初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬真題五

初級(jí)銀行從業(yè)資格考試《公司信貸》模擬真題五

1［單選題］（江南博哥）公司信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的重要（）業(yè)務(wù)。

A.中間

B.表外

C.資產(chǎn)

D.負(fù)債

正確答案：C

參考解析：公司信貸業(yè)務(wù)是我國(guó)商業(yè)銀行的重要資產(chǎn)業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行取得利

潤(rùn)的主要途徑，公司信貸業(yè)務(wù)的規(guī)模、結(jié)構(gòu)和質(zhì)量對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)成敗具有重

要意義，其經(jīng)營(yíng)的結(jié)果直接影響商業(yè)銀行安全性、流動(dòng)性和盈利性目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

2［單選題］關(guān)于信貸期限的說(shuō)法，正確的是（）。

A.廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的部分期

間

B.廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期

間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間

C.狹義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品的整個(gè)期

間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間

D.廣義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?/p>

正確答案：B

參考解析：廣義的信貸期限是指銀行承諾向借款人提供以貨幣計(jì)量的信貸產(chǎn)品

的整個(gè)期間，即從簽訂合同到合同結(jié)束的整個(gè)期間。

狹義的信貸期限是指從具體信貸產(chǎn)品發(fā)放到約定的最后還款或清償?shù)钠谙?/p>

3［單選題］紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限為從出票日期起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不得

超過(guò)（）個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止

A.12

B.1

C.3

D.6

正確答案：D

參考露析：紙質(zhì)商業(yè)匯票付款期限為從出票日期起至匯票到期日止，最長(zhǎng)不得

超過(guò)6個(gè)月，貼現(xiàn)期限為從貼現(xiàn)之日起到票據(jù)到期日止。

4［單選題］中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的（）。

A.1/2

B.1/3

C.1/4

D.1/5

正確答案：A

參考解析：中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半。

5［單選題］長(zhǎng)期貸款是指貸款期限在（）年以上的貸款。

A.3

B.5

C.7

D.10

正確答案：B

參考解析：短期貸款是1年以內(nèi)（含1年），中期貸款是1年以上（不含1年）到

5年以下（含5年），長(zhǎng)期貸款是5年以上（不含5年）。

6［單選題］銀行應(yīng)保函申請(qǐng)人的要求，向其交易對(duì)手保證，如申請(qǐng)人未履行合

同約定的義務(wù)，銀行將受理其交易對(duì)手的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任，這

是保證業(yè)務(wù)中的（）保證。

A.借款

B.投標(biāo)

C.履約

D.付款

正確答案：C

參考解析：履約保證是指銀行應(yīng)保函申請(qǐng)人（通常為施工單位）的要求，向其交

易對(duì)手（通常為工程業(yè)主）保證，如申請(qǐng)人未履行合同約定的義務(wù)，銀行將受理其

交易對(duì)手的索賠，按照保函約定承擔(dān)保證責(zé)任。

7［單選題］按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)，信用證可分為（）。

A.即期信用證和遠(yuǎn)期信用證

B.循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證

C.跟單商業(yè)信用證和光票信用證

D.保兌信用證和無(wú)保兌信用證

正確答案：C

參考解析：信用證按付款期限可分為即期信用證和遠(yuǎn)期信用證；信用證按是否

可循環(huán)使用可分為循環(huán)信用證和不可循環(huán)信用證；信用證按是否保兌可分為保兌

信用證和無(wú)保兌信用證；信用證按信用證項(xiàng)下的匯票是否附商業(yè)單據(jù)可分為跟單

商業(yè)信用證和光票信用證。

8［單選題］下列關(guān)于借款人的表述中，錯(cuò)誤的是（）。

A.有權(quán)向銀行的上級(jí)監(jiān)管部門(mén)反映、舉報(bào)有關(guān)情況

B.有權(quán)拒絕借款合同以外的附加條件

C.有權(quán)任意提取和使用全部貸款

D.在征得銀行同意后，有權(quán)向第三方轉(zhuǎn)讓債務(wù)

正確答案：C

參考解析：借款人有權(quán)按合同約定提取和使用全部貸款。故C項(xiàng)錯(cuò)誤。

9［單選題］在,銀行可以對(duì)符合貸款條件的項(xiàng)目出具貸款意向書(shū)；

在各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)外出具貸款承諾。

()

A.項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前；可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段

B.可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段；項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前

C.借款人遞交材料后；項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前

D.借款人遞交材料后；可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段

正確答案：A

參考解析：在項(xiàng)目建議書(shū)批準(zhǔn)階段或之前，各銀行可以對(duì)符合貸款條件的項(xiàng)目

出具貸款意向書(shū)。一般沒(méi)有權(quán)限限制，超所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)行備案。項(xiàng)

