公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件

公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃

1公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024

目

錄?財務(wù)管控規(guī)劃總體思路

?財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分

?財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃

?集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃

?

財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃

22公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024**公司財務(wù)管控規(guī)劃總體框架

集團(tuán)財務(wù)管控體系

支撐戰(zhàn)略

集中控制

精細(xì)管理

價值創(chuàng)造

母子財務(wù)管控責(zé)權(quán)界面

總部核心能力、組織框架、人員配置

財務(wù)人員委派管理

預(yù)算管理體系

資金管理體系

統(tǒng)一管理、集中運(yùn)作

稅務(wù)籌劃體系

預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成

風(fēng)險控制

風(fēng)險管理體系

會計核算基礎(chǔ)

財務(wù)制度建設(shè)

集團(tuán)財務(wù)信息化搭建

一支忠誠度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財務(wù)人才隊伍

33公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024**公司財務(wù)管控五年規(guī)劃指導(dǎo)思想和總體思路

**公司財務(wù)管控五年規(guī)劃指導(dǎo)思想：

堅持以“支撐戰(zhàn)略、集中控制、精細(xì)管理、價值創(chuàng)造”為指導(dǎo)思想，通過五年規(guī)劃，使**公司實(shí)現(xiàn)由經(jīng)營性財務(wù)管理向集團(tuán)化財務(wù)管理的新跨越，最終形成一個具有**公司特色的集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財務(wù)管控體系。

**公司財務(wù)管控五年規(guī)劃總體思路：

1、構(gòu)建一種模式:

圍繞“統(tǒng)一管理、集中運(yùn)作、預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成、風(fēng)險監(jiān)控

”五大理念，建立以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團(tuán)財務(wù)管控模式；

2、打造一個總部：做到功能定位明確、組織機(jī)構(gòu)完善、人員配置到位，為集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財務(wù)管控體系實(shí)施提供有力支撐

3、完善四大體系：完善預(yù)算、資金、稅收籌劃及風(fēng)險管理四大體系；

4、夯實(shí)三項(xiàng)基礎(chǔ)：夯實(shí)會計核算、財務(wù)制度及信息系統(tǒng)三項(xiàng)基礎(chǔ)；

5、造就一支隊伍：建設(shè)一支綜合素質(zhì)高的財務(wù)人才隊伍。

44公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/20241、構(gòu)建一種模式：建立和完善以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團(tuán)財務(wù)管控模式，做到“統(tǒng)一管理、集中運(yùn)作、預(yù)算統(tǒng)籌、核算集成、風(fēng)險監(jiān)控

”

統(tǒng)一管理

?統(tǒng)一制定重大財會政策，統(tǒng)一規(guī)范重大財務(wù)決策程序和審批權(quán)限；統(tǒng)一建立健全有效的財務(wù)管理規(guī)章制度；統(tǒng)一內(nèi)部會計政策，統(tǒng)一投資管理，統(tǒng)一籌融資和信用管理；

集中運(yùn)作

?資本運(yùn)作實(shí)行整體策劃、集中實(shí)施；對大額自有資金的使用實(shí)行有效控制，集中財力，發(fā)揮整體優(yōu)勢；強(qiáng)化預(yù)算內(nèi)單位的資金集中，主要公司納入資金集中范圍，提高資金集中度；

預(yù)算統(tǒng)籌

?年度預(yù)算管理由自下而上匯總編制為主，轉(zhuǎn)向自上而下統(tǒng)籌分解落實(shí)戰(zhàn)略目標(biāo)；進(jìn)一步精細(xì)化預(yù)算，實(shí)現(xiàn)全面預(yù)算管理，統(tǒng)籌財務(wù)資源和非財務(wù)資源；

核算集成

?實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部會計政策和核算辦法的統(tǒng)一；爭取會計核算在信息系統(tǒng)上實(shí)現(xiàn)集成；實(shí)現(xiàn)支持管理決策需要的會計核算工作精細(xì)化；實(shí)現(xiàn)會計信息由事后、分散提供為主轉(zhuǎn)向?qū)崟r、有效集成反映。

風(fēng)險監(jiān)控

?強(qiáng)化財務(wù)風(fēng)險控制，對與投融資等重大經(jīng)營事項(xiàng)相關(guān)的財務(wù)風(fēng)險，建立健全風(fēng)險評估、策略制定、風(fēng)險應(yīng)對、責(zé)任追究的管理機(jī)制；強(qiáng)化財務(wù)監(jiān)督，對各類經(jīng)濟(jì)活動實(shí)施過程監(jiān)控，對重大財務(wù)事項(xiàng)實(shí)施專項(xiàng)檢查，對審計檢查問題實(shí)現(xiàn)歸零管理；強(qiáng)化會計內(nèi)控建設(shè)，健全制度流程，落實(shí)崗位職責(zé)，形成制衡機(jī)制。

55公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/20242、打造一個總部：打造一個強(qiáng)勢集團(tuán)財務(wù)管理總部，為推動集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財務(wù)管控提供有效支撐，主要表現(xiàn)在三個方面：專業(yè)化、高效率、以事業(yè)伙伴為愿景目標(biāo)

財務(wù)部

會計

資金管理

預(yù)算和分析

綜合協(xié)調(diào)

財務(wù)規(guī)劃

交易性的

總部財務(wù)管理

共享服務(wù)中心

內(nèi)部結(jié)算

內(nèi)部貸款和利息

資金收支管理

管理和分析性的

預(yù)算管理

外派財務(wù)人員管理

財務(wù)規(guī)劃

財務(wù)分析

稅務(wù)管理

投資服務(wù)

