《Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用》 教案 項(xiàng)目一 現(xiàn)金日記賬

Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程教案課程名稱(chēng)：Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)：課程學(xué)分：2參考學(xué)時(shí)：32課程性質(zhì)：專(zhuān)業(yè)必修課適用專(zhuān)業(yè)：經(jīng)管類(lèi)專(zhuān)業(yè)上課時(shí)間：授課教師：負(fù)責(zé)人：審核單位：年月日-1-一、課程基本信息課程名稱(chēng)Excel在會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用課程號(hào)課程性質(zhì)專(zhuān)業(yè)必修課開(kāi)課部門(mén)課程負(fù)責(zé)人課程團(tuán)隊(duì)授課學(xué)期學(xué)分/學(xué)時(shí)2/32授課語(yǔ)言漢語(yǔ)課程簡(jiǎn)介Excel是使用極為廣泛的電子表格軟件，其以操作簡(jiǎn)便、功能強(qiáng)大而著稱(chēng)，非常適合缺乏計(jì)算機(jī)編程語(yǔ)言知識(shí)和對(duì)數(shù)據(jù)處理要求不高的財(cái)務(wù)管理人員使用。本書(shū)以Excel2010為基礎(chǔ)，通過(guò)實(shí)例詳細(xì)介紹了Excel在會(huì)計(jì)電算化中的應(yīng)用，并應(yīng)用Excel對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)中的會(huì)計(jì)流程和財(cái)務(wù)管理問(wèn)題進(jìn)行成因分析。本書(shū)應(yīng)用實(shí)例典型，內(nèi)容豐富，充分利用宏、MicrosofQuery組件、數(shù)據(jù)透視表組件等完成會(huì)計(jì)電算化的設(shè)計(jì)。書(shū)中各項(xiàng)目詳細(xì)介紹了實(shí)例的操作步驟，學(xué)習(xí)者只需按照書(shū)中介紹的步驟一步步地實(shí)際操作，就能完全掌握本書(shū)的內(nèi)容。授課班級(jí)

二、課程授課教案項(xiàng)目一講課主題現(xiàn)金日記賬學(xué)時(shí)2學(xué)時(shí)教學(xué)目標(biāo)(1)了解現(xiàn)金日記賬的手工記賬方法；(2)掌握Excel中表對(duì)象和數(shù)據(jù)透視表的基本使用方法；(3)掌握SUBTOTAL和IF等函數(shù)的使用方法；(4)能夠熟練繪制表格及使用函數(shù)和公式；(5)學(xué)會(huì)應(yīng)用Excel解決實(shí)際案例中遇到的現(xiàn)金日記賬問(wèn)題。任務(wù)目標(biāo)（1）設(shè)計(jì)并完成福源公司2022年1月和2月現(xiàn)金日記賬；（2）借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額和余額數(shù)據(jù)必須保留兩位小數(shù)，并按照“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”格式顯示；（3）按日計(jì)算每日余額，按月分析每月的收支情況。教學(xué)設(shè)計(jì)授課提綱及重難點(diǎn)分析教學(xué)方法及課程思政設(shè)計(jì)教學(xué)時(shí)間任務(wù)一簡(jiǎn)易現(xiàn)金日記賬知識(shí)準(zhǔn)備Excel本身不是一種結(jié)構(gòu)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)庫(kù)，只是它的格式和數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)表太像了，以至于用戶(hù)常常期待可以通過(guò)Excel實(shí)現(xiàn)某些只有數(shù)據(jù)庫(kù)才具有的功能。Excel中進(jìn)行數(shù)據(jù)的計(jì)算有兩種基本的思路，一種是使用數(shù)據(jù)透視表，另一種是使用函數(shù)。數(shù)據(jù)透視表是Excel中功能最為強(qiáng)大的工具，具有分析數(shù)據(jù)快速、簡(jiǎn)單的特點(diǎn)，尤其對(duì)于大數(shù)據(jù)量的分析計(jì)算，效率很高。本任務(wù)的內(nèi)容就是按照數(shù)據(jù)透視表的思路對(duì)現(xiàn)金日記賬的余額進(jìn)行計(jì)算。數(shù)據(jù)透視表是利用Excel進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化設(shè)計(jì)的常用方法。朗時(shí)人們對(duì)混合動(dòng)力汽車(chē)的概念產(chǎn)生了很大的興趣。歐洲方面的代表性成果為法國(guó)的RenaultNext，該車(chē)是一輛由小型發(fā)動(dòng)機(jī)與電動(dòng)機(jī)同時(shí)驅(qū)動(dòng)的混合動(dòng)力汽車(chē)，采用了一個(gè)排量為0.75L的發(fā)動(dòng)機(jī)和兩個(gè)電動(dòng)機(jī)。