企業(yè)財(cái)務(wù)管理中金融投資風(fēng)險(xiǎn)分析

引言目前，金融投資已經(jīng)成為企業(yè)的重要經(jīng)濟(jì)來(lái)源之一。很多企業(yè)通過(guò)進(jìn)行金融投資來(lái)獲取高額的短期收益，但是在金融投資帶來(lái)高收益的同時(shí)也面臨著高風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)中如果沒(méi)有完善的投資管理模式，就很容易造成企業(yè)的決策失敗，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益受損，嚴(yán)重的甚至?xí)沟闷髽I(yè)面臨破產(chǎn)。同時(shí)，金融投資的多樣性也使得企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)愈加復(fù)雜，不僅僅要承擔(dān)企業(yè)由于決策失誤、相關(guān)工作人員能力不足等帶來(lái)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，還要應(yīng)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境不斷變化、金融政策變化等所產(chǎn)生的外部風(fēng)險(xiǎn)，不論是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)還是外部風(fēng)險(xiǎn)，都會(huì)給企業(yè)的金融投資帶來(lái)嚴(yán)重影響。因此，企業(yè)要想獲得理想的金融投資收益，就必須在財(cái)務(wù)管理的過(guò)程當(dāng)中對(duì)自身的決策行為和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行審視和分析，依據(jù)科學(xué)的金融投資步驟做出最優(yōu)化的金融投資決策，從而有效提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。一、企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)的概念及其相關(guān)案例（一）金融投資風(fēng)險(xiǎn)的概念企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)投資主要是指企業(yè)在進(jìn)行金融投資項(xiàng)目的在投、管理過(guò)程中所造成的負(fù)面效應(yīng)。由于企業(yè)在進(jìn)行金融投資時(shí)所面臨的市場(chǎng)環(huán)境是不斷變化的，并且投資會(huì)由于政策的變動(dòng)、利率的變化等產(chǎn)生較大的波動(dòng)，可能會(huì)使企業(yè)造成較大的經(jīng)濟(jì)損失，進(jìn)而無(wú)法維持自身的正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。所以，企業(yè)必須加快對(duì)于自身的金融投資風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)、完善監(jiān)管投資的流程、利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和管理方法來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)所能夠產(chǎn)生的后續(xù)影響，進(jìn)而達(dá)到企業(yè)金融投資的預(yù)期效果。（二）企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)投資的相關(guān)案例A企業(yè)在開(kāi)始金融風(fēng)險(xiǎn)投資之初就建設(shè)了完善的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系和投資制度，所以在金融風(fēng)險(xiǎn)投資的過(guò)程當(dāng)中可以按照科學(xué)的投資流程來(lái)進(jìn)行投資，通過(guò)對(duì)市場(chǎng)上的金融產(chǎn)品進(jìn)行對(duì)比和評(píng)估，并結(jié)合企業(yè)自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和狀況選擇最適合自身的金融風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)了自身投資的風(fēng)險(xiǎn)最小化和收益最大化。另外，企業(yè)構(gòu)建了與金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系相配套的管理和監(jiān)督機(jī)制，有效避免了在進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)投資的過(guò)程中存在較大的漏洞和管理盲區(qū)，進(jìn)而給一些職業(yè)素質(zhì)較低的工作人員以可乘之機(jī)。A企業(yè)的管理者也針對(duì)內(nèi)部可能會(huì)存在的風(fēng)險(xiǎn)和漏洞進(jìn)行監(jiān)管，通過(guò)提高相關(guān)工作人員的警惕性、構(gòu)建行之有效的監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)等實(shí)現(xiàn)企業(yè)動(dòng)態(tài)、有效的風(fēng)險(xiǎn)管控，將可能會(huì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)“扼殺在搖籃中”，從而降低了企業(yè)的損失。再者，A企業(yè)為了提高相關(guān)財(cái)務(wù)管理工作人員的職業(yè)素質(zhì)和綜合能力，在企業(yè)內(nèi)部設(shè)置了定期的培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，要求員工遵守最基本的職業(yè)道德，不能夠做出損人利己、非法謀取私人利益的行為。同時(shí)，通過(guò)培訓(xùn)也可以不斷提升員工的專業(yè)能力，進(jìn)而做出最優(yōu)化的金融投資決策。