會計核算管理

法定的報表合并

管理報表/決策支持

財務(wù)風(fēng)控

融資管理

資金計劃管理

財務(wù)信息化管理

66公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/20243、

完善四大體系：

預(yù)算管理體系、資金管理體系、稅收籌劃體系與風(fēng)險管理體系

?所有全資、控股下屬企業(yè)納入預(yù)算管理范圍，形成財務(wù)預(yù)算、業(yè)務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算、籌資預(yù)算為主要內(nèi)容的全面預(yù)算，各企業(yè)以資金與成本為重點(diǎn)形成預(yù)算，按部門分工歸口負(fù)責(zé)各類預(yù)算的編制、審核、控制和考核。預(yù)算指標(biāo)體現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，更貼合企業(yè)實(shí)際；預(yù)算分析深入業(yè)務(wù)，能對業(yè)務(wù)起到指導(dǎo)作用；預(yù)算考核力度增強(qiáng)，預(yù)算得到有效執(zhí)行。

預(yù)算管理體系

?增強(qiáng)資金集中管理的力度，有效利用集團(tuán)內(nèi)部閑散資金；統(tǒng)籌長、中、短期融資規(guī)劃，資金管理體系

爭取實(shí)現(xiàn)企業(yè)債券融資的新突破；集中落實(shí)信用額度，與金融機(jī)構(gòu)建立戰(zhàn)略伙伴關(guān)系；開立撤銷賬戶實(shí)行更加嚴(yán)格的審批或備案；發(fā)揮資金管理平臺作用，嚴(yán)格監(jiān)控下屬企業(yè)資金動向。

?通過規(guī)范涉稅事項(xiàng)操作，組織稅收政策培訓(xùn)、開展統(tǒng)一稅收籌劃等工作，加強(qiáng)集團(tuán)內(nèi)稅收籌劃體系

部稅收管理，使集團(tuán)整體稅收工作遵循國家法律法規(guī)，同時做到有效防范稅收風(fēng)險，合理降低集團(tuán)稅收成本。

?搭建財務(wù)風(fēng)險控制體系，通過風(fēng)險組織建設(shè)、預(yù)警指標(biāo)設(shè)立、內(nèi)控環(huán)節(jié)的梳理等手段，風(fēng)險管理體系

對重大財務(wù)風(fēng)險開展預(yù)警、跟蹤、報告，重點(diǎn)監(jiān)控大額支付、投融資及財務(wù)信息披露等，防止出現(xiàn)重大風(fēng)險事件，把集團(tuán)整體財務(wù)風(fēng)險控制在可承受的范圍內(nèi)。

77公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/20244、夯實(shí)三項(xiàng)基礎(chǔ)：通過會計核算、財務(wù)管理制度體系及財務(wù)信息化系統(tǒng)三項(xiàng)基礎(chǔ)工程的建設(shè)，為集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略型財務(wù)管控體系提供有效支撐

通過完善現(xiàn)舊制度，補(bǔ)充新制度，不定期更新制度，打造**公司完善的財務(wù)管理制度體系，并強(qiáng)化制度的執(zhí)行力，做到“有制度可依、有制度必依”

統(tǒng)一會計核算平臺，完善會計核算軟件的功能開發(fā)，實(shí)現(xiàn)主要會計報表的自動生成；完善預(yù)算、資金等財務(wù)管理功能軟件的開發(fā)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部信息的集成與共享，消除內(nèi)部信息孤島，對大額資金收支等重大財務(wù)信息動態(tài)反映、及時監(jiān)控，促進(jìn)財務(wù)管理職能的有效發(fā)揮；按“統(tǒng)一規(guī)劃、統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一制度、統(tǒng)一數(shù)據(jù)管理”的原則，開展財務(wù)信息系統(tǒng)的頂層設(shè)計，形成總體方案并組織實(shí)施，有效支持管理決策。

制度建設(shè)

制訂新企業(yè)會計準(zhǔn)則內(nèi)部實(shí)施細(xì)則，規(guī)范會計核算流程，統(tǒng)一會計科目的使用，加強(qiáng)項(xiàng)目明細(xì)核算，提高財務(wù)報告質(zhì)量，規(guī)范會計信息披露，及時提供有效的財務(wù)信息

會計核算Diagra

Diagra基礎(chǔ)建設(shè)mm22信息系DiagraDiagra統(tǒng)建設(shè)

mm335、造就一支隊伍：一支忠誠度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好的財務(wù)人員隊伍

?完善委派財務(wù)人員隊伍建設(shè)，下屬企業(yè)財務(wù)主管/財務(wù)經(jīng)理全部委派到位，并實(shí)現(xiàn)內(nèi)外交流；加大高素質(zhì)人才的引進(jìn)和財會隊伍的培訓(xùn)、培養(yǎng)力度，加強(qiáng)崗位交流，建立學(xué)習(xí)型組織，提升業(yè)務(wù)水平；倡導(dǎo)敢于管理、善于學(xué)習(xí)、嚴(yán)于律己的風(fēng)尚，造就一支著忠誠度高、能力強(qiáng)、素質(zhì)好、結(jié)構(gòu)合理、人才輩出的財會人才隊伍。

88公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024**公司財務(wù)管控規(guī)劃目標(biāo)

規(guī)劃總體目標(biāo)：構(gòu)建以集權(quán)為導(dǎo)向的戰(zhàn)略型集團(tuán)財務(wù)管控體系

管控規(guī)劃子目標(biāo)

?財務(wù)組織建設(shè)：打造強(qiáng)勢財務(wù)管理總部，

實(shí)施集權(quán)導(dǎo)向的財務(wù)管控

?財務(wù)隊伍建設(shè)：打造專業(yè)化財務(wù)管理團(tuán)隊，強(qiáng)化財務(wù)人員委派管理

?財務(wù)制度建設(shè)：以財務(wù)管理規(guī)范化、制度化為手段，強(qiáng)化財務(wù)管控力度

?財務(wù)信息平臺：建立集團(tuán)統(tǒng)一的財務(wù)信息化管理平臺，為集團(tuán)財務(wù)管控提供良好的信息技術(shù)環(huán)境，強(qiáng)化財務(wù)控制力度，提高財務(wù)管控工作效率

