銀行從業(yè)資格（風(fēng)險管理）模擬試卷88

銀行從業(yè)資格(風(fēng)險管理)模擬試卷88一、單項選擇題(本題共80題，每題1.0分，共80分。)1、按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，()是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰性賠償所導(dǎo)致的A、法律風(fēng)險B、市場風(fēng)險D、合規(guī)風(fēng)險知識點解析：按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰2、隨機(jī)變量X服從正態(tài)分布，其觀測值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率為()。知識點解析：正態(tài)隨機(jī)變量X的觀測值落在距均值的距離為1倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.68,正態(tài)隨機(jī)變量X的觀測值落在距均值的距離為2倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.95,而落在距均值的距離為3倍標(biāo)準(zhǔn)差范圍內(nèi)的概率約為0.99733、法律風(fēng)險與操作風(fēng)險之間的關(guān)系是()。A、操作風(fēng)險和法律風(fēng)險產(chǎn)生的原因相同B、外部合規(guī)風(fēng)險與法律風(fēng)險是相同的C、法律風(fēng)險與操作風(fēng)險相互獨立D、法律風(fēng)險是操作風(fēng)險的一種特殊類型知識點解析：按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的規(guī)定，法律風(fēng)險是一種特殊類型的操作風(fēng)險，它包括但不限于因監(jiān)管措施和解決民商事爭議而支付的罰款、罰金或者懲罰D、法律風(fēng)險C、流動性風(fēng)險口?！盇、聲譽(yù)風(fēng)險D、流動性風(fēng)險D、非系統(tǒng)管理知識點解析：健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值。健全的風(fēng)險管理體系具有自覺管理、微觀管理、系統(tǒng)管理、動態(tài)管理等功能。高水平的風(fēng)險管理能夠降低商業(yè)銀行的破產(chǎn)可能性和財務(wù)成本，保護(hù)商業(yè)銀行所有者的利益，實現(xiàn)股東價值8、與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，商業(yè)銀行的操作風(fēng)險具有()。D、普遍性、營利性知識點解析：與市場風(fēng)險和信用風(fēng)險相比，操作風(fēng)險具有普遍性，與市場風(fēng)險主要存在于交易類業(yè)務(wù)和信用風(fēng)險主要存在于授信業(yè)務(wù)不同，操作風(fēng)險普遍存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個方面。操作風(fēng)險具有非營利性，它并不能為商業(yè)銀行帶來盈利，商業(yè)銀行之所以承擔(dān)它是因為其不可避免，對它的管理策略是在管理成本一定9、下列關(guān)于先進(jìn)的風(fēng)險管理理念，說法不正確的是()。A、風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)險與收益的平衡B、高風(fēng)險管理水平的企業(yè)控制風(fēng)險與收益的能力強(qiáng)C、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)是提高承擔(dān)風(fēng)險所帶來的收益D、商業(yè)銀行是僅僅經(jīng)營貨幣的金融機(jī)構(gòu)知識點解析：風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段。這是一個重要的理念突破，商業(yè)銀行不再是傳統(tǒng)上僅僅經(jīng)營貨幣的金融機(jī)構(gòu)，而是經(jīng)營風(fēng)險的特殊企業(yè)。所以，選項D的敘述是不正確的。10、商業(yè)銀行資金交易部門采用風(fēng)險價值(VaR)計量某交易頭寸，第一種方案是選取置信水平95%,持有期5天；第二種方案是選取置信水平99%,持有期10天，A、兩種方案計算出來的風(fēng)險價值相同B、第二種方案計算出來的風(fēng)險價值更大C、第一種方案計算出來的風(fēng)險價值更大D、條件不足，無法判斷知識點解析：風(fēng)險價值是指在一定的持有期和置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素的變化可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失。風(fēng)險價值的計算涉及兩個重要因素的選?。褐眯潘胶统钟衅凇aR值隨置信水平和持有期的增大而增加。其中，置信水平越高，意味著最大損失在持有期內(nèi)超出VaR值的可能性越小，反之則可能A、要樹立正確的風(fēng)險管理理念B、要加強(qiáng)高級管理層的驅(qū)動作用C、要充分發(fā)揮信息系統(tǒng)的作用D、要創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織理層的驅(qū)動作用；(3)創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，充分發(fā)揮人的主導(dǎo)作用。不包括選項C。A、風(fēng)險管理方法B、風(fēng)險管理理念C、風(fēng)險管理制度D、風(fēng)險管理系統(tǒng)知識點解析：風(fēng)險文化一般由風(fēng)險管理理念、知識和制度三個層次組成，其中，風(fēng)險管理理念是風(fēng)險文化的精神核心，也是風(fēng)險文化中最為重要和最高層次的因素，比起知識和制度來說，它對員工的行為具有更直接和長效的影響力。A、隸屬持相互獨立，又要互為支持，但絕不能混為一談，也不是隸屬關(guān)系。14、()是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)A、外部控制環(huán)境D、監(jiān)督、評價與糾正知識點解析：為確保商業(yè)銀行內(nèi)部控制目標(biāo)的實現(xiàn)，商業(yè)銀行在完善內(nèi)部控制體系的過程中，應(yīng)當(dāng)包括以下五個主要要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督與糾正。其中，內(nèi)部控制措施是商業(yè)銀行日常工作的一個重要部分，每個業(yè)務(wù)都要建立控制措施，分清責(zé)任范圍，并接受仔細(xì)的、獨B、連環(huán)擔(dān)保十分普遍C、系統(tǒng)性風(fēng)險較高D、風(fēng)險貸后管理難度較小知識點解析：與單一法人客戶相比，集團(tuán)法人客戶的信用風(fēng)險具有以下明顯特征：A、下游企業(yè)將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售B、集團(tuán)內(nèi)部兩個企業(yè)之間大量資產(chǎn)的并購C、母公司從子公司套取現(xiàn)金D、母公司將資產(chǎn)以低于評估的價格轉(zhuǎn)售給上市子公司知識點解析：根據(jù)集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)關(guān)系不同，企業(yè)集團(tuán)可以分為縱向一體化企業(yè)集團(tuán)和橫向多元化企業(yè)集團(tuán)：(1)縱向一體化企集中在上游企業(yè)為下游企業(yè)提供半成品作為原材料，以及下游企業(yè)再將產(chǎn)成品提供給銷售公司銷售。(2)橫向多元化企業(yè)集團(tuán)。這類集團(tuán)內(nèi)部的關(guān)聯(lián)交易主要是集團(tuán)內(nèi)部企業(yè)之間存在的大量資產(chǎn)重組、并購、資金往來以及債務(wù)重組。