佳禾智能科技公司現(xiàn)金流管理問(wèn)題探析

摘要現(xiàn)金流管理是一個(gè)系統(tǒng)，其內(nèi)容豐富復(fù)雜，以現(xiàn)金流為核心，主要是對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流進(jìn)行管理，同時(shí)對(duì)企業(yè)的收益進(jìn)行統(tǒng)籌兼顧，以企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)為管理重點(diǎn)。現(xiàn)金流管理是企業(yè)發(fā)展中必不可少的一部分，作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系中的一個(gè)重要體系，它的重要性可想而知。本文通過(guò)對(duì)佳禾智能科技公司的現(xiàn)金流管理進(jìn)行問(wèn)題探析，如缺乏現(xiàn)金流管理意識(shí)、現(xiàn)金流量管理辦法不科學(xué)，資金使用效率低、缺乏完善的現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制、現(xiàn)金流內(nèi)部控制機(jī)制缺失、現(xiàn)金流管理融資存在誤區(qū)等，針對(duì)以上問(wèn)題提出相應(yīng)解決措施，如提高現(xiàn)金流管理意識(shí)、借助現(xiàn)代信息化手段，科學(xué)有效地管理企業(yè)現(xiàn)金流、合理編制現(xiàn)金預(yù)算、建立健全現(xiàn)金流內(nèi)部管理制度、優(yōu)化融資管理，加強(qiáng)對(duì)融資的認(rèn)識(shí)等。企業(yè)應(yīng)認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流管理的重要性，使現(xiàn)金發(fā)揮重要作用。關(guān)鍵詞：現(xiàn)金流管理現(xiàn)金流動(dòng)管理制度目錄TOC\o"1-2"\h\z\u一、引言 佳禾智能科技公司現(xiàn)金流管理問(wèn)題探析一、引言由于市場(chǎng)環(huán)境越來(lái)越繁雜，企業(yè)在上市發(fā)展時(shí)會(huì)有嚴(yán)酷的考驗(yàn)和發(fā)展的機(jī)遇，因此為了保證企業(yè)可以在市場(chǎng)中得到穩(wěn)定地發(fā)展，財(cái)務(wù)管理工作是每個(gè)企業(yè)都必須進(jìn)行的?，F(xiàn)金流管理作為企業(yè)管理中的一部分，也是企業(yè)在發(fā)展中的重要經(jīng)濟(jì)成分，以現(xiàn)金流管理為核心的財(cái)務(wù)管理體系是每個(gè)企業(yè)都要有的一個(gè)體系，重視現(xiàn)金流管理的重要性，使企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)可以具有充裕的資金維持發(fā)展，從而獲得企業(yè)利潤(rùn)的最大化。在企業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，現(xiàn)金流作為財(cái)務(wù)中必不可少的成分，同時(shí)也是企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中需要留意的重要要素。企業(yè)可以根據(jù)現(xiàn)金流的情況來(lái)認(rèn)識(shí)自身的經(jīng)營(yíng)，若是現(xiàn)金流發(fā)展的好，則可以證明企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀態(tài)是可以慶祝的；反過(guò)來(lái)說(shuō)，如果企業(yè)的現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)債務(wù)、規(guī)劃等問(wèn)題不能進(jìn)行有效地填補(bǔ)的話，企業(yè)會(huì)面臨一定的危險(xiǎn)。現(xiàn)金流管理的重要性是總所周知的，所以，當(dāng)前企業(yè)應(yīng)該以現(xiàn)金流管理為核心，以現(xiàn)金流管理為重點(diǎn)，它是不能被替代的?，F(xiàn)金流管理的意義（一）現(xiàn)金流管理的目的是為了獲得利潤(rùn)利潤(rùn)是衡量一個(gè)企業(yè)是否得到有效發(fā)展的一個(gè)重要指標(biāo)，使企業(yè)利潤(rùn)達(dá)到最大化，一直以來(lái)都是企業(yè)現(xiàn)金流管理的主要目的。為了實(shí)現(xiàn)這個(gè)目的，企業(yè)需要對(duì)現(xiàn)金流進(jìn)行預(yù)測(cè)及規(guī)劃，從而對(duì)企業(yè)的流量控制及相關(guān)決策、還有下一期的現(xiàn)金流進(jìn)行探討和分析，并提供科學(xué)有效的依據(jù)。根據(jù)現(xiàn)金流量的情況，企業(yè)在對(duì)自身的償債和獲利能力及財(cái)務(wù)彈性進(jìn)行分析時(shí)，可有效地預(yù)防和警示流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。（二）良好的現(xiàn)金流能為企業(yè)的發(fā)展提供源動(dòng)力現(xiàn)金流在企業(yè)管理過(guò)程中發(fā)揮著極重要的作用。