目在可行性研究報(bào)告批準(zhǔn)階段，各銀行應(yīng)按批準(zhǔn)貸款的權(quán)限，根據(jù)有關(guān)規(guī)定，對(duì)

外出具貸款承諾，超出基層行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級(jí)行審批。

10［單選題］業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在

受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。為確保受理貸款申請(qǐng)的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人

員可將有關(guān)書(shū)面材料送交()征求意見(jiàn)

A.央行

B.銀保監(jiān)會(huì)

C.市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)

D.專(zhuān)業(yè)部門(mén)

正確答案：D

參考解析：業(yè)務(wù)人員應(yīng)堅(jiān)持將貸款安全性放在第一位，對(duì)安全性較差的項(xiàng)目在

受理階段須持謹(jǐn)慎態(tài)度。為確保受理貸款申請(qǐng)的合理性，在必要情況下，業(yè)務(wù)人

員可將有關(guān)書(shū)面材料送交專(zhuān)業(yè)部門(mén)征求意見(jiàn)

11［單選題］為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請(qǐng)書(shū)外，業(yè)務(wù)人員要求客戶

提供的基本材料，不包括()

A.注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件

B.企業(yè)征信報(bào)告

C.借款人的驗(yàn)資證明

D.借款人近十年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表

正確答案：D

參考解析：為了獲取客戶進(jìn)一步的信息，除借款申請(qǐng)書(shū)外，業(yè)務(wù)人員要求客戶

提供的基本材料包括：①注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的有關(guān)文件；②企業(yè)征信報(bào)告；

③借款人的驗(yàn)資證明：④借款人近三年和最近一期的財(cái)務(wù)報(bào)表；⑤借款人預(yù)留

印鑒卡及開(kāi)戶證明；⑥法人代表或負(fù)責(zé)人身份證明及其必要的個(gè)人信息；⑦借

款人自有資金、其他資金來(lái)源到位或能夠計(jì)劃到位的證明文件；⑧相關(guān)交易合同、

協(xié)議。

12［單選題］如為流動(dòng)資金貸款，借款人需要提交的資料不包括（）。

A.項(xiàng)目可行性研究報(bào)告

B.原、輔材料采購(gòu)合同

C.如為出口打包貸款，應(yīng)出具進(jìn)口方銀行開(kāi)立的信用證

D.如為票據(jù)貼現(xiàn)，應(yīng)出具承兌的匯票

正確答案：A

參考解析：A項(xiàng)屬于固定資產(chǎn)貸款需提交的資料。

13［單選題］可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期

銷(xiāo)售增長(zhǎng)率?？沙掷m(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件，不包括（）。

A.公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前水平

B.公司的銷(xiāo)售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息

C.公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策

D.公司未增發(fā)股票，增加負(fù)債不是其唯一的外部融資來(lái)源

正確答案：D

參考解析：可持續(xù)增長(zhǎng)率是公司在沒(méi)有增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下可以實(shí)現(xiàn)的長(zhǎng)期

銷(xiāo)售增長(zhǎng)率?？沙掷m(xù)增長(zhǎng)率的假設(shè)條件如下：①公司的資產(chǎn)使用效率將維持當(dāng)前

水平；②公司的銷(xiāo)售凈利率將維持當(dāng)前水平，并且可以涵蓋負(fù)債的利息；③公司

保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策；④公司的財(cái)務(wù)杠桿不變；⑤公司未增發(fā)股票，增

加負(fù)債是其唯一的外部融資來(lái)源。

14［單選題］假設(shè)一家公司的財(cái)務(wù)信息如下：總資產(chǎn)10839萬(wàn)元，總負(fù)債5973

萬(wàn)元，資本回報(bào)率為0.16,股息分紅為304萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為786萬(wàn)元。則該公

司在不增加財(cái)務(wù)杠桿的情況下，可持續(xù)增長(zhǎng)率為（）。

A.11%

B.20%

C.61%

D.16%

正確答案：A

參考解析：由題中材料可得，資本回報(bào)率=0.16,紅利支付率=股息分紅/凈

利潤(rùn)=304/786=0.39o則留存比率=1-紅利支付率=1-0.39=0.61。因此，可持

續(xù)增長(zhǎng)率=0.16X0.61/（1-0.16X0.61）=0.H。

15［單選題］下列關(guān)于公司可持續(xù)增長(zhǎng)率的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.利潤(rùn)率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快