因此，選項A應(yīng)屬于企業(yè)集團(tuán)縱向一體化形式的內(nèi)容，選項B、C、D屬于企業(yè)集團(tuán)橫向多元化17、授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中()不是其最常用的組合限額設(shè)D、授信額度知識點解析：授信集中度限額可以按不同維度進(jìn)行設(shè)定，其中行業(yè)等級、產(chǎn)品等A、總收益互換B、信用違約互換D、信用價差期權(quán)知識點解析：信用價差期權(quán)是商業(yè)銀行與交易雙方簽訂的以信用價差為基礎(chǔ)資產(chǎn)的信用遠(yuǎn)期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況借款人信用狀況。的風(fēng)險22、現(xiàn)金流量表分為三個部分：經(jīng)營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動A、經(jīng)營活動的現(xiàn)金流D、銷售活動的現(xiàn)金流知識點解析：投資活動的現(xiàn)金流是企業(yè)買賣房產(chǎn)、購買機(jī)器設(shè)備或資產(chǎn)租借，借款給附屬公司，或者買賣其他公司的股票等的現(xiàn)金流。A、資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風(fēng)險B、某組合風(fēng)險越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高D、通過資本轉(zhuǎn)換因子，可將以資本表示的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組知識點解析：根據(jù)資本轉(zhuǎn)換因子，將以資本表示的該組合的組合限額轉(zhuǎn)換為以計劃授信額表示的組合限額。資本轉(zhuǎn)換因子表示需要多少比例的資本來覆蓋在該組合的計劃授信的風(fēng)險。某組合風(fēng)險越大，其資本轉(zhuǎn)換因子越高。同樣的資本，風(fēng)險越高的組合其計劃授信額越低。所以，選項C的敘述是不正確的。24、商業(yè)銀行限額管理對控制其各種業(yè)務(wù)活動的風(fēng)險是很有必要的，以下有關(guān)限額A、限額是指對某一客戶(單一法人或集團(tuán)法人)所確定的、在一定時期內(nèi)商業(yè)銀行B、在限額管理中，給予客戶的授信額度只包含貸款，而不包括其他或有負(fù)債C、限額管理的目的是確保所發(fā)生的風(fēng)險總能被事先設(shè)定的風(fēng)險資本加以覆蓋D、商業(yè)銀行在考慮對客戶授信時不能僅僅根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還必須將客戶在其他商業(yè)銀行的原有授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信一并加以考慮知識點解析：在限額管理中，商業(yè)銀行給予客戶的授信額度應(yīng)當(dāng)包括貸款、可交易資產(chǎn)、衍生工具及其他或有負(fù)債。從理論上講，只要確定的總授信額度小于或等于客戶的最高債務(wù)承受額即可。所以，選項B的敘述是不正確的。知識點解析：國際收支逆差與國際儲備之比是國家風(fēng)險的評估指標(biāo)中的比例指標(biāo)。該指標(biāo)反映以一國國際儲備彌補(bǔ)其國際收支逆差的能力，一般限度是150%,超過26、()是根據(jù)針對火險的財險精算原理，對貸款組合違約率進(jìn)行分析，并假設(shè)在組率進(jìn)行分析的，并假設(shè)在組合中，每筆貸款只有違約和不違約兩種狀態(tài)。A、實際匯率變量B、該國通貨膨脹率水平D、人口增長率知識點解析：影響國家主權(quán)評級的因素包括人均收入、GDP增長、通貨膨脹、財政平衡、外部平衡、外債、經(jīng)濟(jì)發(fā)展指標(biāo)、違約史指標(biāo)，以及后來增加的利差變量、金融部門潛在問題資產(chǎn)占GDP的百分比、金融系統(tǒng)因政府而產(chǎn)生的或有負(fù)債與GDP之比、私人部門信貸增長的變化率和實際匯率變量。不包括選項D“人口增知識點解析：貸款組合內(nèi)的單筆貸款之間通常存在一定程度的相關(guān)性。例如，如果兩筆貸款的信用風(fēng)險隨著風(fēng)險因素的變化同時上升或下降，則兩筆貸款是正相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較大；如果一個風(fēng)險下降而另一個風(fēng)險上升，則兩筆貸款就是負(fù)相關(guān)的，即同時發(fā)生風(fēng)險損失的可能性比較小。正是由于這種相關(guān)性，貸款組合的總體風(fēng)險通常小于單筆貸款信用風(fēng)險的簡單加總。A、盈利能力比率體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力B、杠桿比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力C、流動比率用于體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力D、效率比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力知識點解析：盈利能力比率用來衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力。所以，選項A的敘述是正確的。杠桿比率用來衡量企業(yè)所有者利用自有資金獲得融資的能力，也用于判斷企業(yè)的償債資格和能力。所以，選項B的敘述是不正確的。流動比率用來判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，即分析企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金償付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。效率比率是體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力。所以選頊C、D的敘述均是不正確的。30、某企業(yè)2009年銷售收入20億元人民幣，銷售凈利率為12%,2008年初所有者權(quán)益為40億元人民幣，2009年年末所有者權(quán)益為55億元人民幣，則該企業(yè)2009年凈資產(chǎn)收益率為()。知識點解析：計算過程為：(1)凈利潤：銷售收入×銷售凈利率=20×12%=2.4(億元);(2)凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/[(期初所有者權(quán)益合計+期末所有者權(quán)益合計)/31、某玩具廠欲向銀行借款以擴(kuò)大生產(chǎn)，請附近一家幼兒園為其擔(dān)保，該幼兒園A、若有超過貸款額的資金可以提供擔(dān)保C、不能提供擔(dān)保D、經(jīng)銀行同意即可提供擔(dān)保知識點解析：具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)),學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。所以，幼兒園不能作為32、貸款轉(zhuǎn)讓是指貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)A、分散風(fēng)險C、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化D、增加收益知識點解析：貸款轉(zhuǎn)讓通常指貸款有償轉(zhuǎn)讓，是貸款的原債權(quán)人將已經(jīng)發(fā)放但未到期的貸款有償轉(zhuǎn)讓給其他機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)行為，又被稱為貸款出售，主要目的是為了分散或轉(zhuǎn)移風(fēng)險、增加收益、實現(xiàn)資產(chǎn)多元化、提高經(jīng)濟(jì)資本配置效率。不包括選項C、CAMELs系統(tǒng)知識點解析：目前所使用的專家系統(tǒng)，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5Cs系統(tǒng)使用最為廣泛。除了5Cs系統(tǒng)外，還有針對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)、CAMELs系統(tǒng)，所以D選項的說法34、從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務(wù)部A、風(fēng)險價值B、經(jīng)濟(jì)增加值C、經(jīng)濟(jì)資本知識點解析：從現(xiàn)代商業(yè)銀行管理，特別是風(fēng)險管理的角度來看，市場交易人員(或業(yè)務(wù)部門)的激勵機(jī)制應(yīng)以經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的如果交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在交易過程中承擔(dān)了很本必然很多，因此，即便交易人員(或業(yè)務(wù)部門)在當(dāng)期獲知識點解析：利率互換是兩個交易對手僅就利息支付進(jìn)行相互交換，并不涉及本金的交換。