企業(yè)全面風險管理報告匯報

XX企業(yè)企業(yè)全方面風險管理匯報一、企業(yè)全方面風險管理工作基礎情況（一）全方面風險管理組織體系全方面風險管理主管領導：姓名：XX電話：XXXXXX職務：XX全方面風險管理牽頭部門責任人：姓名：XX電話：XXXXXX職務：XXemail:全方面風險管理聯(lián)絡人：姓名：XX電話：XXXXXX職務：XXemail:機構(gòu)設置情況：依據(jù)XX科技企業(yè)對所屬企業(yè)在全方面風險管理方面要求，XX企業(yè)同時對應成立了風險管理領導小組，XX企業(yè)實施董事XX任組長，并下設風險管理領導小組辦公室，XXX任辦公室主任，XXX部作為風險管理牽頭部門，負責企業(yè)風險管控相關日常工作和協(xié)調(diào)工作，并對企業(yè)風險管控作定時評價。（二）全方面風險管理制度建設情況針對企業(yè)全方面風險管理實際，XX企業(yè)風險關鍵在財務風險、運行風險、市場風險、戰(zhàn)略風險等方面，出臺了對應管理制度，并列入企業(yè)內(nèi)控管理制度中實施控制,具體相關制度有:全方面風險管理制度（內(nèi)部編號NKGL-XXX）、全方面風險管理體系建設方案（內(nèi)部編號NKGL-XXX）、應收賬款催收管理措施（內(nèi)部編號NKGL-XXX）、用戶信用管理制度（內(nèi)部編號NKGL-XXX）、用戶信用評定理制度（內(nèi)部編號NKGL-XXX）、擔保業(yè)務管理制度（內(nèi)部編號NKGL-XXX）、生產(chǎn)外包業(yè)務管理制度（內(nèi)部編號NKGL-XXX）等。二、企業(yè)全方面風險管理工作回顧（一）企業(yè)全方面風險管理工作計劃完成情況。1.簡明說明本企業(yè)全方面風險管理工作計劃完成情況。全方面風險管理工作計劃完成情況表序號工作計劃實際完成情況未完成原因及整改方法1對兩年內(nèi)應收賬款進行清理、專員催收部分完成2管理層廉政風險防控完成。整年無包含廉政風險案件發(fā)生2.企業(yè)總經(jīng)理辦公會開展全方面風險管理工作關鍵情況。，XX企業(yè)經(jīng)理辦公會討論明確應收賬款催收措施、催收時限，經(jīng)理辦公會也充足考慮到這類水電氣應收賬款催收難度和回收風險，盡可能回收，盤活XX企業(yè)現(xiàn)金流。3.企業(yè)總經(jīng)理辦公會對年度工作評價及全方面風險管理工作取得關鍵成效。，應收賬款余額較上十二個月度有所下降，水電氣應收賬款催收難度逐年增大，不利于應收賬款回籠，必需做長久催收工作，并加強對催收人員管理和培訓，提升風險防范意識。（二）企業(yè)重大風險管理情況。1.本企業(yè)重大風險關鍵來自于支付外購水電產(chǎn)品現(xiàn)金流。因為應收賬款回收時間長、難度大，造成XX企業(yè)現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)困難，有被供水企業(yè)、電網(wǎng)企業(yè)停供風險，從而嚴重影響XX企業(yè)服務質(zhì)量和正常生產(chǎn)經(jīng)營活動。在現(xiàn)金流長久周轉(zhuǎn)不暢情況下，這類風險將連續(xù)存在。重大風險管理情況表序號年度匯報評定重大風險采取管理策略和處理方案監(jiān)督檢驗和立即改善情況是否發(fā)生影響程度1現(xiàn)金流風險加大應收賬款催收力度，實現(xiàn)資金回籠各相關部門協(xié)調(diào)配合未發(fā)生無2.無重大風險事件發(fā)生。（三）建立健全全方面風險管理體系相關情況。1.重大事項專題風險評定情況。