此外，金融市場(chǎng)是十分復(fù)雜且不斷變化的，金融風(fēng)險(xiǎn)投資產(chǎn)品也趨于多元化，A企業(yè)不僅僅將目光鎖定在獲得短期利益上，而是為了獲得更高的經(jīng)濟(jì)收益和長(zhǎng)久的發(fā)展，從更全面的角度看待問(wèn)題，并且注重長(zhǎng)期效益與短期效益相結(jié)合的方式來(lái)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)投資，做到“將雞蛋放在不同的籃子中”，從而減少企業(yè)投資中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而促進(jìn)了A企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，同時(shí)也可以為行業(yè)內(nèi)的其他企業(yè)提供借鑒。二、企業(yè)財(cái)務(wù)管理中金融投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生原因（一）缺乏完善的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系企業(yè)在進(jìn)行金融投資的過(guò)程中，并不僅僅能夠依靠管理者做出金融投資決策然后直接實(shí)行，而是要依靠建設(shè)相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系，運(yùn)用科學(xué)的流程來(lái)對(duì)金融投資項(xiàng)目進(jìn)行收益和風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估、盡調(diào)，并在此過(guò)程之中形成具有可行性的報(bào)告來(lái)為后續(xù)的金融投資實(shí)踐做準(zhǔn)備。并且，相關(guān)的投資管理人員需要通過(guò)對(duì)市場(chǎng)環(huán)境、相關(guān)政策以及企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況等進(jìn)行全面的分析，從而正式確定是否進(jìn)行金融項(xiàng)目的投資。但是目前來(lái)看，很多企業(yè)在投資的過(guò)程中仍然缺乏完善的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系，在確定投資項(xiàng)目時(shí)往往存在盲目性和賭博心理，既沒(méi)有通過(guò)召開(kāi)投資審議會(huì)議，也沒(méi)有進(jìn)行可行性報(bào)告的制定，僅靠管理者個(gè)人的經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行投資決策，導(dǎo)致投資項(xiàng)目失敗風(fēng)險(xiǎn)較大，也可能使得企業(yè)面臨較大的經(jīng)濟(jì)損失。此外，在金融投資項(xiàng)目面臨風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，企業(yè)也缺乏應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的方案和措施，使得損失面臨進(jìn)一步的擴(kuò)大，造成難以預(yù)估的影響。而完善的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系可以很好地解決這一問(wèn)題，通過(guò)科學(xué)的工作環(huán)節(jié)將金融風(fēng)險(xiǎn)投資的事前、事中、事后三個(gè)階段都囊括進(jìn)來(lái)進(jìn)行全面控制，從而更好地應(yīng)對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)。（二）相關(guān)工作人員職業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)不高企業(yè)進(jìn)行金融投資之前，會(huì)在企業(yè)內(nèi)部組建一支由專業(yè)的管理人員和技術(shù)人員所組成的、用于金融投資的前期預(yù)測(cè)和后期管理工作的團(tuán)隊(duì)。在此之中，團(tuán)隊(duì)內(nèi)部工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)將會(huì)直接地對(duì)企業(yè)的金融風(fēng)險(xiǎn)投資結(jié)果產(chǎn)生影響。現(xiàn)階段，很多企業(yè)當(dāng)中的財(cái)務(wù)管理人員只注重財(cái)務(wù)核算的相關(guān)工作，缺乏對(duì)于宏觀經(jīng)濟(jì)背景、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r以及企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的了解，導(dǎo)致在進(jìn)行投資預(yù)測(cè)以及投資管理的過(guò)程中缺少全局意識(shí)，難以有效地識(shí)別和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。并且，相關(guān)工作人員并不具備相應(yīng)的投資技能，對(duì)于金融投資方面的知識(shí)、技能以及實(shí)踐能力較為薄弱，因此導(dǎo)致在金融投資的過(guò)程當(dāng)中對(duì)于相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)判和控制能力不足，導(dǎo)致企業(yè)的金融投資無(wú)法獲得理想的收益。此外，企業(yè)的管理者對(duì)于相關(guān)工作人員的職業(yè)素養(yǎng)和綜合素質(zhì)培養(yǎng)意識(shí)不足，導(dǎo)致企業(yè)內(nèi)存在工作人員缺乏基本的職業(yè)道德，進(jìn)而做出損人利己、危害公司利益的行為，使得企業(yè)的經(jīng)濟(jì)投資面臨風(fēng)險(xiǎn)。（三）金融風(fēng)險(xiǎn)投資缺乏科學(xué)性在金融投資的過(guò)程中，部分企業(yè)由于急功近利的盲目心理購(gòu)買金融產(chǎn)品，對(duì)于可能會(huì)造成的風(fēng)險(xiǎn)和后果預(yù)計(jì)不足，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展面臨資金不足，難以維持企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。再者，部分企業(yè)在金融投資的過(guò)程中，只注重高收益的短期投資，缺乏對(duì)于收益少但風(fēng)險(xiǎn)低的長(zhǎng)期投資的關(guān)注，“將雞蛋放在同一個(gè)籃子里”使得企業(yè)一旦出現(xiàn)問(wèn)題就很難正常運(yùn)轉(zhuǎn)，進(jìn)而增加了企業(yè)的金融投資風(fēng)險(xiǎn)。