B.用于分紅的利潤(rùn)越少，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快

C.資產(chǎn)使用效率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快

D.財(cái)務(wù)杠桿越低，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快

正確答案：D

參考解析：一個(gè)公司的可持續(xù)增長(zhǎng)率的影響變量為：（1）利潤(rùn)率。利潤(rùn)率越高，

銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快。（2）留存利潤(rùn)。用于分紅的利潤(rùn)越少，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快。（3）資產(chǎn)使

用效率。效率越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越快。（4）財(cái)務(wù)杠桿。財(cái)務(wù)杠桿越高，銷(xiāo)售增長(zhǎng)越

快。

16［單選題］下列屬于資產(chǎn)變化引起的資金需求的是（）。

A.商業(yè)信用的變動(dòng)

B.資產(chǎn)效率的下降

C.債務(wù)重構(gòu)

D.分紅的變化

正確答案：B

參考解析：A.C、D三項(xiàng)為負(fù)債和分紅變化引起的需求。

17［單選題］下列關(guān)于紅利發(fā)放的說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（）。

A.公司的利潤(rùn)收入在紅利支付與其他方面使用之間存在著矛盾

B.在公司申請(qǐng)借款時(shí)，銀行要判斷紅利發(fā)放的必要性

C.如果公司的股息發(fā)放壓力不是很大，那么紅利也可能成為合理的借款需求原因

D.對(duì)于定期支付紅利的公司來(lái)說(shuō)，銀行要判斷其紅利支付率和發(fā)展趨勢(shì)

正確答案：C

參考解析：公司為了維持在資本市場(chǎng)的地位或者滿足股東的最低期望，通常會(huì)

定期發(fā)放股利。在公司申請(qǐng)借款時(shí)，銀行要判斷紅利發(fā)放的必要性，如果公司的

股息發(fā)放壓力并不是很大，那么紅利就不能成為合理的借款需求原因。

18［單選題］內(nèi)部融資的資金來(lái)源不包括（）。

A.凈資本

B.留存收益

C.短期借款

D.增發(fā)股票

正確答案：C

參考解析：內(nèi)部融資的資金來(lái)源是凈資本、留存收益和增發(fā)股票。一般情況下，

企業(yè)不能任意發(fā)行股票，因此，在估計(jì)可持續(xù)增長(zhǎng)率時(shí)通常假設(shè)內(nèi)部融資的資金

來(lái)源主要是留存收益。

短期借款屬于外部融資。

19［單選題］紅利和利息均為公司的（）。大多數(shù)公司必須支付紅利來(lái)保證其在

證券市場(chǎng)的地位，因?yàn)榧t利的發(fā)放會(huì)影響投資者的態(tài)度，例如，投資者不喜歡削

減紅利，他們將削減紅利與公司的財(cái)務(wù)困難聯(lián)系在一起

A.經(jīng)營(yíng)收入

B.融資收入

C.融資收益

D.融資成本

正確答案：D

參考解析：紅利和利息均為公司的融資成本。大多數(shù)公司必須支付紅利來(lái)保證

其在證券市場(chǎng)的地位，因?yàn)榧t利的發(fā)放會(huì)影響投資者的態(tài)度，例如，投資者不喜

歡削減紅利，他們將削減紅利與公司的財(cái)務(wù)困難聯(lián)系在一起

20［單選題］保障性住房項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資的最低資本金比例為（）。

A.20%

B.30%

C.35%

D.40%

正確答案：A

參考解析：保障性住房和普通商品住房項(xiàng)目的最低資本金比例為20%。

21［單選題］計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的物價(jià)指數(shù)一般按（）掌握，對(duì)設(shè)備價(jià)格基本確

定的項(xiàng)目，該比例可適當(dāng)降低。

A.10%

B.20%

C.30%

D.40%

正確答案：A

參考解析：基本預(yù)備費(fèi)一般按固定資產(chǎn)投資中工程費(fèi)用和其他費(fèi)用之和的10%

測(cè)算;計(jì)算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)的物價(jià)指數(shù)一般按10%掌握，對(duì)設(shè)備價(jià)格基本確定的項(xiàng)目，

該比例可適當(dāng)降低。

22［單選題］（）是指某一國(guó)家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國(guó)家評(píng)級(jí)下降或信

貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn)，盡管這些國(guó)家并未發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡

化。

A.主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

B.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)

C.傳染風(fēng)險(xiǎn)

