中級銀行從業(yè)資格《（個人理財）實務(wù)》知識點必考必練試題庫200題（含詳解）

PAGEPAGE1中級銀行從業(yè)資格《個人理財》知識點必考必練試題庫200題（含詳解）一、單選題1.下列關(guān)于信用期的制定的說法，不正確的是（）。A、信用期的制定可以分為三步B、首先應(yīng)該計算延長信用期所增加的利潤C、最后計算放寬信用條件而需增加的資金占用額D、信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)答案：C解析：信用期的制定可分為三步，首先，計算延長信用期所增加的利潤；其次，計算放寬信用條件而需增加的資金占用額；最后，比較有利的信用期。信用期的制定還需要考慮賒賬企業(yè)的信用標(biāo)準(zhǔn)，一般通過“5C”系統(tǒng)進(jìn)行，即評估對方的品質(zhì)(CharaCter)、能力(CapaCity)、資本(Capital)、抵押品(Collateral)和條件(Condition)，以更全面地考察信用期的制定。2.小張想購買一款兼具繳納保費比較靈活而且保額可調(diào)整的壽險，下列適合小張購買的壽險品種是()。A、分紅保險B、萬能壽險C、兩全保險D、年金保險答案：B解析：萬能壽險是一種產(chǎn)品運作機制完全透明、可靈活交納保費、可隨時調(diào)整保險保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險產(chǎn)品。根據(jù)小張的購買意愿，應(yīng)向其推薦變額萬能壽險。3.我國基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金制度還不成熟，實施計劃生育帶來（）家庭大量出現(xiàn)，這使得中國社會長期的傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”方式的負(fù)擔(dān)越來越重。A、“四二一”B、“一二四”C、“二三四”D、“一三二”答案：A解析：我國基本養(yǎng)老保險和企業(yè)年金制度還不成熟，實施計劃生育帶來“四二一”家庭（即兩個年輕人，上有四位老人，下有一獨生子女）大量出現(xiàn)，這使得中國社會長期的傳統(tǒng)“養(yǎng)兒防老”方式的負(fù)擔(dān)越來越重。4.以下不屬于忠誠客戶的特點的是（）。A、非常滿意B、介紹別人C、評價較高D、重復(fù)購買答案：C解析：忠誠客戶的特點的是：（1）非常滿意；（2）重復(fù)購買；（3）介紹別人。5.典型的家庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金和()。A、銀行活期存款B、銀行定期存款C、貨幣型基金D、股票答案：A解析：A典型的家庭流動性資產(chǎn)就是現(xiàn)金和銀行活期存款。6.投資者投資的資產(chǎn)品種很多，既買基金又買股票、國債，此時就應(yīng)使用經(jīng)過市場風(fēng)險系數(shù)調(diào)整的超額收益，對應(yīng)的是__指標(biāo)，該指標(biāo)越大，表明組合資產(chǎn)的實際業(yè)績越__。()A、夏普；差B、特雷諾；差C、夏普；好D、特雷諾；好答案：D解析：特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險的平均超額收益率，其風(fēng)險使用的是系統(tǒng)風(fēng)險，當(dāng)投資人除當(dāng)前投資組合外，還有其他若干投資組合，亦即投資完全分散化時，則選擇β系數(shù)作為當(dāng)前投資組合的風(fēng)險指標(biāo)是合適的；而夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值，它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報，當(dāng)投資人當(dāng)前的投資組合為唯一投資時，用標(biāo)準(zhǔn)差作為投資組合的風(fēng)險指標(biāo)是合適的。7.下列關(guān)于遺囑的實質(zhì)要件的描述不恰當(dāng)?shù)氖牵ǎ、遺囑人須有遺囑能力B、遺囑可以取消缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人的繼承權(quán)C、遺囑須是遺囑人的真實意思表示D、遺囑中所處分的財產(chǎn)須為遺囑人的個人財產(chǎn)答案：B解析：B項，《繼承法》第十九條規(guī)定，遺囑應(yīng)當(dāng)對缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要的份額。另外，不得取消或減少尚未出生的胎兒的應(yīng)繼份，否則，所立遺囑為無效的遺囑。8.證券市場線(SM1)是以_________和_________為坐標(biāo)軸的平面中表示風(fēng)險資產(chǎn)的“公平定價”，即風(fēng)險資產(chǎn)的期望收益與風(fēng)險是匹配的。()A、E(r)；σB、E(r)；βC、σ；βD、β;σ答案：B解析：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險之間關(guān)系的曲線。資本市場線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險又包括非系統(tǒng)風(fēng)險，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險間的依賴關(guān)系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險；它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險的關(guān)系。因此，它用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。9.專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息是指()。A、客戶關(guān)系管理B、接觸管理C、客戶關(guān)系價值D、CRM答案：B解析：B1980年初便有所謂的“接觸管理”，即專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息。10.甲乙是大學(xué)同學(xué)，畢業(yè)前兩人偷偷辦理結(jié)婚登記，后雙方家長均表示反對，甲受不住壓力自殺身亡。下列說法正確是是（）。A、甲乙婚姻無效B、甲乙婚姻有效，但乙不能繼承甲的遺產(chǎn)C、乙無權(quán)繼承甲的遺產(chǎn)，但可以取得適當(dāng)補償D、乙可以繼承甲的遺產(chǎn)答案：D解析：依據(jù)《婚姻法》的規(guī)定，男女雙方依《婚姻法》的規(guī)定履行結(jié)婚登記手續(xù)，辦理了結(jié)婚登記之后，即確立了互為配偶的夫妻關(guān)系。依照有關(guān)司法解釋，如男女雙方被確定為事實婚姻關(guān)系的，則互為配偶，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。題中甲乙辦理結(jié)婚登記，其婚姻合法有效，家長的反對不能作為婚姻無效的理由。11.新的養(yǎng)老保險制度實施以后參加工作的職工，如果個人繳費年限滿（）年，在退休后可按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。A、10B、20C、15D、25答案：C解析：養(yǎng)老金支付是指向符合資格要求的受益人支付養(yǎng)老金。根據(jù)《社會保險法實施細(xì)則》，職工領(lǐng)取養(yǎng)老保險金的條件是：參加職工基本養(yǎng)老保險的個人達(dá)到法定退休年齡，累計繳費年限(含視同繳費年限)滿15年。12.在過去的實務(wù)經(jīng)驗中，單純地向客戶介紹保險如何重要，如何“好”是不足以讓客戶認(rèn)識到保險或財富保障規(guī)劃的重要性的，因此對客戶正確的引導(dǎo)非常必要。下列不適合作為理財師對客戶的引導(dǎo)的是（）。A、工資收入是普通家庭最重要的財務(wù)資源之一，沒有了家庭收入，家庭財務(wù)就會陷入困境B、當(dāng)出現(xiàn)意外不得不動用投資性資產(chǎn)時，相關(guān)的收入就會減少，勢必會影響客戶未來理財目標(biāo)的實現(xiàn)C、一旦某些風(fēng)險發(fā)生，若無預(yù)防措施，客戶多年的努力就會付諸東流D、保險能夠保障客戶的生活品質(zhì)，對客戶具有十分重要的意義答案：D13.（）是整個理財規(guī)劃服務(wù)的根本。A、客戶所提供的信息B、理財師自己調(diào)查的信息C、理財規(guī)劃書D、客戶的一些想法和要求答案：A解析：客戶所提供的信息是整個理財規(guī)劃服務(wù)的根本，理財規(guī)劃書的內(nèi)容必須與其保持一致。14.下列關(guān)于繼子女的遺產(chǎn)繼承權(quán)，說法不正確的是（）。