客戶的基本情況分析

-PAGE5-【小額信貸連載9】客戶的基本情況分析通過對客戶基本情況的采集和分析，熟悉客戶基本情況，客戶基本情況包括以下幾個方面：（一）公司的登記情況小額信貸機構(gòu)首先需要將公司客戶的登記情況了解清楚，調(diào)查人員需要向客戶索取營業(yè)執(zhí)照、公司章程及其他工商資料等資料，需要對貸款申請人的公司名稱、注冊資本和實收資本、申請人股東及持股比例、公司的性質(zhì)、公司的類型、公司的經(jīng)營范圍、公司的法定代表人等情況進行了解。就公司登記情況，有以下幾個方面需要關(guān)注：◆注冊資本和實收資本注冊資本也叫法定資本，是公司制企業(yè)章程規(guī)定的全體股東或發(fā)起人認繳的出資額或認購的股本總額，并在公司登記機關(guān)依法登記。實收資本是指投資者按照企業(yè)章程或合同、協(xié)議的約定，實際投入企業(yè)的資本，它是企業(yè)注冊登記的法定資本總額的來源，它表明所有者對企業(yè)的基本產(chǎn)權(quán)關(guān)系。小額信貸機構(gòu)在做貸前調(diào)查時應(yīng)注意核實以下問題：1．公司的注冊資本是否全部到位，即實收資本是否等于注冊資本；2．核實有關(guān)驗資報告是否齊全、有效；3．公司股東的出資方式，特別是非貨幣財產(chǎn)出資情況是否符合法律規(guī)定。小額信貸機構(gòu)需核查公司財務(wù)資料和驗資報告。獲取公司歷次出資時的原始驗資報告和相關(guān)財務(wù)資料，比對公司原始財務(wù)憑證與驗資報告所附的財務(wù)憑證的差異，檢查財務(wù)報表中與驗資報告列明入資憑證相對應(yīng)的科目，判斷是否存在瑕疵。對于貨幣出資，需要檢查企業(yè)驗資時的銀行進賬單或現(xiàn)金繳款單、銀行對賬單、銀行詢證函等文件，看驗資截止日前應(yīng)繳注冊資本是否真實的存入了企業(yè)驗資賬戶，必要時要到銀行核對以辨別上述單據(jù)的真?zhèn)?。對于非貨幣出資，檢查非貨幣資產(chǎn)評估報告等價值確認文件，判斷是否有明顯作價偏高的現(xiàn)象；檢查非貨幣性資產(chǎn)交接清單，判斷是否辦理了資產(chǎn)交接手續(xù)；檢查企業(yè)會計賬目存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等科目，判斷是否有相應(yīng)非貨幣性資產(chǎn)增加的記載；檢查企業(yè)倉庫存貨實物帳，判斷股東投入的存貨是否有入庫、領(lǐng)用、銷售的記載；檢查用以出資的非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)相關(guān)的技術(shù)資料，判斷是否簽署了轉(zhuǎn)讓合同，有關(guān)合同條款與出資協(xié)議、評估報告相關(guān)條款是否表述一致?！拘≠N士】出資不實的表現(xiàn)形式1、以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等非貨幣資產(chǎn)出資，但未辦理財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。《公司法》第28條：股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納公司章程中規(guī)定的各自所認繳的出資額?！苑秦泿咆敭a(chǎn)出資的，應(yīng)當(dāng)依法辦理其財產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)移手續(xù)。股東不按照前款規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)在登記的經(jīng)營范圍之內(nèi)。如果公司申請的經(jīng)營范圍中有需經(jīng)國家許可或經(jīng)批準的項目，公司必須首先取得有關(guān)許可或批準文件，否則可能被認定為無照經(jīng)營。小額信貸機構(gòu)在貸前調(diào)查階段需要關(guān)注公司營業(yè)執(zhí)照中的營業(yè)范圍并判斷申請人以往的經(jīng)營活動是否存在違法以及是否存在遭到處罰的風(fēng)險。如需特批的項目，小額信貸機構(gòu)還需判斷申請人各項許可和批準文件的有效期限。另外，需重點關(guān)注申請人擬將借款用于的具體項目是否符合其經(jīng)營范圍及國家規(guī)定?！舴ǘù砣朔ǘù砣耸侵敢婪ù矸ㄈ诵惺姑袷聶?quán)利，履行民事義務(wù)的主要負責(zé)人（如：工廠的廠長、公司的董事長等）。小額信貸機構(gòu)查明申請人的法定代表人具有重要意義，建議小額信貸機構(gòu)不僅要核實申請人的法定代表人，還要對申請人的法定代表人就相關(guān)問題進行必要的訪談。從實踐中的效果來看，了解法定代表人簡歷及經(jīng)營業(yè)績。對企業(yè)老板素質(zhì)、經(jīng)營歷史、行為記錄和還款記錄的了解變得越來越重要。小額信貸機構(gòu)調(diào)查人員可以從企業(yè)營業(yè)執(zhí)照和工商資料中獲得，調(diào)查人員在調(diào)查過程中注意核對相關(guān)證照是否在有效期內(nèi)。還可以通過媒體、老板自己的證書、自述、員工及周圍人群對企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的個人履歷進行了解。（二）申請人的歷史沿革情況目標(biāo)公司的歷史延革情況是指申請人成立以來發(fā)生的企業(yè)改制、重組、合并、分立、增資、減資、股東或發(fā)起人變化、重大收購或出售重大資產(chǎn)的情況。在實踐中，申請人的歷史沿革情況可以通過申請人披露、從公司登記檔案、公司文書檔案和財務(wù)檔案中獲取。（三）申請人的分公司及對外投資情況分公司(branch