?全面預(yù)算管理：實(shí)施全面預(yù)算管理，推動戰(zhàn)略、計劃預(yù)算、業(yè)績管理一體化

?資金集中管理：實(shí)現(xiàn)對外統(tǒng)一融資和資金集中管理，強(qiáng)化風(fēng)險控制、降低財務(wù)成本

?稅務(wù)籌劃管理：提升自身的稅務(wù)籌劃管理能力，充分體現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)化的運(yùn)作優(yōu)勢

?會計核算管理：實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一會計核算政策

和統(tǒng)一會計科目

?信息溝通機(jī)制：拓寬集團(tuán)內(nèi)部信息通路，提高財務(wù)信息傳遞的及時性和有效性

99公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024

目

錄?財務(wù)管控規(guī)劃總體思路

?財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分

?財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃

?集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃

?

財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃

1010公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控五年規(guī)劃總體分兩個階段

：整體構(gòu)建階段深化優(yōu)化階段

集團(tuán)對財務(wù)管控規(guī)劃的實(shí)施進(jìn)行總體部署、分步實(shí)施，從而明確未來五年的工作方向和工作重點(diǎn)，具體每階段工作見后面具體內(nèi)容

2021年

2020年

2019年

全面財務(wù)管控模塊推進(jìn)年

?財務(wù)管控體系深化實(shí)施年

2022?財務(wù)管控體系持續(xù)優(yōu)化年

2018年

?財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實(shí)年

?重點(diǎn)財務(wù)管控模塊推進(jìn)年

2018-2020年

第二階段：2021-2022年

第一階段：整體構(gòu)建階段

第二階段：深化優(yōu)化階段

注：規(guī)劃實(shí)施階段僅明確該階段主題和工作重點(diǎn)，并不嚴(yán)格限定工作內(nèi)容，各規(guī)劃可根據(jù)輕重緩急需要穿插各階段進(jìn)行

1111公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024第一階段規(guī)劃目標(biāo)（財務(wù)管控體系整體構(gòu)建階段2018-2020年）

?通過第一階段三年規(guī)劃的財務(wù)管控體系構(gòu)建，促使**公司實(shí)現(xiàn)由經(jīng)營性財務(wù)管理向集團(tuán)化財務(wù)管理轉(zhuǎn)型，初步形成具有**公司特色的集權(quán)導(dǎo)向的戰(zhàn)略財務(wù)管控體系！

財務(wù)管控組織規(guī)劃目標(biāo)

?集團(tuán)財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各層級管理關(guān)系明確

財務(wù)管控模塊規(guī)劃目標(biāo)

?預(yù)算真正做到承上啟下、實(shí)現(xiàn)戰(zhàn)略預(yù)算績效一體化

財務(wù)管控基礎(chǔ)規(guī)劃目標(biāo)

?啟用新企業(yè)會計準(zhǔn)則體系、統(tǒng)一會計政策和科目

?總部財務(wù)組織機(jī)構(gòu)完善、專業(yè)化人才配置到位

?財務(wù)委派管理體系完善、初步實(shí)現(xiàn)差異化管理

?資金對外實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一融資、對內(nèi)集中管理顯著提升；

?風(fēng)險控制體系初步搭建、風(fēng)險預(yù)警機(jī)制常態(tài)化

?財務(wù)管理制度體系完善并能得到有效執(zhí)行；

?集團(tuán)財務(wù)信息平臺初步搭建完并且能實(shí)現(xiàn)財務(wù)數(shù)據(jù)共享

?子公司財務(wù)組織管理規(guī)范，財務(wù)人員配置到位

?稅務(wù)管理體系初步搭建、稅務(wù)籌劃工作正常開展

?財務(wù)人才梯隊搭建成型、人才結(jié)構(gòu)專業(yè)化、多層次化

1212公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控基礎(chǔ)夯實(shí)年（2018年）

階段主題

重點(diǎn)工作

預(yù)期目標(biāo)

1、優(yōu)化財務(wù)管控模式，對子公根據(jù)統(tǒng)一規(guī)劃和逐步實(shí)司實(shí)施分層分類管理

集團(tuán)財務(wù)管控架構(gòu)初步確施的原則，本階段主要2、清晰劃分財務(wù)管控分權(quán)界面立，各層級之間管控關(guān)系把搭建集團(tuán)財務(wù)管控架，理順母子公司管理關(guān)系

清晰和明確，財務(wù)總部組構(gòu)、打造強(qiáng)勢財務(wù)總部3、完善總部組織架構(gòu)設(shè)計，配織架構(gòu)相對完整，核心管、規(guī)范會計核算基礎(chǔ)、備相關(guān)專業(yè)人員

控能力基本具備，會計核完善財務(wù)制度體系、提4、規(guī)范會計核算體系，完善財務(wù)管理制度體系算統(tǒng)一規(guī)范、財務(wù)管理制升財務(wù)信息化水平、建

度體系健全、財務(wù)委派執(zhí)設(shè)財務(wù)人才隊伍、完善5、做好集團(tuán)財務(wù)隊伍建設(shè)規(guī)劃行有效、專業(yè)財務(wù)團(tuán)隊逐財務(wù)委派管理作為重點(diǎn)，開展財務(wù)團(tuán)隊建設(shè)工作

步建立、財務(wù)信息化系統(tǒng)工作，以夯實(shí)集團(tuán)財務(wù)6、完善財務(wù)委派管理體系，建初步導(dǎo)入，集團(tuán)財務(wù)管控管控基礎(chǔ)

立委派人員定向培養(yǎng)機(jī)制

7、制定財務(wù)信息化規(guī)劃，并初基礎(chǔ)基本夯實(shí)