為了增加企業(yè)自身的價(jià)值，作為重要載體，現(xiàn)金流在各項(xiàng)活動(dòng)中需不斷流動(dòng)，進(jìn)而為企業(yè)的發(fā)展提供動(dòng)力。因此如果企業(yè)現(xiàn)金流發(fā)展不好會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成威脅，從而傷害企業(yè)的經(jīng)濟(jì)，使得企業(yè)的自身價(jià)值很難得到推動(dòng)發(fā)展。（三）現(xiàn)金流管理對(duì)企業(yè)估值有積極作用企業(yè)在進(jìn)行并購(gòu)、重組資產(chǎn)、進(jìn)行股權(quán)交易時(shí)，企業(yè)價(jià)值的評(píng)估與現(xiàn)金流管理有關(guān)，為了獲得估值時(shí)所需要的信息，可以使用現(xiàn)金流貼現(xiàn)模型等與現(xiàn)金流管理相關(guān)的模型。企業(yè)在提供市場(chǎng)估值前應(yīng)該盡量使現(xiàn)金流管理的質(zhì)量得到充分的保證，這樣估值出來(lái)的結(jié)果更有效。三、佳禾智能科技公司現(xiàn)金流管理的現(xiàn)狀佳禾智能科技公司于2013年10月17日成立，坐落于東莞松山湖高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)區(qū)，是國(guó)家高新技術(shù)企業(yè)。它的研發(fā)銷(xiāo)售基地設(shè)于東莞松山湖，國(guó)內(nèi)生產(chǎn)基地設(shè)于東莞石排，海外生產(chǎn)基地設(shè)于越南。經(jīng)營(yíng)范圍包括研發(fā)、銷(xiāo)售：聲學(xué)與多媒體技術(shù)及產(chǎn)品，短距離無(wú)線通信產(chǎn)品，精密電子產(chǎn)品模具，消費(fèi)類(lèi)電子產(chǎn)品，電腦周邊產(chǎn)品，與以上產(chǎn)品相關(guān)的嵌入式軟件的開(kāi)發(fā)、銷(xiāo)售；及以上產(chǎn)品相關(guān)的技術(shù)服務(wù)；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口。經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流現(xiàn)狀分析表1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流表1.經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流2018年度2017年度2016年度經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)1,512,007,397.711,448,352,771.71757,046,120.48經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)1,374,462,879.201,396,295,514.11723,669,681.57經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~137,544,518.5152,057,257.6033,376,438.91?如表1所示，佳禾智能科技公司2018年、2017年、2016年的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為137544518.51元、52057257.60元、33376438.91元，可以看出該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~逐年增加，尤其是2017年到2018年，增加的特別多。該公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入主要來(lái)源于銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)，部分來(lái)源于收到的稅費(fèi)返還和其他，在這其中，2017年和2018年的現(xiàn)金流入幾乎是2016年的兩倍，；該公司現(xiàn)金流出主要來(lái)源于購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付，部分來(lái)自支付給職工和為職工支付、支付的各種稅費(fèi)和其他。說(shuō)明公司的經(jīng)營(yíng)好，賺取的現(xiàn)金多。投資活動(dòng)現(xiàn)金流現(xiàn)狀分析表2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流表2.投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流2018年2017年2016年投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)88,285,446.74417,374,691.31?234,254,547.31投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)114,019,882.56?398,743,156.44?368,693,026.69?