二小財務審核及報批制度范文（2篇）

第頁共頁二小財務審核及報批制度范文財務審核及報批制度第一章總則第一條為了規(guī)范財務審核及報批流程，保證財務活動的合規(guī)性、高效性和安全性，根據《中華人民共和國財政法》、《中國人民銀行法》等相關法律、法規(guī)和規(guī)章，制定本制度。第二條本制度適用于二小所有財務活動的審核和報批事項。第三條財務活動的審核和報批工作由財務部門負責，財務部門為二小的財務管理主體。第四條審核和報批工作應當堅持嚴格、公正、透明、有序的原則，確保財務活動的合規(guī)性、準確性和可靠性。第五條財務活動的審核和報批應當遵守保密原則，未經相關人員授權，不得泄露任何財務信息。第二章財務審核制度第六條財務審核是指對財務活動進行實質性審查和核對，確保其合規(guī)性和準確性。第七條財務審核應當落實以下要求：（一）審核人員應當具備相應的財務知識和技能，能夠獨立、客觀、全面地進行財務活動的審核。（二）審核人員應當遵守職業(yè)道德和內務紀律，不得有違法違規(guī)行為。（三）審核人員應當保持獨立性和客觀性，不受任何個人或組織的干擾。第八條財務審核的程序如下：（一）審核人員根據財務活動的性質、范圍和金額確定審核的重點和標準。（二）審核人員通過查閱賬簿、憑證、票據等財務文件，核對財務活動的準確性和合規(guī)性。（三）審核人員與相關部門和人員溝通，獲取必要的信息和證明材料。（四）審核人員編制財務審核報告，明確問題和審核意見。（五）審核人員將財務審核報告提交財務部門領導審核批準。（六）財務部門領導審核批準，并簽署意見。（七）財務部門將審核結果通知財務活動的相關方。第九條財務審核報告應包括以下內容：（一）財務活動的基本情況，包括時間、地點、參與人員等。（二）財務活動的審核結果，包括準確性、合規(guī)性以及存在的問題和風險。（三）財務活動的建議和意見，包括改進措施和操作建議。（四）財務審核人員的簽名和日期。第十條財務審核報告應及時編制、復核和存檔，具備相應的保密措施。第三章財務報批制度第十一條財務報批是指對財務活動進行審批和批準，確保其符合相關法律、法規(guī)和規(guī)章的要求。第十二條財務報批應當落實以下要求：（一）報批人員應當具備相應的管理知識和技能，能夠獨立、客觀地進行財務活動的審批和批準。（二）報批人員應當遵守職業(yè)道德和內務紀律，不得有違法違規(guī)行為。（三）報批人員應當保持獨立性和客觀性，不受任何個人或組織的干擾。第十三條財務報批的程序如下：（一）報批人員根據財務活動的性質、范圍和金額確定報批的權限和標準。（二）報批人員通過查閱相關文件和證明材料，審查財務活動的合規(guī)性和準確性。（三）報批人員與相關部門和人員溝通，獲取必要的信息和意見。（四）報批人員編制財務報批意見，明確審批結果和要求。（五）報批人員將財務報批意見提交財務部門領導審批批準。（六）財務部門領導審批批準，并簽署意見。（七）財務部門將審批結果通知財務活動的相關方。第十四條財務報批意見應包括以下內容：（一）財務活動的基本情況，包括時間、地點、參與人員等。（二）財務活動的審批結果，包括合規(guī)性、準確性以及存在的問題和風險。（三）財務活動的審批意見，包括批準或不批準的決定。（四）報批人員的簽名和日期。第十五條財務報批意見應及時編制、復核和存檔，具備相應的保密措施。第四章責任與監(jiān)督第十六條財務審核和報批工作由財務部門負責，財務部門為二小的財務管理主體。第十七條財務部門應當建立定期的內部檢查機制，對財務審核和報批工作進行自查和評估。第十八條財務部門應當及時向二小的領導層報告財務審核和報批的工作進展和結果。第十九條二小領導層應當對財務審核和報批工作進行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)和解決存在的問題和隱患。第二十條財務審核和報批工作的各個環(huán)節(jié)均應當留下相應的記錄和憑證，便于責任追溯和事后查證。第五章附則第二十一條本制度的解釋和修訂由財務部門負責，并報二小領導層審核批準。第二十二條本制度自發(fā)布之日起施行。二小財務審核及報批制度范文（二）一、目的和依據為規(guī)范二小財務管理，保證經費使用的合理性和規(guī)范性，制定本制度。本制度的制定依據為《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國審計法》等相關法律法規(guī)，并結合二小實際情況制定。二、適用范圍本制度適用于二小的財務管理工作。三、職責與權限1.二小財務部門的職責與權限（1）負責制定和修訂財務管理制度和辦法。（2）負責制定年度預算，并進行預算控制和執(zhí)行。（3）負責進行財務績效評估和財務分析，提出合理建議。（4）負責財務記錄的準確和完整，保證資金安全。（5）負責財務核算、結賬和編制財務報表。（6）負責財務審計和內部控制工作。（7）負責資金的收付和管理。（8）負責財務信息的報送和公開。（9）負責與銀行、稅務等機構的溝通和協(xié)調。（10）其他與財務管理相關的職責和權限。2.各部門負責人的職責與權限（1）負責制定年度預算，并進行預算控制和執(zhí)行。（2）負責審批部門內各項支出事務。（3）負責對財務信息進行及時、準確記錄，并上報財務部門。（4）負責資產的使用和保管。（5）負責與財務部門的溝通和協(xié)調。（6）其他與財務管理相關的職責和權限。四、財務審核程序1.預算編制和報批（1）財務部門根據上級文件和二小實際情況，制定年度預算。（2）預算編制完成后，由財務部門報請二小領導審批。（3）領導審批通過后，預算生效，并由財務部門公開公示。2.資金使用和支出審核（1）各部門在使用資金前，需編制明細支出計劃，并報請上級部門或領導審批。（2）審批通過后，財務部門核對資金的支出計劃和使用情況，確保其合理性和合規(guī)性。（3）財務部門根據核對結果，對支出進行審核和登記。3.財務憑證填制和審核（1）各部門進行資金收付或發(fā)生費用支出時，需要填制財務憑證。（2）憑證的填制需要按照財務部門的規(guī)定進行，確保準確和完整。（3）財務部門對憑證進行審核，包括憑證的完整性、準確性和合規(guī)性。（4）審核通過后，財務部門對憑證進行登記和歸檔。4.財務報表編制和審核（1）財務部門負責編制財務報表，包括資產負債表、利潤表和現(xiàn)金流量表。（2）報表編制完成后，財務部門對其進行審核，確保報表的準確性和規(guī)范性。（3）審核通過后，報表進行內部公示，并報請領導審批。五、違規(guī)處