步導(dǎo)入財務(wù)信息化系統(tǒng)

1313公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024重點(diǎn)財務(wù)管控模塊推進(jìn)年（2019年）

階段主題

重點(diǎn)工作

預(yù)期目標(biāo)

在財務(wù)管控框架初步確1、完善預(yù)算管理流程，全面推立，財務(wù)管控基礎(chǔ)基本進(jìn)預(yù)算管理模塊

夯實(shí)的情況下，第二階2集團(tuán)預(yù)算、資金、風(fēng)險三段主要把預(yù)算、資金、、加強(qiáng)資金集中管理力度，全個重點(diǎn)子財務(wù)管控體系得風(fēng)險三個重點(diǎn)子財務(wù)管面推進(jìn)資金管理模塊

3、梳理關(guān)鍵財務(wù)管理流程控制到優(yōu)化完善，專業(yè)化管理控體系的建設(shè)作為重點(diǎn)工作，逐步細(xì)化完善差點(diǎn)，初步搭建財務(wù)風(fēng)險管控體系

能力明顯提升，為集團(tuán)財務(wù)管控體系的構(gòu)建提供有異化管理；同時導(dǎo)入其4、規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部各項(xiàng)涉稅事項(xiàng)效支撐，財務(wù)管控成熟度他模塊的初始化工作，操作

有較大幅度提高

并進(jìn)一步強(qiáng)化財務(wù)基礎(chǔ)5、建設(shè)并運(yùn)行預(yù)算、資金及財?shù)墓芾?/p>

務(wù)風(fēng)險預(yù)警管理信息化系統(tǒng)模塊

1414公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024全面財務(wù)管控模塊推進(jìn)年（2020年）

階段主題

重點(diǎn)工作

預(yù)期目標(biāo)

1、鞏固上階段工作成果，并持本階段在總結(jié)前兩個階續(xù)推行

段工作成果的基礎(chǔ)上，全面推進(jìn)各個財務(wù)管控2、強(qiáng)化集團(tuán)稅務(wù)籌劃能力建設(shè)集團(tuán)財務(wù)管控體系基本建條線的優(yōu)化和完善工作，全面推進(jìn)稅務(wù)管理模塊

立，為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施提供，通過梳理各管控條線3、

強(qiáng)化集團(tuán)財務(wù)風(fēng)險防范能力強(qiáng)有力支撐，主題表現(xiàn)：的制度和流程，全面系，全面推進(jìn)風(fēng)險管理模塊

母子公司管控定位清晰，統(tǒng)構(gòu)建集團(tuán)財務(wù)管控體總部具備較強(qiáng)價值創(chuàng)造和系，保持集團(tuán)財務(wù)管控4、全面建成和運(yùn)行財務(wù)信息化專業(yè)服務(wù)能力，集團(tuán)財務(wù)體系的完整性、合規(guī)性系統(tǒng)

管控體系得以全面運(yùn)轉(zhuǎn)

和先進(jìn)性

5、提升財務(wù)的投資服務(wù)能力，有效防范投資風(fēng)險

1515公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024第二階段規(guī)劃目標(biāo)（財務(wù)管控體系深化優(yōu)化階段2021-2022年）

?

通過第二階段兩年規(guī)劃的財務(wù)管控體系的深入實(shí)施和持續(xù)優(yōu)化，使整個財務(wù)管控體系更加細(xì)化和完善，與**公司的實(shí)際情況更加有效結(jié)合，做到管控有力、運(yùn)作高效，

為集團(tuán)戰(zhàn)略的有效實(shí)施提供有效支撐！

?具體表現(xiàn)為：

1.集團(tuán)財務(wù)管控架構(gòu)清晰、各個層級財務(wù)管控關(guān)系明確

2.財務(wù)總部運(yùn)作專業(yè)高效、財務(wù)委派管理功能充分發(fā)揮

3.各管控子體系相對健全、相應(yīng)財務(wù)管控機(jī)制運(yùn)作良好

4.財務(wù)管控制度體系完整、財務(wù)管控活動規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)化

5.整個管控體系運(yùn)作高效、集團(tuán)財務(wù)管理水平顯著提升，為集團(tuán)戰(zhàn)略實(shí)施提供支撐！

?。

1616公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控體系的深化優(yōu)化（2021-2022年）

階段主題

重點(diǎn)工作

預(yù)期目標(biāo)

1、

推動各財務(wù)管控子體系的實(shí)施落地

建立了管控有力、運(yùn)作高通過前三個階段，**公2、根據(jù)實(shí)施過程中遇到的問題效、體系相對成熟完整的司財務(wù)管控體系已基本和反饋意見，對各財務(wù)管控子財務(wù)管控體系，主要特征建立，財務(wù)制度體系相體系進(jìn)行細(xì)化、調(diào)整和完善

：財務(wù)管控架構(gòu)清晰、財對完善，本階段工作重務(wù)管控關(guān)系明確、總部運(yùn)點(diǎn)：推動財務(wù)管控體系3、

根據(jù)**公司各業(yè)務(wù)的快速作專業(yè)高效、各財務(wù)管控有效實(shí)施、根據(jù)實(shí)施過發(fā)展，對各業(yè)務(wù)的財務(wù)管控策子體系建立相應(yīng)的管控運(yùn)程遇到的實(shí)際情況不斷略進(jìn)行動態(tài)調(diào)整

作機(jī)制、財務(wù)管控活動規(guī)調(diào)整完善和持續(xù)優(yōu)化

4、注重風(fēng)險和效率的二者平衡范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化；，

不斷優(yōu)化和完善各財務(wù)管控通過管控活動子公司財務(wù)子體系的制度和流程

管理水平顯著提升

1717公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024

目

錄?財務(wù)管控規(guī)劃總體思路

?財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分

?財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃

?集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃

?