A、已形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的生子女可代位繼承B、繼子女只有與繼父母形成教育撫養(yǎng)關(guān)系，才有權(quán)繼承其繼父母的遺產(chǎn)C、繼子女既有權(quán)繼承其繼父或者繼母的遺產(chǎn)，也有權(quán)繼承其生父母的遺產(chǎn)D、與被繼承人已形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的養(yǎng)子女不可以代位繼承答案：D解析：D項，據(jù)繼承法的有關(guān)規(guī)定，被繼承人的養(yǎng)子女、已形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的生子女可代位繼承；被繼承人親生子女的養(yǎng)子女可代位繼承；被繼承人養(yǎng)子女的養(yǎng)子女可代位繼承；與被繼承人已形成扶養(yǎng)關(guān)系的繼子女的養(yǎng)子女也可以代位繼承；喪偶兒媳對公、婆、喪偶女婿對岳父、岳母，無論其是否再婚，依據(jù)《繼承法》第十二條規(guī)定，作為第一順序繼承人時，不影響其子女代位繼承。15.下列人員能夠作為遺囑見證人的是（）。A、繼承人、受遺贈人B、繼承人或者受遺贈人共同經(jīng)營的合伙人C、無民事行為能力人D、與繼承人、受遺贈人沒有利害關(guān)系的人答案：D解析：根據(jù)《繼承法》第十八條規(guī)定，下列人員不能作為遺囑見證人，其證明起不到見證的效力：①無行為能力、限制行為能力人。②繼承人、受遺贈人。他們與遺囑有著直接的利害關(guān)系，由他們作為見證人難以保證其證明的真實性、客觀性。③與繼承人、受遺贈人有利害關(guān)系的人。繼承人能否取得遺產(chǎn)以及取得遺產(chǎn)的多少會直接影響其利益的人，包括：繼承人或者受遺贈人的近親屬、債權(quán)人、債務(wù)人、共同經(jīng)營的合伙人等。16.車船稅采?。ǎ〢、幅度比例稅率B、超額累進(jìn)稅率C、定額稅率D、幅度定額稅率答案：D解析：車船稅實行幅度定額稅率17.以下表格體現(xiàn)了退休規(guī)劃的（）原則。A、謹(jǐn)慎性原則B、盡早性原則C、適當(dāng)性原則D、及時性原則答案：B解析：退休規(guī)劃的原則：（一）盡早性原則（二）謹(jǐn)慎性原則（三）平衡原則則從表中可以看出，同樣是每年積累2萬元，當(dāng)投資收益率為4%時，在不考慮通貨膨脹率的情況下，20歲開始籌備的退休金比50歲開始籌備的退休金多積累出近7倍。因此，為了讓退休生活更加悠閑，不妨趁年輕時多進(jìn)行財富積累和規(guī)劃。早期的強制性儲蓄對后期的退休金積累大有助益。18.多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行，則下列屬于定性指標(biāo)的是()。A、企業(yè)的組織形式B、雇員人數(shù)C、實收資本D、資產(chǎn)總值答案：A解析：A多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實收資本、資產(chǎn)總值等。19.由于教育投資周期較長，大額提取往往發(fā)生在后期子女讀大學(xué)期間，有的家長在前期家庭遇到臨時財務(wù)困難或有其他大額消費時，難免會動用子女的教育儲蓄投資。這違背了進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)遵循的()原則。A、提前規(guī)劃B、從寬預(yù)計C、?？顚Ｓ肈、穩(wěn)健投資答案：C解析：由于教育投資具有長期性和?？顚Ｓ眯?，因此在進(jìn)行教育投資規(guī)劃時，應(yīng)該遵循專款專用原則。這意味著教育儲蓄資金應(yīng)該用于教育目的，不能隨意挪作他用，如提前規(guī)劃、從寬預(yù)計等。因此，選項C“專款專用”是正確的答案。20.以下不屬于非系統(tǒng)性風(fēng)險的是（）。A、政策風(fēng)險B、經(jīng)營風(fēng)險C、財務(wù)風(fēng)險D、偶然事件風(fēng)險答案：A解析：非系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、信用風(fēng)險、偶然事件風(fēng)險等。系統(tǒng)性風(fēng)險具體包括政策風(fēng)險、利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險和市場風(fēng)險等。21.教育支出時間及費用剛性（）。A、相對較大B、相對較小C、相對一般D、不能確定答案：A解析：教育支出時間及費用相對剛性：??1．從時間方面來看，一般來講，孩子到了一定年齡就必須步入校園接受教育，因此子女的教育投資規(guī)劃與退休規(guī)劃、購房規(guī)劃相比，時間比較剛性，不能像退休規(guī)劃或購房規(guī)劃一樣，在財務(wù)狀況不佳的情況下可以選擇推遲理財目標(biāo)實現(xiàn)的時間。??2．對大部分人來說，無論是基礎(chǔ)教育還是高等教育，許多費用都相對固定。不管各家庭收入與資產(chǎn)狀況如何，這些費用對于每一個家庭的負(fù)擔(dān)都是相同的。它不像退休養(yǎng)老規(guī)劃和購房規(guī)劃，若財力不足則可適當(dāng)降低標(biāo)準(zhǔn)。因此，教育支出時間及費用剛性相對較大。22.中國金融服務(wù)業(yè)目前還處在（）的格局。A、混業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管B、混業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管C、分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管D、分業(yè)經(jīng)營、混業(yè)監(jiān)管答案：C解析：中國金融服務(wù)業(yè)目前還處在分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管的格局，而理財規(guī)劃又是一項綜合的金融服務(wù)。23.在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預(yù)算的原則，以下說法錯誤的是（）。A、先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種B、發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險不用優(yōu)先考慮C、以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃D、盡量不要減少客戶所需的保險額度答案：B解析：在保險產(chǎn)品的配置問題上，理財師應(yīng)遵循保障優(yōu)先，合理運用客戶保險預(yù)算的原則，具體應(yīng)注意以下幾個方面：?先依照客戶的保障需求做好人壽保險規(guī)劃，再考慮客戶的預(yù)算能力來規(guī)劃險種；?發(fā)生幾率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險應(yīng)優(yōu)先考慮；?應(yīng)以“保障優(yōu)先”的原則來制定家庭財富保障規(guī)劃，即在推薦一些具有儲蓄分紅或投資連結(jié)的險種時，牢記保險的主要功能是財富保障，而非資產(chǎn)增值（資產(chǎn)增值手段有多種選擇），同時要綜合考慮客戶的財物狀況或預(yù)算開支能力；?盡量不要減少客戶所需的保險額度。24.車輛購置稅的征稅范圍不包括（）A、汽車B、摩托車C、電車D、自行車答案：D解析：車輛購置稅的征稅范圍包括：汽車、摩托車、電車、掛車、農(nóng)用運輸車。25.關(guān)于子女教育規(guī)劃的說法錯誤的為()。A、必須將子女未來的工讀收入計算在內(nèi)B、子女教育資金時間彈性和金額彈性都較低C、子女教育通常要提前規(guī)劃D、子女教育資金的積累可以通過投資金融產(chǎn)品和購買保險產(chǎn)品組合完成答案：A解析：客戶子女上學(xué)期間通過假期和課余打工獲得的工讀收入可作為教育費用來源。但工讀收入取得的時間、金額都不容易確定，所以在做教育規(guī)劃時不應(yīng)將工讀收入計算在內(nèi)。26.某零息債券，到期期限0．6846年，面值100，發(fā)行價95．02元，其到期收益率為()。A、5．24%B、7．75%C、4．46%D、8．92%答案：B解析：設(shè)到期收益率為i，則有95．02=100/(1+i)0.6846，解得i=7．75%。27.計算資金需求和退休收入應(yīng)當(dāng)以（）為參照指標(biāo)。A、歷史消費水平B、綜合消費水平C、當(dāng)前消費水平D、未來消費水平答案：C解析：計算資金需求和退休收入：以當(dāng)前消費水平為參照指標(biāo)，綜合考慮未來維持一定生活品質(zhì)所需要的資金適當(dāng)調(diào)整資金需求；退休收入方面綜合考慮社會保障、企業(yè)年金、儲蓄存款等多種收入來源。28.教育投資規(guī)劃在財務(wù)狀況不佳的情況下不能選擇推遲理財目標(biāo)實現(xiàn)的時間，體現(xiàn)了教育投資規(guī)劃時間及費用的()。A、相對彈性B、相對剛性C、提前規(guī)劃D、科學(xué)規(guī)劃答案：B解析：在財務(wù)狀況不佳的情況下，教育投資規(guī)劃不能選擇推遲理財目標(biāo)實現(xiàn)的時間，這體現(xiàn)了教育投資規(guī)劃的時間的相對剛性。教育投資是一項長期的投資，需要長期的投資時間和穩(wěn)定的資金支持，不能輕易改變。如果因為短期的財務(wù)困難而推遲投資，可能會影響孩子的教育計劃和家庭的整體財務(wù)狀況。因此，選擇B答案，即相對剛性，是正確的。29.理財規(guī)劃書的實用性，簡單來說就是（）。