例如，在固定利率與浮動利率的互換交易中，交易的一方同意以固定利率支付給交易對手利息，反過來，交易對手同意以某一特定利率基準(zhǔn)(如LIBOR)的浮動利率支付給對方利息。因此，利率互換主要用于轉(zhuǎn)移利率波動的風(fēng)險。A、久期分析是衡量利率變動對經(jīng)濟(jì)價值影響的唯一方法B、如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險C、如采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險D、對于利率的大幅變動，久期分析的結(jié)果就不再準(zhǔn)確知識點解析：久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析，是對銀行資產(chǎn)負(fù)債利率敏感度進(jìn)行分析的重要方法，主要用于衡量利率變動對銀行整體經(jīng)濟(jì)價值的影響。久期分析并不是衡量利率變動對經(jīng)濟(jì)價值影響的唯一方法。所以，選項A的敘述是不正確的。久期分析存在一定的局限性：第一，如果在計算敏感性權(quán)重時對每一時段使用平均久期，即采用標(biāo)準(zhǔn)久期分析法，久期分析仍然只能反映重新定價風(fēng)險，不能反映基準(zhǔn)風(fēng)險，以及因利率和支付時間的不同而導(dǎo)致的頭寸的實際利率敏感性差異，也不能很好地反映期權(quán)性風(fēng)險。所以，選項B、C的敘述是正確的。第A、商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值B、按模型計值是指以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的C、商業(yè)銀行應(yīng)盡可能地按照模型確定的價值計值D、商業(yè)銀行進(jìn)行市值重估時可以采用盯市和盯模的方法知識點解析：市值重估是指對交易賬戶頭寸重新估算其市場價值。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對交易賬戶頭寸按市值每日至少重估一次價值。所以，選項A的敘述是正確的。商業(yè)銀行在進(jìn)行市值重估時通常采用盯市和盯模兩種方法。所以，選項D的敘述是正確的。(1)盯模。即按照模型計值。當(dāng)按市場照數(shù)理模型確定的價值計值。具體來說，就是以某一個市場變量作為計值基礎(chǔ)，推算出或計算出交易頭寸的價值。所以，選項B的敘述是正確的。(2)盯市。即按照市場價格計值，按照市場價格對頭寸的計值至少應(yīng)逐日進(jìn)行，其好處是收盤價往往38、如果期權(quán)的執(zhí)行價格幾乎等于當(dāng)前的即期市場價格，該知識點解析：如果期權(quán)的執(zhí)行價格幾乎等于當(dāng)前標(biāo)的資產(chǎn)的即期市場價格，該期權(quán)就是平價期權(quán)。所以，選項A為正確答案。39、銀行的表內(nèi)外資產(chǎn)可以分為銀行賬戶和交易賬戶兩大類。以下關(guān)于交易賬戶的說法中，錯誤的是()A、計入該賬戶的頭寸必須在交易方面不受任何條款限制，或者能夠完全規(guī)避自身B、銀行應(yīng)對該賬戶的頭寸進(jìn)行準(zhǔn)確估值C、該賬戶中的項目通常按市場價格計價D、銀行的存貸款業(yè)務(wù)歸入交易賬戶知識點解析：銀行資產(chǎn)分類劃分為銀行賬戶和交易賬戶。交易賬戶記錄金融工具和商品頭寸。交易賬戶中的項目通常按市場價格計價，當(dāng)缺乏可參考的市場價格時，可以按模型定價。按模型定價是指將從市場獲得的其他相關(guān)數(shù)據(jù)輸入模型，計算或推算出交易頭寸的價值。與交易賬戶相對應(yīng)，銀行的其他業(yè)務(wù)歸入銀行賬戶，最典型的是存貸款業(yè)務(wù)。存貸款業(yè)務(wù)是銀行基本業(yè)務(wù)，歸為銀行賬戶。銀行賬戶中的項目則通常按歷史成本計價。所以，選項D的敘述是不正確的。40、某項投資收益率為20%的概率是0.8,收益率為10%的概率是0.1,本金完全不能收回的概率是0.1,則該項投資的預(yù)期收益為()。知識點解析：本題中該項投資的預(yù)期收益率=20%×0.8+10%41、針對企業(yè)短期貸款，商業(yè)銀行對其現(xiàn)金流量的分析應(yīng)側(cè)重于()。A、企業(yè)是否具有足夠的融資能力和投資能力B、企業(yè)未來的經(jīng)營活動是否能產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息C、企業(yè)當(dāng)期利潤是否足夠償還貸款本息D、企業(yè)正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款知識點解析：企業(yè)的現(xiàn)金流量分析針對不同期限的貸款側(cè)重點有所不同：對于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量是否能夠及時而且足額償還貸款；對于中長期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營活動是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息，但在貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量償還貸款利息。因此，本題D選項正確。42、某商業(yè)銀行的資產(chǎn)為500億元，資產(chǎn)加權(quán)平均久期為4年；負(fù)債為450億元，負(fù)債加權(quán)平均久期為3年。根據(jù)久期分析法，如果市場利率下降，則其流動性()。知識點解析：根據(jù)久期分析法，利率變化對該商業(yè)銀行整體價值的影響如下：資產(chǎn)價值變化△?=-[總資產(chǎn)的加權(quán)平均久期×總資產(chǎn)×市場利率變化負(fù)債價值變化△2=-[總負(fù)債的加權(quán)平均久率)];整體價值變化：△1-△2,將本題數(shù)據(jù)帶入上述公式可得整650×市場利率變化/(1+市場利率)>0,即商業(yè)銀行的整體價值上升了，其流動性可43、用方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法計算VaR值時，能處理收A、方差一協(xié)方差法和歷史模擬法B、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法C、方差一協(xié)方差法和蒙特卡洛模擬法D、方差一協(xié)方差法、歷史模擬法和蒙特卡洛模擬法存在，許多金融資產(chǎn)的收益率分布并不符合正態(tài)分布，這樣，基于正態(tài)近似的模型往往會低估實際的風(fēng)險值；歷史模擬法克服了方差一協(xié)方差法的部分缺陷，考慮到44、商業(yè)銀行可以選擇三種不同的操作風(fēng)險資本計量方法，其中風(fēng)險敏感度最高的知識點解析：根據(jù)我國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行可以選擇標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法或高級計量法來計量操作風(fēng)險監(jiān)管資本。標(biāo)準(zhǔn)法、替代標(biāo)準(zhǔn)法、高級計量法的復(fù)雜程度和風(fēng)險敏感度逐漸增強(qiáng)，高級計量法的風(fēng)險敏感度最高，商業(yè)銀行采用這種高級量化方法更能真實反映操作風(fēng)險狀況。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)努力向操作風(fēng)險高級計量法的要求靠近。本題D選項正確。45、商業(yè)銀行向某客戶提供一筆3年期的貸款1000萬元，該客戶在第1年的違約率是0.8%,第2年的違約率是1.4%,第3年的違約率是2.1%。假設(shè)客戶違約后，銀行的貸款將遭受全額損失。則該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額為()。