二小財(cái)務(wù)審核及報(bào)批制度范文（2篇）

第頁共頁二小財(cái)務(wù)審核及報(bào)批制度范文財(cái)務(wù)審核及報(bào)批制度第一章總則第一條為了規(guī)范財(cái)務(wù)審核及報(bào)批流程，保證財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、高效性和安全性，根據(jù)《中華人民共和國(guó)財(cái)政法》、《中國(guó)人民銀行法》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本制度。第二條本制度適用于二小所有財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核和報(bào)批事項(xiàng)。第三條財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核和報(bào)批工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門為二小的財(cái)務(wù)管理主體。第四條審核和報(bào)批工作應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持嚴(yán)格、公正、透明、有序的原則，確保財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性、準(zhǔn)確性和可靠性。第五條財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核和報(bào)批應(yīng)當(dāng)遵守保密原則，未經(jīng)相關(guān)人員授權(quán)，不得泄露任何財(cái)務(wù)信息。第二章財(cái)務(wù)審核制度第六條財(cái)務(wù)審核是指對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查和核對(duì)，確保其合規(guī)性和準(zhǔn)確性。第七條財(cái)務(wù)審核應(yīng)當(dāng)落實(shí)以下要求：（一）審核人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的財(cái)務(wù)知識(shí)和技能，能夠獨(dú)立、客觀、全面地進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核。（二）審核人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德和內(nèi)務(wù)紀(jì)律，不得有違法違規(guī)行為。（三）審核人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，不受任何個(gè)人或組織的干擾。第八條財(cái)務(wù)審核的程序如下：（一）審核人員根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、范圍和金額確定審核的重點(diǎn)和標(biāo)準(zhǔn)。（二）審核人員通過查閱賬簿、憑證、票據(jù)等財(cái)務(wù)文件，核對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（三）審核人員與相關(guān)部門和人員溝通，獲取必要的信息和證明材料。（四）審核人員編制財(cái)務(wù)審核報(bào)告，明確問題和審核意見。（五）審核人員將財(cái)務(wù)審核報(bào)告提交財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)。（六）財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，并簽署意見。（七）財(cái)務(wù)部門將審核結(jié)果通知財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)方。第九條財(cái)務(wù)審核報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)活動(dòng)的基本情況，包括時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等。（二）財(cái)務(wù)活動(dòng)的審核結(jié)果，包括準(zhǔn)確性、合規(guī)性以及存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)活動(dòng)的建議和意見，包括改進(jìn)措施和操作建議。（四）財(cái)務(wù)審核人員的簽名和日期。第十條財(cái)務(wù)審核報(bào)告應(yīng)及時(shí)編制、復(fù)核和存檔，具備相應(yīng)的保密措施。第三章財(cái)務(wù)報(bào)批制度第十一條財(cái)務(wù)報(bào)批是指對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)進(jìn)行審批和批準(zhǔn)，確保其符合相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章的要求。第十二條財(cái)務(wù)報(bào)批應(yīng)當(dāng)落實(shí)以下要求：（一）報(bào)批人員應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的管理知識(shí)和技能，能夠獨(dú)立、客觀地進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)的審批和批準(zhǔn)。（二）報(bào)批人員應(yīng)當(dāng)遵守職業(yè)道德和內(nèi)務(wù)紀(jì)律，不得有違法違規(guī)行為。（三）報(bào)批人員應(yīng)當(dāng)保持獨(dú)立性和客觀性，不受任何個(gè)人或組織的干擾。第十三條財(cái)務(wù)報(bào)批的程序如下：（一）報(bào)批人員根據(jù)財(cái)務(wù)活動(dòng)的性質(zhì)、范圍和金額確定報(bào)批的權(quán)限和標(biāo)準(zhǔn)。（二）報(bào)批人員通過查閱相關(guān)文件和證明材料，審查財(cái)務(wù)活動(dòng)的合規(guī)性和準(zhǔn)確性。（三）報(bào)批人員與相關(guān)部門和人員溝通，獲取必要的信息和意見。（四）報(bào)批人員編制財(cái)務(wù)報(bào)批意見，明確審批結(jié)果和要求。（五）報(bào)批人員將財(cái)務(wù)報(bào)批意見提交財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批批準(zhǔn)。（六）財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批批準(zhǔn)，并簽署意見。（七）財(cái)務(wù)部門將審批結(jié)果通知財(cái)務(wù)活動(dòng)的相關(guān)方。第十四條財(cái)務(wù)報(bào)批意見應(yīng)包括以下內(nèi)容：（一）財(cái)務(wù)活動(dòng)的基本情況，包括時(shí)間、地點(diǎn)、參與人員等。（二）財(cái)務(wù)活動(dòng)的審批結(jié)果，包括合規(guī)性、準(zhǔn)確性以及存在的問題和風(fēng)險(xiǎn)。