事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定范本（二篇）

第頁(yè)共頁(yè)事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定范本第一章總則第一條為加強(qiáng)事業(yè)單位現(xiàn)金管理，規(guī)范現(xiàn)金收付流程，保證資金安全有效使用，依據(jù)《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》等法規(guī)，制定本規(guī)定。第二條本規(guī)定適用于本單位及直屬事業(yè)單位的現(xiàn)金收付管理。第三條本規(guī)定對(duì)現(xiàn)金包括現(xiàn)金、存款、離職工作人員的結(jié)余資金、外來(lái)資金等進(jìn)行規(guī)范管理。第四條現(xiàn)金的管理應(yīng)遵循“權(quán)責(zé)分明、內(nèi)控制度、記錄審查、制度監(jiān)督”的原則。第二章現(xiàn)金收入第五條現(xiàn)金收入指各種形式的資金投入事業(yè)單位，包括捐贈(zèng)、撥款、經(jīng)營(yíng)收入等。第六條現(xiàn)金收入的憑證應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.編號(hào)；2.日期；3.收入單位名稱；4.收入項(xiàng)目；5.收入金額；6.收入方式（現(xiàn)金、銀行轉(zhuǎn)賬等）。第七條對(duì)于現(xiàn)金收入，必須開(kāi)具收據(jù)，并將收據(jù)存檔。第八條各部門應(yīng)及時(shí)上報(bào)現(xiàn)金收入情況，財(cái)務(wù)部門應(yīng)核對(duì)現(xiàn)金收入情況，并按規(guī)定程序入賬。第九條對(duì)于捐贈(zèng)類現(xiàn)金收入，應(yīng)及時(shí)向捐贈(zèng)方發(fā)送感謝信，并在檔案中存儲(chǔ)相關(guān)資料。第十條現(xiàn)金收入的處置應(yīng)按規(guī)定進(jìn)行，不得擅自挪用。第三章現(xiàn)金支付第十一條現(xiàn)金支付指事業(yè)單位通過(guò)現(xiàn)金形式進(jìn)行的支出，包括員工工資、辦公用品購(gòu)置、設(shè)備維修等。第十二條現(xiàn)金支付應(yīng)按照程序進(jìn)行，必須經(jīng)過(guò)預(yù)算科目確認(rèn)，并開(kāi)具相應(yīng)憑證。第十三條現(xiàn)金支付的憑證應(yīng)包含以下內(nèi)容：1.編號(hào)；2.日期；3.支出單位名稱；4.支出項(xiàng)目；5.支出金額；6.支出方式（現(xiàn)金、支票等）。第十四條現(xiàn)金支付前，必須由財(cái)務(wù)部門進(jìn)行審核、審批，并進(jìn)行相應(yīng)的記錄。第十五條對(duì)于大額現(xiàn)金支付，應(yīng)進(jìn)行事前登記，并經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。第十六條現(xiàn)金支付必須按照預(yù)算內(nèi)支出，不得逾額支付。如有逾額支付的情況，必須立即糾正，并進(jìn)行相應(yīng)追責(zé)。第四章財(cái)務(wù)賬務(wù)管理第十七條事業(yè)單位應(yīng)建立健全財(cái)務(wù)賬務(wù)管理制度，對(duì)現(xiàn)金流入流出進(jìn)行實(shí)時(shí)記賬。第十八條財(cái)務(wù)賬務(wù)管理應(yīng)包括以下內(nèi)容：1.現(xiàn)金日記賬；2.銀行存款日記賬；3.用款申請(qǐng)、審批記錄；4.收款憑證，包括收據(jù)、收款單等；5.付款憑證，包括支票、支付寶付款記錄等；6.銀行對(duì)賬單。第十九條財(cái)務(wù)賬務(wù)管理應(yīng)由專人負(fù)責(zé)，確保賬務(wù)準(zhǔn)確、稽核合規(guī)。第二十條財(cái)務(wù)賬務(wù)管理的記錄必須真實(shí)準(zhǔn)確，不得虛報(bào)、篡改。第二十一條財(cái)務(wù)賬務(wù)管理的記錄應(yīng)進(jìn)行定期審查，確保其合規(guī)性，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)整改。第二十二條財(cái)務(wù)賬務(wù)管理的記錄應(yīng)妥善保管，備案存檔。第五章資金監(jiān)管第二十三條事業(yè)單位應(yīng)妥善保管現(xiàn)金，確保資金安全。第二十四條事業(yè)單位應(yīng)對(duì)資金使用情況進(jìn)行監(jiān)管，不得擅自挪用、私存、侵占。第二十五條對(duì)于重要、特殊款項(xiàng)的使用，必須經(jīng)過(guò)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)并辦理相關(guān)手續(xù)。如需退款、轉(zhuǎn)賬等操作，必須進(jìn)行雙重核對(duì)。第二十六條事業(yè)單位應(yīng)采取適當(dāng)?shù)拇胧┐_?，F(xiàn)金資金的安全，如配備專人進(jìn)行現(xiàn)金保管、安裝攝像頭進(jìn)行監(jiān)控等。第六章違規(guī)處理第二十七條對(duì)于違反本規(guī)定的行為，將按照《事業(yè)單位財(cái)務(wù)制度》等相關(guān)法規(guī)進(jìn)行處理，包括但不限于批評(píng)教育、記過(guò)處分、紀(jì)律處分等。第二十八條對(duì)于擅自挪用、侵占資金的行為，應(yīng)追究刑事責(zé)任。第七章附則第二十九條本規(guī)定自頒布之日起施行。第三十條本規(guī)定解釋權(quán)歸本單位財(cái)務(wù)部門所有。