A、957.57萬元B、925.47萬元C、960.26萬元知識點解析：根據(jù)死亡率模型(死亡率模型是根據(jù)風(fēng)險資產(chǎn)的歷史違約數(shù)據(jù)，計算在未來一定持有期內(nèi)不同信用等級的客戶/債項的違約概率)。該客戶能夠在3年到期后將本息全部歸還的概率(貸款存活率)為：(1-0.8%)×(1-1.4%)×(1-2.1%)=95.757%,因此該筆貸款預(yù)計到期可收回的金額=1000×95.757%=957.57(萬元),因此本題A選項正確。46、假設(shè)目前收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線保持不變，則以下四種策略中，最適合理性投資者的是()。A、買入期限較短的金融產(chǎn)品B、買入期限較長的金融產(chǎn)品C、買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品知識點解析：投資者可以根據(jù)收益率曲線不同的預(yù)期變化趨勢，采取相應(yīng)的投資策略。假設(shè)目前收益率曲線是正向的，如果預(yù)期收益率曲線基本維持不變，則可以買入期限較長的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線變陡，則可以買入期限較短的金融產(chǎn)品，賣出期限較長的金融產(chǎn)品；如果預(yù)期收益率曲線變得較為平坦，則可以買入期47、假設(shè)某銀行貸款客戶優(yōu)良且需求量大，但存款業(yè)務(wù)一直徘徊不前，資產(chǎn)中貸款比重很高，債券投資等資金業(yè)務(wù)比重較低。該行預(yù)計，為滿足貸款需求，未來三年內(nèi)將有上百億元的資金缺口。為解決這項長期資金缺口問題，下列最恰當(dāng)?shù)姆桨甘茿、發(fā)行銀行債券B、用自有債券進(jìn)行回購C、拆入資金知識點解析：題中所述銀行面臨的情況是貸款比重較高而債券投資業(yè)務(wù)比重較低，作的短期行為，因此不能解決銀行長期資金缺口問題。C、違約損失率(LGD)知識點解析：實施信用風(fēng)險內(nèi)部評級法初級法要求商業(yè)銀行運用自身客戶評級估計每一等級客戶違約概率，其他風(fēng)險要素采用監(jiān)管當(dāng)局的估計值，因此本題正確選項A、不能反映資產(chǎn)組合的構(gòu)成及其對價格波動的敏感性B、未涵蓋價格劇烈波動等可能會對銀行造成重大損失的突發(fā)性小概率事件知識點解析：重新定價風(fēng)險也稱為期限錯配風(fēng)險，是市場風(fēng)險各種類中最主要和最常見的利率風(fēng)險形式，源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限(就固定利率而言)53、在托收業(yè)務(wù)中，廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易從屬費用的收A、光票托收B、跟單托收知識點解析：在托收業(yè)務(wù)中，光票托收收款方式廣泛用于非貿(mào)易結(jié)算或貿(mào)易從屬費54、假設(shè)商業(yè)銀行持有資產(chǎn)組合A,根據(jù)投資組合理論，下列哪種操作降低該組合A、賣出50%資產(chǎn)組合A,用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為一0.5的資產(chǎn)組B、賣出50%資產(chǎn)組合A,用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為0的資產(chǎn)組合YC、賣出50%資產(chǎn)組合A,用于購買與資產(chǎn)組合A的相關(guān)系數(shù)為+0.8的資產(chǎn)組合XD、賣出50%資產(chǎn)組合A,持有現(xiàn)金會隨著各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)有所不同。假設(shè)其他條件不變，當(dāng)各資產(chǎn)間的相關(guān)系數(shù)為正時，風(fēng)險分散效果較差；當(dāng)相關(guān)系數(shù)為負(fù)時，風(fēng)險分散效果較好。由于本題中C項所選擇的投資組合相關(guān)性為正，風(fēng)險分散效果最差，A選項的投資組合相關(guān)系A(chǔ)、非流程風(fēng)險C、控制派生風(fēng)險知識點解析：非流程風(fēng)險是指由政策、管理模式等系統(tǒng)性原因產(chǎn)生的，非經(jīng)營管理流程所固有的和可以控制的操作風(fēng)險因素，如人力資源配置不當(dāng)?shù)蕊L(fēng)險。A、鼓勵各級機(jī)構(gòu)制定與業(yè)務(wù)戰(zhàn)略目標(biāo)配套的評估機(jī)制B、鼓勵各級機(jī)構(gòu)盡量降低風(fēng)險，實現(xiàn)利益最大化C、鼓勵各級機(jī)構(gòu)營造良好的操作風(fēng)險管理氛圍D、鼓勵各級機(jī)構(gòu)承擔(dān)責(zé)任及主動對操作風(fēng)險進(jìn)行識別和管理知識點解析：商業(yè)銀行進(jìn)行操作風(fēng)險自我評估的主要目的是鼓勵各級機(jī)構(gòu)主動承擔(dān)責(zé)任，加強(qiáng)對操作風(fēng)險識別、評估、控制和監(jiān)測流程的有效管理。A、市場價格的歷史觀測期至少為1年B、持有期為10個營業(yè)日C、置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間D、應(yīng)采用歷史模擬法計算VaR值知識點解析：根據(jù)巴塞爾委員會對市場風(fēng)險內(nèi)部模型提出了以下技術(shù)要求：置信水平采用99%的單尾置信區(qū)間；持有期為10個營業(yè)日；市場風(fēng)險要素價格的歷史觀測期至少為1年；至少每3個月更新一次數(shù)據(jù)。因此，本題中D選項應(yīng)采用歷史知識點解析：根據(jù)規(guī)定，貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額，其中風(fēng)險成本指預(yù)期損失，因此商業(yè)銀行貸款定價應(yīng)至少覆蓋貸款的預(yù)59、監(jiān)管當(dāng)局允許商業(yè)銀行在計算操作風(fēng)險損失時，使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但是商業(yè)銀行必須驗證下列()方面的假設(shè)條件，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風(fēng)知識點解析：監(jiān)管當(dāng)局允許商業(yè)銀行在計算操作風(fēng)險損失時，使用內(nèi)部確定的相關(guān)系數(shù)，但商業(yè)銀行必須驗證其相關(guān)性假設(shè)，并能證明其系統(tǒng)能在估計各項操作風(fēng)險損失之間的相關(guān)系數(shù)方面計算準(zhǔn)確，實施合理有效，考慮到了此類相關(guān)性估計的不確定性(尤其是在壓力情況出現(xiàn)時),且高度可信，符合監(jiān)管當(dāng)局要求。60、一家日本出口商向美國進(jìn)口商出口了一批貨物，預(yù)計1個月后收到1000萬美元的貨款，當(dāng)前匯率為1美元=110日元。商業(yè)銀行的研究部門預(yù)計1個月后日元可能會升值到1美元=100日元，因此建議該家日本出口商(),以此對沖市場風(fēng)A、在110價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸B、在100價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸C、在110價位建立日元/美元的貨幣期貨的空頭頭寸D、在100價位建立日元/美元的貨幣期貨的多頭頭寸知識點解析：多頭頭寸是指在期貨交易中，買入多寸。頭寸是一種市場約定，承諾買賣外匯合約的最初位置。買進(jìn)外匯合約者是多頭，處于盼漲部位。在期貨交易中，買入多頭(上漲)期貨合約后所頭頭寸，是指投資者看好市場的走向為上漲，于是先買入，再賣出，以賺取利潤或者是差價。空頭頭寸是指一種因預(yù)料價格會下跌而賣出或使賣出大于買入的頭寸?？疹^頭寸可以通過買入等額的金融工具而平倉，交易策略的目的是利用價格下跌的預(yù)期。本題中由于該銀行預(yù)期美元會貶值，因此在110價位建立日元/美元的貨幣61、商業(yè)銀行將部分企業(yè)貸款的貸前調(diào)查工作外包給專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)，并根據(jù)該機(jī)構(gòu)提供的調(diào)查報告，與某企業(yè)簽訂了一份長期有抵押貸款合同。