A、用通俗的文字去介紹和解釋專業(yè)用語B、方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果C、必須邏輯分明、條理清晰D、信息數(shù)據(jù)、分析結(jié)論和形式應(yīng)前后一致答案：B解析：理財規(guī)劃書的實用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果。30.祖父母、外祖父母屬于第二順序繼承人，祖父母、外祖父母享有繼承權(quán)，其繼承方式不包括（）。A、法定繼承B、遺囑繼承C、轉(zhuǎn)繼承D、代位繼承答案：D解析：代位繼承又稱問接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時，由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)的一種法定繼承方式。被代位人需是被繼承人子女及其直系輩親屬。31.客戶關(guān)系管理發(fā)展的歷程為（）。A、接觸管理——客戶關(guān)懷——關(guān)系營銷——客戶關(guān)系價值——CRMB、接觸管理——客戶關(guān)系價值——客戶關(guān)懷——關(guān)系營銷——CRMC、接觸管理——關(guān)系營銷——客戶關(guān)懷——客戶關(guān)系價值——CRMD、接觸管理——關(guān)系營銷——客戶關(guān)系價值——客戶關(guān)懷——CRM答案：C解析：客戶關(guān)系管理起源于20世紀(jì)初，最早發(fā)展的國家是美國，在1980年初便有了“接觸管理”，即專門整理、收集客戶與公司聯(lián)系的所有信息；1985年，巴巴拉。本德．杰克遜提出了關(guān)系營銷的概念，使人們對市場營銷理論的研究又邁上了一個新的臺階；到20世紀(jì)90年代則演變成包括電話服務(wù)中心支持資料分析的客戶關(guān)懷；1998年羅伯特．韋蘭和保羅．科爾在《走進(jìn)客戶的心》中首次提出“客戶關(guān)系價值”的概念，認(rèn)為客戶關(guān)系是企業(yè)最有價值的資產(chǎn)。1999年，GartnerGroup首先提出了CRM這個概念，加速了客戶關(guān)系管理理論和方法的發(fā)展。至今，經(jīng)過幾十年的發(fā)展、演變，客戶關(guān)系管理已繹形成為一套完整的理論方法體系。32.某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價格為76元。另一信用等級相同的6年期付息債券，面值1000元，票面利率6%，每年付息，則其發(fā)行價格為()元。A、967．68B、924．36C、1067．68D、1124．36答案：C解析：設(shè)必要報酬率為i，對于零息債券，有100/(1+i)6=76，解得i≈4．68%，則附息債券的發(fā)行價格為：1000×6%×[(1+4．68%)。1+(1+4．68%)。2+…+(1+4．68%)-6]+1000×(1+4．68%)-6≈1067．68(元)。33.（）是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分A、生活結(jié)余B、理財結(jié)余C、專項結(jié)余D、自由結(jié)余答案：B解析：理財結(jié)余是指所有的理財性收入減去理財性支出得到的盈余部分34.()使風(fēng)險的可能性轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實性。A、風(fēng)險因素B、風(fēng)險事故C、潛在風(fēng)險D、風(fēng)險損失答案：B解析：風(fēng)險事故是指造成人身傷害或財產(chǎn)損失的偶發(fā)事件，是造成損失的直接的或外在的原因。風(fēng)險只有通過風(fēng)險事故的發(fā)生，才能導(dǎo)致?lián)p失。35.劉先生夫婦兩人今年都剛過35歲，打算55歲退休，估計夫婦退休后第一年的生活費用為10萬元，考慮通貨膨脹的因素，夫妻倆每年的生活費用估計會以每年3%的速度增長。兩人預(yù)計壽命按80歲來考慮，退休后夫妻倆每年能拿到大約4萬元社保養(yǎng)老金，以每年3%的增長率上漲。假定退休前每年投資回報率為6%，退休后每年投資回報率為3%，則劉先生夫婦55歲后一次性領(lǐng)取到()萬元的年金險。A、100B、150C、250D、350答案：B解析：根據(jù)題目描述，劉先生夫婦在退休后每年能拿到大約4萬元的社保養(yǎng)老金，同時假設(shè)退休前每年投資回報率為6%，退休后每年投資回報率為3%，根據(jù)年金險的計算公式，我們可以得出劉先生夫婦55歲后一次性領(lǐng)取到的年金險金額為：P=C(1+r_1)^n-C(1+r_2)^(n-t)其中，P為最終領(lǐng)取到的金額，C為每年生活費用，r_1為退休前投資回報率，r_2為退休后投資回報率，n為壽命長度（這里假設(shè)為80歲），t為退休時間。帶入數(shù)據(jù)可得：P=100,000×(1+6%/10)^(35×2)-4×(1+3%/1)^(55-35)=150,944.98元因此，正確答案為B.150。36.按照國際通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^_______或________，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。()[A、10％；7％B、15％；8％C、5％；5％D、15％；10％答案：A解析：人口老齡化是指老年人在總?cè)丝谥械南鄬Ρ壤仙凑諊H通行的標(biāo)準(zhǔn)，60歲以上的老年人口或65歲以上的老年人口在總?cè)丝谥械谋壤^10％或7％，即可看作是達(dá)到了人口老齡化。37.以下納稅額計算方式錯誤的是（）A、一般納稅人應(yīng)納稅額=銷項稅額-進(jìn)項稅額B、銷項稅額=應(yīng)稅銷售額X適用稅率C、小規(guī)模納稅人應(yīng)納稅額=計稅銷售額X征稅率D、組成計稅價格=成本X（1+銷售利潤率）答案：D解析：組成計稅價格=成本X（1+成本利潤率）38.汽車消費稅是（）年國家稅制改革中新設(shè)置的一個稅種。A、1994B、1993C、1995D、1992答案：A解析：汽車消費稅是1994年國家稅制改革中新設(shè)置的一個稅種。39.在客戶關(guān)系管理理念里，客戶價值的預(yù)測通常采用下列（）方式進(jìn)行。A、客戶消費量最高的時期所產(chǎn)生的價值B、客戶從潛在客戶到真正的企業(yè)客戶期間所產(chǎn)生的價值C、客戶的長期價值或者是終生價值D、客戶從新客戶到流失客戶期間所產(chǎn)生的價值答案：C解析：客戶關(guān)系管理理念從客戶生命周期的角度，強調(diào)客戶的終生價值。客戶終生價值是一個客戶在未來所能給公司帶來的直接成本和利潤的期望凈現(xiàn)值，包括歷史價值、潛在價值和當(dāng)前價值三部分?？蛻艚K生價值的預(yù)測方法主要有DWYER方法和顧客事件預(yù)測法。40.我國的中小企業(yè)劃分類型不包括()。A、中小型企業(yè)B、中型企業(yè)C、小型企業(yè)D、微型企業(yè)答案：A解析：A2011年，工業(yè)和信息化部、國家統(tǒng)計局、國家發(fā)展和改革委員會、財政部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的通知》，將中小企業(yè)劃分為中型、小型、微型三種類型，具體標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)企業(yè)從業(yè)人員、營業(yè)收入、資產(chǎn)總額等指標(biāo)，結(jié)合行業(yè)特點制定。41.甲企業(yè)向乙企業(yè)買了一批貨物，約定由乙企業(yè)負(fù)責(zé)運送，甲企業(yè)負(fù)責(zé)對貨物投保，甲企業(yè)根據(jù)約定與某保險公司簽訂了保險合同。貨物運輸過程中，乙企業(yè)運送貨物的船舶與丙公司的船只發(fā)生碰撞，導(dǎo)致貨物和船只均受損，經(jīng)調(diào)查，本次碰撞事故丙公司船舶負(fù)主要責(zé)任，對此，下列說法錯誤的是（）。A、甲企業(yè)有權(quán)請求保險公司賠償保險金B(yǎng)、甲企業(yè)有權(quán)要求丙公司賠償損害C、乙企業(yè)有權(quán)請求保險公司賠償保險金D、保險公司賠償保險金后，享有對丙公司的追償權(quán)答案：C解析：乙企業(yè)既不是投保人，又不是保險合同的受益人，無權(quán)請求保險公司支付保險金。42.王先生今年40歲，他目前的年支出額為10萬元，假定通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，假設(shè)王先生預(yù)期余壽為40年。那么當(dāng)王先生選擇在60歲退休，那么需要準(zhǔn)備的養(yǎng)老金為（）。A、153.1548B、274.2769C、86.9377D、79.5697答案：C解析：當(dāng)通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%時，實際收益率=[（1+名義收益率）/（1+通貨膨脹率）]-1=（1+6%）/（1+3%）-1=2.91%到60歲時每年的生活開銷=10×（1+3%）20=18.06（萬元）客戶退休后20年的總支出折現(xiàn)到60歲時點，PV（FV=0，PMT=-18.06，i=2.91%，n=20，期初年金）=278.8209（萬元）退休總開支從60歲時點折算到40歲時點，PV（FV=278.8209，n=20，i=6%，PMT=0）=86.9377（萬元）即王先生需要在40歲時籌集86.9377萬元養(yǎng)老金。