投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-25,734,435.82?18,631,534.87-134,438,479.38如表2所示，佳禾智能科技公司2018年、2017年、2016年的投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-25734435.82元、18631534.84元、-134438479.38元，可以明顯看出2016年該公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù)值，且絕對(duì)值較大，2016年相比2017年和2018年，在投資活動(dòng)現(xiàn)金流出方面多了其他項(xiàng)，因此凈額也相差較大。從整體來(lái)看，該公司投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~2016年較2017年低，而2017年較2018年高，2017年為正數(shù)，其他兩年均為負(fù)數(shù)，2016年凈額為負(fù)，原因可能是企業(yè)股權(quán)投資初期，尚在擴(kuò)張投入階段，投資投入大于投資回報(bào)；2017年為正數(shù)，原因可能是投資收到回報(bào)，投資投入小于投資回報(bào)；而2018年為負(fù)數(shù)，原因可能是固定資產(chǎn)投資大，收到的投資收益減少，企業(yè)處于擴(kuò)大發(fā)展期間。表3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流籌資活動(dòng)現(xiàn)金流現(xiàn)狀分析表3.籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流2018年2017年2016年籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)116,937,505.39?215,317,510.0048,215,800.00籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)228,360,031.23?161,776,581.1536,870,407.01?籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-111,422,525.8453,540,928.8511,345,392.99如表3所示，佳禾智能科技公司2018年、2017年、2016年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~分別為-111422525.84元、53540928.85元、11345392.99元，可以明顯看出2016年該公司籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~比2017年的低，2017年的比2018年的高，甚至2018年出現(xiàn)負(fù)增長(zhǎng)。2016年到2017年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~增加的原因可能是該公司處于初期發(fā)展階段，需要籌資，2017年借款收到的現(xiàn)金較多，2016年沒(méi)有其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金流入，兩年均是籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入大于現(xiàn)金流出。而2018年出現(xiàn)負(fù)數(shù)，原因可能是企業(yè)歸還了前期借款，在新增借款較小的同時(shí)償付了利息或支付股利，導(dǎo)致籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出大于現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流量?jī)纛~出現(xiàn)負(fù)數(shù)?，F(xiàn)金流相關(guān)比率分析根據(jù)表4所示，2016年的現(xiàn)金凈流量為負(fù)數(shù)，在三項(xiàng)活動(dòng)中投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~占現(xiàn)金凈流量的比重最高；2017年的現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~占現(xiàn)金凈流量的比重最高；2018年的現(xiàn)金凈流量為正數(shù)，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~占現(xiàn)金凈流量的比重最高，高達(dá)384.86，籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~占比最低，低至-286.91。綜上所述，佳禾智能科技公司這三年中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~所占份額較大，投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~有兩年為負(fù)，不穩(wěn)定，現(xiàn)金凈流量從2016年到2018年由負(fù)轉(zhuǎn)正，2016年到2017年增加了163293.27萬(wàn)元，2017年到2018年又減少了152013.76，但仍是正數(shù)。