不久，經(jīng)濟(jì)形勢惡化導(dǎo)致該企業(yè)出現(xiàn)違約行為，同時商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)其抵押物價值嚴(yán)重貶損。在這起風(fēng)險事件中，()應(yīng)當(dāng)承擔(dān)風(fēng)險損失的最終責(zé)任。A、專業(yè)調(diào)查機(jī)構(gòu)D、貸款審批人知識點解析：從本質(zhì)上說，業(yè)務(wù)操作或服務(wù)雖然可以外包，但其最終責(zé)任并未被管者承擔(dān)著保證服務(wù)質(zhì)量、安全、透明度和管理匯報的責(zé)任。因此，本題中C選項正確。62、我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。因此，當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核心問題是()。A、技術(shù)創(chuàng)新知識點解析：違規(guī)、內(nèi)部欺詐等損失事件在我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險中所占比例超過80%,這說明我國商業(yè)銀行內(nèi)部控制存在的最嚴(yán)重問題是制度的遵循性，也就是內(nèi)部控制的符合性或者合規(guī)性問題。合規(guī)問題是當(dāng)前我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理的核B、建立多層次的流動性屏障C、提高流動性管理的預(yù)見性D、盡可能提高資產(chǎn)的穩(wěn)定性和負(fù)債的流動性知識點解析：通過金融市場控制風(fēng)險、建立多層次的流動性屏障、提高流動性管理的預(yù)見性都屬于商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的要點。而商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理的核64、操作風(fēng)險評估的原則之一是由表及里，在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識別操作風(fēng)險因素，具體可以劃分為：非流程風(fēng)險、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險、控制派生風(fēng)A、人力資源配置不當(dāng)D、增加人工授權(quán)控制所產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐知識點解析：操作風(fēng)險遍布商業(yè)銀行各項經(jīng)營管理活動和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，因此要全面識別和評估經(jīng)營管理中存在的所有操作風(fēng)險因素，必須運用過程方法，在流程網(wǎng)絡(luò)的不同層面中由表及里依次識別操作風(fēng)險因素，具體可以劃分為：非流程風(fēng)險、流程環(huán)節(jié)風(fēng)險和控制派生風(fēng)險。控制派生風(fēng)險是流程中控制環(huán)節(jié)所派生的操作風(fēng)險因素，如增加人工授權(quán)控制所產(chǎn)生的內(nèi)部欺詐等風(fēng)險。65、商業(yè)銀行應(yīng)制定跨行業(yè)類別、跨時期分配操作風(fēng)險損失的標(biāo)準(zhǔn)，對于反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險損失，在計算最低監(jiān)管資本時將其視為()損失，不計入操作風(fēng)險資本，但應(yīng)將所有的操作風(fēng)險損失記錄在內(nèi)部操作風(fēng)險數(shù)據(jù)庫A、管理資本D、流動風(fēng)險知識點解析：商業(yè)銀行應(yīng)制定跨業(yè)務(wù)類別、跨時期分配操作風(fēng)險損失的標(biāo)準(zhǔn)，對于已反映在商業(yè)銀行的信用風(fēng)險數(shù)據(jù)中的操作風(fēng)險損失，在計算最低監(jiān)管資本時將其視為信用風(fēng)險損失，不計入操作風(fēng)險資本，但應(yīng)將所有的操作風(fēng)險損失記錄在內(nèi)部66、由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重A、操作風(fēng)險C、流動性風(fēng)險知識點解析：絕大多數(shù)嚴(yán)重的流動性危機(jī)都源于商業(yè)銀行自身管理或技術(shù)上存在致命的薄弱環(huán)節(jié)。例如，由于內(nèi)部控制方面的漏洞，很多金融機(jī)構(gòu)在衍生產(chǎn)品交易中遭受巨額損失，而且短期內(nèi)難以籌措足夠的資金平倉，出現(xiàn)嚴(yán)重的流動性風(fēng)險。A、流動性比例和超額備付金比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)B、核心負(fù)債比率屬于商業(yè)銀行信用性監(jiān)管核心指標(biāo)C、流動性缺口比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)D、計算商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)應(yīng)將本幣和外幣分別計算知識點解析：核心負(fù)債比率屬于商業(yè)銀行流動性監(jiān)管核心指標(biāo)。A、流動性比例：流動性負(fù)債余額/流動性資產(chǎn)余額×100%B、人民幣超額準(zhǔn)備金率：在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款/人民幣各項存款期末余C、核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/核心資產(chǎn)期末余額×100%D、流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%知識點解析：流動性比例=流動性資產(chǎn)余額/流動性負(fù)債余額×100%,所以選項A錯誤；人民幣超額準(zhǔn)備金率=(在中國人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫存現(xiàn)金)/人民幣各項存款期末余額×100%,所以選項B錯誤；核心負(fù)債比率=核心負(fù)債期末余額/總負(fù)債期末余額×100%,所以選項C錯誤。流動性缺口率=(流動性缺口+未使用不可撤銷承諾)/到期流動性資產(chǎn)×100%。所以選項D正確。A、小于D、無所謂字”,此時必須考慮這種資金匱乏可能造成的支付困難以及由此產(chǎn)生的流動性風(fēng)A、恐怖襲擊C、聲譽(yù)受損知識點解析：會對銀行造成損失的操作風(fēng)險有外部欺詐、洗錢、政治風(fēng)險。監(jiān)管規(guī)定業(yè)務(wù)外包。自然災(zāi)害和恐怖威脅等。選項C屬于聲譽(yù)風(fēng)險。知識點解析：流動性風(fēng)險是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險，它包括資產(chǎn)流動性風(fēng)險和負(fù)債流動性風(fēng)險。流動性風(fēng)A、匯率知識點解析：商業(yè)銀行對利率變化的敏感程度直接影響著資產(chǎn)負(fù)債期限結(jié)構(gòu)，因為任何利率波動都會導(dǎo)致商業(yè)銀行資產(chǎn)和負(fù)債的價值產(chǎn)生波動。在以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃的調(diào)整依賴于()活動的反饋循環(huán)。A、戰(zhàn)略方案選擇和公司治理知識點解析：商業(yè)銀行戰(zhàn)略風(fēng)險管理的最有效方法是以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃和實施方案，在以風(fēng)險為導(dǎo)向的戰(zhàn)略規(guī)劃中，戰(zhàn)略規(guī)劃調(diào)整依賴于戰(zhàn)略實施和戰(zhàn)略風(fēng)險74、商業(yè)銀行所面臨的戰(zhàn)略風(fēng)險可以細(xì)分為產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、品牌風(fēng)險等7類。