XX企業(yè)在重大投資、重大吞并收購、重大重組改組、重大改革等事項方面有相關控制制度進行程序化研討，并作專題風險評定，由總經(jīng)理辦公會決議是否采納評定意見。截至現(xiàn)在，本企業(yè)無重大投資、重大吞并收購、重大重組改組、重大改革等事項。2.風險監(jiān)控機制建立及運行情況。水電氣款催收作為年度經(jīng)營工作關鍵之一，有專門部門和人員進行此項工作，但不可避免會發(fā)生賬款拖欠，最終形成應收賬款。在本企業(yè)內(nèi)部，一旦應收賬款積累到該用戶月使用量兩倍，負責催收部門須向主管領導匯報，財務部門也會月末下達欠費通知，具體羅列欠費情況，方便回收部門調(diào)整催收計劃、催收方向，立即監(jiān)控重大風險并預警。3.開展風險檢驗工作情況。針對重大風險隱患，每個月進行兩金占用等請情況進行匯總、通報，立即了解數(shù)量和回收情況；對外部協(xié)議簽署，其有效性、規(guī)范性及隨之帶來法律風險等情況經(jīng)行定時檢驗，如存在風險，指出并提出指導意見進行整改，以規(guī)避企業(yè)風險；對低效無效資產(chǎn)，檢驗計提折舊、資產(chǎn)殘值等對應資產(chǎn)管理情況，資產(chǎn)管理部門定時對報廢物資進行核銷，按程序進行集中處理；其它相關匯率、海外業(yè)務、融資貿(mào)易、大宗商品貿(mào)易等業(yè)務，XX企業(yè)不包含，不對這類風險做專題檢驗。4.風險管理評價或考評工作情況。為加強企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理，遵照國家資本市場監(jiān)管要求，規(guī)范企業(yè)風險管控評價工作，全方面評定風險管理年度計劃和運行情況，正確評價風險管理效果。內(nèi)控管理制度中明確要求了風險管理評價職責，明確評價標準和內(nèi)容、程序和方法、評價標準、重大風險認定、匯報形式、評價結(jié)果分析，并在企業(yè)范圍內(nèi)對本企業(yè)風險控制進行檢驗評價和考評。具體標準、方法和程序以下：（1）評價標準、程序、內(nèi)容和方法a.遵照全方面性、關鍵性和獨立性標準進行風險評價工作，確保評價工作標準統(tǒng)一、客觀公正。b.風險管理領導小組依據(jù)經(jīng)營情況和管理實際，編制年度風險控制工作計劃，并按年度工作計劃組織實施。c.制訂評價方案，明確分工和進度安排，定時組織檢驗計劃完成情況，采取現(xiàn)場檢驗等方法開展檢驗和評價。d.風險管理領導小組在檢驗時，綜合利用部分訪談、調(diào)查問卷、專題討論、比較分析等多個方法，搜集被評價風險得到有效控制證據(jù)。e.實施風險管理評價，由風險管理領導小組編制填寫工作底稿，并由風險管理領導小組組長進行復核。f.評價內(nèi)容和方法：風險識別范圍涵蓋全部產(chǎn)品、活動、服務、作業(yè)現(xiàn)場、設備設施、人員（包含相關方人員）等方面，其中物理原因、化學原因、生物原因、生理、心理原因、行為原因及其它原因全部是必需考慮風險存在環(huán)境，風險識別應考慮三種狀態(tài)：正常、異常和緊急狀態(tài)，和三種時態(tài)：過去、現(xiàn)在和未來所造成危害損失和事件影響；依據(jù)部門生產(chǎn)工作業(yè)務步驟不一樣，風險識別方法有所區(qū)分，關鍵識別經(jīng)營、戰(zhàn)略、財務、市場、法律等方面風險隱患，和在評價期內(nèi)，已經(jīng)有方法適用性和效果。（2）建立健全風險事件責任追究機制為了有效地防范和控制重大風險事件發(fā)生，保障職員生命、國家財產(chǎn)安全，嚴厲追究重大風險事件責任，制訂適合XX企業(yè)風險事件責任追究制度。a.