度企業(yè)財務預算報表

2006年度企業(yè)財務預算報表

省政府國資委統(tǒng)計評價處李瑞紅

2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表修改的根本原那么財務預算報表體系結(jié)構(gòu)財務預算報表編制范圍及填報級次財務預算報表的具體編制財務預算報表編制根本要求2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表修改的根本原那么滿足出資人財務監(jiān)督工作需要促進企業(yè)提高財務管理水平總體框架不變突出重點監(jiān)管工作內(nèi)容有序調(diào)整精簡內(nèi)容關(guān)注預算指標增長幅度及主要指標情況2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表編制范圍根本要求編制范圍：企業(yè)及其所屬全資或控股的子企業(yè)事業(yè)單位、基建工程、金融子企業(yè)、境外子企業(yè)均應納入編制范圍2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表編制范圍特殊要求對于購入及劃入子企業(yè)，產(chǎn)權(quán)關(guān)系已經(jīng)變更，財務關(guān)系尚未建立的，假設(shè)預計2006年將納入決算報表合并范圍，那么應將購入及劃入子企業(yè)納入預算編制范圍。對于預計2006年將實行關(guān)停并轉(zhuǎn)的子企業(yè)，原那么上不應納入預算編制范圍。因特殊情況暫未納入2006年度財務預算報表編制范圍的，應當將子企業(yè)或單位的名單、未納入編制范圍的原因，以及對財務預算狀況的影響予以專項說明。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表填報級次企業(yè)集團總部及所屬二級子企業(yè)〔單位〕企業(yè)本部及二級子企業(yè)應逐戶錄入本套報表，所屬二級以下子企業(yè)并入二級企業(yè)進行填報2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制報表封面主管財務〔會計〕工作負責人：指分管財務預算工作的企業(yè)領(lǐng)導人。財務〔會計〕機構(gòu)負責人：指企業(yè)內(nèi)部承擔財務預算工作的專職機構(gòu)的負責人。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制企業(yè)統(tǒng)一代碼各級質(zhì)檢部門核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書規(guī)定的9位代碼本代碼由本企業(yè)代碼、上一級企業(yè)代碼、集團企業(yè)〔公司〕總部代碼三局部組成2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制組織形式集團所屬事業(yè)單位、基建工程分別選擇9項下的“1.事業(yè)單位〞和“2.基建工程〞填列2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制報表類型碼在填報集團合并報表時，填列“9〞。集團二級子企業(yè)填報時，填列“0〞；集團二級子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建工程，分別選擇填列“2〞、“3〞、“4〞或“5〞。集團本部視同集團二級子企業(yè)填列“0〞。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制應交款項：根據(jù)“應交稅金〞和“其他應交款〞科目預計期末余額合計填列。應付款項：根據(jù)“應付票據(jù)〞、“應付賬款〞、“應付工資〞、“應付福利費〞、“應付股利〔應付利潤〕〞、“應付利息〞、“其他應付款〞科目預計期末余額合計填列。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制其他流動負債：包括預計負債、遞延收益、一年內(nèi)到期的長期負債以及其他流動負債工程。(范圍〉決算)其他長期負債：包括專項應付款和其他長期負債工程。(范圍〉決算)2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制預計利潤及利潤分配表〔國資企預02表〕修改情況：增加“主營業(yè)務收入〞其中項“代購代銷收入〞。反映企業(yè)2006年度預計實現(xiàn)利潤〔虧損〕及利潤分配情況。編制集團合并報表，應按合并口徑填列。同時，不再對盈余公積進行復原。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制年初未分配利潤：“上年數(shù)〞按2005年初數(shù)填列；“本年預算數(shù)〞按2006年初數(shù)填列，應與“未分配利潤〞的“上年數(shù)〞一致。未分配利潤：“上年數(shù)〞按2006年初數(shù)填列；“本年預算數(shù)〞按2006年預計數(shù)填列。其他轉(zhuǎn)入：包括盈余公積補虧和其他調(diào)整因素。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制現(xiàn)金流量預算表〔國資企預03表〕反映企業(yè)2006年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物預計流入和流出情況。編制集團合并報表，應按合并口徑填列。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制表內(nèi)“主營業(yè)務收入〞、“營業(yè)費用〞、“管理費用〞、“財務費用〞各工程合計數(shù)應與預計利潤及利潤分配表相關(guān)指標口徑對應一致。人工本錢：以從業(yè)人員為對象，以企業(yè)按照權(quán)責發(fā)生制確認的實際負擔額為口徑進行填列。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制住房費用：反映企業(yè)為改善從業(yè)人員居住條件而預計負擔的所有費用，包括企業(yè)預計為從業(yè)人員負擔的住房補貼〔包括一次性發(fā)放的住房補貼和按月發(fā)放的住房補貼〕、住房公積金、物業(yè)管理費、取暖費、宿舍的折舊費等。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制全年平均從業(yè)人員人數(shù)：反映企業(yè)預計2006年度年初和年末從業(yè)人員的平均值。從業(yè)人員指在本企業(yè)實際從事生產(chǎn)經(jīng)營活動的全部人員，包括在崗的職工〔合同制職工〕、臨時工及其他聘用、留用的人員。全年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)預計2006年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。職工由兩局部組成，一是人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工，二是企業(yè)勞動合同制職工，不包括離休、退休人員等。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制主要業(yè)務預算表〔國資企預05表〕修改情況：刪除有關(guān)“業(yè)務量〞指標內(nèi)容。反映企業(yè)2006年度各主業(yè)板塊主營業(yè)務收入、主營業(yè)務本錢及毛利的預計情況。編制集團合并報表，應按匯總口徑填列。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制主業(yè)代碼：本代碼按照?關(guān)于在財務決算工作中執(zhí)行<企業(yè)主營業(yè)務分類與代碼〔暫行〕的通知>?的有關(guān)規(guī)定填列。主業(yè)工程：按照企業(yè)的主要業(yè)務板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務合計應占企業(yè)主營業(yè)務收入總額的80％以上。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制短期企業(yè)債：反映企業(yè)預計通過發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。其他短期籌資：反映企業(yè)通過除以上籌資渠道以外預計籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。