此外，部分企業(yè)在進(jìn)行金融投資的過(guò)程中，由于管理者或相關(guān)工作人員的科學(xué)投資意識(shí)不足，缺乏對(duì)于市場(chǎng)、利率、政策等外部環(huán)境的準(zhǔn)確把握以及企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況的分析，使得金融風(fēng)險(xiǎn)投資缺乏科學(xué)性和可行性，過(guò)于理想主義，忽視了客觀情況中可能會(huì)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)的問(wèn)題，進(jìn)而給企業(yè)帶來(lái)了一定的金融投資風(fēng)險(xiǎn)。（四）利率的不斷變化導(dǎo)致金融市場(chǎng)波動(dòng)在企業(yè)進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)投資的過(guò)程中，由于外部市場(chǎng)環(huán)境和國(guó)家相關(guān)政策的不斷變化，利率也處于不斷變化的過(guò)程當(dāng)中，利率的變動(dòng)會(huì)對(duì)企業(yè)的投資收益產(chǎn)生直接的影響。金融市場(chǎng)的利潤(rùn)波動(dòng)主要會(huì)帶來(lái)兩種影響，第一種是利率的波動(dòng)會(huì)使得投資企業(yè)選擇的金融產(chǎn)品存在風(fēng)險(xiǎn)，造成收益的提高或降低。第二種是利率波動(dòng)會(huì)在一定程度上造成金融市場(chǎng)的波動(dòng)，產(chǎn)生“蝴蝶效應(yīng)”使得金融經(jīng)濟(jì)在一定的區(qū)域內(nèi)崩潰，從而會(huì)對(duì)更廣泛的市場(chǎng)造成影響。企業(yè)如果沒(méi)有及時(shí)地認(rèn)識(shí)到利率變動(dòng)帶來(lái)的后續(xù)影響，那么就會(huì)造成企業(yè)在投資中承擔(dān)很大未知的風(fēng)險(xiǎn)。此外，目前企業(yè)在市場(chǎng)中接受信息的渠道變廣，接收到的經(jīng)濟(jì)信息越來(lái)越多，但是很多企業(yè)沒(méi)有足夠的能力去處理這些龐大的信息，導(dǎo)致企業(yè)在金融投資市場(chǎng)當(dāng)中可能會(huì)由于信息的不對(duì)稱或信息失真現(xiàn)象盲目投資或把握不住最佳的投資機(jī)會(huì)，進(jìn)而無(wú)法保障金融投資工作取得成功。三、企業(yè)財(cái)務(wù)管理應(yīng)對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議（一）建立完善的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系企業(yè)的管理者需要樹(shù)立起金融風(fēng)險(xiǎn)投資的科學(xué)管理意識(shí)，建設(shè)完善的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系來(lái)應(yīng)對(duì)多元化的金融市場(chǎng)環(huán)境，通過(guò)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模、經(jīng)營(yíng)成本、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)等方面的了解和分析，有針對(duì)性地建立適合企業(yè)自身特色的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系來(lái)幫助企業(yè)更好地應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)勝風(fēng)險(xiǎn)。在金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系的實(shí)際運(yùn)作當(dāng)中，企業(yè)需要加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的相關(guān)工作人員對(duì)企業(yè)及市場(chǎng)的經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和研究，從而科學(xué)地預(yù)測(cè)企業(yè)的金融投資方向和目標(biāo)，探索出具有企業(yè)特色、適合企業(yè)自身實(shí)際情況的金融投資風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)措施。在投資過(guò)程中，金融風(fēng)險(xiǎn)是不可避免的，所以企業(yè)只有掌握全面的風(fēng)險(xiǎn)防范與應(yīng)對(duì)措施，才可以最大化地降低潛在或者已經(jīng)發(fā)生的金融風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的影響。與此同時(shí)，財(cái)務(wù)管理的相關(guān)工作人員也要依據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系的科學(xué)流程實(shí)施相關(guān)工作，確保金融投資的各個(gè)環(huán)節(jié)都符合要求，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益最大化。（二）組建一支專業(yè)的金融投資團(tuán)隊(duì)企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)以及多元化的金融投資市場(chǎng)環(huán)境中獲得最大化的經(jīng)濟(jì)效益，必須在企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建一支專業(yè)的金融投資團(tuán)隊(duì)來(lái)提升企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。而專業(yè)的團(tuán)隊(duì)是由優(yōu)秀人才所組成的，因此，企業(yè)必須加大引進(jìn)人才和培養(yǎng)人才的力度，從而提升企業(yè)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力和發(fā)展的內(nèi)生動(dòng)力。