事業(yè)單位現(xiàn)金管理規(guī)定范本（二）一、總則為規(guī)范事業(yè)單位現(xiàn)金管理，保障財(cái)產(chǎn)安全、提高資金使用效率，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和事業(yè)單位的實(shí)際情況，制定本規(guī)定。二、現(xiàn)金管理的目標(biāo)事業(yè)單位現(xiàn)金管理的目標(biāo)是保障資金的安全、提高使用效率、維護(hù)財(cái)務(wù)秩序，確保財(cái)務(wù)資源的合理配置和有效利用。三、現(xiàn)金管理的基本原則1.合法性原則：事業(yè)單位現(xiàn)金管理必須符合法律、法規(guī)和有關(guān)政策的規(guī)定。2.安全性原則：事業(yè)單位現(xiàn)金管理要保證資金的安全，采取必要的防范措施，防止現(xiàn)金的丟失、損毀和盜竊。3.高效性原則：事業(yè)單位現(xiàn)金管理要提高使用效率，確保資金的及時(shí)調(diào)用和合理運(yùn)用，避免資金閑置和浪費(fèi)。4.規(guī)范性原則：事業(yè)單位現(xiàn)金管理要按照規(guī)定程序、規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行操作，確保資金管理工作的規(guī)范性和透明度。四、現(xiàn)金管理的責(zé)任部門和人員1.財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)事業(yè)單位現(xiàn)金管理工作的組織協(xié)調(diào)、監(jiān)督指導(dǎo)和綜合協(xié)調(diào)。2.各部門根據(jù)工作需要和授權(quán)范圍，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的收付、使用和登記。3.事業(yè)單位現(xiàn)金管理員負(fù)責(zé)現(xiàn)金的保管、發(fā)放和記錄，并定期進(jìn)行現(xiàn)金清點(diǎn)和結(jié)賬。五、現(xiàn)金管理的主要內(nèi)容1.現(xiàn)金的收付管理(1)收款管理：事業(yè)單位應(yīng)設(shè)立專門的收款窗口和收款賬戶，由專人負(fù)責(zé)收款，接收現(xiàn)金、支票、匯票等各類收款工具，及時(shí)確認(rèn)繳款人信息，按照規(guī)定的程序和要求記錄收款情況。(2)付款管理：事業(yè)單位應(yīng)設(shè)立專門的付款窗口和付款賬戶，由專人負(fù)責(zé)付款，核對(duì)付款憑證和支出事由，按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行付款操作。(3)兌付管理：事業(yè)單位應(yīng)對(duì)職工的工資、津貼、獎(jiǎng)金等進(jìn)行及時(shí)兌付，確保職工權(quán)益的實(shí)現(xiàn)。2.現(xiàn)金的保管管理(1)設(shè)立現(xiàn)金庫(kù)：事業(yè)單位應(yīng)設(shè)立專門的現(xiàn)金庫(kù)，控制進(jìn)出口、防止現(xiàn)金丟失。(2)現(xiàn)金的保管：事業(yè)單位現(xiàn)金管理員應(yīng)將現(xiàn)金存放于專用保險(xiǎn)柜中，確?，F(xiàn)金的安全。(3)現(xiàn)金的定期清點(diǎn)：事業(yè)單位現(xiàn)金管理員應(yīng)按照規(guī)定的程序，定期對(duì)現(xiàn)金進(jìn)行清點(diǎn)，核對(duì)賬目，確?，F(xiàn)金的正確性和完整性。3.現(xiàn)金的使用管理(1)現(xiàn)金支付：事業(yè)單位在需要支付現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求辦理支付手續(xù)，確保支付的安全和準(zhǔn)確性。(2)現(xiàn)金報(bào)銷：事業(yè)單位應(yīng)設(shè)立專門的報(bào)銷窗口和報(bào)銷賬戶，由專人負(fù)責(zé)報(bào)銷，核對(duì)報(bào)銷憑證和事由，按照規(guī)定的程序和要求進(jìn)行報(bào)銷操作。(3)現(xiàn)金使用的限制：事業(yè)單位應(yīng)根據(jù)資金需求和工作需要，合理安排現(xiàn)金使用，避免無(wú)謂的現(xiàn)金支付和浪費(fèi)。4.現(xiàn)金管理的監(jiān)督和檢查事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)現(xiàn)金管理工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，定期進(jìn)行現(xiàn)金管理的專項(xiàng)審計(jì)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行及時(shí)整改和處理。六、現(xiàn)金管理的記錄和報(bào)告1.現(xiàn)金日記賬：事業(yè)單位現(xiàn)金管理員應(yīng)按照規(guī)定的程序和要求，對(duì)現(xiàn)金的收付、保管和使用情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，包括金額、日期、用途等。2.現(xiàn)金報(bào)告：事業(yè)單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)需要，定期向上級(jí)部門報(bào)送現(xiàn)金管理的情況和問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行匯報(bào)和反饋。七、現(xiàn)金管理的監(jiān)督和處罰1.監(jiān)督機(jī)構(gòu)：事業(yè)單位