2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度主要財務指標預報表〔國資企預09表〕修改情況：新增表式。主要內(nèi)容：反映企業(yè)2006年度主要財務指標的預計情況。編制方法：由企業(yè)根據(jù)2005年財務快報及2006年業(yè)務開展等預計情況編制。編制合并報表的，以合并口徑填列。2006年度主要財務指標預報表〔國資企預09表〕上報要求：于2005年12月31日單獨上報該表，并對有關(guān)情況進行說明。紙質(zhì)文件與電子文檔，分別報省政府國資委統(tǒng)計評價處、業(yè)績考核處、監(jiān)事會工作處和派駐本企業(yè)監(jiān)事會。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制2006年度預算調(diào)整主要指標表〔國資企預10表〕修改情況：新增表式。填報方法：根據(jù)有關(guān)事項的預計影響調(diào)整財務預算，計算填列主要財務指標，并對有關(guān)事項進行說明。應隨8月份財務快報一同報送本表，并對調(diào)整的主要原因和事項予以說明。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表具體編制主要分析指標表〔國資企預11表〕反映企業(yè)2006年度主要財務分析指標預計情況。表內(nèi)各項指標可由計算機自動生成。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表根本要求報表報送要求工作組織要求編制質(zhì)量要求特殊子企業(yè)編制要求預算管理工作要求2006年度企業(yè)財務預算報表報表報送要求將經(jīng)企業(yè)董事會或經(jīng)理辦公會審議通過的所出資企業(yè)財務預算報表及預算情況說明書紙質(zhì)文件和相關(guān)電子文檔，以正式文函分別報送省政府國資委統(tǒng)計評價處、業(yè)績考核處、監(jiān)事會工作處和派駐本企業(yè)監(jiān)事會各1份。本部及所屬二級子企業(yè)報送財務預算報表數(shù)據(jù)只報電子文檔。企業(yè)正式上報的預算指標與預報指標存在較大差異的，應對差異原因予以說明。本部及二級單位財務預算報表電子文檔(一式三份)所有紙質(zhì)文件須以“萬元〞為金額單位打印上報時間：2006年3月20日2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表根本要求工作組織要求企業(yè)要高度重視，在認真做好內(nèi)部預算管理工作的根底上，按照國資委統(tǒng)一下發(fā)的報表格式、編制口徑與要求，切實做好財務預算報表的布置培訓、編制、審核和上報工作。企業(yè)要認真總結(jié)上年度財務預算編報工作經(jīng)驗，全面分析企業(yè)財務預算在編制與執(zhí)行方面存在的缺乏，對于上年度財務預算指標與實際執(zhí)行情況偏差過大的情況，要認真查找原因，探索改進措施，做好2006年度財務預算編制工作。2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表根本要求編制質(zhì)量要求企業(yè)財務預算報表的編制要以全面預算管理工作為根底，上報國資委的財務預算報表主要財務指標必須與企業(yè)內(nèi)部預算管理相關(guān)指標銜接一致。嚴格按照財務預算報表的編制要求，合理、全面、科學編制企業(yè)年度財務預算。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度企業(yè)財務預算報表財務預算報表根本要求特殊子企業(yè)編制要求基建工程財務預算應當依據(jù)基建支出以及零星基建合理需要和國家規(guī)定的標準編制，并按照有關(guān)要求進行科目轉(zhuǎn)換后填報。金融子企業(yè)應合理編制財務預算，并按照有關(guān)要求進行科目轉(zhuǎn)換后填報。境外企業(yè)應當按照有關(guān)要求進行外幣報表折算后填報。2006年度企業(yè)財務預算報表2006年度