2021年，本田推出了CR-V插電混合動(dòng)力車(chē)型，百公里綜合油耗僅為1.3L，即使在電量不足時(shí)，本田CR-V插混版的油耗也僅為4.7L。任務(wù)資料福源公司在2022年1月和2月發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1)1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3)1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4)1月5日提現(xiàn)金25000元。(5)1月6日支付招待費(fèi)3500元。(6)1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(7)1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。(8)1月14日支付辦公用品費(fèi)6400元。(9)1月15日購(gòu)買(mǎi)打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話(huà)費(fèi)650元。(11)2月2日出售廢舊包裝物320元。(12)2月2日支付1月電費(fèi)3320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。任務(wù)操作1.數(shù)據(jù)輸入設(shè)計(jì)（1）打開(kāi)Excel，將工作簿保存為“簡(jiǎn)易日記賬.xlsx”，雙擊Sheet1工作表標(biāo)簽，將Sheet1重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在A1:H1單元格區(qū)域內(nèi)依次輸入年、月、日、編號(hào)、內(nèi)容摘要、借方發(fā)生額、貸方發(fā)生額以及余額8個(gè)字段，如圖1-1所示。（3）選中A:D列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，在打開(kāi)的“設(shè)置單元格格式”對(duì)話(huà)框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽。在“分類(lèi)”列表框中選擇類(lèi)型為“數(shù)值”，選擇“小數(shù)位數(shù)”為0，如圖1-2所示。單擊“確定”按鈕，完成A列到D列的年、月、日以及編號(hào)的數(shù)據(jù)類(lèi)型設(shè)置。（4）選中E列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開(kāi)的“設(shè)置單元格格式”對(duì)話(huà)框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類(lèi)”列表框中選擇類(lèi)型為“文本”，完成對(duì)E列內(nèi)容摘要的數(shù)據(jù)類(lèi)型的設(shè)置。（5）選中F:H列并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“設(shè)置單元格格式”命令，如圖1-3所示。從打開(kāi)的“設(shè)置單元格格式”對(duì)話(huà)框中選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類(lèi)”列表框中選擇類(lèi)型為“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為無(wú)，完成對(duì)F列到H列借貸方發(fā)生額以及余額的數(shù)據(jù)類(lèi)型設(shè)置。2.創(chuàng)建公式（1）選中D2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=ROW()-1”，完成“編號(hào)”字段的設(shè)置。（2）選中H2單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F2”，完成第1條記錄余額的計(jì)算。（3）從A2單元格開(kāi)始，輸入第1條記錄的其余部分。輸入的第1條記錄如圖1-4所示。（4）選中A3單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=2022”，接著輸入第2條記錄，其中D3單元格中輸入公式“=ROW()-1”，H3單元格中輸入公式“=H2+F3-G3”。輸入的第2條記錄如圖1-5所示。（5）選中A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組中的“表格”命令，如圖1-6所示。打開(kāi)如圖1-7所示的“創(chuàng)建表”對(duì)話(huà)框，選中“表包含標(biāo)題”復(fù)選框，單擊“確定”按鈕，將單元格區(qū)域轉(zhuǎn)化為表。（6）選中A1單元格，選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“表格樣式選項(xiàng)”組中選擇“白色，表樣式淺色15”，如圖1-8所示。（7）選擇“表設(shè)計(jì)”選項(xiàng)卡，在“屬性”組中將表名稱(chēng)由默認(rèn)的“表1”更改為“現(xiàn)金日記賬”，完成表格名稱(chēng)的設(shè)置，如圖1-9所示。