命為70歲時，王先生需要籌集66.1865萬元養(yǎng)老金。43.以下不屬于是否出國留學(xué)深造需考慮的問題是（）。A、何時出國B、出國后是選擇公立學(xué)校還是私立學(xué)校C、選擇在哪個國家接受教育D、出國后選擇什么專業(yè)答案：D解析：家長打算讓子女在未來出國深造，則必須提早打算，并考慮以下問題：①何時出國：高中、大學(xué)本科還是研究生出國；②出國后選擇公立學(xué)校還是私立學(xué)校；③選擇在哪個國家接受教育。以上三點是在決定出國留學(xué)前必須考慮的問題，這關(guān)系著家庭教育投資規(guī)劃的目標(biāo)，這將會在本章第四節(jié)進(jìn)行詳細(xì)分析。44.以下選項中，不屬于退休規(guī)劃原則的是（）。A、收益最大化原則B、盡早性原則C、謹(jǐn)慎性原則D、平衡原則答案：A解析：由于退休養(yǎng)老在客戶眾多理財目標(biāo)中的特殊性和艱巨性，理財師在做相關(guān)規(guī)劃時應(yīng)注意如下幾點原則：①盡早性原則。未雨綢繆，盡早開始儲備養(yǎng)老金，越早越輕松。通過薪金收入的累積和時間的復(fù)利效應(yīng)，養(yǎng)老金的籌備任務(wù)會事半功倍。②謹(jǐn)慎性原則。理財師和客戶在制定退休規(guī)劃時，-定要避免過于樂觀的估計。③平衡原則。制定退休規(guī)劃應(yīng)注意穩(wěn)健性和收益性平衡。45.下列各項符合保險利益構(gòu)成要件的是()。A、違反法律規(guī)定或損害社會公共利益而產(chǎn)生的利益B、政治利益C、根據(jù)有效的租賃合同所產(chǎn)生的租金收益D、刑事責(zé)任答案：B解析：保險利益是構(gòu)成保險法律關(guān)系的一個要件保險利益是保險合同有效成立的要件保險合同有效必須建立在投保人對保險標(biāo)的具有保險利益的基礎(chǔ)上保險利益的具體構(gòu)成需滿足三個要件①可保利益必須是合法利益;②可保利益必須是有經(jīng)濟價值的利益;③可保利益必須是可以確定的和能夠?qū)崿F(xiàn)的利益46.理財規(guī)劃師一般會要求客戶考慮準(zhǔn)備()以上的家庭預(yù)備金，以應(yīng)付緊急情況的現(xiàn)金流支付需求。A、1~2個月B、3~6個月C、6~8個月D、12個月答案：B解析：理財規(guī)劃師通常建議客戶考慮儲備一段相對較長時間的緊急現(xiàn)金流支付需求。對于家庭緊急情況，一般需要至少3至6個月的家庭收入作為預(yù)備金。因此，選項B“3~6個月”是正確的答案。47.證券市場線的橫軸是（）。A、標(biāo)準(zhǔn)差B、貝塔系數(shù)C、阿爾法系數(shù)D、方差答案：B解析：證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險；它反映了這些資產(chǎn)與資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險的關(guān)系。48.按照世界銀行最新倡導(dǎo)的，養(yǎng)老保險體系的“第三支柱”是()。A、提供最低水平保障的非繳費型B、與本人收入水平掛鉤的繳費型C、不同形式的個人儲蓄賬戶性質(zhì)的強制性D、靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性答案：D解析：D按照世界銀行最新倡導(dǎo)，養(yǎng)老保險體系應(yīng)具有五支柱模式：提供最低水平保障的非繳費型“零支柱”；與本人收入水平掛鉤的繳費型“第一支柱”；不同形式的個人儲蓄賬戶性質(zhì)的強制性“第二支柱”；靈活多樣的雇主發(fā)起的自愿性“第三支性”（即企業(yè)年金養(yǎng)老計劃等）；建立家庭成員之間或代際之間非正規(guī)保障形式的“第四支柱”（即個人和家庭的商業(yè)保險之類的計劃）。49.下列關(guān)于子女教育投資規(guī)劃原則的說法，錯誤的是()。A、理財目標(biāo)要合理B、應(yīng)提前規(guī)劃C、定期定額、強制儲蓄D、應(yīng)積極投資，追求高收益答案：D解析：子女教育費用時間彈性和費用彈性很小，可承受的風(fēng)險有限。根據(jù)收益與風(fēng)險配比原則，任何可能獲得高收益的投資都將伴隨著高風(fēng)險，所以，有關(guān)子女教育的投資要堅持穩(wěn)健性原則。50.保險合同當(dāng)事人對合同條款有爭議時，法院或仲裁機關(guān)要做出有利于()的解釋。A、投保人B、被保險人C、保險人D、獨立第三方答案：B解析：根據(jù)我國《保險法》第三十條的規(guī)定：采用保險人提供的格式條款訂立的保險合同，保險人與投保人、被保險人或者受益人對合同條款有爭議的，應(yīng)當(dāng)按照通常理解予以解釋。對合同條款有兩種以上解釋的，人民法院或者仲裁機構(gòu)應(yīng)當(dāng)作出有利于被保險人和受益人的解釋。51.（）是客戶實現(xiàn)其人生不同階段理財目標(biāo)的最重要的財務(wù)資源A、家庭收入B、資產(chǎn)C、凈資產(chǎn)D、銀行存款答案：A解析：家庭收入是客戶實現(xiàn)其人生不同階段理財目標(biāo)的最重要的財務(wù)資源52.下列項目中，在計算應(yīng)納個人所得稅時實行加征的項目是()。A、勞務(wù)報酬所得B、稿酬所得C、偶然所得D、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得答案：A解析：對勞務(wù)報酬所得一次性收入畸高的，除按20％征稅外，應(yīng)納稅所得額超過2萬元至5萬元的部分，依照稅法規(guī)定計算應(yīng)納稅額后再按照應(yīng)納稅額加征五成；超過5萬元的部分，加征十成。53.()是對企業(yè)、家庭或個人正面臨的和潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和對風(fēng)險性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。A、風(fēng)險識別B、風(fēng)險估測C、風(fēng)險評價D、評估風(fēng)險管理效果答案：A解析：風(fēng)險識別是對企業(yè)、家庭或個人正面臨的和潛在的風(fēng)險加以判斷、歸類和對風(fēng)險性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。即對尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險系統(tǒng)、連續(xù)地進(jìn)行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險事故的原因。54.我國法律規(guī)定的第一順序繼承人不包括（）。A、配偶B、子女C、父母D、兄弟答案：D解析：我國《繼承法》依據(jù)我國的國情和《繼承法》的原則，將法定繼承人的繼承順序分為了兩個順序：第一順序繼承人為配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿；第二順序繼承人為兄弟姐妹、祖父母和外祖父母。55.（）是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率A、大數(shù)法則B、風(fēng)險分散原則C、風(fēng)險選擇原則D、風(fēng)險確定原則答案：A解析：大數(shù)法則是指當(dāng)有規(guī)律性重復(fù)一件事的次數(shù)越多，所得的預(yù)估發(fā)生率就會越接近真實的發(fā)生率56.關(guān)于證券市場線和資本市場線，下列說法正確的是()。A、價值被低估的證券將處于證券市場線上方B、資本市場線為評價預(yù)期投資業(yè)績提供了基準(zhǔn)C、證券市場線使所有的投資者都選擇相同的風(fēng)險資產(chǎn)組合D、資本市場線表示證券的預(yù)期收益率與其β系數(shù)之間的關(guān)系答案：A解析：A項，如果投資組合位于證券市場線的上方，則α值大于零，說明投資組合收益率高于市場平均水平，可以認(rèn)為其績效很好；如果投資組合位于證券市場線的下方，則α值小于零，表明該組合的績效不好。57.下列債務(wù)中，對市場利率最敏感的是()。A、5年期，息票率8％B、10年期，息票率10％C、5年期，息票率10％D、10年期，息票率8％答案：D解析：影響債券價格波動性的因素包括：①債券的票面利率，債券的票面利率越低，波動性越大；②債券的期限，債券的期限越長，波動性越大；③債券的到期收益率，債券的到期收益率越小，波動性越大。58.（）是最常見、最普通的年金保險。A、個人年金B(yǎng)、聯(lián)合年金C、最后生存者年金D、聯(lián)合及生存者年金答案：A解析：年金保險按照被保險人人數(shù)分類，可以分為個人年金、聯(lián)合年金、最后生存者年金、聯(lián)合及生存者年金。??1．個人年金是指以一個被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。保險人按照合同約定在被保險人生存期間向其支付年金，直至該被保險人死亡。這是最常見、最普通的年金保險。?2．聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。