表明該公司的盈利能力有所提高之后又下降了，但仍在可盈利的范圍內(nèi)，2016年到2017年是初期發(fā)展階段，2017年到2018年是中期發(fā)展階段，由于籌資活動(dòng)的負(fù)值較大，所以現(xiàn)金凈流量減少。由此可見(jiàn)，2018年已償還了大量債務(wù)，該公司可以繼續(xù)發(fā)展，財(cái)務(wù)狀況處于正常范圍內(nèi)。表4.佳禾智能的現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率表4.佳禾智能的現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率項(xiàng)目金額（萬(wàn)元）結(jié)構(gòu)比率2016年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~3337.64-0.302016年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-13443.851.202016年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1134.540.102016年現(xiàn)金凈流量-11240.7512017年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~144835.280.952017年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~1863.150.012017年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~5354.090.042017年現(xiàn)金凈流量152052.5212018年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~13754.45354.862018年投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-2573.44-66.952018年籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~-11142.25-286.912018年現(xiàn)金凈流量38.761四、佳禾智能科技公司現(xiàn)金流管理存在的問(wèn)題企業(yè)缺乏現(xiàn)金流管理意識(shí)在佳禾智能科技公司中，管理人員對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流量的管理沒(méi)有給予足夠的重視，甚至存在部分管理人員不了解現(xiàn)金流對(duì)企業(yè)重要的作用，導(dǎo)致企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中忽視企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展，只注重當(dāng)前利益，將短期的利潤(rùn)率作為衡量企業(yè)發(fā)展的重要標(biāo)準(zhǔn)，使得現(xiàn)金流管理規(guī)范化很難進(jìn)行，財(cái)務(wù)人員在的制作過(guò)程中任意編制，尤其是關(guān)于現(xiàn)金流方面，企業(yè)很難對(duì)自身發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行評(píng)估，企業(yè)發(fā)展很難快速有效地進(jìn)行決策，不利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。（二）企業(yè)資金使用效率低下實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展，需要科學(xué)合理的使用現(xiàn)金。佳禾智能科技公司在發(fā)展過(guò)程中，在現(xiàn)金流量管理方面不太重視，使用的管理辦法不科學(xué)，導(dǎo)致企業(yè)的資金使用效率低下。一方面，由于企業(yè)的人員素質(zhì)不高、安全措施不嚴(yán)、管理方法使用不當(dāng)、信用評(píng)價(jià)不可靠等，出現(xiàn)了收賬款被錯(cuò)支、被賴(lài)賬等風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)的運(yùn)行效率大大降低。另一方面，由于企業(yè)所擁有的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物，以及其他資產(chǎn)轉(zhuǎn)化而來(lái)的現(xiàn)金不能有效地償還到期債務(wù)，大大增加了償債風(fēng)險(xiǎn)，使得企業(yè)現(xiàn)金流緊張，對(duì)主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展造成了影響。企業(yè)是一個(gè)整體，如果不能全面系統(tǒng)地進(jìn)行現(xiàn)金流管理工作，不能制定合理的規(guī)則制度，就會(huì)使企業(yè)的現(xiàn)金流管理效率和資金使用效率低下。