財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃

1818公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、財務(wù)管控框架建設(shè)分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?

基于戰(zhàn)略發(fā)展要求對子公司實(shí)施分層分類管控、搭建清晰財務(wù)管控框架結(jié)構(gòu)

?清晰劃分集團(tuán)與各子公司之間的責(zé)權(quán)界面、理順各層級之間管理關(guān)系

階段二：2021-2022年

?集團(tuán)財務(wù)管控架構(gòu)清晰、層級之間管控關(guān)系明確

?財務(wù)管控子體系框架相對完善，相應(yīng)的運(yùn)作機(jī)制和制度體系基本建立、并得以有效實(shí)施運(yùn)作

?建立財務(wù)管控條線子體系框架

1919公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、財務(wù)管控框架建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

2019年

2020年

?基于集團(tuán)戰(zhàn)略梳理**公司各類子公司，形成對子公?根據(jù)集團(tuán)財務(wù)管控框架思路，形成的管控綱領(lǐng)性文件，要求子公司根據(jù)集團(tuán)的管控相關(guān)要求修訂和完善各自的相關(guān)管理制度，并督導(dǎo)發(fā)布實(shí)施。

?選擇主要的財務(wù)管控條線建立差?從管理、業(yè)務(wù)、輔助三個財務(wù)管控條線全面建立差異化的財務(wù)管控標(biāo)準(zhǔn)體系；并逐步形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，予以推財司分類管理的初步思路，務(wù)初步確定每類子公司管控管控導(dǎo)向和財務(wù)管控策略；

框?明確母子公司在各個財務(wù)架建管控條線和管控要素的分設(shè)權(quán)界面，形成制度化的綱規(guī)劃

領(lǐng)性文件，予以推動實(shí)施。

異化的管控標(biāo)準(zhǔn)體系，并逐步形成規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化、制度化，予以推動實(shí)施。

動實(shí)施。

2020公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、財務(wù)管控框架建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

依據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r、集團(tuán)及各子公司的管理成熟度，調(diào)整、優(yōu)化集團(tuán)財務(wù)管控模式。

根據(jù)管控模式的變化，調(diào)整、優(yōu)化分權(quán)界面，并配之以相應(yīng)的制度、文件。

2121公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024

目

錄?目標(biāo)、原則和總體思路

?財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分

?財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃

?集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃

?

財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃

2222公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?

財務(wù)總部組織機(jī)構(gòu)完善，專業(yè)人才配置到位，財務(wù)管控能力和財務(wù)專業(yè)化管理能力明顯增強(qiáng)

；

?

總部組織建設(shè)對整個財務(wù)管控體系的建設(shè)形成有力支階段二：2021-2022年

?財務(wù)總部組織真正做到專業(yè)化、高效率，成為企業(yè)經(jīng)營事業(yè)伙伴

；

?既能為領(lǐng)導(dǎo)提供有力的決策支持，優(yōu)化領(lǐng)導(dǎo)決策，又能為子公司提供專業(yè)化的服撐。

務(wù)支持，提升子公司財務(wù)管理水平。

2323公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、財務(wù)管控總部建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

2019年

2020年

?注重財務(wù)專業(yè)人才的蓄養(yǎng)，打造財務(wù)人才蓄水池。

?根據(jù)財務(wù)管控要求，初步優(yōu)?繼續(xù)強(qiáng)化集團(tuán)財務(wù)總部的專業(yè)化總部組織結(jié)構(gòu)設(shè)計，強(qiáng)化打造強(qiáng)勢財務(wù)總部

財務(wù)規(guī)劃、融資、資金、稅化崗位設(shè)置和專業(yè)化人才的配置；

收籌劃、風(fēng)險等管理職能，?不斷補(bǔ)充完善崗位職責(zé)要求，并配置相應(yīng)的專業(yè)人員。

滿足集團(tuán)管理需要；

?強(qiáng)化集團(tuán)專業(yè)崗位人員的技能與知識培訓(xùn)，滿足勝任力要求。

2424公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控框架建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、財務(wù)管控總部建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

依據(jù)集團(tuán)發(fā)展管理要求，調(diào)整、優(yōu)化總部財務(wù)管理的職能，并配置相應(yīng)的崗位與專業(yè)人員

開展多種形式的培訓(xùn)，如輪崗、外派、掛職鍛煉等形式，持續(xù)加強(qiáng)總部財務(wù)人員能力建設(shè)

加強(qiáng)專業(yè)服務(wù)能力建設(shè)，為子公司提供增值服務(wù)，如融資、人員培訓(xùn)、稅收籌劃等方面的服務(wù)

2525公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024

目

錄?目標(biāo)、原則和總體思路

?財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分

?財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃

?集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃

?

財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃

2626公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)管控四大核心模塊分別為：

預(yù)算管理、資金管理、稅收籌劃與財務(wù)風(fēng)險管理

1、預(yù)算管理

2、資金管理

4、風(fēng)險管理

3、稅收管理

2727公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、預(yù)算管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?進(jìn)一步完善預(yù)算管理的基礎(chǔ)、方法與手段，通過預(yù)算信息系統(tǒng)的建設(shè)，預(yù)算管理與企業(yè)經(jīng)營活動結(jié)合更為緊密，逐步成為指導(dǎo)、約束企業(yè)經(jīng)營活動的有階段二：2021-2022年

?預(yù)算內(nèi)容更為全面，預(yù)算精細(xì)化程度得到進(jìn)一步提升，預(yù)算管理在集團(tuán)整體戰(zhàn)略執(zhí)行、資源配置及激勵約束子公司等方面發(fā)揮重要作用。

力工具。

2828公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、預(yù)算管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

?依據(jù)新企業(yè)會計準(zhǔn)則，重新梳理預(yù)算科目；

?持續(xù)推進(jìn)X+Y預(yù)算滾動預(yù)測工預(yù)算作，不斷跟蹤預(yù)算目標(biāo)的執(zhí)行2019年

2020年

?全面推進(jìn)預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)；?