重大風險事件具體標準，根據(jù)國家相關要求或企業(yè)制訂標準實施。b.根據(jù)職責分工對本企業(yè)輕易發(fā)生重大風險事件工作場所、設備設施和場所安全事故防范明確責任、采取方法，并組織進行嚴格檢驗。c.對輕易產(chǎn)生重大風險事件資金運作、重大決議、戰(zhàn)略計劃、生產(chǎn)經(jīng)營步驟進行檢驗，發(fā)覺問題，隨時進行風險預警。d.部門責任人對風險事件防范、發(fā)生，依據(jù)法律、行政法規(guī)和相關要求有瀆職、瀆職情形或負有領導責任，依據(jù)本制度給予追責。e.企業(yè)應對每位職員做重大風險源判定方面相關培訓，全員參與防范重大風險事故，分析、督促、檢驗、監(jiān)督本企業(yè)防范重大風險事故工作。f.企業(yè)職員發(fā)覺重大風險源時，有向相關領導或部門舉報和匯報重大風險事件義務；不然，一經(jīng)查實，視為重大風險事件追責對象。g.對職員舉報和匯報重大風險事件相關領導或部門，不推行安全監(jiān)督管理職責或不根據(jù)要求推行職責，發(fā)生重大風險事件，按瀆職給予追責。h.重大風險事故發(fā)生后，應該按要求程序和時限上報，不得隱瞞不報、謊報或拖延匯報，并應該配合、幫助調(diào)查，不得以任何方法阻礙、干涉調(diào)查，對違反要求責任人給予追責。5.內(nèi)部控制建立和實施情況。XX企業(yè)把企業(yè)風險管理作為內(nèi)控管理部分，將相關管理制度編入內(nèi)控管理制度匯編中，并得到有效實施，確保企業(yè)在有效控制風險營運環(huán)境中開展日常經(jīng)營管理。內(nèi)部控制工作，經(jīng)運行，內(nèi)部控制自評價為控制有效，未產(chǎn)生重大缺點。6.專題風險管理情況。序號風險管理內(nèi)容方法及進展取得成效1現(xiàn)金流風險加大水電氣應收賬款催收，實現(xiàn)資金回籠，提升資金使用率應收賬款余額降低2關聯(lián)交易風險制訂關聯(lián)交易相關管理制度進行有效防范、管控未產(chǎn)生這類風險3存貨風險嚴格制度實施，強化風險管控，清倉查庫，盤活存量，控制增量，降低庫存，加強“兩金”管理，實施季度匯報制度存貨風險降低4重大決議風險重大決議法律風險管控，有相關制度和論證程序規(guī)范，將最終決議和“三重一大”決議制度相結(jié)合未產(chǎn)生這類風險5企業(yè)文化風險內(nèi)控管理制度中編制有企業(yè)文化管理制度、企業(yè)文化評定考評管理措施、職員手冊、企業(yè)領導人員廉潔從業(yè)若干要求實施細則、“小金庫”管理制度等，并得到有效實施未產(chǎn)生這類風險6健康安全環(huán)境保護風險就職員醫(yī)療、定時體檢、勞動保護用具、勞動保健費、安全生產(chǎn)匯報、安全生產(chǎn)考評、安全生產(chǎn)責任制、安全生產(chǎn)責任追究、消防安全相關、危貨運輸、環(huán)境保護等方面進行管控預防、直至杜絕風險產(chǎn)生7人力資源風險在人力資源計劃、人員配置、人才貯備、績效考評、勞動關系管理方面進行計劃實施，提升企業(yè)發(fā)展實力重視這類風險對企業(yè)發(fā)展影響8突發(fā)事件管理風險制訂有突發(fā)性事件工作應急預案有效預防，降低風險XX企業(yè)關鍵生產(chǎn)XXX、XXX產(chǎn)品提供給XX工業(yè)園區(qū)內(nèi)各生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)結(jié)構(gòu)簡單，產(chǎn)品品種單一，所以未開展宏觀經(jīng)濟和行業(yè)專題研究活動。7.