下列()屬于商業(yè)銀行面臨的項目風(fēng)險。A、我國金融業(yè)開放之后，行業(yè)競爭更加激烈B、銀行的信息系統(tǒng)安全性存在風(fēng)險C、銀行缺乏獨特的品牌形象敗、兼并/收購失敗等項目風(fēng)險。所以，選項D符合題意。和市場退出。78、商業(yè)銀行是一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)險遷徙類指標(biāo)和()。A、流動性風(fēng)險指標(biāo)B、信用風(fēng)險指標(biāo)C、風(fēng)險抵補(bǔ)類指標(biāo)D、操作風(fēng)險指標(biāo)知識點解析：商業(yè)銀行是一個完整的風(fēng)險監(jiān)測指標(biāo)體系，包括風(fēng)險水平類指標(biāo)、風(fēng)79、外部審計與信息披露的關(guān)系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于A、提高我國商業(yè)銀行的競爭能力B、進(jìn)一步完善信息披露的監(jiān)控機(jī)制C、改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露D、提高審計效率知識點解析：外部審計與信息披露的關(guān)系中，除了有利于提高信息披露質(zhì)量外，還有利于改進(jìn)我國商業(yè)銀行信息披露。由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務(wù)狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風(fēng)險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風(fēng)險低的銀行，或者要求風(fēng)險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部審計機(jī)構(gòu)的專業(yè)力量，能夠?qū)︺y行形成更強(qiáng)的監(jiān)管約束。A、表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)一部分是由賬面名義本金乘以固定系數(shù)獲得C、對于匯率、利率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算D、商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險知識點解析：表外項目按兩步轉(zhuǎn)換的方法計算普通表外項目的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，商業(yè)銀行首先將表外項目的名義本金額乘以信用轉(zhuǎn)換系數(shù)，獲得等同于表外內(nèi)項目的風(fēng)險資產(chǎn)，然后根據(jù)交易對象的屬性確定風(fēng)險權(quán)重，計算表外項目相應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，對于匯率、利主率及其他衍生產(chǎn)品合約的風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)，使用現(xiàn)金暴露法計算。所以，選項A、C、D的敘述均是正確的。利率和匯率合約的風(fēng)險資產(chǎn)由兩部二、多項選擇題(本題共40題，每題1.0分，共40分。)81、關(guān)于商業(yè)銀行的經(jīng)濟(jì)資本與會計資本、監(jiān)管資本的關(guān)系，下列說法正確的有知識點解析：商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本、賬面(或會計于：①商業(yè)銀行賬面(或會計)資本的數(shù)量應(yīng)該不小計)資本是商業(yè)銀行可以利用的資本，雖然不與風(fēng)險直接掛鉤，但是風(fēng)險帶來的任何損失都會反映在賬面上，兩者之間的媒介就是經(jīng)濟(jì)資本；②監(jiān)管資本呈現(xiàn)出逐漸向經(jīng)濟(jì)資本靠攏的趨勢。監(jiān)管當(dāng)局希望能夠提高監(jiān)管資本對商業(yè)銀行風(fēng)險的敏感度，重視發(fā)揮商業(yè)銀行在風(fēng)險計量過程中的作用，把監(jiān)管資本的計算依據(jù)建立在商知識點解析：A項，所開發(fā)的風(fēng)險模型應(yīng)該是能夠在未來一定時間限度內(nèi)滿足商業(yè)銀行風(fēng)險管理需要的數(shù)量模型；E項，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險選擇適當(dāng)?shù)挠嬃糠椒?，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，知識點解析：目前，國際先進(jìn)銀行已經(jīng)廣泛采用經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的資本收益率，這一指標(biāo)在商業(yè)銀行各個層面的經(jīng)營管理活動中發(fā)揮著重要作用。在商業(yè)銀行總體層面RAROC指標(biāo)只能計算非預(yù)期損失，不能計算預(yù)期損失。知識點解析：由于商業(yè)銀行的內(nèi)外部經(jīng)營管理環(huán)境不斷發(fā)生變化，風(fēng)險文化被不斷修正。因此，商業(yè)銀行無法通過運動式的突擊培訓(xùn)和教育達(dá)到培育風(fēng)險文化的目的，而只能將其貫穿到商業(yè)銀行的整個生命周期。培植風(fēng)險文化不是階段性任務(wù)，將風(fēng)險文化融入到商業(yè)銀行員工的價值觀和日常行為中。只有將風(fēng)險管理理念固化到每一條規(guī)章制度中，并輔之以合規(guī)和績效考核，才會形成良好的風(fēng)險文化環(huán)境和知識點解析：C項，自動取款機(jī)未能正確按照客戶指令完成交易應(yīng)屬于操作風(fēng)險的同一債務(wù)人的不同交易可能會有不同的債項評級。A選項正確，B選項錯誤?？蛻糁饕槍灰字黧w，其等級主要由債務(wù)人的信用水平?jīng)Q定；而債項評級是在假設(shè)客88、商業(yè)銀行在評估客戶違約后的債項違約損失率時，通常需要包括哪些損失?()知識點解析：違約損失率估計應(yīng)基于經(jīng)濟(jì)損失，包括由于債務(wù)人違約造成的較大的直接和間接的損失或成本，以及違約債項回收金額的時間價值、銀行自身處置和清收能力對貸款回收的影響：①直接損失或成本，指能夠歸結(jié)到某筆具體債項的損失或成本，包括本金和利息損失、抵押品清收成本或法律訴訟費用等；②間接損失或成本，指因管理或清收違約債項產(chǎn)生的但不能歸結(jié)到某一筆具體債項的損失或成本，應(yīng)采用合理方式分?jǐn)傞g接損失或成本；③應(yīng)將違約債項的回收金額折現(xiàn)到違約時點，以真實反映經(jīng)濟(jì)損失，折現(xiàn)率需反映清收期間持有違約債項的成本。89、某企業(yè)集團(tuán)在A、B、C公司的表決股份分別為35%、55%、20%。2010年，A公司向L銀行申請一筆1億元的貸款，由B公司擔(dān)保，B公司向L銀行申請一筆2億元的貸款，由C公司擔(dān)保，C公司向L銀行申請一筆3億元的貸款，由該企業(yè)知識點解析：由題可知，該企業(yè)集團(tuán)對B公司形成控制關(guān)系，對A、C兩家公司有重大影響。A、B、C三家公司之間構(gòu)成連環(huán)擔(dān)保，其信用風(fēng)險通過貸款在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部循環(huán)傳遞、放大，貸款實質(zhì)上處于擔(dān)保不足或無擔(dān)保狀態(tài)。此時，銀行L需要特別關(guān)注該企業(yè)集團(tuán)所提供財務(wù)報表的真實性，應(yīng)根據(jù)A、B、C三家知識點解析：商業(yè)銀行的操作風(fēng)險包括人員因素、內(nèi)部流程、系統(tǒng)缺陷、外部事件四大類。本題中A選項和C選項屬于人員因素類風(fēng)險、B選項屬于內(nèi)部流程類風(fēng)險、D選項屬于系統(tǒng)缺陷類風(fēng)險、E選項屬于外部事件類風(fēng)險，因此本題中A、知識點解析：商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險的方法主要包括：①限額管理；②信用風(fēng)險緩釋，指銀行運用合格的抵(質(zhì))押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生工具等方式轉(zhuǎn)移或降低信用風(fēng)險；③關(guān)鍵業(yè)務(wù)流程/環(huán)節(jié)控制，如對授信權(quán)限管理、貸款定價、信貸審批以及貸款轉(zhuǎn)讓和貸款重組等與信用風(fēng)險管理密切相關(guān)的關(guān)鍵流程/環(huán)節(jié)進(jìn)行控制；④資產(chǎn)證券化和信用衍生產(chǎn)品。