企業(yè)對(duì)于金融投資人才的培養(yǎng)，不僅可以依靠引進(jìn)外部的優(yōu)秀人才進(jìn)入企業(yè)，發(fā)揮“鯰魚(yú)效應(yīng)”，激發(fā)企業(yè)的發(fā)展活力，提升現(xiàn)有工作人員的工作積極性和熱情，從而促進(jìn)金融投資活動(dòng)的有序展開(kāi)。還可以通過(guò)定期培訓(xùn)教育來(lái)提升企業(yè)內(nèi)部的財(cái)務(wù)管理人員的職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)能力，讓相關(guān)工作人員認(rèn)識(shí)到進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重要性，從而更好地防范和處理風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)金融投資活動(dòng)的有序展開(kāi)。（三）構(gòu)建科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)投資框架企業(yè)在金融風(fēng)險(xiǎn)投資中，必須發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用，通過(guò)將財(cái)務(wù)管理同企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況相結(jié)合來(lái)對(duì)企業(yè)的成本、收益等有一個(gè)明確的認(rèn)知和規(guī)劃，進(jìn)而根據(jù)規(guī)劃制定出企業(yè)的投資收益方向和切實(shí)可行的財(cái)務(wù)目標(biāo)和工作規(guī)劃等。與此同時(shí)，構(gòu)建科學(xué)的金融風(fēng)險(xiǎn)投資框架也離不開(kāi)對(duì)市場(chǎng)發(fā)展規(guī)律的準(zhǔn)確把握，根據(jù)市場(chǎng)的狀況結(jié)合企業(yè)自身發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)而確定金融風(fēng)險(xiǎn)投資的目標(biāo)，通過(guò)對(duì)國(guó)家相關(guān)政策的分析以及自身發(fā)展的需要來(lái)進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)管理金融風(fēng)險(xiǎn)投資體制，明確劃分各個(gè)崗位的權(quán)益與義務(wù)，做到權(quán)責(zé)統(tǒng)一，并且建立相關(guān)的監(jiān)察和管理機(jī)構(gòu)來(lái)幫助檢驗(yàn)財(cái)務(wù)管理的成果，幫助企業(yè)最大程度降低金融投資的風(fēng)險(xiǎn)。此外，企業(yè)的財(cái)務(wù)管理人員也需要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行準(zhǔn)確的計(jì)算和分析，探索出最適合企業(yè)實(shí)際情況的投資模式和風(fēng)險(xiǎn)防范模式，進(jìn)而構(gòu)建更加科學(xué)、具有可行性的投資風(fēng)險(xiǎn)框架，保證企業(yè)在進(jìn)行金融風(fēng)險(xiǎn)投資過(guò)程當(dāng)中的標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化。財(cái)務(wù)管理人員同時(shí)也要注重提升個(gè)人的專業(yè)能力和綜合素質(zhì)，注重互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代對(duì)于新理念、新想法的適應(yīng)，從而促進(jìn)企業(yè)的可持續(xù)健康發(fā)展。（四）利用大數(shù)據(jù)技術(shù)構(gòu)建完善的金融投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展和金融市場(chǎng)的繁榮，市場(chǎng)上可供選擇的金融產(chǎn)品種類越來(lái)越多，企業(yè)可以獲得的經(jīng)濟(jì)信息也越來(lái)越多。在這種情況下，企業(yè)必須對(duì)涉及的經(jīng)濟(jì)和管理信息進(jìn)行梳理和總結(jié)，從中分析提取出重要的內(nèi)容作為企業(yè)制定下一步金融風(fēng)險(xiǎn)投資決策的依據(jù)，進(jìn)而做出更加科學(xué)、合理的金融投資行為。因此，企業(yè)需要通過(guò)引進(jìn)先進(jìn)的大數(shù)據(jù)技術(shù)和人才來(lái)提升自身的信息處理能力，通過(guò)對(duì)信息技術(shù)的繼承使用，進(jìn)而有效地分析市場(chǎng)和企業(yè)內(nèi)潛在的投資機(jī)會(huì)和投資風(fēng)險(xiǎn)，提升企業(yè)的綜合管理能力。同時(shí)，通過(guò)使用大數(shù)據(jù)技術(shù)，企業(yè)可以構(gòu)建起完善的金融風(fēng)險(xiǎn)投資體系和完整的信息處理系統(tǒng)庫(kù)，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)相關(guān)數(shù)據(jù)信息的存儲(chǔ)與快速處理。此外，還可以依據(jù)大數(shù)據(jù)當(dāng)中的AI等先進(jìn)的科學(xué)技術(shù)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)對(duì)比和分析，從而找到當(dāng)前金融投資中存在的問(wèn)題以及潛在的投資風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)科學(xué)的大數(shù)據(jù)分析來(lái)找到相應(yīng)的解決方案和措施。提高財(cái)務(wù)管理部門的工作效率和質(zhì)量，并根據(jù)可能會(huì)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)制定投資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)機(jī)制，從而使得企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)投資達(dá)到理想的效果。結(jié)語(yǔ)總的來(lái)說(shuō)，企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中獲得長(zhǎng)足的發(fā)展和進(jìn)步，就必須加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中的