做好預(yù)算信息系統(tǒng)與ERP?做好預(yù)算信息系統(tǒng)的培訓(xùn)、開發(fā)、流程固化工作；

?開展預(yù)算差異化管理；

系統(tǒng)的對接工作，在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步強(qiáng)化預(yù)算對成本費(fèi)用的控制；

基礎(chǔ)上，抓住重點(diǎn)，突情況，促進(jìn)預(yù)算目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；

?通過預(yù)算信息系統(tǒng)加強(qiáng)對成?預(yù)算分析在深入業(yè)務(wù)的?豐富、完善預(yù)算指標(biāo)庫建設(shè)，出領(lǐng)導(dǎo)決策需求；

并對納入考核的指標(biāo)提出合?促使預(yù)算考核融入整體理化建議。

業(yè)績考核，加大預(yù)算考核力度。

管?進(jìn)一步完善預(yù)算預(yù)警指標(biāo)體系；

本費(fèi)用的控制；

理

?預(yù)算先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的推廣，標(biāo)桿學(xué)習(xí)。

2929公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024預(yù)算管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、預(yù)算管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

依據(jù)各企業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容的調(diào)整，相應(yīng)調(diào)整預(yù)算科目

推動預(yù)算向全面預(yù)算邁進(jìn)，構(gòu)建全面預(yù)算管理體系

提高預(yù)算管理的精細(xì)化程度，尤其是強(qiáng)化成本與投資預(yù)算的精細(xì)化

推動預(yù)算環(huán)境的優(yōu)化，不斷提高預(yù)算管理工作效率

3030公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、資金管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?通過夯實(shí)資金管理的基礎(chǔ)、擴(kuò)大融資渠道、強(qiáng)化資金計劃、逐步歸集下屬企業(yè)資金等手段，使集團(tuán)整體資金規(guī)模優(yōu)勢充分發(fā)揮，資金運(yùn)作水平明顯提高階段二：2021-2022年

?進(jìn)一步加大資金集中管理的力度，爭取做到集團(tuán)內(nèi)部資金統(tǒng)一調(diào)配，集中使用。

。

3131公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、資金管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

?測算未來三年資金需求計劃，制定未來三年籌資計劃

?搭建資金管理專職機(jī)構(gòu)，配備專業(yè)人才；

?梳理和優(yōu)化資金管理制度及相關(guān)審批流程，強(qiáng)化對資金的審批控制管理；

2019年

?持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資金需求計2020年

?持續(xù)跟蹤和優(yōu)化三年資劃和籌資計劃

?

做好資金規(guī)劃及KRI模型跟蹤工作；

?促使融資渠道多樣化，擴(kuò)大銀行授信額度；

?擴(kuò)大資金總額控制的下屬企業(yè)覆蓋面；

?對部分下屬企業(yè)，試行資金余額管理。

金需求計劃和籌資計劃

?加強(qiáng)資金計劃與預(yù)算的結(jié)合，使資金計劃成為預(yù)算控制的有力工具；

?細(xì)化投資資金計劃；

?持續(xù)擴(kuò)大資金總額控制及余額管理的下屬企業(yè)覆蓋面。

資?完善資金平臺并推廣使用，推動資金系金統(tǒng)與會計核算系統(tǒng)的銜接；

?進(jìn)一步梳理下屬企業(yè)歷史遺留賬戶；

管?加強(qiáng)資金計劃的控制，加大集中管理力理

度，在此基礎(chǔ)上試點(diǎn)1-2家下屬企業(yè)開展資金總額控制；

?維護(hù)并開拓新融資渠道，滿足集團(tuán)資金新需求；

?在集團(tuán)內(nèi)部通過各種渠道大力推廣、宣傳資金集中管理，營造氛圍。

3232公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024資金管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、資金管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

實(shí)現(xiàn)所有下屬企業(yè)資金余額管理，并提高余額管理的精準(zhǔn)度

擴(kuò)大資金集中管理的范圍，把應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等納入集團(tuán)統(tǒng)一管理的范疇

提供資金集中管理的延伸服務(wù)，如內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算等

做好向資金結(jié)算中心轉(zhuǎn)換的準(zhǔn)備

3333公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、稅收管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?夯實(shí)稅收管理基礎(chǔ)，完成稅收制度化、流程化建設(shè)，規(guī)范集團(tuán)稅收操作事項(xiàng)，建立良好稅企關(guān)系，有效防范集團(tuán)整體稅收風(fēng)險；在此基礎(chǔ)上導(dǎo)入稅收籌階段二：2021-2022年

?完善集團(tuán)稅收籌劃機(jī)制建設(shè)并全力推進(jìn)運(yùn)行，集團(tuán)自主稅收籌劃意識、能力顯著提升，稅收籌劃效益日益凸顯，稅收成本合理降低。

劃機(jī)制并開始試運(yùn)行。

3434公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、稅收管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

?配備稅務(wù)管理專員

2019年

?持續(xù)保持良好的稅企關(guān)系；

范并組織擬定《集團(tuán)內(nèi)部稅2020年

?在戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn)?調(diào)查、了解下屬企業(yè)稅收事項(xiàng)；

?繼續(xù)強(qiáng)化內(nèi)部稅務(wù)工作的規(guī)?開展子公司稅務(wù)檢查，規(guī)范內(nèi)部務(wù)操作規(guī)范》；

稅稅務(wù)事項(xiàng)操作；

務(wù)?規(guī)范稅務(wù)中介機(jī)構(gòu)的選聘與管理；?