D.貨幣風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：C

參考解析：傳染風(fēng)險(xiǎn)指某一國(guó)家的不利狀況導(dǎo)致該地區(qū)其他國(guó)家評(píng)級(jí)下降或信

貸緊縮的風(fēng)險(xiǎn)，盡管這些國(guó)家并未發(fā)生這些不利狀況，自身信用狀況也未出現(xiàn)惡

化。

23［單選題］銀行應(yīng)當(dāng)按國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況，在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素后,

對(duì)具有國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，其中低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于（）。

A.0.5%

B.1%

C.15%

D.25%

正確答案：A

參考解析：銀行應(yīng)當(dāng)按國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)情況，在考慮風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和風(fēng)險(xiǎn)緩釋因素后,

參照以下標(biāo)準(zhǔn)對(duì)具有國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)的資產(chǎn)計(jì)提國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金：低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于

0.5%;較低國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于1%;中等國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于15%;較高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于

25%;高國(guó)別風(fēng)險(xiǎn)不低于50%

24［單選題］銀行信貸專(zhuān)員小王在運(yùn)用相關(guān)指標(biāo)對(duì)某區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行分析時(shí)一，

發(fā)現(xiàn)該銀行的信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率小于1、不良率變幅為負(fù)、貸款實(shí)際收益率較

高。如果小王僅以上述信息判斷，則該區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)（）。

A.較大，不適合發(fā)展信貸業(yè)務(wù)

B.較小，可發(fā)展信貸業(yè)務(wù)

C.根據(jù)前兩項(xiàng)指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，導(dǎo)致區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較大；以第三項(xiàng)判斷，

盈利性較高，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較小

D.根據(jù)第一項(xiàng)指標(biāo)判斷，信貸資產(chǎn)質(zhì)量較差，區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較大；以第二、三項(xiàng)判斷，

信貸區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)較小

正確答案：B

參考解析：信貸資產(chǎn)相對(duì)不良率小于1時(shí)，表明該區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)低于銀行一般

水平，因而區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低；不良率變幅為負(fù)時(shí)，表明該區(qū)域資產(chǎn)質(zhì)量上升，

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)下降；貸款實(shí)際收益率較高，表明該區(qū)域信貸業(yè)務(wù)能創(chuàng)造較大的價(jià)值,

區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低。綜合起來(lái)，以上三個(gè)指標(biāo)都表明該區(qū)域的風(fēng)險(xiǎn)較小，可發(fā)展

信貸業(yè)務(wù)。

25［單選題］地方政府負(fù)債率的國(guó)際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為（）。

A.60%

B.90%

C.50%

D.80%

正確答案：A

參考解析：地方政府負(fù)債率。該指標(biāo)指的是地方政府債務(wù)余額與地區(qū)生產(chǎn)總值

之比，國(guó)際通行警戒標(biāo)準(zhǔn)為60%。

26［單選題］具有較強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)品能為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。下列選項(xiàng)中，（）

不是企業(yè)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力的影響因素。

A.基層員工合理的變動(dòng)

B.質(zhì)量穩(wěn)定

C.銷(xiāo)價(jià)合理

D.性能先進(jìn)

正確答案：A

參考解析：企業(yè)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力取決于產(chǎn)品品牌等多種因素，但主要還是取決于

產(chǎn)品自身的性價(jià)比。那些性能先進(jìn)、質(zhì)量穩(wěn)定、銷(xiāo)價(jià)合理的產(chǎn)品往往在市場(chǎng)上具

有較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)力，為企業(yè)贏得市場(chǎng)和利潤(rùn)。

27［單選題］客戶重組的基本方式不包括（）。

A.重整

B.改組

C.合并

D.設(shè)立子公司

正確答案：D

參考解析：客戶重組包括重整、改組和合并三種基本方式，客戶在發(fā)展過(guò)程中

進(jìn)行重組是一種常見(jiàn)的現(xiàn)象，有正常原因也有非正常原因，需要認(rèn)真對(duì)待并切實(shí)

調(diào)查清楚。

28［單選題］有（）的客戶通常管理較多資金，技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過(guò)關(guān)聯(lián)

交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)。

A.外資背景

B.政府背景

C.上市背景

D.家庭背景

正確答案：A

參考解析：外資背景：客戶通常管理較多資金，技術(shù)力量較強(qiáng)，但可能通過(guò)關(guān)

聯(lián)交易轉(zhuǎn)移利潤(rùn)O

政府背景：客戶由政府投資設(shè)立或與政府某個(gè)職能部門(mén)有著業(yè)務(wù)上的關(guān)聯(lián)，這類(lèi)

客戶通常具有政策資源上的優(yōu)勢(shì)，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)性強(qiáng)，但可能存在管理效率不高等問(wèn)