風險管理信息化相關情況。因為XX企業(yè)信息化建設工作還未完成，風險管理數(shù)據(jù)在本企業(yè)還沒有實現(xiàn)信息化。8.風險量化管理工作情況。風險量化管理工作關鍵還是針對“兩金”進行，隨時監(jiān)控風險限額。9.風險管理文化建設情況。深入開展全方面風險管理，經(jīng)過梳理企業(yè)文化，統(tǒng)一編制下發(fā)內(nèi)控管理制度手冊，將企業(yè)生產(chǎn)運行相關管理規(guī)程收編入冊。管理人員宣傳強調(diào)企業(yè)風險防控理念，加強安全生產(chǎn)、質(zhì)量管理方面責任人推行工作職責，檢驗各項規(guī)章制度、業(yè)務程序?qū)嵤┣闆r，提升全員風險防控意識。三、企業(yè)全方面風險管理工作相關情況（一）企業(yè)全方面風險管理工作計劃。1.健全內(nèi)部風險管控體系。補充健全風險管理體系文件，細化風險控制責任，相互配合、完成計劃。2.強化內(nèi)部控制體系監(jiān)督檢驗，對現(xiàn)有制度及業(yè)務步驟進行梳理，經(jīng)過對內(nèi)部控制工作進行自評價，立即查找缺點進行整改。依據(jù)風險業(yè)務開展情況，立即提出預警提醒，堵漏補缺加強防范，降低風險成本。3.完善產(chǎn)品質(zhì)量、生產(chǎn)安全、物料采購、資金運作等業(yè)務管理步驟設計，在風險步驟控制點上留下管控痕跡，便于查找存在問題落實責任，促進管理提升。4.依據(jù)風險管理匯報，關鍵加強應收賬款催收、廢舊資產(chǎn)處理、現(xiàn)金、資金管理等財務風險管控，用戶評價、市場開發(fā)等市場風險管控，人力資源、存貨、產(chǎn)品、職業(yè)健康、信息系統(tǒng)等運行風險管控，知識產(chǎn)權、協(xié)議管理、重大決議等法律風險管控，廉政建設、職業(yè)道德、戰(zhàn)略計劃和實施、業(yè)務合作等戰(zhàn)略風險管控工作業(yè)務風險防控，經(jīng)過開展內(nèi)部審計、企業(yè)效能監(jiān)察、內(nèi)控評價等工作，檢驗各項規(guī)章制度、業(yè)務程序?qū)嵤┣闆r，督促各項風險控制方法落實到位。5.開展全方面風險估計，預判重大經(jīng)濟活動可能出現(xiàn)法律風險、經(jīng)營風險，提早制訂風險控制方法，防患于未然。（二）企業(yè)風險評定情況。1.企業(yè)風險評定情況企業(yè)特有產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、業(yè)務開展情況，結(jié)合上級主管部門下達經(jīng)營目標，分析XX企業(yè)面臨關鍵內(nèi)外部形勢：（1）國際宏觀經(jīng)濟政治形勢國際宏觀經(jīng)濟政治形勢對XX企業(yè)主營業(yè)務沒有直接影響，而是來自XX園區(qū)內(nèi)企業(yè)因國際宏觀經(jīng)濟政治形勢影響造成減產(chǎn)，從而影響產(chǎn)品銷售量和經(jīng)營目標。（2）中國經(jīng)濟形勢XX企業(yè)外銷產(chǎn)品（部分），一定程度上受中國經(jīng)濟影響，關鍵來自于建筑市場總需求相對降低，基礎工程投資緊縮，中國基礎設施新開工項目降低，房地產(chǎn)工程施工項目受調(diào)控影響，致使工業(yè)氣體使用量下降，影響本企業(yè)產(chǎn)品銷售和氣瓶流轉(zhuǎn)，同時帶來負面影響是企業(yè)面臨更大產(chǎn)能風險、資金風險、資產(chǎn)流轉(zhuǎn)風險和壞賬風險。2.