組織稅務(wù)知識、最新稅收法管理

?建立良好的稅企關(guān)系，并指導(dǎo)子規(guī)政策的培訓(xùn)；

公司稅企關(guān)系的建立。

?梳理集團(tuán)目前的涉稅項(xiàng)目、稅種以及可能的籌劃項(xiàng)目，規(guī)范稅務(wù)籌劃流程。

略培育業(yè)務(wù)中設(shè)置稅務(wù)籌劃觸發(fā)機(jī)制，強(qiáng)化各公司、部門負(fù)責(zé)人的稅務(wù)籌劃意識，嚴(yán)格執(zhí)行事項(xiàng)操作前的籌劃審核程序。

3535公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024稅收管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、稅收管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

補(bǔ)充、完善集團(tuán)內(nèi)所有下屬企業(yè)的稅收籌劃機(jī)制建設(shè)

全力推進(jìn)稅收籌劃機(jī)制的運(yùn)行

在集團(tuán)內(nèi)部開展稅收籌劃經(jīng)驗(yàn)交流工作，全面提升稅收籌劃能力

積累、整理稅收籌劃成功經(jīng)驗(yàn)，形成整套稅收籌劃預(yù)案

3636公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)規(guī)劃分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?財務(wù)風(fēng)險控制體系基本搭建完畢且開始初步運(yùn)行，財務(wù)風(fēng)險控制的理念已為大部分員工所接受。通過此財務(wù)風(fēng)險控制體系，能夠及時發(fā)現(xiàn)集團(tuán)出現(xiàn)的重大財務(wù)風(fēng)險并作出預(yù)防措施；對集團(tuán)日常營運(yùn)中的一般財務(wù)風(fēng)險也能夠做到適時預(yù)警，為集團(tuán)的正常運(yùn)營創(chuàng)造條件。

階段二：2021-2022年

?財務(wù)風(fēng)險控制體系不斷完善，財務(wù)風(fēng)險控制的理念深入人心，與日常經(jīng)營活動做到緊密結(jié)合，財務(wù)風(fēng)險控制已成為日常經(jīng)營活動中的一部分。運(yùn)用此財務(wù)風(fēng)險控制體系，集團(tuán)能及時發(fā)現(xiàn)在運(yùn)營中存在的各種類型財務(wù)風(fēng)險，做到及時預(yù)防，并能夠有效的處理。

3737公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

?財務(wù)風(fēng)險管理專職崗位及人員的配置，崗位職責(zé)的明確；

2019年

?指導(dǎo)下屬企業(yè)建立本企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)；

?建立并完善財務(wù)風(fēng)險控制制度；

?梳理關(guān)鍵財務(wù)業(yè)務(wù)流程控制點(diǎn)；

?完善財務(wù)信息系統(tǒng)的預(yù)警控制及分析功能。

2020年

?建立完善的財務(wù)風(fēng)險發(fā)現(xiàn)、分析、處理及考核機(jī)制；

?建立完善的預(yù)警分析控制機(jī)制；

?在基礎(chǔ)扎實(shí)的下屬企業(yè)試點(diǎn)財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制的運(yùn)行。

?初步搭建集團(tuán)層面財務(wù)風(fēng)險預(yù)警財指標(biāo)體系；

務(wù)風(fēng)?對部分可能出現(xiàn)的重大財務(wù)風(fēng)險，險

事先準(zhǔn)備好應(yīng)急預(yù)案；

管理

?組織財務(wù)風(fēng)險知識培訓(xùn)及專題講座；

?加強(qiáng)內(nèi)部會計控制的審計并追蹤措施的落實(shí)。

3838公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、財務(wù)風(fēng)險管理體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

全力推進(jìn)財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制的運(yùn)行

倡導(dǎo)日常財務(wù)活動中的風(fēng)險控制

及時處理財務(wù)風(fēng)險并總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)

考核相關(guān)部門財務(wù)風(fēng)險控制機(jī)制運(yùn)行狀況

3939公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024

目

錄?目標(biāo)、原則和總體思路

?財務(wù)管控規(guī)劃階段劃分

?財務(wù)管控框架建設(shè)規(guī)劃

?集團(tuán)財務(wù)總部建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)四大體系建設(shè)規(guī)劃

?

財務(wù)三大基礎(chǔ)建設(shè)規(guī)劃

?財務(wù)人才隊伍建設(shè)規(guī)劃

4040公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024管控三大基礎(chǔ)工作包括：會計核算體系建設(shè)、財務(wù)制度體系建設(shè)、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)

1、會計核算體系建設(shè)

2、財務(wù)制

3、財務(wù)信息建設(shè)度體系

系統(tǒng)建設(shè)

4141公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、會計核算體系建設(shè)分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

階段二：2021-2022年

?集團(tuán)按新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》?通過強(qiáng)化財務(wù)信息分析加工，進(jìn)一步提升成本核算精細(xì)化程度，充分發(fā)揮會計基礎(chǔ)對管理的指導(dǎo)作用，深化會計基礎(chǔ)管理要求，凸顯管理效益。

開展會計核算，會計政策、科目使用統(tǒng)一規(guī)范；

?財務(wù)報表報告報送及時準(zhǔn)確，口徑、格式統(tǒng)一；

?成本精細(xì)化核算能力顯著提升。

4242公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、會計核算體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

?明確會計基礎(chǔ)管理崗位及責(zé)權(quán)，完善崗位說明書及工作標(biāo)準(zhǔn)；

?推行新的《企業(yè)會計準(zhǔn)則體系》，完善統(tǒng)一會計政策，重新梳理會計科目的設(shè)置；

?修訂《**公司會計核算管理辦法》，統(tǒng)一規(guī)范集團(tuán)一、二級科目設(shè)置及使用；

2019年

?對子公司會計核算執(zhí)行情況進(jìn)行指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查、考核；