題。

上市背景：客戶為上市公司、上市公司全資子公司、控股子公司或參股子公司，

這類(lèi)客戶通常管理較規(guī)范，并有集團(tuán)經(jīng)營(yíng)優(yōu)勢(shì)，但關(guān)聯(lián)方關(guān)系復(fù)雜，關(guān)聯(lián)交易較

多。

家庭背景：客戶股東或控股股東為同一家族成員，這類(lèi)客戶通常風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)較強(qiáng),

經(jīng)營(yíng)上精打細(xì)算，但也存在企業(yè)經(jīng)營(yíng)一言堂現(xiàn)象嚴(yán)重，發(fā)展好壞過(guò)于依賴(lài)核心管

理人等問(wèn)題。

29［單選題］下列關(guān)于長(zhǎng)期償債能力指標(biāo)的說(shuō)法錯(cuò)誤的是()。

A.資產(chǎn)負(fù)債率說(shuō)明客戶總資產(chǎn)中債權(quán)人提供資金所占的比重

B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率反映了所有者權(quán)益對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度

C.負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率反映了企業(yè)隨時(shí)還債的能力

D.利息保障倍數(shù)反映了企業(yè)獲利能力對(duì)到期債務(wù)利息的保證程度

正確答案：C

參考解析：負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率是指負(fù)債與有形凈資產(chǎn)的比例關(guān)系，用于表

示有形凈資產(chǎn)對(duì)債權(quán)人權(quán)益的保障程度。從長(zhǎng)期償債能力來(lái)講，該比率越低，表

明借款人的長(zhǎng)期償債能力越強(qiáng)。

30［單選題］()通過(guò)計(jì)算同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類(lèi)別科目

的比率，或計(jì)算兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中有關(guān)科目的比率，然

后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時(shí)期比率增減變動(dòng)趨勢(shì)，以評(píng)價(jià)客戶

財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的好壞

A.總量比較

B.比率比較

C.因素分析法

D.結(jié)構(gòu)比較

正確答案：B

參考解析：比率比較通過(guò)計(jì)算同一張財(cái)務(wù)報(bào)表的不同項(xiàng)目之間、不同類(lèi)別科目

的比率，或計(jì)算兩張不同財(cái)務(wù)報(bào)表如資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中有關(guān)科目的比率，然

后比較不同客戶的比率差異或同一客戶不同時(shí)期比率增減變動(dòng)趨勢(shì)，以評(píng)價(jià)客戶

財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)狀況的好壞。比率分析法是最常用的一種方法。

31［單選題］借款企業(yè)預(yù)提銀行借款利息屬于（）。

A.流動(dòng)資產(chǎn)

B.非流動(dòng)資產(chǎn)

C.流動(dòng)負(fù)債

D.長(zhǎng)期負(fù)債

正確答案：C

參考解析：由于銀行借款利息一般按季結(jié)算，為正確核算費(fèi)用支出和財(cái)務(wù)成果,

按規(guī)定，企業(yè)應(yīng)于每個(gè)季度前2個(gè)月預(yù)提銀行借款利息，季末再將此筆費(fèi)用支付

給銀行，由此可見(jiàn)，預(yù)提銀行借款利息屬于流動(dòng)負(fù)債。

32［單選題］以下不屬于杠桿比率的是（）。

A.資產(chǎn)負(fù)債率

B.負(fù)債與所有者權(quán)益比率

C.存貨周轉(zhuǎn)率

D.利息保障倍數(shù)

正確答案：C

參考解析：C項(xiàng)屬于效率比率。

33［單選題］計(jì)算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的直接法是從（）出發(fā)，將利潤(rùn)表中的

項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表中的有關(guān)項(xiàng)目逐一對(duì)立，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。

A.凈收益

B.營(yíng)業(yè)收入

C.銷(xiāo)售成本

D.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物

正確答案：B

參考解析：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量的計(jì)算方法有直接法和間接法。直接法又稱(chēng)“自

上而下”法。即從營(yíng)業(yè)收入出發(fā)，將利潤(rùn)表中的項(xiàng)目與資產(chǎn)負(fù)債表有關(guān)項(xiàng)目逐一

對(duì)應(yīng)，逐項(xiàng)調(diào)整為以現(xiàn)金為基礎(chǔ)的項(xiàng)目。

34［單選題］在其他條件相同的情況下，下列條件中，最有可能獲得銀行貸款的

是（）。

A.利息保障倍數(shù)為0.6,流動(dòng)比率為0.5

B.利息保障倍數(shù)為0.8,流動(dòng)比率為1

C.利息保障倍數(shù)為1.2,流動(dòng)比率為4

D.利息保障倍數(shù)為1.5,流動(dòng)比率為2

正確答案：D

參考解析：利息保障倍數(shù)越高，說(shuō)明借款人支付利息費(fèi)用的能力越強(qiáng)，但無(wú)論

如何，利息保障倍數(shù)不能低于1,因?yàn)橐坏┑陀?,就意味著借款人連利息償還

都保障不了，更別說(shuō)還本了，也就更談不上長(zhǎng)期償債能力的好壞。故A、B兩項(xiàng)