（三）企業(yè)缺乏完善的現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制企業(yè)缺乏完善的現(xiàn)金流預(yù)算管理機(jī)制，容易導(dǎo)致企業(yè)不能很好地管理現(xiàn)金流。，如果有制度但并沒(méi)有按制度執(zhí)行，企業(yè)也不能有效地管理現(xiàn)金流；如果企業(yè)實(shí)行的現(xiàn)金流預(yù)算管理制度不能適應(yīng)企業(yè)現(xiàn)階段的發(fā)展，則該預(yù)算制度就無(wú)法得到貫徹執(zhí)行，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流管理也會(huì)造成一定的影響?，F(xiàn)金流精益化管理，是現(xiàn)在企業(yè)的發(fā)展趨勢(shì)，必須重視該管理。首先最關(guān)鍵的是要形成對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算進(jìn)行精益管理的意識(shí)。由于企業(yè)中相關(guān)人員缺乏該意識(shí)，對(duì)精益管理不夠重視，在資金管理、資金預(yù)算等方面存在著一些不容忽視的問(wèn)題，如果不能解決這些問(wèn)題，而容易導(dǎo)致企業(yè)被淘汰，漸漸落后于其他企業(yè)，企業(yè)的前進(jìn)道路得到阻礙，不能發(fā)展和壯大，這對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)是致命的。對(duì)于佳禾智能科技公司來(lái)說(shuō)，該公司在現(xiàn)金流量預(yù)算管理機(jī)制方面不太完善，存在著一些問(wèn)題，由于公司不夠重視，導(dǎo)致在現(xiàn)金流管理方面存在缺陷，如果不解決預(yù)算管理機(jī)制問(wèn)題，將會(huì)對(duì)公司造成損失。（四）企業(yè)現(xiàn)金流內(nèi)部控制機(jī)制缺失，大大加強(qiáng)了企業(yè)現(xiàn)金流失的風(fēng)險(xiǎn)。甚至還有部分工作人員擅自挪用現(xiàn)金來(lái)進(jìn)行投資，投資失敗會(huì)使得企業(yè)的現(xiàn)金流緊張，而且會(huì)影響到期債務(wù)的償還，增加償債風(fēng)險(xiǎn)。（五）企業(yè)現(xiàn)金流管理融資存在誤區(qū)在企業(yè)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍、項(xiàng)目、規(guī)模、模式等都是需要進(jìn)行擴(kuò)展的，而這些擴(kuò)展都需要資金的支持，因此合作伙伴的資金支持、向其他企業(yè)進(jìn)行的資金籌資都是一種增加資金的途徑。通過(guò)上述途徑，可以有效地籌集資金，但如果企業(yè)缺乏合理的現(xiàn)金流管理，就容易對(duì)應(yīng)收賬款管理和回款管理等方面造成影響，使得企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中資金的運(yùn)用和流通得不到有效運(yùn)行。如果企業(yè)忽略資金流通匱乏的問(wèn)題，就容易使得企業(yè)出現(xiàn)自身償還能力低于籌資規(guī)模的現(xiàn)象，從而產(chǎn)生更多的借貸融資利息。佳禾智能科技公司在發(fā)展階段籌資，但由于缺乏科學(xué)有效的現(xiàn)金流管理，融資不順，導(dǎo)致后來(lái)要償還較多債務(wù)。五、完善佳禾智能科技公司現(xiàn)金流管理的對(duì)策提高現(xiàn)金流管理意識(shí)佳禾智能科技公司需要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理過(guò)程中相關(guān)人員的思想及工作態(tài)度，這樣才能使得企業(yè)獲得更好的發(fā)展。要想企業(yè)發(fā)展迅速，第一，要讓管理人員樹(shù)立現(xiàn)金流的管理意識(shí)，讓他們認(rèn)識(shí)到良好的現(xiàn)金流管理會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展造成積極作用。增強(qiáng)管理人員的意識(shí)，從而帶動(dòng)其他員工的意識(shí)，把現(xiàn)金流的管理提升到公司的戰(zhàn)略的高度。管理層要重點(diǎn)加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，盡量擺脫以利潤(rùn)為中心的管理模式，盡可能地使用以價(jià)值創(chuàng)造為導(dǎo)向的管理模式。與此同時(shí)還要發(fā)揮財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)有的作用，在讓財(cái)務(wù)部門(mén)做賬報(bào)賬的時(shí)候也要樂(lè)觀主動(dòng)地鼓勵(lì)他們盡可能地參與現(xiàn)金流管理工作中，讓公司各部門(mén)加強(qiáng)溝通，加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)金流管理的重視。