佛山市科林輪胎制造有限公司

原始憑證業(yè)務(wù)1、銷售貨物(總分7.0分)銷售貨物，填制增值稅專用發(fā)票

小題1、增值稅專用發(fā)票(新)(2016)(7.0分)5月12日，向東誠貿(mào)易公司銷售II洗衣機(jī)550臺(tái)，售價(jià)2300元/臺(tái)，款未收

資料如下：

發(fā)票申請(qǐng)單購銷合同業(yè)務(wù)2、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表(總分7.0分)對(duì)本月固定資產(chǎn)折舊進(jìn)行計(jì)算

小題1、固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表(7.0分)5月31日，計(jì)提折舊。

業(yè)務(wù)3、計(jì)算發(fā)出材料匯總表(總分16.0分)結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本，計(jì)算發(fā)出材料匯總表。

小題1、發(fā)出材料成本計(jì)算表(8.0分)結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本，填寫發(fā)出材料成本計(jì)算表（加權(quán)平均單價(jià)保留兩位小數(shù)）。

資料如下：

材料入庫單(鄂考)材料入庫單(鄂考)領(lǐng)料單領(lǐng)料單小題2、發(fā)出材料匯總表(8.0分)結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本，填寫發(fā)出材料匯總表。

資料如下：

材料入庫單(鄂考)材料入庫單(鄂考)領(lǐng)料單領(lǐng)料單記賬憑證業(yè)務(wù)1、報(bào)銷差旅費(fèi)(總分4.0分)5月1日，報(bào)銷差旅費(fèi)。

小題1、記賬憑證(4.0分)5月1日，報(bào)銷差旅費(fèi)。

資料如下：

航空行程單航空行程單增值稅專用發(fā)票(新)(2016)收款收據(jù)差旅費(fèi)報(bào)銷單業(yè)務(wù)2、購進(jìn)原材料(總分4.0分)5月2日，購買材料，未入庫。

小題1、記賬憑證(4.0分)5月2日，購買材料，未入庫。

資料如下：

購銷合同增值稅專用發(fā)票(新)(2016)轉(zhuǎn)賬支票(支票頭)業(yè)務(wù)3、固定資產(chǎn)報(bào)廢(總分14.0分)5月3日，固定資產(chǎn)報(bào)廢

小題1、記賬憑證(4.0分)5月3日，固定資產(chǎn)報(bào)廢（本憑證核算，固定資產(chǎn)調(diào)出）

資料如下：

購銷合同進(jìn)賬單(鄂考)增值稅專用發(fā)票(新)(2016)固定資產(chǎn)調(diào)出單小題2、記賬憑證(5.0分)5月3日，固定資產(chǎn)報(bào)廢（本憑證核算，出售固定資產(chǎn)）

資料如下：

購銷合同進(jìn)賬單(鄂考)增值稅專用發(fā)票(新)(2016)固定資產(chǎn)調(diào)出單小題3、記賬憑證(5.0分)5月3日，固定資產(chǎn)報(bào)廢（本憑證結(jié)轉(zhuǎn)處置固定資產(chǎn)損益）

資料如下：

購銷合同進(jìn)賬單(鄂考)增值稅專用發(fā)票(新)(2016)固定資產(chǎn)調(diào)出單業(yè)務(wù)4、繳納上月稅費(fèi)(總分4.0分)5月5日，繳納上月稅費(fèi)

小題1、記賬憑證(4.0分)5月5日，繳納上月稅費(fèi)

資料如下：

銀行電子繳稅回單業(yè)務(wù)5、購入原料驗(yàn)收入庫(總分4.0分)5月5日，2日購入原料驗(yàn)收入庫

小題1、記賬憑證(4.0分)5月5日，2日購入原料驗(yàn)收入庫

資料如下：

材料入庫單記賬憑證業(yè)務(wù)6、購進(jìn)原材料(總分4.0分)5月7日，購買材料，款項(xiàng)未付

小題1、記賬憑證(4.0分)5月7日，購買材料，款項(xiàng)未付

資料如下：

購銷合同增值稅專用發(fā)票(新)(2016)材料入庫單(鄂考)業(yè)務(wù)7、報(bào)銷加油費(fèi)(總分4.0分)5月8日，管理部門報(bào)銷加油費(fèi)

小題1、記賬憑證(4.0分)5月8日，管理部門報(bào)銷加油費(fèi)（現(xiàn)金報(bào)銷）

資料如下：

增值稅專用發(fā)票(新)(2016)加油費(fèi)報(bào)銷單業(yè)務(wù)8、購買并發(fā)放福利(總分5.0分)5月10日，購買并發(fā)放非貨幣性福利。

小題1、記賬憑證(5.0分)5月10日，購買并發(fā)放非貨幣性福利（進(jìn)項(xiàng)稅額不抵扣）

資料如下：

轉(zhuǎn)賬支票(支票頭)增值稅專用發(fā)票(新)(2016)福利品領(lǐng)用表業(yè)務(wù)9、銷售商品(總分4.0分)5月12日，銷售商品

小題1、記賬憑證(4.0分)5月12日，銷售商品

資料如下：

產(chǎn)品出庫單增值稅專用發(fā)票(新)(2016)購銷合同進(jìn)賬單(鄂考)業(yè)務(wù)10、繳納社保費(fèi)住房公積金(總分4.0分)5月13日，繳納社保費(fèi)住房公積金