條件下，獲得貸款的可能性極低。一般情況下，流動(dòng)比率越高，反映借款人短期

償債能力越強(qiáng)，債權(quán)人的權(quán)益越有保證。但是流動(dòng)比率也不宜過(guò)高，過(guò)高不僅表

明借款人流動(dòng)資產(chǎn)占用過(guò)多.影響資產(chǎn)的使用效率和盈利能力，也可能表明客戶

的應(yīng)收賬款過(guò)多或是存貨過(guò)多。故C項(xiàng)不正確，D項(xiàng)符合題意。

35［單選題］B公司2012年利潤(rùn)總額為1580萬(wàn)元，銷(xiāo)售成本為1200萬(wàn)元，銷(xiāo)售

費(fèi)用為2390萬(wàn)元，管理費(fèi)用為981萬(wàn)元，財(cái)務(wù)費(fèi)用為1050萬(wàn)元。B公司的成本

費(fèi)用利潤(rùn)率為（）。

A.39.21%

B.44.01%

C.28.11%

D.35.74%

正確答案：C

參考解析：成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額*100%=1580/

（1200+2390+981+1050）X100%=28.11%。

36［單選題］某生產(chǎn)企業(yè)2013年年末的速動(dòng)比率為1.2,該企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)包括

存貨、貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)和應(yīng)收賬款四個(gè)部分，其中應(yīng)收賬款占整個(gè)企

業(yè)流動(dòng)負(fù)債的比例為40%,該公司的現(xiàn)金比率為（）。

A.80%

B.70%

C.50%

D.60%

正確答案：A

參考解析：現(xiàn)金比率=現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債X100%,其中現(xiàn)金類(lèi)資產(chǎn)是速動(dòng)

資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額。速動(dòng)比率=速動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債又100%。因此，現(xiàn)金

比率=（速動(dòng)資產(chǎn)-應(yīng)收賬款）/流動(dòng)負(fù)債又100%=（速動(dòng)比率-應(yīng)收賬款/流動(dòng)負(fù)債）

X100%=（1.2-0.4）X100%=80%o

37［單選題］貸款銀行最直接關(guān)心的應(yīng)該是（）。

A.借款人的現(xiàn)金流量

B.借款人的營(yíng)運(yùn)能力

C.借款人的盈利能力

D.借款人的償債能力

正確答案：A

參考解析：客戶在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，既發(fā)生現(xiàn)金流入，又會(huì)發(fā)生現(xiàn)金流出，其

凈現(xiàn)金流量為正值或是負(fù)值，金額為多少，將決定其是否有現(xiàn)金還款。所以，貸

款銀行最直接關(guān)心的應(yīng)該是借款人的現(xiàn)金流量。

38［單選題］與傳統(tǒng)的專(zhuān)家分析方法相比，基于()的違約概率模型能夠直接估

計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、明

確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)

A.風(fēng)險(xiǎn)分析

B.區(qū)域分析

C.專(zhuān)家分析

D.統(tǒng)計(jì)分析

正確答案：D

參考。析：與傳統(tǒng)的專(zhuān)家分析方法相比，基于統(tǒng)計(jì)分析的違約概率模型能夠直

接估計(jì)客戶的違約概率，因此對(duì)歷史數(shù)據(jù)的要求更高，需要商業(yè)銀行建立一致的、

明確的違約定義，并且在此基礎(chǔ)上積累至少五年的數(shù)據(jù)。

39［單選題］商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中逐步發(fā)展并完

善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析法是指()。

A.專(zhuān)家分析法

B.違約概率模型法

C.信用風(fēng)險(xiǎn)分析法

D.風(fēng)險(xiǎn)中性定價(jià)模型分析法

正確答案：A

參考解析：專(zhuān)家分析法是商業(yè)銀行在長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)信貸業(yè)務(wù)、承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)過(guò)程中

逐步發(fā)展并完善起來(lái)的傳統(tǒng)信用分析法。

40［單選題］()主要指評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)評(píng)級(jí)