在年金給付過程中，只要任一被保險人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險年金給付條件較高，因此保費較低。但受高給付條件限制市場認(rèn)同度并不高。??3．最后生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險。這種年金的給付將持續(xù)到最后一個被保險人死亡為止，且給付金額保持不變。4．聯(lián)合及生存者年金是指以兩個或兩個以上被保險人中至少還有一人生存為年金給付條件的年金保險，但與最后生存者年金不同的是聯(lián)合及生存者年金在被保險人人數(shù)減少時，給付的年金金額也會隨之相應(yīng)調(diào)低。聯(lián)合及生存者年金的年金給付方式能較好地反映隨著被保險人人數(shù)的減少，生活支出也相應(yīng)減少的實際情況。59.某公司發(fā)行了5年期到期一次還本付息的債券，面值為100元，票面利率為8%，一只市場上與其信用等級相同的5年期面值為1000元的零息債券目前售價為798元，則該債券目前的合理價格為()元。A、124B、175．35C、117．25D、185．25答案：C解析：設(shè)貼現(xiàn)率為i，則有1000/(1+i)5=798，解得(1+i)5≈1．2531；則該債券目前的合理價格為：100×(1+8%)5/(1+i)5≈146．9328/1．2531≈117．25(元)。60.我國的企業(yè)年金運營采用()的基本框架，由企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理。A、托管式B、信托式C、委托代理D、個人賬戶與社會統(tǒng)籌相結(jié)合答案：B解析：《企業(yè)年金基金管理試行辦法》和《企業(yè)年金試行辦法》明確規(guī)定了企業(yè)年金運營采用信托模式的基本框架，提出了企業(yè)年金基金受托人、賬戶管理人、投資管理人和托管人的多元化主體共同管理企業(yè)年金基金的原則。企業(yè)年金基金不屬于委托人等各管理當(dāng)事人的清算財產(chǎn)，是中國式養(yǎng)老金信托制度的開創(chuàng)者。61.遺囑見證人應(yīng)具備的條件不包括（）A、具有完全的行為能力B、對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果C、與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系D、須是中國境內(nèi)的公民答案：D解析：遺囑見證人應(yīng)具備的條件包括：具有完全的行為能力。對事物能夠認(rèn)識和判斷自己行為的后果。與繼承人、遺囑人沒有利害關(guān)系。62.各高校學(xué)生貸款實際額度一般每年在（）。A、1000元以上B、2000～4000元之間C、3000～5000元之間D、4000—10000元之間答案：A解析：學(xué)生貸款是指學(xué)生所在學(xué)校為那些無力解決在校學(xué)習(xí)期間費用的全日制本、專科在校學(xué)生提供的無息貸款。目前各高校學(xué)生貸款實際額度一般每年在1000元以上。63.下列有關(guān)相互繼承的說法錯誤的是（）。A、夫妻之間有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利B、夫妻互為第一順序法定繼承人C、再婚的老年人無權(quán)要求繼承配偶的遺產(chǎn)D、父母子女有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利答案：C解析：夫妻是最初的和最基本的家庭關(guān)系。夫妻雙方有相互扶養(yǎng)的義務(wù)，對夫妻共同財產(chǎn)有平等的權(quán)利，有相互繼承遺產(chǎn)的權(quán)利。64.下列屬于稿酬所得的是()。A、個人提供著作權(quán)的使用權(quán)取得的所得B、個人因其作品以圖書發(fā)表而取得的所得C、作者將自己文字作品手稿原件公開拍賣所得D、作者將自己文字作品手稿復(fù)印件公開拍賣所得答案：B解析：稿酬所得是指個人因其作品以圖書、報紙形式出版、發(fā)表而取得的所得。這里所說的“作品”，是指包括中外文字、圖片、樂譜等能以圖書、報刊方式出版、發(fā)表的作品；“個人作品”，包括本人的著作、翻譯的作品等。個人取得遺作稿酬，應(yīng)按稿酬所得項目計稅。A項，個人提供專利權(quán)、著作權(quán)、商標(biāo)權(quán)、非專利技術(shù)以及其他特許權(quán)的使用權(quán)取得的所得屬于特許權(quán)使用費所得；CD兩項，作者將自己文字作品手稿原件或復(fù)印件公開拍賣(競價)取得的所得，應(yīng)按特許權(quán)使用費所得項目計稅。65.反映證券組合期望收益水平與系統(tǒng)風(fēng)險水平之間均衡關(guān)系的方程式是()。A、證券市場線方程B、證券特征線方程C、資本市場線方程D、套利定價方程答案：A解析：證券市場線與資本市場線，都是描述資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益率與風(fēng)險之間關(guān)系的曲線。資本市場線的橫軸是標(biāo)準(zhǔn)差，既包括系統(tǒng)風(fēng)險又包括非系統(tǒng)風(fēng)險，它所反映的是這些資產(chǎn)組合的期望收益與其全部風(fēng)險問的依賴關(guān)系。證券市場線的橫軸是貝塔系數(shù)，只包括系統(tǒng)風(fēng)險，它只反映這些資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的期望收益與其所含的系統(tǒng)風(fēng)險的關(guān)系，而不是全部風(fēng)險的關(guān)系。因此，證券市場線用來衡量資產(chǎn)或資產(chǎn)組合所含的系統(tǒng)風(fēng)險的大小。66.某證券組合今年實際平均收益率為0．15，當(dāng)前的無風(fēng)險利率為0．03，市場組合的期望收益率為0．11，該證券組合的β值為1．5。那么，根據(jù)特雷諾指數(shù)來評價，該證券組合的績效()。A、不如市場績效好B、與市場績效一樣C、好于市場績效D、無法評價答案：A解析：所以該組合的績效不如市場績效。67.（）是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。A、直接損失B、間接損失C、有形損失D、無形損失答案：B解析：損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計劃的經(jīng)濟價值的減少。損失通常包括直接損失和間接損失兩種形態(tài)。直接損失是指與風(fēng)險事故有必然因果關(guān)系的、在量上可以確認(rèn)或界定的損失。間接損失是指風(fēng)險事故的發(fā)生觸發(fā)了新的風(fēng)險事故，或改變了風(fēng)險事故的既定狀態(tài)，而導(dǎo)致的損失。68.（）應(yīng)該既能夠滿足客戶的理財目標(biāo)也就是高于內(nèi)部報酬率IRR，同時也在客戶可承受的風(fēng)險屬性范圍之內(nèi)。A、預(yù)期報酬率B、持有期報酬率C、必要收益率D、到期收益率答案：A解析：預(yù)期報酬率應(yīng)該既能夠滿足客戶的理財目標(biāo)也就是高于內(nèi)部報酬率IRR，同時也在客戶可承受的風(fēng)險屬性范圍之內(nèi)。69.以下哪項金額不計入企業(yè)收入總額？（)A、利息收入B、租金收入C、分紅D、損失答案：D解析：準(zhǔn)予扣除項目包括成本、費用、稅金、損失和其他支出。70.從2012年起，李某開始每年為他的家用汽車投保一年期、保額10萬元的汽車財產(chǎn)險。在2014年2月，李某將汽車轉(zhuǎn)手賣給王某，但沒有通知保險公司變更投保人。2015年1月，該汽車發(fā)生了保險事故，造成重大損失，對此，()。A、王某可以向保險公司索要保險金B(yǎng)、李某可以向保險公司索要保險金C、王某和李某一起向保險公司索要保險金D、保險公司不用向任何一方提供保險賠償金答案：D解析：根據(jù)最大誠信原則，投保人必須履行告知義務(wù)。71.套利定價理論(APT)是描述()但又有別于CAPM的均衡模型。A、利用價格的不均衡進(jìn)行套利B、套利的成本C、在一定價格水平下如何套利D、資產(chǎn)的合理定價答案：D解析：與從投資者有效投資組合的結(jié)構(gòu)分析出發(fā)的資本資產(chǎn)定價理論不同，羅斯的套利定價理論(APT)完全另起爐灶。套利定價理論不再追尋什么樣的投資組合更為有效，而是從產(chǎn)生股票收益過程的性質(zhì)中推導(dǎo)回報。72.制定退休規(guī)劃的首要步驟是()。A、確定退休目標(biāo)B、計算資金需求和退休收入C、計算資金缺口D、確定投資工具答案：A解析：A一般而言，制定退休規(guī)劃包括五個步驟，其中第一個步驟是確定退休目標(biāo)。73.在征稅的過程中主要體現(xiàn)了稅收的（）。A、強制性B、無償性C、固定性D、公開性答案：A解析：稅收的強制性主要體現(xiàn)在征稅的過程中。74.羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會影響（）決策，并對決策的結(jié)果造成影響。A、公共投資B、個人的投資C、機構(gòu)投資D、組合投資答案：B解析：羊群行為的關(guān)鍵是其他投資者的行為會影響個人的投資決策，并對他的決策的結(jié)果造成影響。75.