下載本文檔
版權(quán)說明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡介
會計(jì)實(shí)操文庫整理1/3會計(jì)期末結(jié)轉(zhuǎn)計(jì)提的賬務(wù)處理1.計(jì)提工資:
借:管理費(fèi)用-工資
銷售費(fèi)用-工資
貸:應(yīng)付職工薪酬-工資2.個(gè)稅代扣代繳:
借:應(yīng)付職工薪酬-工資
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)稅3.計(jì)提社保:
借:管理費(fèi)用-社保
貸:應(yīng)付職工薪酬-社保4.固定資產(chǎn)計(jì)提折舊:
借:管理費(fèi)用-折舊費(fèi)
貸:累計(jì)折舊5.無形資產(chǎn)攤銷:
借:管理費(fèi)用-無形資產(chǎn)攤銷
貸:累計(jì)攤銷-財(cái)務(wù)軟件6.長期待攤費(fèi)用攤銷:
借:管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸:長期待攤費(fèi)用-租賃費(fèi)7.預(yù)付賬款的攤銷:
借:管理費(fèi)用-租賃費(fèi)
貸:預(yù)付賬款-租賃費(fèi)8.計(jì)提當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅9.結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月多交的增值稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)10.計(jì)提當(dāng)月附加稅:
借:稅金及附加-城市維護(hù)建設(shè)稅
稅金及附加-教育費(fèi)附加
稅金及附加-地方教育附加
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交地方教育附加
11.計(jì)提企業(yè)所得稅:
借:所得稅費(fèi)用
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅12.計(jì)提借款利息:
借:財(cái)務(wù)費(fèi)用-利息支出
貸:應(yīng)付利息
13.計(jì)提職工教育經(jīng)費(fèi):
借:管理費(fèi)用-職工教育經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬-職工教育經(jīng)費(fèi)14.計(jì)提工會經(jīng)費(fèi):
借:管理費(fèi)用-工會經(jīng)費(fèi)
貸:應(yīng)付職工薪酬-工會經(jīng)費(fèi)15.計(jì)提殘保金:
借:管理費(fèi)用-殘保金
貸:其他應(yīng)付款-殘保金16.期末損收入、利得類科目的結(jié)轉(zhuǎn)
借:主營業(yè)務(wù)收入
其他業(yè)務(wù)收入
營業(yè)外收入
貸:本年利潤17.費(fèi)用、損失類科目的結(jié)轉(zhuǎn)
借:本年利潤
貸:主營業(yè)務(wù)成本
其他業(yè)務(wù)成本
營業(yè)外支出
管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、稅金及附加等18.年末結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配:
借:本年利潤
貸:利潤分配-未分配利潤
或者反分錄19.年末計(jì)提盈余公積:
借:利潤分配-提取法定盈余公積
利潤分配-提取任意盈余公積
貸:盈余公積-法定盈余公積
盈余公積-任意盈余公積20.結(jié)轉(zhuǎn)利潤分配借:利潤分配-未分配利潤
貸:利潤分配-提取法定盈余公積
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無特殊說明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁內(nèi)容里面會有圖紙預(yù)覽,若沒有圖紙預(yù)覽就沒有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫網(wǎng)僅提供信息存儲空間,僅對用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- GB/T 44873-2024產(chǎn)品追溯追溯編碼規(guī)則和要求
- 工作總結(jié)之法院實(shí)習(xí)自我總結(jié)
- 2024年兩性健康項(xiàng)目投資申請報(bào)告
- 國家開放大學(xué)《教育心理學(xué)》形考作業(yè)1-4答案
- 個(gè)人升職報(bào)告-文書模板
- 銀行合規(guī)管理制度實(shí)施優(yōu)化
- 酒店餐飲服務(wù)操作規(guī)范制度
- 2024年中國工業(yè)涂料行業(yè)市場現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢分析
- 《讓心靈去旅行》課件
- 《郵政營業(yè)服務(wù)規(guī)范》課件
- 人教版(2024)七年級上冊數(shù)學(xué)第5章單元測試卷(含答案)
- 強(qiáng)化QHSE體系加強(qiáng)石油企業(yè)安全管理的具體措施
- 第4章-長基線水聲定位系統(tǒng)(LBL)
- 先張法預(yù)應(yīng)力混凝土管樁基礎(chǔ)技術(shù)規(guī)程
- 加工合同模板
- 高爾夫文化與禮儀慕課測驗(yàn)作業(yè)答案
- 中藥治療高血壓的臨床論文(共3篇)
- (完整版)認(rèn)知功能成套測驗(yàn)操作手冊
- 最新快遞公司勞動合同模板
- [高一政史地]關(guān)于紹興老地名的研究性學(xué)習(xí)結(jié)題報(bào)告
- 氣站安全隱患排查表
評論
0/150
提交評論