發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決

A.評(píng)級(jí)發(fā)起

B.評(píng)級(jí)認(rèn)定

C.評(píng)級(jí)推翻

D.評(píng)級(jí)更新

正確答案：C

參考解析：評(píng)級(jí)推翻主要指評(píng)級(jí)人員對(duì)模型評(píng)級(jí)結(jié)果的推翻和評(píng)級(jí)認(rèn)定人員對(duì)

評(píng)級(jí)發(fā)起人員評(píng)級(jí)建議的否決

41［單選題］下列貸款擔(dān)保的作用的描述中，錯(cuò)誤的是()。

A.為了提高貸款償還的可能性

B.銀行在發(fā)放貸款時(shí)要求借款人或第三方提供擔(dān)保

C.保障貸款債權(quán)實(shí)現(xiàn)的法律行為

D.當(dāng)借款人無(wú)法償還本息時(shí)，銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)收利息，但不能收回本金

正確答案：D

參考解析：當(dāng)借款人無(wú)法償還本息時(shí)，銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)收回貸款本息。

42［單選題］抵押物由于技術(shù)相對(duì)落后造成的貶值稱(chēng)為（）。

A.經(jīng)濟(jì)性貶值

B.功能性貶值

C.科技性貶值

D.實(shí)體性貶值

正確答案：B

參考。析：抵押物價(jià)值的變動(dòng)趨勢(shì)，一般可從下列方面進(jìn)行分析：（1）實(shí)體性

貶值，即由于使用磨損和自然損耗造成的貶值。（2）功能性貶值，即由于技術(shù)相

對(duì)落后造成的貶值。（3）經(jīng)濟(jì)性貶值，即由于外部環(huán)境變化引起的貶值或增值。

43［單選題］建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，關(guān)于該土地上新增的建筑物說(shuō)法錯(cuò)誤的是

（）0

A.不屬于抵押財(cái)產(chǎn)

B.不應(yīng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分

C.土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)一并處分

D.新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)優(yōu)先受償

正確答案：B

參考解析：建設(shè)用地使用權(quán)抵押后，該土地上新增的建筑物不屬于抵押財(cái)產(chǎn)。

該建設(shè)用地使用權(quán)實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)時(shí)，應(yīng)將該土地上新增的建筑物與建設(shè)用地使用權(quán)

一并處分，但新增建筑物所得的價(jià)款，抵押權(quán)人無(wú)權(quán)優(yōu)先受償。

44［單選題］（）是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)的占

有，對(duì)一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，債務(wù)人不履行到期債務(wù)

或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在該限度內(nèi)就該擔(dān)保財(cái)

產(chǎn)優(yōu)先受償。

A.一般抵押

B.最高額抵押

C.保證

D.留置

正確答案：B

參考解析：最高額抵押是指為擔(dān)保債務(wù)的履行，債務(wù)人或者第三人不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)

的占有，對(duì)一定期間內(nèi)將要連續(xù)發(fā)生的債權(quán)提供擔(dān)保財(cái)產(chǎn)的，債務(wù)人不履行到期

債務(wù)或者發(fā)生當(dāng)事人約定的實(shí)現(xiàn)抵押權(quán)的情形，抵押權(quán)人有權(quán)在最高債權(quán)額限度

內(nèi)就該擔(dān)保財(cái)產(chǎn)優(yōu)先受償。

45［單選題］依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)（）作為貸款的擔(dān)保。

A.不允許抵押

B.經(jīng)主管部門(mén)同意后，可以單獨(dú)抵押

C.可以單獨(dú)抵押

D.可以抵押

正確答案：A

參考解析：貸款抵押中不得抵押的財(cái)產(chǎn)有：（1）土地所有權(quán)。（2）耕地、宅基地、

自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，但法律規(guī)定可以抵押的除外。（3）學(xué)

校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生

設(shè)施和其他社會(huì)公益設(shè)施。（4）所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭(zhēng)議的財(cái)產(chǎn)。（5）依法

被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)。（6）法律、行政法規(guī)規(guī)定不得抵押的其他財(cái)產(chǎn)。

46［單選題］關(guān)于貸款抵押物的保全，下列表述中錯(cuò)誤的是（）。

A.在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行無(wú)權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，

或者追加等值的擔(dān)保

B.在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對(duì)抵押物使用不當(dāng)或保管不善，足以使抵押物

價(jià)值減少時(shí)，有權(quán)要求抵押人停止其行為

C.抵押權(quán)與其擔(dān)保的債權(quán)同時(shí)存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失