company)是指在業(yè)務(wù)、資金、人事等方面受本公司管轄而不具有法人資格的分支機構(gòu)。分公司屬于分支機構(gòu)，在法律上、經(jīng)濟上沒有獨立性，僅僅是總公司的附屬機構(gòu)。分公司沒有自己的名稱、章程，沒有自己的財產(chǎn)，并以總公司的資產(chǎn)對分公司的債務(wù)承擔(dān)法律責(zé)任。由于分公司不具備獨立的民事主體地位，分公司經(jīng)營出了問題的話，需要由總公司來承擔(dān)責(zé)任，設(shè)立多家分公司非常考驗總公司的控制能力。從實踐中來看，某些分公司的經(jīng)營結(jié)果并不能完整地反映在本公司的財務(wù)賬上，比如分公司各種費用不及時進賬，本公司對分公司掛有大量的應(yīng)當(dāng)收賬等。因此，小額信貸機構(gòu)在貸前調(diào)查階段，應(yīng)該了解貸款申請人設(shè)立有幾家分公司，這些分公司從事什么具體的業(yè)務(wù)，其經(jīng)營狀況如何，是否潛伏有大量的未處理費用等。如果貸款申請人存在對外投資，應(yīng)當(dāng)了解申請人對外投資的類型，如果是對外股權(quán)投資，還要了解被投資企業(yè)所在區(qū)域、經(jīng)營行業(yè)、經(jīng)營狀況、所占股權(quán)比例等信息。有必要的話，需要申請人提供被投資企業(yè)工商資料進行查看客戶母、子公司組織結(jié)構(gòu)。小額信貸機構(gòu)通過了解上述分公司和子公司的情況的了解，以把握和分辨企業(yè)的關(guān)聯(lián)交易、關(guān)聯(lián)擔(dān)保等事項，并為今后有可能發(fā)生的查封實物、股權(quán)等資產(chǎn)保全措施提供依據(jù)?？赏ㄟ^以下幾個方面來進行判斷：（1）資本線索。以該客戶是否通過資本投資關(guān)系直接或間接地控制其他企業(yè)，及通過資本投資關(guān)系直接或間接受其他企業(yè)控制來判斷是否屬于母、子關(guān)系。（2）管理者線索。是否存在通過主要經(jīng)營管理者同時兼任多家客戶的管理者等情況分析、判斷客戶母、子關(guān)系。（3）通過客戶母、子公司組織結(jié)構(gòu)圖，分析組織結(jié)構(gòu)是否合理,是否存在企業(yè)通過關(guān)聯(lián)交易造成擔(dān)保不實、報表不實情況；是否存在由于該客戶的母公司或子公司經(jīng)營不善，而影響到與本公司有貸款關(guān)系客戶的經(jīng)營活動或未來還款來源的情況。（四）申請人的組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)主要是指貸款申請人的股權(quán)結(jié)構(gòu)、法人治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營治理結(jié)構(gòu)等。貸款申請人的組織結(jié)構(gòu)是否完備、合理，分工是否明確，在很大程度上影響著貸款申請人經(jīng)營的效率與效果，通過對客戶的組織框架的了解，形成對客戶的治理結(jié)構(gòu)的把握，從而對客戶行為方式、整體狀況有所了解。貸前調(diào)查人員在對貸款申請人的組織結(jié)構(gòu)進行調(diào)查時，—般通過實施以下程序來進行：1.獲取貸款申請人內(nèi)部管理與部門設(shè)置、職責(zé)分工的相關(guān)文件，檢查其組織結(jié)構(gòu)的設(shè)置是否全面合理，是否存在管理上的重大漏洞；檢查貸款申請人的公司章程是否合法、合規(guī)，是否存在明顯違反《公司法》等法律、法規(guī)的禁止性規(guī)定；檢查其董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層的設(shè)立是否合規(guī)，相應(yīng)的授權(quán)與分工是否合理。2.通過詢問、檢查等程序獲取貸款申請人下屬的各分、子公司的相關(guān)情況。檢查貸款申請人對各分、子公司的控制程度，各分、子公司所處地區(qū)的經(jīng)濟環(huán)境以及各分、子公司的經(jīng)營情況。3.貸前調(diào)查人員應(yīng)該評價貸款申請人是否存在組織結(jié)構(gòu)不完備的風(fēng)險；是否存在實際控制人權(quán)力過大，幾乎沒有任何約束機制對其權(quán)力進行限制的風(fēng)險