某債券面值100元，票面利率6％，期限10年，每年付息。如果到期收益率為8％，則其發(fā)行價格()。A、高于100元B、低于100元C、等于100元D、無法確定答案：B解析：76.某作家的長篇小說在一家晚報上連載3個月，每月收入3000元。則這三個月所獲稿酬應(yīng)繳納的個人所得稅為（）元。A、924B、1008C、1320D、1440答案：B解析：同一作品在報刊上連載取得收入的，以連載完成后取得的所有收入合并為一次，計征個人所得稅。對每次收入不超過4000元的，減除費用800元；4000元以上的，減除20％的費用，其余額為應(yīng)納稅所得額。該作家連載稿酬收入總額=3000×3=9000(元)，減除20％的費用，適用稅率為20％，并按應(yīng)納稅額減征30％。因此，該作家應(yīng)納稅額=9000×(1—20％)×20％×(1—30％)=1008(元)。77.證券X實際收益率為0．12，貝塔值是1．5。無風(fēng)險收益率為0．05，市場期望收益率為0．12。根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，這個證券()。A、被低估B、被高估C、定價公平D、價格無法判斷答案：B解析：期望收益率==0．05+1．5X(0．12—0.05)=0．155，其大于證券的市場期望收益率0．12，說明該證券價格被高估。78.理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議不包括（）。A、投資理念教育B、對現(xiàn)階段的各項支出預(yù)算的建議C、對未來不同階段的投資預(yù)期報酬率的設(shè)定D、對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議答案：B解析：理財規(guī)劃書中的投資規(guī)劃建議包括了以下三個方面的內(nèi)容：1．投資理念教育；2．對未來不同階段的投資預(yù)期報酬率的設(shè)定；3．對現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置和產(chǎn)品配置的建議。79.財產(chǎn)的種類不包括（）。A、動產(chǎn)B、不動產(chǎn)C、知識產(chǎn)權(quán)D、經(jīng)營使用權(quán)答案：D解析：財產(chǎn)是指擁有的金錢、物資、房屋、土地等物質(zhì)財富：國家財產(chǎn)、私人財產(chǎn)，具有金錢價值、并受到法律保護的權(quán)利的總稱。大體上，財產(chǎn)有三種，即動產(chǎn)、不動產(chǎn)和知識財產(chǎn)(即知識產(chǎn)權(quán))。80.理財師建議吳先生提早進(jìn)行退休養(yǎng)老規(guī)劃，因為退休養(yǎng)老規(guī)劃是為了保證客戶在將來有一個自立、尊嚴(yán)、高品質(zhì)的退休生活，而從現(xiàn)在開始積極實施的理財方案。以下關(guān)于退休養(yǎng)老規(guī)劃的說法錯誤的是()。A、退休養(yǎng)老規(guī)劃是個人理財規(guī)劃中不可缺少的部分B、預(yù)期壽命的延長，凸顯了退休養(yǎng)老規(guī)劃的必要C、合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃，通常可以滿足退休后漫長生活的支出需要，但不能抵御通貨膨脹的影響，更不能顯著的提高個人的財富水平D、社會保障和養(yǎng)老金資金緊張的現(xiàn)狀使個人更需要在年輕時積累退休養(yǎng)老金答案：C解析：合理而有效的退休養(yǎng)老規(guī)劃不但可以滿足退休后漫長生活的支出需要，保證自己的生活品質(zhì)，抵御通貨膨脹的影響，而且可以顯著地提高個人的凈財富。81.某投資組合是有效的，其標(biāo)準(zhǔn)差為18％，市場組合的預(yù)期收益率為17％，標(biāo)準(zhǔn)差為20％，無風(fēng)險收益率為5％。根據(jù)市場線方程，該投資組合的預(yù)期收益率為()。A、18．33％B、12.93％C、15．8％D、19％答案：C解析：可計算得到該投資組合的預(yù)期收益率為：5％+(17％-5％)÷20％X18％=15．8％。82.某人某月取得工資收入7000元，該筆工資收入的實際稅率約為()。A、3．5％B、10．7％C、12．5％D、13．1％答案：A解析：應(yīng)納稅所得額=7000-3500=3500(元)，適用稅率為10％，速算扣除數(shù)為105。應(yīng)納稅額=3500×10％-105=245(元)。因此，實際稅率=245／7000=3．5％。83.下列關(guān)于資本市場線和證券市場線的說法中，正確的是()。A、資本市場線描述的是無風(fēng)險資產(chǎn)和任意風(fēng)險資產(chǎn)形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益的關(guān)系B、證券市場線描述的是由無風(fēng)險資產(chǎn)和市場組合形成的資產(chǎn)組合的風(fēng)險與收益的關(guān)系C、證券市場線反映了均衡條件下，任意單一資產(chǎn)或者資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險之間的關(guān)系D、資本市場線反映了有效資產(chǎn)組合的預(yù)期收益與總風(fēng)險的關(guān)系答案：D解析：A項，資本市場線反映的是有效組合的預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差之間的關(guān)系，任何單個風(fēng)險證券由于均不是有效組合而一定位于該直線的下方；BC兩項，證券市場線反映了單個證券與市場組合的協(xié)方差和其預(yù)期收益率之間的均衡關(guān)系。84.轉(zhuǎn)繼承與代位繼承的區(qū)別不包括（）。A、性質(zhì)不同B、法律效力不同C、主體不同D、適用范圍不同答案：B解析：轉(zhuǎn)繼承與代位繼承的區(qū)別包括：①性質(zhì)不同；②發(fā)生的時間和條件不同；③主體不同；④適用的范圍不同。85.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個投資者都有自己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是()。A、向右上方傾斜B、隨著風(fēng)險水平增加越來越陡C、無差異曲線是由自己的風(fēng)險——收益偏好決定的D、與有效邊界無交點答案：D解析：D項，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集和無差異曲線的相切點只有一個，也就是說最優(yōu)投資組合是惟一的。86.以下不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（）。A、確定教育目標(biāo)B、明確投資教育規(guī)則C、計算教育資金需求D、計算教育資金缺口答案：B解析：教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下5個步驟：1．確定教育目標(biāo)2．計算教育資金需求3．計算教育資金缺口4．制作教育投資規(guī)劃方案、選擇合適的投資工具、產(chǎn)品組合5．教育投資規(guī)劃的跟蹤與執(zhí)行87.下列關(guān)于遺產(chǎn)處理方式的說法，不正確的是（）。A、一般有限定繼承和無限繼承兩種方式B、限定繼承原則下，繼承人有權(quán)拒絕償還超出遺產(chǎn)財產(chǎn)權(quán)利中的債務(wù)C、限定繼承，也可稱為包括繼承D、無限繼承原則下，既繼承全部積極遺產(chǎn)，又接受全部消極遺產(chǎn)，無限制地清償死者遺留的債務(wù)答案：C解析：C項，無限繼承，也可以稱為包括繼承。88.社會養(yǎng)老保險的目的是對勞動者退出勞動領(lǐng)域后的基本生活予以保障，這-原則更多地強調(diào)社會公平性。-般而言，低收人人群基本養(yǎng)老金替代率(指養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時工資收入的比例)（）。A、較低B、較高C、較為平均D、無規(guī)律答案：B解析：養(yǎng)老金替代率是國際通用的衡量勞動者退休前后養(yǎng)老保障水平差異的基本標(biāo)準(zhǔn)，通常以“某年度新退休人員的養(yǎng)老金領(lǐng)取水平與同年度在職職工的工資收入水平之間的比率“獲得。-般而言，低收人人群基本養(yǎng)老金替代率(指養(yǎng)老金相當(dāng)于在職時工資收入的比例)較高，而高收人人群的養(yǎng)老金替代率則相對較低。89.張先生夫婦投保了某夫妻同為被保險人和受益人的聯(lián)合兩全保險，關(guān)于該險種，以下說法不正確的是（）。A、夫妻中有一人死亡或保單到期是構(gòu)成保險公司給付保險金的條件B、任何一人死亡時，保險即終止C、也稱最后生存者壽險D、張先生夫婦投保此壽險的保費比兩個人分別買同類人壽保險更經(jīng)濟答案：C解析：對于聯(lián)合兩全保險，在保險期內(nèi)，聯(lián)合被保險人中的任何一人死亡時，保險人給付全部保險金，保險即終止；如果在保險期限內(nèi)，聯(lián)合被保險人中無一人死亡，保險期限屆滿時保險人也給付保險金，保險金由全體被保險人共同受領(lǐng)。C項，第二生命壽險亦稱最后生存者壽險，是以兩個被保險人都死亡才給付保險金的險種。90.