D.在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢復(fù)抵押物的價(jià)值，

或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保

正確答案：A

參考解析：A項(xiàng)，在抵押期間，若抵押物價(jià)值減少時(shí)，銀行有權(quán)要求抵押人恢

復(fù)抵押物的價(jià)值，或者提供與減少的價(jià)值相等的擔(dān)保

47［單選題］目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要風(fēng)險(xiǎn)不包括（）

A.虛假質(zhì)押風(fēng)險(xiǎn)

B.司法風(fēng)險(xiǎn)

C.匯率風(fēng)險(xiǎn)

D.利率風(fēng)險(xiǎn)

正確答案：D

參考解析：目前銀行辦理的質(zhì)押貸款在業(yè)務(wù)中主要有如下風(fēng)險(xiǎn)：（1）虛假質(zhì)

押風(fēng)險(xiǎn)；（2）司法風(fēng)險(xiǎn)；（3）匯率風(fēng)險(xiǎn)；（4）操作風(fēng)險(xiǎn)

48［單選題］抵押權(quán)的標(biāo)的物以（）最為常見(jiàn)。

A.不動(dòng)產(chǎn)

B.權(quán)利憑證

C.動(dòng)產(chǎn)

D.股票

正確答案：A

參考解析：抵押權(quán)的標(biāo)的物可以是動(dòng)產(chǎn)和不動(dòng)產(chǎn)，以不動(dòng)產(chǎn)最為常見(jiàn)。

49［單選題］商業(yè)銀行對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)適當(dāng)上收審批權(quán)限，

這屬于按（）進(jìn)行的信貸授權(quán)。

A.受權(quán)人

B.行業(yè)

C.授信品種

D.客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)

正確答案：B

參考解析：按行業(yè)進(jìn)行授權(quán)，是指根據(jù)銀行信貸行業(yè)投向政策，對(duì)不同的行業(yè)

分別授予不同的權(quán)限，如對(duì)產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)、高耗能、高污染行業(yè)應(yīng)適當(dāng)上收審批

權(quán)限。

50［單選題］下列選項(xiàng)中，屬于信貸審查崗職責(zé)的是（）。

A.對(duì)借款人及保證人財(cái)務(wù)報(bào)表、商務(wù)合同等資料進(jìn)行表面真實(shí)性審查，對(duì)明顯虛

假的資料提出審查意見(jiàn)

B.積極拓展信貸業(yè)務(wù)，搞好市場(chǎng)調(diào)查，優(yōu)選客戶，受理借款人申請(qǐng)

C.辦理核保、抵（質(zhì)）押登記及其他發(fā)放貸款的具體手續(xù)

D.提交貸前調(diào)查報(bào)告，并承擔(dān)調(diào)查失誤、風(fēng)險(xiǎn)分析失誤和貸后管理不力的責(zé)任

正確答案：A

參考露析：選項(xiàng)A描述的是表面真實(shí)性審查，屬于信貸審查崗的職責(zé)。

51［單選題］（）原則是應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、

風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的

授權(quán)。

A.差別授權(quán)

B.授權(quán)適度

C.動(dòng)態(tài)調(diào)整

D.權(quán)責(zé)一致

正確答案：A

參考解析：差別授權(quán)原則：應(yīng)根據(jù)各業(yè)務(wù)職能部門(mén)和分支機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)管理水平、

風(fēng)險(xiǎn)控制能力、主要負(fù)責(zé)人業(yè)績(jī)以及所處地區(qū)經(jīng)濟(jì)及信用環(huán)境等，實(shí)行有區(qū)別的

授權(quán)。

）

企業(yè)

成員

各個(gè)

團(tuán)內(nèi)

配集

括分

戶（包

集團(tuán)客

行授予

授信銀

）是指

］（

選題

52［單

。

總和

度的

信額

的授

度

信額

團(tuán)授

A.集

度

信額

戶授

B.客

度

款額

筆貸

C.單

度

信額

筆授

D.多

案：A

正確答

成

各個(gè)

團(tuán)內(nèi)

配集

括分

戶（包

團(tuán)客

予集

行授

信銀

指授

額度是

團(tuán)授信

析：集

參考解

和。

的總

額度

授信

業(yè)）的

員企

年3

工后次

簡(jiǎn)單加

，經(jīng)過(guò)

產(chǎn)品

購(gòu)農(nóng)

始收

初開(kāi)

8月

購(gòu)企業(yè)

產(chǎn)品收

］某農(nóng)

選題

53［單

（）

限為

款期

），貸

放（

應(yīng)當(dāng)發(fā)

該企業(yè)

。則對(duì)

月結(jié)完

最遲4

貨款

完畢，

銷(xiāo)售

月底

當(dāng)。

較為適個(gè)月

款；9

金貸

動(dòng)