（三）財(cái)務(wù)活動(dòng)的審批意見，包括批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的決定。（四）報(bào)批人員的簽名和日期。第十五條財(cái)務(wù)報(bào)批意見應(yīng)及時(shí)編制、復(fù)核和存檔，具備相應(yīng)的保密措施。第四章責(zé)任與監(jiān)督第十六條財(cái)務(wù)審核和報(bào)批工作由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)部門為二小的財(cái)務(wù)管理主體。第十七條財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立定期的內(nèi)部檢查機(jī)制，對(duì)財(cái)務(wù)審核和報(bào)批工作進(jìn)行自查和評(píng)估。第十八條財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)向二小的領(lǐng)導(dǎo)層報(bào)告財(cái)務(wù)審核和報(bào)批的工作進(jìn)展和結(jié)果。第十九條二小領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)當(dāng)對(duì)財(cái)務(wù)審核和報(bào)批工作進(jìn)行監(jiān)督，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題和隱患。第二十條財(cái)務(wù)審核和報(bào)批工作的各個(gè)環(huán)節(jié)均應(yīng)當(dāng)留下相應(yīng)的記錄和憑證，便于責(zé)任追溯和事后查證。第五章附則第二十一條本制度的解釋和修訂由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)，并報(bào)二小領(lǐng)導(dǎo)層審核批準(zhǔn)。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。二小財(cái)務(wù)審核及報(bào)批制度范文（二）一、目的和依據(jù)為規(guī)范二小財(cái)務(wù)管理，保證經(jīng)費(fèi)使用的合理性和規(guī)范性，制定本制度。本制度的制定依據(jù)為《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》等相關(guān)法律法規(guī)，并結(jié)合二小實(shí)際情況制定。二、適用范圍本制度適用于二小的財(cái)務(wù)管理工作。三、職責(zé)與權(quán)限1.二小財(cái)務(wù)部門的職責(zé)與權(quán)限（1）負(fù)責(zé)制定和修訂財(cái)務(wù)管理制度和辦法。（2）負(fù)責(zé)制定年度預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制和執(zhí)行。（3）負(fù)責(zé)進(jìn)行財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)估和財(cái)務(wù)分析，提出合理建議。（4）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)記錄的準(zhǔn)確和完整，保證資金安全。（5）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)核算、結(jié)賬和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。（6）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)審計(jì)和內(nèi)部控制工作。（7）負(fù)責(zé)資金的收付和管理。（8）負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)信息的報(bào)送和公開。（9）負(fù)責(zé)與銀行、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)的溝通和協(xié)調(diào)。（10）其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的職責(zé)和權(quán)限。2.各部門負(fù)責(zé)人的職責(zé)與權(quán)限（1）負(fù)責(zé)制定年度預(yù)算，并進(jìn)行預(yù)算控制和執(zhí)行。（2）負(fù)責(zé)審批部門內(nèi)各項(xiàng)支出事務(wù)。（3）負(fù)責(zé)對(duì)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行及時(shí)、準(zhǔn)確記錄，并上報(bào)財(cái)務(wù)部門。（4）負(fù)責(zé)資產(chǎn)的使用和保管。（5）負(fù)責(zé)與財(cái)務(wù)部門的溝通和協(xié)調(diào)。（6）其他與財(cái)務(wù)管理相關(guān)的職責(zé)和權(quán)限。四、財(cái)務(wù)審核程序1.預(yù)算編制和報(bào)批（1）財(cái)務(wù)部門根據(jù)上級(jí)文件和二小實(shí)際情況，制定年度預(yù)算。（2）預(yù)算編制完成后，由財(cái)務(wù)部門報(bào)請(qǐng)二小領(lǐng)導(dǎo)審批。（3）領(lǐng)導(dǎo)審批通過后，預(yù)算生效，并由財(cái)務(wù)部門公開公示。2.資金使用和支出審核（1）各部門在使用資金前，需編制明細(xì)支出計(jì)劃，并報(bào)請(qǐng)上級(jí)部門或領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）審批通過后，財(cái)務(wù)部門核對(duì)資金的支出計(jì)劃和使用情況，確保其合理性和合規(guī)性。（3）財(cái)務(wù)部門根據(jù)核對(duì)結(jié)果，對(duì)支出進(jìn)行審核和登記。3.財(cái)務(wù)憑證填制和審核（1）各部門進(jìn)行資金收付或發(fā)生費(fèi)用支出時(shí)，需要填制財(cái)務(wù)憑證。（2）憑證的填制需要按照財(cái)務(wù)部門的規(guī)定進(jìn)行，確保準(zhǔn)確和完整。（3）財(cái)務(wù)部門對(duì)憑證進(jìn)行審核，包括憑證的完整性、準(zhǔn)確性和合規(guī)性。（4）審核通過后，財(cái)務(wù)部門對(duì)憑證進(jìn)行登記和歸檔。4.財(cái)務(wù)報(bào)表編制和審核（1）財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表。（2）報(bào)表編制完成后，財(cái)務(wù)部門對(duì)其進(jìn)行審核，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和規(guī)范性。（3）審核通過后，報(bào)表進(jìn)行內(nèi)部公示，并報(bào)請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。五、違規(guī)處