運(yùn)用信息化手段科學(xué)地管理企業(yè)現(xiàn)金流現(xiàn)代科學(xué)技術(shù)越來(lái)越發(fā)達(dá)，佳禾智能科技公司在改變自身的組織結(jié)構(gòu)時(shí)，要結(jié)合自身的發(fā)展情況和作用特點(diǎn)等，對(duì)組織內(nèi)部傳遞具體環(huán)節(jié)中的信息內(nèi)容要盡可能地減少?；诂F(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，可以使信息實(shí)時(shí)傳遞系統(tǒng)在企業(yè)中建立，提供構(gòu)建該系統(tǒng)，可以有效地推動(dòng)現(xiàn)金流管理，從而使企業(yè)的資金運(yùn)作效率可以有效地得到提高。企業(yè)的內(nèi)部報(bào)告作為企業(yè)中主要的信息傳遞內(nèi)容，是需要企業(yè)重視的，各個(gè)單位中包含的現(xiàn)金流信息都需要準(zhǔn)時(shí)傳遞。因此，用信息化手段科學(xué)管理現(xiàn)金流，可以有效地推動(dòng)企業(yè)發(fā)展，在如今社會(huì)發(fā)展中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展越來(lái)越快，而企業(yè)的資金管理也越來(lái)越集中，為了加強(qiáng)企業(yè)的資金集中化管理，現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)技術(shù)和信息化手段是一種科學(xué)有效的方法。佳禾智能科技公司通過(guò)對(duì)資金的信息化管理，發(fā)揮資金的積極作用，從而更好地實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。合理編制現(xiàn)金預(yù)算為了更好地管理現(xiàn)金流，佳禾智能科技公司應(yīng)該從實(shí)際出發(fā)，將理論與實(shí)際相結(jié)合，對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)算制度、年度、月度資金預(yù)算編制流程進(jìn)行優(yōu)化改良，全面落實(shí)管理體系。首先，對(duì)預(yù)算的編制環(huán)節(jié)進(jìn)行完善。充分考慮預(yù)案編制中的目標(biāo)、規(guī)劃、審批等環(huán)節(jié)，重視它們之間的內(nèi)在聯(lián)系；其次，對(duì)預(yù)案執(zhí)行環(huán)節(jié)進(jìn)行優(yōu)化。在實(shí)際執(zhí)行預(yù)案的過(guò)程中，應(yīng)該要注意保持預(yù)案處于一個(gè)動(dòng)態(tài)的狀態(tài)，重視預(yù)案的執(zhí)行結(jié)果，并留意它的反饋與更新；最后，對(duì)預(yù)案的考核要重視。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，企業(yè)要對(duì)預(yù)案的考核給予重視，要在有限的時(shí)間內(nèi)對(duì)預(yù)案中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行有限地修正，以企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展為目標(biāo)對(duì)預(yù)案進(jìn)行完善。為了更好的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，使精益化管理達(dá)到最大化，對(duì)現(xiàn)金流量預(yù)算管理制度進(jìn)行優(yōu)化和完善是必不可少的，要充分考慮企業(yè)的短期目標(biāo)、發(fā)展戰(zhàn)略、各種經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金預(yù)算精益化管理目標(biāo)，可以通過(guò)制度有效的預(yù)算管理規(guī)范，使企業(yè)可以在現(xiàn)金預(yù)算的各個(gè)環(huán)節(jié)中實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)、方法、結(jié)果。通過(guò)對(duì)現(xiàn)金流預(yù)算制度進(jìn)行改良，可以使企業(yè)達(dá)到盈利最大化，因此它具有很重要的經(jīng)濟(jì)價(jià)值。（四）建立健全現(xiàn)金流內(nèi)部管理制度由于安全問(wèn)題是企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中普遍存在的問(wèn)題，因此要強(qiáng)化現(xiàn)金控制管理工作中的安全意識(shí)。建立完善的現(xiàn)金內(nèi)部控制制度是保證現(xiàn)金安全的最優(yōu)先措施。就拿企業(yè)現(xiàn)金管理的安全問(wèn)題來(lái)說(shuō)，企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該對(duì)負(fù)責(zé)相關(guān)工作的崗位進(jìn)行專(zhuān)業(yè)性的安全指導(dǎo)。在日常工作中，為了確?，F(xiàn)金業(yè)務(wù)具有規(guī)范性和安全性，企業(yè)中與其相關(guān)的工作人員應(yīng)該對(duì)現(xiàn)金業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的監(jiān)督和管理。