（8）繼續(xù)輸入剩余的記錄，最終結(jié)果如圖1-10所示。3.創(chuàng)建公式（1）選擇“現(xiàn)金日記賬”工作表的A1單元格，選擇“插入”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“表格”組中的“數(shù)據(jù)透視表”命令，如圖1-11所示，打開(kāi)“創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表”對(duì)話(huà)框。（2）選中“選擇一個(gè)表或區(qū)域”單選按鈕，已經(jīng)可以自動(dòng)識(shí)別要進(jìn)行數(shù)據(jù)透視的區(qū)域。如果未能識(shí)別，則在“表/區(qū)域”后輸入“現(xiàn)金日記賬”。選擇放置數(shù)據(jù)透視表的位置為“新工作表”，如圖1-12所示，完成數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)源的設(shè)置。（3）按照上述步驟打開(kāi)如圖1-13所示的“數(shù)據(jù)透視表字段”對(duì)話(huà)框，將“月”字段和“日”字段拖動(dòng)到“行”中，將“借方發(fā)生額”和“貸方發(fā)生額”字段拖動(dòng)到“值”中，完成要顯示的字段的設(shè)置。（4）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對(duì)話(huà)框的“值”內(nèi)的“求和項(xiàng):借方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設(shè)置”命令，打開(kāi)如圖1-14所示的“值字段設(shè)置”對(duì)話(huà)框。（5）單擊“數(shù)據(jù)透視表字段”對(duì)話(huà)框的“值”內(nèi)的“求和項(xiàng):貸方發(fā)生額”字段，選擇“值字段設(shè)置”命令，打開(kāi)“值字段設(shè)置”對(duì)話(huà)框。單擊“值字段設(shè)置”對(duì)話(huà)框中的“數(shù)字格式”按鈕，打開(kāi)“設(shè)置單元格格式”對(duì)話(huà)框，選擇“數(shù)字”標(biāo)簽，在“分類(lèi)”列表框中選擇類(lèi)型為“會(huì)計(jì)專(zhuān)用”，“小數(shù)位數(shù)”設(shè)置為2，“貨幣符號(hào)”設(shè)置為無(wú)，單擊“確定”按鈕，完成字段計(jì)算類(lèi)型和數(shù)字的設(shè)置。（6）選中數(shù)據(jù)透視表中任意一個(gè)單元格，選擇“分析”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“計(jì)算”組中的“字段、項(xiàng)目和集”下的“計(jì)算字段”命令(如圖1-15所示)，打開(kāi)如圖1-16所示的“插入計(jì)算字段”對(duì)話(huà)框。（7）將“名稱(chēng)”文本框中的“字段1”改為“余額總計(jì)”。（8）將“公式”文本框中的“0”刪除，選擇“字段”列表框中的“借方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕，再輸入減號(hào)，然后選擇“字段”列表框中的“貸方發(fā)生額”，單擊“插入字段”按鈕。單擊“確定”按鈕，完成插入計(jì)算字段的操作。（9）最終結(jié)果如圖1-17所示。37min任務(wù)二賬頁(yè)式現(xiàn)金日記賬知識(shí)準(zhǔn)備1.COUNTIF函數(shù)COUNTIF函數(shù)的功能是統(tǒng)計(jì)在指定范圍內(nèi)符合統(tǒng)計(jì)條件的單元格的個(gè)數(shù)。COUNTIF函數(shù)包括Range和Criteria兩個(gè)參數(shù)，完整的格式為COUNTIF(Range,Criteria)。Range:表示參與統(tǒng)計(jì)的單元格區(qū)域。Criteria：表示統(tǒng)計(jì)的條件。2.SUBTOTAL函數(shù)SUBTOTAL函數(shù)對(duì)選定區(qū)域進(jìn)行分類(lèi)匯總，其完整的格式為SUBTOTAL(Function_num,Ref1,Ref2,…)。Function_num：本示例參數(shù)的值為9，表示分類(lèi)求和。Ref1,Ref2,…：表示分類(lèi)計(jì)算的區(qū)域引用。在本示例中引用的是F6:F11單元格區(qū)域，如果在第6行和第11行之間插入空行，則該公式所引用的單元格區(qū)域會(huì)自動(dòng)發(fā)生變化。任務(wù)資料福源公司在2022年1月1日后發(fā)生了如下和現(xiàn)金有關(guān)的業(yè)務(wù)：(1)1月1日轉(zhuǎn)入上年余額2200元。(2)1月3日支付差旅費(fèi)320元。(3)1月5日支付12月電費(fèi)550元。(4)1月6日支付招待費(fèi)3500元。(5)1月6日支付差旅費(fèi)2400元。(6)1月6日支付手續(xù)費(fèi)35元。(7)1月7日提現(xiàn)金25000元。(8)1月14日支付辦公用品費(fèi)用6400元。(9)1月15日購(gòu)買(mǎi)打印機(jī)1500元。(10)2月2日支付辦公室電話(huà)費(fèi)650元。