92、在整體環(huán)境保持相對穩(wěn)定的情況下，商業(yè)銀行可以采取()措施將貸款組合敞口知識點解析：貸款組合敞口合理控制在所規(guī)定的限額之內(nèi)的主要方法有：①對質(zhì)量較差貸款予以關(guān)注，發(fā)現(xiàn)可收回的貸款，減少其額度占用；②利用銀團(tuán)貸款或其他聯(lián)合貸款等形式降低對某一特定行業(yè)或關(guān)聯(lián)借款人的授信集中度；③運用貸款出售、信貸衍生產(chǎn)品、證券化或其他貸款二級市場的安排等應(yīng)對措施。C項，在下列情況下，信用風(fēng)險管理委員會(或類似的機(jī)構(gòu))才可以考慮重新設(shè)定/調(diào)整限額：①經(jīng)濟(jì)和市場狀況的較大變動；②新的監(jiān)管機(jī)構(gòu)的建議；③高級管理層決定的戰(zhàn)略重點的變化；④年度進(jìn)行業(yè)務(wù)計劃和預(yù)算。知識點解析：在商業(yè)銀行信用風(fēng)險組合層面的區(qū)域風(fēng)險識別中應(yīng)關(guān)注以下方面：其變動趨勢，例如，區(qū)域的開放度，區(qū)域主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張、持平或衰退，區(qū)域經(jīng)濟(jì)整體的上升或下滑等；(3)銀行業(yè)務(wù)及客戶集中地區(qū)性，例如，地方政府提出的產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃與當(dāng)?shù)刈匀毁Y源、交通條件等是否相適應(yīng)；(4)銀行客戶集中地區(qū)的信用環(huán)境和法律環(huán)境出現(xiàn)改蓋/惡化；(5)政府及金融監(jiān)管部門對本行客戶集中地區(qū)的發(fā)展政策、措施是否發(fā)生變化，如果變化是否造成知識點解析：財務(wù)報表分析主要是對資產(chǎn)負(fù)債表和損益表進(jìn)行分析，有助于商業(yè)銀行深入了解客戶的經(jīng)營狀況以及經(jīng)營過程中存在的問題。用額一定百分比計算的最低存款余額，不屬于貸款定價考慮的主要因素。知識點解析：根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》,當(dāng)下列一項或多項事件發(fā)生時，債務(wù)人即被視為違約：(一)債務(wù)人對銀行的實質(zhì)性信貸債務(wù)逾期90天以上。若債務(wù)人違反了規(guī)定的透支限額或者重新核定的透支限額小于目前的余額，則各項透支將被視全額償還對銀行的債務(wù)”:1.銀行對債務(wù)人任何一筆貸款停止計息或應(yīng)計利息納入表外核算。2.發(fā)生信貸關(guān)系后，由于債務(wù)人財務(wù)狀況惡化，銀行核銷了貸款或97、當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時，下列關(guān)于市場利率與銀行整體價值變化知識點解析：當(dāng)商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債久期缺口為正時，市場利率不變，銀行的市場價值不變；如果市場利率下降，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都會增加，但資產(chǎn)價值增加的幅度比負(fù)債價值增加的幅度大，銀行的市場價值將增加；如果市場利率上升，則資產(chǎn)與負(fù)債的價值都將減少，但資產(chǎn)價值減少的幅度比負(fù)債價值減少的幅度大，銀行的知識點解析：商業(yè)銀行市場風(fēng)險控制的方法主要有：①限額管理，限額管理是對商業(yè)銀行市場風(fēng)險進(jìn)行有效控制的一項重要手段。常用的市場風(fēng)險限額包括交易限額、風(fēng)險限額和止損限額等。②風(fēng)險對沖，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)利用金融衍生產(chǎn)品等金融工具，在一定程度上實現(xiàn)對沖，即當(dāng)原風(fēng)險敞口出現(xiàn)虧損時，新風(fēng)險敞口產(chǎn)生盈利，并適當(dāng)?shù)盅a(bǔ)虧損。③經(jīng)濟(jì)資本配置，經(jīng)濟(jì)資本配置通常采用自上而下法和自99、流動性是指商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)和增知識點解析：商業(yè)銀行的流動性是衡量商業(yè)銀行在一定時間內(nèi)、以合理的成本獲取資金用于償還債務(wù)或增加資產(chǎn)的能力，其基本要素包括時間、成本和資金數(shù)量。因知識點解析：本題中A、B、C、E選項描述均正確，聲譽(yù)風(fēng)險一般不能通過歷史模擬法進(jìn)行計量和監(jiān)測，聲譽(yù)風(fēng)險管理部門可以采取事先調(diào)查等方法，了解典型客戶或公眾對商業(yè)銀行經(jīng)營管理活動中的可能變化持何種態(tài)度，以盡量準(zhǔn)確預(yù)測此類變化可能產(chǎn)生的積極或消極結(jié)果，因此D選項錯誤。知識點解析：企業(yè)的速動比率具有局限性，主要是因為其沒有考慮應(yīng)收賬款收回的知識點解析：貸款最低定價=(資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本)/貸款額。103、能夠估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)R點解析：與缺口分析相比較，久期分析是一種更為先進(jìn)的利率風(fēng)險計量方法。缺口分析側(cè)重于計量利率變動對銀行短期收益的影響，而久期分析則能計量利率風(fēng)險對銀行經(jīng)濟(jì)價值的影響，即估算利率變動對所有頭寸的未來現(xiàn)金流現(xiàn)值的潛在影響，從而能夠?qū)首儎拥拈L期影響進(jìn)行評估，更為準(zhǔn)確地計量利率風(fēng)險敞口。久期分析也稱為持續(xù)期分析或期限彈性分析。104、有關(guān)市場風(fēng)險狀況的報告應(yīng)當(dāng)定期、及時地向董事會、高級管理層和其他管理人員提供，其內(nèi)容應(yīng)主要包括()。知識點解析：市場風(fēng)險報告應(yīng)當(dāng)包括如下全部或部分內(nèi)容：(1)按業(yè)務(wù)、部門、地區(qū)和風(fēng)險類別分別統(tǒng)計/計量的市場風(fēng)險頭寸；(2)對市場風(fēng)險頭寸和市場風(fēng)險水風(fēng)險應(yīng)急方案的建議；(11)市場風(fēng)險管理的其他情況。所以選項知識點解析：期貨市場具有對沖市場風(fēng)險的功能，是因為人們可能通過在期貨市場上進(jìn)行套期保值交易以達(dá)到降低價格波動風(fēng)險的目的。另一方面，期貨交易所是一個公開、公平、公正的交易場所，在此間以形成一個最符合市場供求關(guān)系的價格。所以，期貨市場的基本經(jīng)濟(jì)功能包括套期保值、對沖市場風(fēng)險功能和價值發(fā)現(xiàn)功知識點解析：資本充足率的信息披露主要包括以下五個方面內(nèi)容：風(fēng)險管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險和市場風(fēng)險。因此本題中A、B、D、E選項所列都應(yīng)是銀行資本充足率的信息披露應(yīng)包括的內(nèi)容，C選項中的操作風(fēng)險不屬于于銀行資本充足率的信息披露應(yīng)包括的內(nèi)容。益率曲線；三是水平收益率曲線；四是波動收益率曲線。供外匯交易服務(wù)或進(jìn)行自營外匯交易活動(外匯交易不僅包括外匯即期交易，還包括外匯遠(yuǎn)期、期貨、互換和期權(quán)等金融合約的買賣);二是商業(yè)銀行從事的銀行賬知識點解析：經(jīng)濟(jì)資本是一種取決于商業(yè)銀行實際風(fēng)險水平的資本，商業(yè)銀行的實際風(fēng)險水平高，要求的經(jīng)濟(jì)資本就多，反之則要求的經(jīng)濟(jì)資本就少。