現(xiàn)在僅是對多年來各個風險點檢驗，提出風險整改控制方案，所得數(shù)據(jù)和事件分析作為風險事項庫原始資料立案，待企業(yè)信息化建設完備后，將資料系統(tǒng)整理錄入，建立風險管理信息化，便于風險管理檢驗、分析。3.企業(yè)開展風險評定范圍、方法及參與人員等相關情況。（1）風險評定范圍此次風險評定包含生產(chǎn)管理、財務資產(chǎn)管理、結(jié)算管理、銷售管理等職能部門：a.企業(yè)戰(zhàn)略制訂、資金使用、重大決議等重大事項；b.企業(yè)連續(xù)經(jīng)營能力現(xiàn)金流、安全、營銷等基礎事項；c.“十三五”戰(zhàn)略計劃、主營業(yè)務、資金資產(chǎn)管理等重大決議；d.其它需要納入風險評定事項。（2）風險評定方法此次風險評定采取橫向評定方法。只針對XX企業(yè)“兩金”管理進行梳理，查找風險，分析風險產(chǎn)生根源，和風險帶來不利影響，提出處理方案。a.風險辨識企業(yè)風險評定階段，梳理出“兩金”和安全管理方面存在風險，依據(jù)前期搜集初始信息，和近段時間現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)問題，引發(fā)對企業(yè)總體風險關注，重大風險在現(xiàn)有管理體系上可能引發(fā)問題，為確定最終風險評定關鍵提供關鍵信息。b.風險分析經(jīng)過管理部門對風險數(shù)據(jù)整理，對辨識出風險及特征進行定性分析，經(jīng)過內(nèi)部討論，明確風險產(chǎn)生原因、風險所在責任部門和風險造成影響，再由風險管理職責和業(yè)務部門對風險發(fā)生可能性、影響程度進行分析，匯總計算出各類性分值。c.風險評價經(jīng)過風險管理領導小組分析、部門研討、綜合定性分析，對現(xiàn)有風險事件進行評定。綜合考慮XX企業(yè)主營業(yè)務，最終確定XX企業(yè)面臨3項重大風險。（3）風險評定參與人員風險評定參與人員有經(jīng)營班子組員、財務資產(chǎn)管理責任人、生產(chǎn)管理責任人、水電結(jié)算管理責任人、產(chǎn)品營銷責任人，含有較強專屬性、代表性。4.企業(yè)重大風險和重大風險相比變動情況及其原因。重大風險和重大風險相比變動不大，原因在于：XX生產(chǎn)規(guī)模小、產(chǎn)品單一、產(chǎn)品附加值低，也沒有其它產(chǎn)品拓展，和二十多年生產(chǎn)管理通例和固有生產(chǎn)管理步驟，決定每十二個月度重大風險種類變動不大。（三）重大風險管理情況。1.重大風險描述。在XX企業(yè)現(xiàn)有業(yè)務中，本企業(yè)風險評定結(jié)果顯示，面臨重大風險關鍵是現(xiàn)金流風險、健康安全環(huán)境保護風險、存貨風險。序號重大風險名稱風險類別風險源風險成因風險發(fā)生可能性風險發(fā)生后對企業(yè)影響風險管理策略風險處理方案預警指標責任部門時效1現(xiàn)金流風險財務風險水電氣用戶企業(yè)誠信較大企業(yè)現(xiàn)金周轉(zhuǎn)困難檢驗監(jiān)控回收情況，應收賬款不能超出要求限額應收賬款多年積累，催收難度逐年加大，加大催收力度拓展催收手段。不得已，只能采取停供等強制催收手段達成預警值貨款催收部門當年2安全風險運行風險?；a(chǎn)特殊性產(chǎn)品固有特征較大出現(xiàn)人員傷亡、安全責任事故，將給企業(yè)造成不可估量影響制訂覆蓋全員安全生產(chǎn)責任制度，分解落實安全責任，形成完善安全生產(chǎn)責任制體系，明確崗位安全職責制訂危險源監(jiān)控和動態(tài)管理方法，定時檢驗安全情況和排查整改安全隱患。