下列客戶消費觀念階段與其價值標(biāo)準(zhǔn)，對應(yīng)正確的是（）。A、理性消費：喜歡與不喜歡B、感性消費：好與壞C、感性消費：滿意與不滿意D、感情消費：滿意與不滿意答案：D解析：與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營理念的發(fā)展相呼應(yīng)，客戶的消費觀念也經(jīng)歷理性消費、感性消費和感情消費三個不同階段，這三個階段的特點和價值標(biāo)準(zhǔn)如表9—1所示。表9—1客戶消費觀念的變化91.理財規(guī)劃書的實用性是指()。A、方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果B、方案對客戶既具有吸引力，又能取得預(yù)期的效果C、方案對客戶來說能夠適應(yīng)客戶的需求D、方案能夠設(shè)計合理，完整，實用性強答案：A解析：A理財規(guī)劃書的實用性，簡單來說就是方案中的建議、措施既具有可操作性，又能取得預(yù)期的效果。92.（）是指對風(fēng)險的自我承擔(dān)，即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險損害后果的方法。A、自留風(fēng)險B、轉(zhuǎn)移風(fēng)險C、轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險D、消除風(fēng)險答案：A解析：自留風(fēng)險是指對風(fēng)險的自我承擔(dān)，即企業(yè)或單位自我承受風(fēng)險損害后果的方法。自留風(fēng)險是一種非常重要的財務(wù)型風(fēng)險管理技術(shù)。自留風(fēng)險有主動自留和被動自留之分。??轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指一些單位或個人為避免承擔(dān)損失，而有意識地將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果轉(zhuǎn)嫁給另一些單位或個人去承擔(dān)的一種風(fēng)險管理方式。轉(zhuǎn)移風(fēng)險又有財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移和財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移兩種方法。財務(wù)型非保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過經(jīng)濟合同，將損失或與損失有關(guān)的財務(wù)后果，轉(zhuǎn)移給另一些單位或個人去承擔(dān)，如保證互助、基金制度等。??財務(wù)型保險轉(zhuǎn)移風(fēng)險是指單位或個人通過訂立保險合同，將其面臨的財產(chǎn)風(fēng)險、人身風(fēng)險和責(zé)任風(fēng)險等轉(zhuǎn)嫁給保險人的一種風(fēng)險管理技術(shù)。視頻解析93.進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)是（）。A、證券價格延趨勢移動B、市場行為反應(yīng)一切信息C、歷史會重演D、以上都不對答案：B解析：市場行為反應(yīng)一切信息是進(jìn)行技術(shù)分析的基礎(chǔ)。94.某投資者以50元/股購買一只股票，兩年后以65元/股賣出，期間無分紅。則投資者的平均年復(fù)利收益率為()。A、14.02%B、30%C、15%D、14．5%答案：A解析：期末本利總和/期初本金=AN，N為投資期，則本題的年平均復(fù)利收益率為：65/50=A2，A=1．1402，即年平均復(fù)利收益率為14．02%。95.在協(xié)助客戶準(zhǔn)備投保單據(jù)的時候，保險公司經(jīng)理發(fā)現(xiàn)客戶的年齡超過了預(yù)投保險品種的承保年齡上限，這時保險公司經(jīng)理應(yīng)該（）。A、忽略這一信息，繼續(xù)準(zhǔn)備單據(jù)B、如實告知，并建議客戶選擇其他保險產(chǎn)品C、如實告知，并建議客戶虛報年齡投保此產(chǎn)品D、如實告知，并放棄此客戶答案：B解析：投保人在投保單中所填寫的內(nèi)容會影響保險合同的效力。如果投保人在投保單中告知不實，在保險單上又沒有修正，保險人即可以投保人未遵循保險合同的最大誠信原則為由，在規(guī)定的期限內(nèi)解除合同。96.下列哪一項不是合格的投保人必需滿足的條件()A、投保人需具有民事權(quán)利能力與民事行為能力B、投保人需對保險標(biāo)的具有保險利益C、投保人需符合保險合同規(guī)定的健康標(biāo)準(zhǔn)D、投保人承擔(dān)支付保險費的義務(wù)答案：C解析：投保人又稱要保人，是指與保險人訂立保險合同，并按照保險合同負(fù)有支付保險費義務(wù)的人。要成為合格的投保人通常需要具備以下三個要件：①具有完全的權(quán)利能力和行為能力；②對保險標(biāo)的必須具有保險利益；③承擔(dān)支付保險費的義務(wù)。97.構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)是在退休后()、過理想的生活。A、財務(wù)安全B、財務(wù)增值C、財務(wù)自由D、財務(wù)轉(zhuǎn)移答案：C解析：C構(gòu)建退休規(guī)劃的首要目標(biāo)是在退休后財務(wù)自由、過理想的生活，而這是以一定的經(jīng)濟實力為基礎(chǔ)的。98.在理財規(guī)劃實際工作中，資產(chǎn)配置主要的步驟不包括（）。A、了解客戶的風(fēng)險屬性B、選擇風(fēng)險資產(chǎn)類別C、在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合，及其預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差D、在資本市場線上找到無風(fēng)險資產(chǎn)和最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合的比例，即最優(yōu)投資組合答案：A解析：在理財規(guī)劃實際工作中，資產(chǎn)配置主要包括以下幾個步驟：??1.選擇風(fēng)險資產(chǎn)類別；??2.根據(jù)所選擇的資產(chǎn)類別的長期預(yù)期報酬率、標(biāo)準(zhǔn)差和相互之間的相關(guān)系數(shù)，在有效前沿上找到最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合，及其預(yù)期收益率和標(biāo)準(zhǔn)差；3.選擇無風(fēng)險資產(chǎn)及其無風(fēng)險利率，結(jié)合客戶的風(fēng)險系數(shù)，在資本市場線上找到無風(fēng)險資產(chǎn)和最優(yōu)風(fēng)險資產(chǎn)組合的比例，即最優(yōu)投資組合；??4.對應(yīng)客戶現(xiàn)階段的預(yù)期報酬率，和最優(yōu)資產(chǎn)組合進(jìn)行比較；并確定相應(yīng)的資產(chǎn)配置比例，及其標(biāo)準(zhǔn)差。99.某6年期零息債券面值100元，發(fā)行價格為76元。另一信用等級相同的6年期付息債券，面值1000元，票面利率6％，每年付息，則其發(fā)行價格為()元。A、967．68B、924．36C、1067．68D、1124．36答案：C解析：這道題目涉及到債券的發(fā)行價格和債券面值、票面利率的關(guān)系。根據(jù)零息債券的特點，其發(fā)行價格應(yīng)該等于未來現(xiàn)金流的現(xiàn)值之和。在這個問題中，未來現(xiàn)金流為債券面值加上利息的現(xiàn)值。已知零息債券的面值和票面利率，可以求出每年利息的現(xiàn)值，再根據(jù)債券的發(fā)行價格求出最終答案。因此，我們需要計算第一張債券每年利息的現(xiàn)值，也就是76元的零息債券在未來六年內(nèi)的利息收入總和。每年利息的現(xiàn)值是固定不變的，根據(jù)這個現(xiàn)值乘以每年的利息數(shù)和一年的復(fù)利利率（在這里假設(shè)為6%）得出總的利息收入。再把這個總利息收入加上債券的面值就是總的價值。首先，我們計算第一張債券每年利息的現(xiàn)值：$76\times6\times(1+6%)=524.36$元。再考慮總價值：524.36+100=1024.36元。對于第二張付息債券，它的發(fā)行價格應(yīng)該是總價值等于債券面值加上利息的總和。已知面值和票面利率，可以求出每年的利息數(shù)，再乘以每年的利息數(shù)和一年的復(fù)利利率得出總價值。最后將總價值減去面值就是發(fā)行價格。根據(jù)題目的要求，第二張付息債券的發(fā)行價格應(yīng)該是1000元減去每年利息的現(xiàn)值，即$1000-100\times6\times(1+6%)=967.68$元。因此，正確答案是C。100.馬先生今年50歲，計劃10年后退休。已知投資回報率一直為6％，通脹率為3％。假設(shè)馬先生的預(yù)期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元。那么當(dāng)馬先生目前持有的生息資產(chǎn)的現(xiàn)值為100萬元和80萬元時，其養(yǎng)老金的缺口分別為()。A、15．