小題1、記賬憑證(4.0分)5月13日，繳納社保費(fèi)住房公積金

資料如下：

銀行批扣回單住房公積金匯繳書銀行批扣回單業(yè)務(wù)11、銀行代發(fā)上月工資費(fèi)用(總分4.0分)5月14日，銀行代發(fā)上月工資。

小題1、記賬憑證(4.0分)5月14日，銀行代發(fā)上月工資。

資料如下：

轉(zhuǎn)賬支票(支票頭)進(jìn)賬單業(yè)務(wù)12、支付醫(yī)藥費(fèi)(總分8.0分)5月16日，現(xiàn)金支付行政部門員工張磊工傷醫(yī)藥費(fèi)。

小題1、記賬憑證(4.0分)5月16日，第一筆支付醫(yī)藥費(fèi)。

資料如下：

醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診收據(jù)領(lǐng)款單小題2、記賬憑證(4.0分)5月16日，第二筆結(jié)轉(zhuǎn)報(bào)銷費(fèi)用。

資料如下：

醫(yī)療機(jī)構(gòu)門診收據(jù)領(lǐng)款單業(yè)務(wù)13、銷售商品(總分4.0分)5月21日，銷售商品

小題1、記賬憑證(4.0分)5月21日，銷售商品

資料如下：

購銷合同增值稅專用發(fā)票(新)(2016)產(chǎn)品出庫單(鄂考)商業(yè)承兌匯票業(yè)務(wù)14、支付運(yùn)費(fèi)(總分4.0分)5月21日，支付運(yùn)費(fèi)

小題1、記賬憑證(4.0分)5月21日，支付運(yùn)費(fèi)

資料如下：

增值稅專用發(fā)票(新)(2016)支付證明單業(yè)務(wù)15、分配水電費(fèi)(總分4.0分)5月30日，計(jì)算并分配水電費(fèi)

小題1、記賬憑證(4.0分)5月30日，計(jì)算并分配水電費(fèi)

資料如下：

水電費(fèi)分配表銀行批扣回單增值稅專用發(fā)票(新)(2016)增值稅專用發(fā)票(新)(2016)銀行批扣回單業(yè)務(wù)16、計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊(總分5.0分)5月31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，計(jì)提本月固定資產(chǎn)折舊

資料如下：

固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表業(yè)務(wù)17、計(jì)算并分配本月工資費(fèi)用(總分5.0分)5月31日，計(jì)算并分配本月工資費(fèi)用。

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，計(jì)算并分配本月工資費(fèi)用。

資料如下：

職工薪酬匯總表生產(chǎn)車間工資費(fèi)用分配表業(yè)務(wù)18、計(jì)算并分配社保和住房公積金(總分10.0分)5月31日，計(jì)算并分配社保和住房公積金

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，計(jì)算并分配社保和住房公積金（本憑證核算計(jì)提分配社保）。注：工資匯總表，作為本憑證的附件。

資料如下：

生產(chǎn)車間社保分配表生產(chǎn)車間住房公積金分配表職工薪酬匯總表小題2、記賬憑證(5.0分)5月31日，計(jì)算并分配社保和住房公積金（本憑證核算計(jì)提分配住房公積金）

資料如下：

生產(chǎn)車間社保分配表生產(chǎn)車間住房公積金分配表職工薪酬匯總表業(yè)務(wù)19、結(jié)轉(zhuǎn)代扣項(xiàng)目(總分5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)代扣項(xiàng)目

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)代扣項(xiàng)目

資料如下：

職工薪酬匯總表業(yè)務(wù)20、結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本(總分5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出材料成本

資料如下：

發(fā)出材料成本計(jì)算表發(fā)出材料匯總表業(yè)務(wù)21、分配本期制造費(fèi)用(總分5.0分)5月31日，分配本期制造費(fèi)用

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，分配本期制造費(fèi)用，（制造費(fèi)用分配率保留4位小數(shù)，尾差由后一個(gè)部門承擔(dān)）

資料如下：

制造費(fèi)用分配表業(yè)務(wù)22、計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本(總分10.0分)5月31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本（本憑證結(jié)轉(zhuǎn)普通輪胎）

資料如下：

普通輪胎成本計(jì)算表防爆輪胎成本計(jì)算表小題2、記賬憑證(5.0分)5月31日，計(jì)算并結(jié)轉(zhuǎn)本期完工產(chǎn)品生產(chǎn)成本（本憑證結(jié)轉(zhuǎn)防爆輪胎）

資料如下：

普通輪胎成本計(jì)算表防爆輪胎成本計(jì)算表業(yè)務(wù)23、結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品生產(chǎn)成本(總分5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品生產(chǎn)成本

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已銷產(chǎn)品生產(chǎn)成本

資料如下：

本期銷售產(chǎn)品成本計(jì)算表業(yè)務(wù)24、計(jì)提本月稅金及附加(總分5.0分)5月31日，計(jì)提本月稅金及附加

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，計(jì)提本月稅金及附加

資料如下：

稅金及附加計(jì)算表業(yè)務(wù)25、結(jié)轉(zhuǎn)損益(總分10.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益。

小題1、記賬憑證(5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益，（本憑證核算，費(fèi)用類科目及稅金及附加，所有科目均無需分明細(xì)）

資料如下：

記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證小題2、記賬憑證(5.0分)5月31日，結(jié)轉(zhuǎn)損益，（本憑證核算，收入類科目、資產(chǎn)處置損益）

資料如下：

記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證記賬憑證賬簿業(yè)務(wù)1、總賬(總分70.0分)總賬

小題1、科目匯總表(鄂考)(70.0分)根據(jù)記賬憑證填寫科目匯總表

業(yè)