欠窠】低晟啤?.5加強(qiáng)資金管理工作，保證資金流通常首先，對(duì)于L企業(yè)來說資金管理能否在企業(yè)合理的發(fā)展下去，這點(diǎn)與企業(yè)的資金管理人員密切相關(guān)，對(duì)于資金能否有效的實(shí)施，這一點(diǎn)對(duì)于企業(yè)很重要。可以說企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理的任何一個(gè)環(huán)節(jié)都與資金管理息息相關(guān)，這可以保證企業(yè)的現(xiàn)金流的健康。L企業(yè)應(yīng)減少銷售商品的欠款，多以現(xiàn)金流入為主，但是對(duì)于大多數(shù)信譽(yù)度較高的老客戶，為達(dá)成長(zhǎng)期合作的目標(biāo)，可以有貨款晚付。對(duì)于企業(yè)內(nèi)部的資金也要嚴(yán)重的把控，減少資金浪費(fèi)和減少資金私自挪用。其次，L企業(yè)的籌資和融資是企業(yè)為了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所必需具備的，不僅如此籌資和融資的方式不同，其帶來的利益也是不同，因此，企業(yè)應(yīng)該根據(jù)自身?xiàng)l件，使用符合自身發(fā)展的籌資和融資方式，使其資金風(fēng)險(xiǎn)降低。L公司為了提高資金管理能力，并且使其資金管理制度充分發(fā)揮，應(yīng)有一定的資金財(cái)務(wù)管理體系，需要建立健全的資金管理體系。與此同時(shí)我們?yōu)榱似髽I(yè)能提高資金管理，我們也應(yīng)該建立相應(yīng)健全管理制度，并且通過完善管理體系，提高L公司人員的工作積極性，為了L企業(yè)的綜合實(shí)力上升，應(yīng)從以下幾個(gè)方面來建設(shè)公司管理體首先，為了完善企業(yè)資金管理制度，L公司的管理層應(yīng)該積極地去建設(shè)，是其每個(gè)工作人員都做好自己