某集團(tuán)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計所需資料清單

PAGEPAGE1**集團(tuán)離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計審前調(diào)查和現(xiàn)場審計需提供的資料清單**集團(tuán)：本所接受國資委及監(jiān)事會委托，將對**集團(tuán)原董事長***同志進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計（審計期間為202*年1月1日至202*年12月31日），為滿足審前調(diào)查和現(xiàn)場審計需要，煩請貴集團(tuán)審計部通知納入審前調(diào)查范圍的全部企業(yè)（名單另發(fā)），在我們進(jìn)駐現(xiàn)場之前，準(zhǔn)備好相關(guān)審計資料，以備查驗及審核。**集團(tuán)總部請根據(jù)此清單提供詳細(xì)資料；下屬企業(yè)可以酌情減少，不適用的文件可以不提供，但需要向現(xiàn)場審計師說明。具體資料清單如下：一、公司基本情況1、最新版報送國資委監(jiān)事會的《年度報告》；2、企業(yè)歷史沿革及改制重組情況說明3、任期內(nèi)各次股權(quán)結(jié)構(gòu)變動說明、相關(guān)批準(zhǔn)文件和驗資報告4、最新版本的公司章程5、內(nèi)控管理模式和最新組織結(jié)構(gòu)圖6、高層管理人員的職責(zé)分工、企業(yè)內(nèi)部機(jī)構(gòu)的職能分工說明7、子分公司、聯(lián)營公司、參股企業(yè)基本信息匯總（包括經(jīng)營范圍、注冊資金、法人代表、控股比例、經(jīng)營現(xiàn)狀、審計期間重大事項等）二、登記注冊資料1、最新年檢后的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證（國稅和地稅）、組織機(jī)構(gòu)代碼證書、2、外匯登記證、銀行開戶證明和銀行貸款卡3、各類經(jīng)營資質(zhì)和行業(yè)特許經(jīng)營許可證三、歷年工作計劃、總結(jié)、預(yù)決算考核執(zhí)行情況1、企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃2、任期內(nèi)各年度（202*-202*）經(jīng)營計劃、工作報告或工作總結(jié)3、任期內(nèi)各年度（202*-202*）預(yù)算和考核指標(biāo)、經(jīng)營目標(biāo)完成情況說明4、任期內(nèi)各年度（202*-202*））財務(wù)情況說明書；5、任期內(nèi)各年度（202*-202*）國資委下達(dá)的年度決算批復(fù)；6、分板塊經(jīng)營情況統(tǒng)計資料；四、重大會議紀(jì)要（連續(xù)編號）1、黨政聯(lián)席會、董事會、總裁辦公會、監(jiān)事會議事規(guī)則2、任期內(nèi)各年度（202*-202*）黨政聯(lián)席會、董事會、總裁辦公會、監(jiān)事會會議紀(jì)要、職代會會議紀(jì)要；3、任期內(nèi)各年度（202*-202*）國資委對本集團(tuán)重大經(jīng)濟(jì)行為專項的批準(zhǔn)文件；五、內(nèi)控制度建立和執(zhí)行1、內(nèi)控制度的整體建立和執(zhí)行情況說明2、已有內(nèi)控制度的目錄清單3、重要內(nèi)部控制制度，包括預(yù)算、投資、融資、大額采購、改組改制、資產(chǎn)、資金管理、財務(wù)管理、會計政策、風(fēng)險防范、薪酬管理等書面和電子文件；六、內(nèi)外部審計和監(jiān)察資料1、任期內(nèi)各年度（202*-202*）財務(wù)決算審計報告、專項說明、管理建議書、審計情況說明書；2、內(nèi)審機(jī)構(gòu)的崗位設(shè)置情況說明，任期內(nèi)各年度（202*-202*）內(nèi)部審計計劃、審計項目清單、重大項目的審計報告、紀(jì)檢監(jiān)察專項報告3、外部主管部門出具的專項檢查報告4、上屆領(lǐng)導(dǎo)成員的任期審計報告七、重大事項決策文件和支持性證據(jù)1、任期內(nèi)各個年度重大經(jīng)濟(jì)事項的決策性文件、實施過程和效益資料（至少包括重大經(jīng)營、投資、融資決策及相關(guān)項目，企業(yè)重組、改制項目，擔(dān)保抵押，訴訟事項、從事高風(fēng)險業(yè)務(wù)等）2、改制上市、重組劃轉(zhuǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等行為對應(yīng)的專項審計、評估、驗資報告3、企業(yè)對集團(tuán)內(nèi)部、外部擔(dān)保、抵押、訴訟資料；八、人力資源及社保資料1、集團(tuán)人力資源概況：職工總數(shù)、從業(yè)人員人數(shù)、離退休人員人數(shù)、學(xué)歷結(jié)構(gòu)，附：員工結(jié)構(gòu)表；2、集團(tuán)總部分部門人員名單、分工或崗位職能結(jié)構(gòu)3、社保統(tǒng)計資料，包括任期內(nèi)各年參保人數(shù)、社保的險種、社保計算基數(shù)、實際繳納金額；4、工效掛鉤執(zhí)行情況說明5、補(bǔ)充養(yǎng)老保險、補(bǔ)充醫(yī)療保險的運(yùn)作情況、批準(zhǔn)程序和實際支出。附表樣；6、職工股權(quán)持有和退出情況說明和統(tǒng)計資料九、外部經(jīng)營環(huán)境說明1、各項稅收優(yōu)惠政策的說明和支持性文件、任期內(nèi)歷年稅務(wù)稽查情況說明及稽查報告；2、享受國家及地方政府優(yōu)惠扶植政策，包括具體優(yōu)惠扶持政策、期限等的情況說明；3、企業(yè)所處行業(yè)行業(yè)競爭狀況、市場容量、技術(shù)水平以及以上因素的發(fā)展趨勢；4、目前面臨的主要困難和經(jīng)營風(fēng)險5、行業(yè)適用特定法規(guī)；涉及環(huán)保、能源、國家產(chǎn)業(yè)政策等法規(guī)要求。十、財務(wù)核算資料1、任期內(nèi)歷年（202*-202*）財務(wù)決算久其數(shù)據(jù)及合并工作底稿；2、任期內(nèi)重大會計政策/估計/合并范圍變更的說明3、財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及運(yùn)行情況：財務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置及各部門主要職責(zé)、財務(wù)人員崗位設(shè)置及管理、學(xué)歷/職稱/專業(yè)經(jīng)驗4、會計核算管理體制5、減值準(zhǔn)備和資產(chǎn)核銷的情況說明、批準(zhǔn)文件及稅務(wù)部門批準(zhǔn)處理文件6、重要資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證包括，土地、房產(chǎn)、車輛等所有權(quán)證；重要投資合同；貸款合同目錄；十一、企業(yè)負(fù)責(zé)人任期述職報告，述職報告應(yīng)包括任期內(nèi)的主要業(yè)績、存在的主要問題、工作中應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的