建立完善的資金管理制度就是一種有效的方法，嚴(yán)格控制企業(yè)對(duì)外投資、資金籌集等多項(xiàng)資金運(yùn)動(dòng)。在進(jìn)行具體的業(yè)務(wù)活動(dòng)中，首先要準(zhǔn)確地安排現(xiàn)金付款的時(shí)間，對(duì)采購(gòu)的過(guò)程要實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)督；其次，為了方便資金的及時(shí)回收，要在銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中對(duì)應(yīng)收賬款的工作進(jìn)行強(qiáng)化；最后，要重視存貨管理，要重視存貨周轉(zhuǎn)率的提高。此外做好各項(xiàng)投資的立項(xiàng)審批和對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)進(jìn)行事前預(yù)測(cè)和分析、事中、事后的監(jiān)督,盡可能的避免財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn),從而使現(xiàn)金資產(chǎn)的流動(dòng)性、收益性得以提升。（五）優(yōu)化融資管理，加強(qiáng)對(duì)融資的認(rèn)識(shí)企業(yè)負(fù)債是佳禾智能科技公司資金擴(kuò)張的來(lái)源。由于負(fù)債會(huì)使企業(yè)產(chǎn)生很高的利息費(fèi)用，因此，許多企業(yè)要面對(duì)不能償還的到期債務(wù)，企業(yè)的收入受到?jīng)_擊。賬期融資是一種低成本的融資，對(duì)企業(yè)擴(kuò)張資金無(wú)疑是一種有效的方法，需要引起重視。賬期融資，其最終的目的是使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，通過(guò)提高企業(yè)自身的核心競(jìng)爭(zhēng)力，從而使供應(yīng)商的黏合度也得到提高，這樣就能使供應(yīng)商支持本公司，使賬期得到延長(zhǎng)，使資金壓力得到緩解，進(jìn)而使企業(yè)融資的目標(biāo)可以實(shí)現(xiàn)，也就是要用最少的成本來(lái)使企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益達(dá)到最大化。因此佳禾智能科技公司應(yīng)該優(yōu)化融資管理，加強(qiáng)對(duì)融資的認(rèn)識(shí)，選擇最優(yōu)選項(xiàng)。六、結(jié)論現(xiàn)金流管理是企業(yè)管理中很重要的一部分，具有權(quán)威性和代表性，它可以對(duì)企業(yè)的決策提供合理有效的方法?，F(xiàn)金流管理作為企業(yè)一個(gè)重要管理，針對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金流量，為了使企業(yè)利潤(rùn)達(dá)到最大化，它是必須存在的。重視現(xiàn)金流，對(duì)企業(yè)的利潤(rùn)增加有著積極的作用，如果只重視利潤(rùn)，忽略其他因素，這樣的企業(yè)會(huì)使得現(xiàn)金流很難得到產(chǎn)生?，F(xiàn)金流管理作為企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的根本，是企業(yè)在現(xiàn)金流分析指導(dǎo)下決策、分配利潤(rùn)、各種活動(dòng)中作為中樞的存在。本文以佳禾智能科技公司為例，對(duì)其現(xiàn)金流管理系統(tǒng)進(jìn)行分析，找出問(wèn)題并提出解決措施。在現(xiàn)金流管理中，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)這三項(xiàng)活動(dòng)是非常重要的，缺一不可。因此，公司在進(jìn)行現(xiàn)金流管理過(guò)程中，要注意三項(xiàng)活動(dòng)的制衡，注意管理辦法要科學(xué)，注意每個(gè)工作人員的現(xiàn)金流管理意識(shí)，還要注意現(xiàn)金流預(yù)算管理和內(nèi)部制度管理，注意各個(gè)方面，提高資金的利益效率，才能更好地發(fā)展。參考文獻(xiàn)孫偉年.現(xiàn)金流管理在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用研究[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí),2020(09):55-56.李瓊英.企業(yè)現(xiàn)金流管理的問(wèn)題及措施[J].財(cái)會(huì)學(xué)習(xí),2020(05):241-242.張潤(rùn)雨.現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的價(jià)值探討[J].經(jīng)貿(mào)實(shí)踐,2017(03):180王亞嫚.Y煤炭公司現(xiàn)金流管理研究[D].太原理工大學(xué)，2019楊甜.企業(yè)現(xiàn)金流管理模式及問(wèn)題對(duì)策研究[J].山西農(nóng)經(jīng)，2019（24）：140-141理中的應(yīng)用