?制定《**公司成本核算管理辦法（框架）》；并督促子公司根據(jù)集團(tuán)確定的成本核算管理辦法2020年

?按照國家會計法律法規(guī)變化及集團(tuán)發(fā)展階段差異，做好《會計核會計算管理辦法》及相關(guān)制度的修訂工作；

?加強(qiáng)對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)和戰(zhàn)略培育業(yè)務(wù)的分析質(zhì)量審核矯正，強(qiáng)化核算體系（框架），結(jié)合本公司實(shí)際情況，其財務(wù)信息分析加工能力

制定成本核算操作細(xì)則；

?加強(qiáng)對戰(zhàn)略發(fā)展業(yè)務(wù)的成本管理?組織召開集團(tuán)成本管理經(jīng)驗(yàn)交流會，指導(dǎo)協(xié)助子公司提升財務(wù)管理水平；

?組織開展對外成本交流及對標(biāo)挖潛工作。

力度，精細(xì)成本核算、強(qiáng)化成本控制、深挖成本效益

?歸納、總結(jié)會計基礎(chǔ)深化管理經(jīng)驗(yàn)，并逐步在集團(tuán)其他業(yè)務(wù)板塊推廣。

43?建立“財務(wù)管理優(yōu)化建推進(jìn)工作小組”，在設(shè)

核心板塊企業(yè)內(nèi)試點(diǎn)逐步實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一核算及分析口徑。

43公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024會計核算體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、會計核算體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

依據(jù)集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展，補(bǔ)充完善會計科目的設(shè)置，并優(yōu)化會計處理方法

定期組織下屬企業(yè)會計核算規(guī)范化抽查并成為常態(tài)工作

根據(jù)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)決策管理要求，持續(xù)優(yōu)化財務(wù)分析模板

指導(dǎo)下屬企業(yè)持續(xù)推進(jìn)成本核算精細(xì)化

4444公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、財務(wù)制度體系建設(shè)分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?**公司財務(wù)管理制度體系規(guī)范完整，各制度內(nèi)容合法合規(guī)，符合公司現(xiàn)狀及未來發(fā)展需要，兼具規(guī)范性與實(shí)操性，集團(tuán)財務(wù)管理制度化、流程化；

階段二：2021-2022年

?依據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及政策變化，財務(wù)制度持續(xù)優(yōu)化，滿足集團(tuán)管理要求；

?按財務(wù)制度執(zhí)行深入人心，成為習(xí)慣性行為。

?通過指導(dǎo)、監(jiān)控與考核，財務(wù)制度執(zhí)行有效。

4545公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、財務(wù)制度體系建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

?明確各制度對口管理崗位及責(zé)權(quán)，由其負(fù)責(zé)牽頭對制度進(jìn)行梳理、問題收集，明確各制度的優(yōu)化點(diǎn)和調(diào)整方向；

制度建設(shè)規(guī)劃

?

全面修訂已有制度，包括修訂《財務(wù)管理制度》、《資金管理制度》、2019年

?繼續(xù)做好已有制度的完善及新制度的補(bǔ)充編制工作；

?對已修改完善的制度，2020年

?做好制度發(fā)布后的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查工作，強(qiáng)化制度執(zhí)行過程管理，確保各項(xiàng)制度貫徹執(zhí)行有效，發(fā)現(xiàn)問題糾正及時；

?督促子公司開展管理經(jīng)驗(yàn)制度化沉淀工作，審查子公司操作細(xì)則制定情況；

《資金集中管理辦法》、《會計核算管理制度》、《委派財務(wù)人員管理辦法》；

?

新建制度完善體系，包括著手制定《融資管理制度》、《會計基礎(chǔ)管理規(guī)范》等。

?召開制度論證會，下發(fā)制度（試行）征求意見稿，嚴(yán)肅制度制定程序。

做好制度執(zhí)行前的推廣、宣貫工作；

?建設(shè)制度執(zhí)行機(jī)制，將制度編制、制度執(zhí)行情況與績效考核掛鉤。

?做好制度的定期修訂工作。

4646公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)制度體系建設(shè)五年規(guī)劃（3/3）

三、財務(wù)制度體系建設(shè)第二階段主要工作內(nèi)容（2021—2022）

與時俱進(jìn)，持續(xù)完善、優(yōu)化財務(wù)制度建設(shè)

持續(xù)做好財務(wù)制度執(zhí)行的檢查工作，并監(jiān)督落實(shí)整改措施

建設(shè)網(wǎng)上財務(wù)制度頒布、共享及經(jīng)驗(yàn)交流平臺

4747公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（1/3）

一、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)分階段目標(biāo)

階段一：2018-2020年

?建成財務(wù)數(shù)據(jù)集中管理體系，建成強(qiáng)大的報表系統(tǒng)和分析平臺，并將成功經(jīng)驗(yàn)在集團(tuán)范圍內(nèi)全面推廣，建立統(tǒng)一的立體化網(wǎng)狀財務(wù)信息網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)財務(wù)信息一體化并與業(yè)階段二：2021-2022年

?在實(shí)現(xiàn)內(nèi)部財務(wù)信息集成的基礎(chǔ)上，向外部財務(wù)資源整合邁進(jìn)，通過整個價值鏈的整合，推動協(xié)同商務(wù)發(fā)展。

務(wù)系統(tǒng)相銜接。

4848公司集團(tuán)財務(wù)管控五年發(fā)展規(guī)劃課件5/8/2024財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)五年規(guī)劃（2/3）

二、財務(wù)信息系統(tǒng)建設(shè)第一階段主要工作內(nèi)容（2018—2020）

2018年

2019年

2020年

?制定財務(wù)信息化規(guī)劃;財務(wù)信息化建?完成部分模塊的系統(tǒng)定制開發(fā)工作;?組織開展系統(tǒng)培訓(xùn)、流程優(yōu)化固化、數(shù)據(jù)導(dǎo)入工作;?