加強職員安全教育培訓，規(guī)范特種操作人員安全教育培訓持證上崗產(chǎn)品產(chǎn)量生產(chǎn)安全管理部門長久3存貨風險運行風險備品生產(chǎn)原料采購設備和產(chǎn)品特殊性較大專業(yè)化備品備件、生產(chǎn)原材料，一旦斷鏈將無法提供連續(xù)產(chǎn)品供給所購備品備件和生產(chǎn)原材料全部是非通用物件物資，在采買時限、價格上難以控制，只能事先購置備用專用設備和產(chǎn)品專業(yè)化局限，采購、存貨規(guī)模較小，隨設備和生產(chǎn)維修使用情況進行采買，并逐步使用、核銷老庫存，物盡其用，降低存貨壓力和存貨余額，減小存貨風險存貨余額生產(chǎn)管理部門長久注：1.風險管理策略指企業(yè)對每一項重大風險風險偏好、風險承受度及據(jù)此確定相關管理策略等。2.風險處理方案指企業(yè)針對每項重大風險管理現(xiàn)實狀況擬采取風險管控方法（包含事前、事中、事后和危機處理計劃等，探索建立風險量化管理方法和工具）。3.風險源要求具體到產(chǎn)生風險單位、項目、業(yè)務、管理活動等。（1）風險名稱:現(xiàn)金流風險風險類別:財務風險造成影響:現(xiàn)金流斷裂，無法提供購置水電商品現(xiàn)金，造成供水企業(yè)、電網(wǎng)企業(yè)停供嚴重后果，從而影響整個工業(yè)園區(qū)生產(chǎn)生活，給整個集團企業(yè)帶來重大經(jīng)濟損失。風險管理分析:長久以來，集團企業(yè)內(nèi)部少數(shù)企業(yè)，無視整體，缺失協(xié)調(diào)發(fā)展觀念，不講誠信，隨意拖欠我企業(yè)水電氣使用款，造成我企業(yè)現(xiàn)金流周轉(zhuǎn)困難，經(jīng)營困難。風險處理方案:業(yè)務部門加強水電氣款催收力度，在這方面，業(yè)務部門本身無強硬手段和強硬方法規(guī)范水電氣用戶，只能上升為管理層之間交流對話，才能處理部分問題。（2）風險名稱:安全風險風險類別:運行風險造成損失或影響:安全責任事故是現(xiàn)在國家考評最關鍵指標，實施是“一票否決”制，需要企業(yè)正常生產(chǎn)條件下做到“零事故零傷亡”，這是硬指標，一旦出現(xiàn)人員傷亡、安全責任事故，將給企業(yè)造成不可估量影響。風險管理分析:XX企業(yè)因產(chǎn)品局限和專業(yè)化，歸屬于?；髽I(yè)，從產(chǎn)品生產(chǎn)到產(chǎn)品銷售運輸全部存在安全風險，做到遵章遵法，認真實施安監(jiān)部門要求，管理嚴謹，分解責任、落實責任，將風險排解于未然。風險處理方案:充足落實安全生產(chǎn)、環(huán)境保護、職業(yè)健康科學發(fā)展理念，根據(jù)“統(tǒng)一領導、綜合協(xié)調(diào)，分級監(jiān)管、全員參與”標準，制訂覆蓋全員安全生產(chǎn)責任制度，對每一名職員職責范圍進行明確界定，將安全責任層層分解，形成橫向到邊、縱向到底一個健全、完善安全生產(chǎn)責任制體系，明確每個崗位在安全生產(chǎn)方面職責。制訂危險源監(jiān)控和動態(tài)管理方法，定時檢驗安全情況和排查整改安全隱患。加強對職員安全教育和培訓工作，規(guī)范職員安全教育培訓檔案內(nèi)容，加強特種操作人員安全教育培訓和持證上崗登記管理檔案。（3）風險名稱:存貨風險風險類別:財務風險造成影響:專業(yè)化備品備件、生產(chǎn)原材料，須備存，一旦斷鏈將造成停產(chǎn)，無法提供連續(xù)產(chǎn)品供給。風險管理分析:依據(jù)存貨項目專題風險管理匯報指出，XX企業(yè)存貨關鍵來自于設備所用備品備件和生產(chǎn)原材料，