本題中A、B、C、D、E選項所列的方法均可以降低商業(yè)銀行所面臨的實際信用風(fēng)險，從而相知識點解析：根據(jù)巴塞爾委員會的要求，在標(biāo)準(zhǔn)法中，8類銀行產(chǎn)品分別為公司金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和結(jié)算、代理服務(wù)、資產(chǎn)管理和零售經(jīng)紀(jì)。因此，本題是正確答案為A、B、D。知識點解析：貸款定價的決定因素為：貸款定價=資金成本+經(jīng)營成本+風(fēng)險成本+資本成本，其中，資金成本包括債務(wù)成本和股權(quán)成本。所以，決定貸款定價的因素有資本成本、經(jīng)營成本、風(fēng)險成本、債務(wù)成本和股權(quán)成本。知識點解析：缺口分析用來衡量利率變動對銀行當(dāng)期收益的影響，當(dāng)某一時段內(nèi)的時，市場利率下降會導(dǎo)致銀行的凈利息收入下降。相反，當(dāng)某一時段內(nèi)的負(fù)債大于資產(chǎn)(包括表外業(yè)務(wù)頭寸)時，就產(chǎn)生了負(fù)缺口，即負(fù)債敏感型缺口，此時，市場利一利率變動對凈利息收入變動的大致影響，因此本題中A、B、E選項表述正確。另外，當(dāng)資產(chǎn)負(fù)債處于負(fù)債敏感型缺口時，市場利率上升會導(dǎo)致凈利息收益下降，C選項錯誤；當(dāng)資知識點解析：按照法人信貸業(yè)務(wù)的流程，可以分為評級授信、信貸調(diào)查、信貸審知識點解析：聲譽(yù)風(fēng)險是指由商業(yè)銀行經(jīng)營、管理及其他行為或外部事件導(dǎo)致利益相關(guān)方對商業(yè)銀行負(fù)面評價的風(fēng)險。聲譽(yù)風(fēng)險產(chǎn)生的原因非常復(fù)雜，有可能是商業(yè)銀行內(nèi)、外部風(fēng)險因素綜合作用的結(jié)果，也可能是非常簡單的風(fēng)險因素就觸發(fā)了嚴(yán)重的聲譽(yù)風(fēng)險。例如其金融產(chǎn)品/月艮務(wù)存在嚴(yán)重缺陷(如電子銀行業(yè)務(wù)缺乏足夠的安全性和穩(wěn)定性),或內(nèi)控缺失導(dǎo)致違規(guī)案件層出不窮，或缺乏經(jīng)營特色和社會責(zé)任感等都會使銀行面臨聲譽(yù)風(fēng)險。本題中A、B、C、D、E選項所列的事115、商業(yè)銀行風(fēng)險計量模型應(yīng)當(dāng)能夠真實反映商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，模型開發(fā)應(yīng)做到()。知識點解析：本題中A、B、D、E選項的表述均符合題意。但是在模型開發(fā)過程中并不是一定要追求復(fù)雜的建模方法和高深的數(shù)理知識，因為這樣也許會增加模型風(fēng)險，因此C選項表述錯誤。知識點解析：商業(yè)銀行在設(shè)計限額體系時，應(yīng)綜合考慮以下主要因素：自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度；能夠承擔(dān)的市場風(fēng)險水平；業(yè)務(wù)經(jīng)營部門的既往業(yè)績；工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗；定價、估值和市場風(fēng)險計量系統(tǒng)；壓力測試結(jié)果；內(nèi)部控制水平；資本實力；外部市場的發(fā)展變化情況等。本題ABCDE選項所列均包括在118、假設(shè)其他條件相同，則下列關(guān)于商業(yè)銀行各種流動性比率的表述，正確的有知識點解析：根據(jù)流動性風(fēng)險評估的比率分析可知，銀行核心存款比例越高，其流高，表明商業(yè)銀行依賴易變負(fù)債獲得所需資金的程度越高，因而流動性風(fēng)險越高，D選項正確；銀行貸款總額與總資產(chǎn)的比率越低，暗示商業(yè)銀行的流動性能力較知識點解析：承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力。如果沒有風(fēng)險管理，商業(yè)銀行的戰(zhàn)略實施只能停留在業(yè)務(wù)指導(dǎo)層次，難以從宏觀戰(zhàn)略層次和微觀技術(shù)上分析、判斷風(fēng)險與收益的合理性，難以適應(yīng)經(jīng)營管理的核心內(nèi)容之一，它同商業(yè)銀行的經(jīng)營管理戰(zhàn)略并不是兩個相對獨立的范欺詐、失職違規(guī)，以及因員工的知識技能匱乏、核心雇員流失、違反用工法等造成損失或者不良影響。本題中A、B選項屬于人員因素中的失職違121、商業(yè)銀行風(fēng)險管理的目標(biāo)不是要完全消除風(fēng)險，而是將風(fēng)險控制在可承受范圍內(nèi)，實現(xiàn)風(fēng)險一收益的平衡。()A、正確知識點解析：風(fēng)險管理的目標(biāo)不是消除風(fēng)險，而是通過主動的風(fēng)險管理過程實現(xiàn)風(fēng)122、某國政府強(qiáng)制部分企業(yè)關(guān)閉或停產(chǎn)，致使這些企業(yè)無法如期償還對外借款，這種風(fēng)險屬于國家風(fēng)險。()A、正確B、錯誤知識點解析：國家風(fēng)險是指經(jīng)濟(jì)主體在與非本國居民進(jìn)行國際經(jīng)貿(mào)與金融往來時，由于別國經(jīng)濟(jì)、政治和社會等方面的變化而遭受損失的風(fēng)險。國家風(fēng)險通常是由債務(wù)人所在國家的行為引起的，它超出了債權(quán)人的控制范圍。123、經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限內(nèi)資產(chǎn)的非預(yù)期損失而應(yīng)該持有的資本金。()A、正確知識點解析：經(jīng)濟(jì)資本是指商業(yè)銀行在一定的置信水平下，為了應(yīng)對未來一定期限124、商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)與合規(guī)部門、內(nèi)部審計部門共同制定并執(zhí)行風(fēng)險管理策略。()A、正確知識點解析：董事會是商業(yè)銀行的最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)審批風(fēng)險管理的整體戰(zhàn)略和政策。董事會通常設(shè)置最高風(fēng)險管理委員會，負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險管理政策和指導(dǎo)原則。而風(fēng)險管理部門主要負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、推進(jìn)風(fēng)險管理政策在全行內(nèi)的有效實施。商業(yè)銀行的風(fēng)險管理部門、合規(guī)部門和內(nèi)部審計部門均應(yīng)保持獨立125、信用風(fēng)險通常會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性，聲譽(yù)風(fēng)險通常會影響商業(yè)銀行負(fù)債的流動性。()知識點解析：大額信貸資產(chǎn)的違約，通常會導(dǎo)致一家商業(yè)銀行出現(xiàn)流動性困難，甚至停業(yè)倒閉。因此，信用風(fēng)險通常會影響商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動性；聲譽(yù)風(fēng)險是一種126、商業(yè)銀行的信用風(fēng)險只存在于授信業(yè)務(wù)，市場風(fēng)險只存在于交易業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險只存在于柜臺業(yè)務(wù)。()A、正確知識點解析：與市場風(fēng)險主要存在于交易賬戶和信用風(fēng)險主要存在于銀行賬戶不同，操作風(fēng)險廣泛存在于商業(yè)銀行業(yè)務(wù)和管理的各個領(lǐng)域。因此本題表述錯誤。性，二是評估風(fēng)險事件的影響程度。()知識點解析：商業(yè)銀行壓力測試用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。作為商業(yè)銀行日常風(fēng)險管理的重要補(bǔ)充，壓力測試有助于：(1)估計商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險暴露，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)