(11)2月2日支付1月電費(fèi)3320元。(12)2月3日出售廢舊包裝物320元。(13)2月3日支付差旅費(fèi)2500元。(14)2月7日支付綠化苗木款4000元。(15)2月7日支付招待費(fèi)2200元。任務(wù)操作1.繪制界面（1）打開(kāi)Excel，將文件保存為“賬頁(yè)式現(xiàn)金日記賬.xlsx”，選中Sheet1，重命名為“現(xiàn)金日記賬”。（2）在工作表內(nèi)輸入如圖1-18所示的現(xiàn)金日記賬界面，完成界面的設(shè)置，如圖1-18所示。2.創(chuàng)建公式（1）選中I5單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=F5”；選中H5單元格，輸入“借”字，完成現(xiàn)金初始余額的計(jì)算。（2）選中B14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=COUNTIF()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，如圖1-21所示。打開(kāi)如圖1-22所示的“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話(huà)框，在Range參數(shù)后輸入“$E$6:E15”，在Criteria參數(shù)后輸入“本月合計(jì)”，確定本月月份。（3）選中B15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入公式“=B14”，確定“本年累計(jì)”行的月份設(shè)置。（4）選中F14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開(kāi)如圖1-23所示的“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話(huà)框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“F6:F13”，完成本月借方發(fā)生總額的計(jì)算。（5）選中G14單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開(kāi)“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話(huà)框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“G6:G13”，完成本月貸方發(fā)生總額的計(jì)算。（6）選中F15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開(kāi)“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話(huà)框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$F$6:F13”，完成本年借方累計(jì)發(fā)生額的計(jì)算。（7）選中G15單元格，在編輯欄內(nèi)輸入“=SUBTOTAL()”，將光標(biāo)移至括號(hào)內(nèi)，單擊“插入函數(shù)”按鈕，打開(kāi)“函數(shù)參數(shù)”對(duì)話(huà)框，在Function_num參數(shù)后輸入數(shù)值9，在Ref1參數(shù)后輸入單元格區(qū)域“$G$6:G13”，完成本年貸方累計(jì)發(fā)生額的計(jì)算。（8）SUBTOTAL(9,$G$6:G13)>0,″借″,IF($I$5+SUBTOTAL(9,$F$6:F13)-SUBTOTAL(9,$G$6:G13)<O,″貸″,″平″))”，完成余額方向的確定。（9）選中I15單元格，輸入“=ABS($I$5+F15-G15)”，完成余額的計(jì)算。3.持續(xù)記賬設(shè)計(jì)（1）選中第11行并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“插入”命令，完成插入行的操作。（2）將數(shù)據(jù)填寫(xiě)到現(xiàn)金日記賬1月份的對(duì)應(yīng)位置，1月份填報(bào)完成后的樣式如圖1-24所示（3）選中第6～15行，選擇“開(kāi)始”選項(xiàng)卡，執(zhí)行“剪貼板”中的“復(fù)制”命令，完成1月份數(shù)據(jù)區(qū)域的復(fù)制。（4）選中A16單元格并右擊，在彈出的快捷菜單中選擇“粘貼”命令，將1月份的數(shù)據(jù)全部粘貼過(guò)來(lái)。（5）選中第16～23行，按Delete鍵，刪除復(fù)制過(guò)來(lái)的1月份的數(shù)據(jù)。（6）將2月份數(shù)據(jù)填寫(xiě)到現(xiàn)金2月份的對(duì)應(yīng)位置，2月份填報(bào)完成后的樣式如圖1-25所示。38min項(xiàng)目小結(jié)本項(xiàng)目主要介紹了簡(jiǎn)易現(xiàn)金日記賬和賬頁(yè)式現(xiàn)金日記賬的制作方法。簡(jiǎn)易現(xiàn)金日記賬外觀(guān)簡(jiǎn)陋，顯示余額的方式也不直觀(guān)，和用戶(hù)平時(shí)使用的現(xiàn)金日記賬的外觀(guān)相去甚遠(yuǎn)，不太符合普通用戶(hù)的習(xí)慣。理想的現(xiàn)金日記