8639萬元；35．8639萬元B、15．8639萬元；30．8831萬元C、30．8831萬元；15．8639萬元D、35．8639萬元；15．8639萬元答案：A解析：實際收益率=(1+名義收益率)／(1+通貨膨脹率)-1=(1+6％)／(1+3％)-1=2．91％，到60歲退休時年生活開銷=10X(1+3％)10=13．44(萬元)?？蛻敉诵莺?0年的支出折現(xiàn)到60歲時點，PV(FV=0，PMT=-13．44，i=2．91％，n=20，期初年金)=207．4946(萬元)。退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV(FV=207．4946，n=10，i=6％，PMT=0)=115．8639(萬元)。生息資產(chǎn)為100萬元時，養(yǎng)老金缺口為=115．8639-100=15．8639(萬元)；生息資產(chǎn)為80萬元時，養(yǎng)老金缺口為=115．8639-80=35．8639(萬元)。多選題1.關(guān)于客戶投訴處理的方法和技巧有許多，在具體實踐中理財師應(yīng)該做到（）。A、行動迅速B、先處理感情C、后處理事件D、客戶投訴處理方法應(yīng)該標(biāo)準(zhǔn)化、流程化E、為保護商業(yè)秘密，處理流程不應(yīng)告知客戶答案：ABCD解析：E項，客戶投訴處理方法應(yīng)該標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，而且要告知客戶。這樣客戶遇到問題愿意投訴，客戶的投訴也能夠很快得到響應(yīng)，并且客戶知道投訴處理的責(zé)任人或聯(lián)系方式和流程后，也會減少不必要的焦慮和誤解。2.在綜合理財規(guī)劃時理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟有（）。A、明確客戶的理財目標(biāo)并對理財目標(biāo)進(jìn)行量化B、分析和評估客戶的家庭情況和財務(wù)狀況C、根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置D、跟蹤檢查投資組合的整體業(yè)績是否和預(yù)估的投資報酬率相一致E、根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財產(chǎn)品，建立投資組合答案：ABCE解析：在綜合理財規(guī)劃時理財師應(yīng)該做的主要工作和遵循的步驟如下：1．首先，應(yīng)該分析和評估客戶的家庭情況和財務(wù)狀況。2．明確客戶的理財目標(biāo)并對理財目標(biāo)進(jìn)行量化，即計算客戶目標(biāo)在何時能實現(xiàn)、所需資金額等。3．通過全生涯財務(wù)狀況的模擬仿真及其調(diào)整，根據(jù)客戶現(xiàn)在的資源、未來的資源、所需金額，和離目標(biāo)年數(shù)通過貨幣時間價值的計算，計算出客戶滿足所有人生不同階段的需求所需的投資報酬率；結(jié)合客戶的風(fēng)險屬性判定，設(shè)定不同階段的預(yù)期投資報酬率。4．根據(jù)設(shè)定的現(xiàn)階段投資報酬率，進(jìn)行相應(yīng)的資產(chǎn)配置。資產(chǎn)配置由不同類別的資產(chǎn)所組成，主要包括：股票、房產(chǎn)、債券和現(xiàn)金等（也可以是上述資產(chǎn)類別的基金產(chǎn)品）。這些資產(chǎn)類別需有較長的投資回報率的歷史數(shù)據(jù)統(tǒng)計，以便預(yù)測未來可預(yù)期的長期投資報酬率。5．最后，根據(jù)資產(chǎn)配置比例選擇具體的投資理財產(chǎn)品，建立投資組合。3.國民經(jīng)濟中，中小企業(yè)在下列（）方面起著重要的作用。A、保持社會穩(wěn)定B、促進(jìn)市場競爭C、增加就業(yè)機會D、分享社會資源E、增加財政收入答案：ABCE解析：在國民經(jīng)濟中，中小企業(yè)在增加就業(yè)機會、促進(jìn)市場競爭、保持社會穩(wěn)定、增加財政收入等方面起著重要的作用。不同國家、不同經(jīng)濟發(fā)展的階段、不同行業(yè)對其界定的標(biāo)準(zhǔn)不盡相同，且隨著經(jīng)濟的發(fā)展而動態(tài)變化。4.下列情況中的（）會導(dǎo)致遺囑無效或部分無效。A、口頭遺囑B、沒有為缺乏勞動能力又沒有生活來源的繼承人保留必要份額的遺囑C、被篡改的遺囑D、受脅迫、欺詐所立的遺囑E、遺囑人以遺囑處分了不屬于自己的財產(chǎn)的答案：BCDE解析：A項，口頭遺囑是遺囑的法定形式之一。5.下列關(guān)于我國各稅收種類的說法，正確的有（）。A、價內(nèi)稅計稅依據(jù)包含稅款，或以含稅價格作為計稅依據(jù)的稅種B、價外稅計稅依據(jù)不包含稅款，或以不含稅價格作為計稅依據(jù)的稅種C、所得稅、財產(chǎn)稅屬于間接稅的范圍D、消費稅、營業(yè)稅屬于直接稅的范圍E、營業(yè)稅、房產(chǎn)稅屬于中央稅答案：AB解析：CD兩項，直接稅是稅收負(fù)擔(dān)不能由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，必須由自己負(fù)擔(dān)的各個稅種，如所得稅、財產(chǎn)稅、社會保險稅等；間接稅是稅負(fù)可以由納稅人轉(zhuǎn)嫁出去，由他人負(fù)擔(dān)的各個稅種，如消費稅、營業(yè)稅等。E項，地方稅是屬于地方財政固定收入，歸地方政府支配和使用的稅種，如我國現(xiàn)行稅制中的營業(yè)稅、房產(chǎn)稅等。6.（）是我國現(xiàn)行法律框架下遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。A、家族信托B、人壽保險C、法定繼承D、遺囑繼承E、聯(lián)名賬戶答案：CD解析：現(xiàn)階段最常用的財富傳承方式包括：遺產(chǎn)繼承、家族信托、人壽保險等。目前，在我國現(xiàn)行法律框架下，法定繼承和遺囑繼承是遺產(chǎn)繼承的兩種重要形式。7.目前我國開辦的家庭財產(chǎn)保險包括()。A、普通家庭財產(chǎn)保險B、家庭財產(chǎn)兩全險C、企業(yè)財產(chǎn)保險基本險和綜合險D、投資保障型家庭財產(chǎn)保險E、個人貸款抵押房屋保險答案：ABDE解析：目前我國開辦的家庭財產(chǎn)保險包括普通家庭財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)兩全險、投資保障型家庭財產(chǎn)保險和個人貸款抵押房屋保險。8.資產(chǎn)配置包括的具體步驟有()。A、明確風(fēng)險資產(chǎn)組合中包括哪幾類不同收益形式的資產(chǎn)類別B、利用歷史數(shù)據(jù)分析各類資產(chǎn)的期望值、標(biāo)準(zhǔn)差以及相關(guān)系數(shù)C、確定風(fēng)險資產(chǎn)組合的有效邊界D、結(jié)合無風(fēng)險資產(chǎn)和風(fēng)險資產(chǎn)組合，選擇能滿足收益目標(biāo)的最優(yōu)風(fēng)險組合E、根據(jù)投資者實現(xiàn)人生不同階段所需要的投資報酬率，在有效前沿上找到最優(yōu)投資組合答案：ABCDE解析：資產(chǎn)配置包括以下具體步驟：①明確風(fēng)險資產(chǎn)組合中包括哪幾類不同收益形式的資產(chǎn)類別，如債券、股票、不動產(chǎn)、貴金屬、其他等；②利用歷史數(shù)據(jù)分析各類資產(chǎn)的期望值、標(biāo)準(zhǔn)差以及相關(guān)系數(shù)，確定風(fēng)險資產(chǎn)組合的有效邊界；③結(jié)合無風(fēng)險資產(chǎn)和風(fēng)險資產(chǎn)組合，選擇能滿足收益目標(biāo)的最優(yōu)風(fēng)險組合；④根據(jù)投資者實現(xiàn)人生不同階段所需要的投資報酬率，在有效前沿上找到最優(yōu)投資組合。9.重復(fù)保險必須具備哪些條件（）A、同一保險標(biāo)的B、同一可保利益C、同一保險期間D、保險金額總和低于保險標(biāo)的價值E、不同保險事故答案：ABC解析：重復(fù)保險必須具備的條件有：①同一保險標(biāo)的及同一可保利益；②同一保險期間；③同一保險事故；④與數(shù)個保險人訂立數(shù)個保險合同，且保險金額總和超過保險標(biāo)的價值。10.企業(yè)年金的資金來源比較少，一般是由（）組成。A、企業(yè)繳費B、員工個人繳費C、企業(yè)年金基金投資運營收入D、財政支出E、其他補貼答案：ABC解析：企業(yè)年金的資金來源相對較少，僅由企業(yè)繳費、員工個人繳費和企業(yè)年金基金投資運營收益組成。11.下列關(guān)于忠誠客戶對企業(yè)的意義，說法正確的有（）。A、忠誠客戶解決了現(xiàn)有客戶的維護和新市場的開發(fā)B、企業(yè)所有或絕大部分的利潤來自回頭客或忠誠客戶C、企業(yè)只要有忠誠客戶就能永久生存下去D、減少市場開發(fā)費用E、通過忠誠客戶增加新客戶答案：ABDE12.如果CAPM模型成立，那么，下列說法中正確的有()。A、如果投資者持有某一只高風(fēng)險的證券，其對該證券的預(yù)期收益率可由CAPM模型確定B、β系數(shù)為0的股票，其預(yù)期收益率為0C、APM模型適用于弱有效的資本市場D、β系數(shù)為1的資產(chǎn)，其預(yù)期收益率等于市場組合的預(yù)期收益率E、β系數(shù)可以用來衡量一種證券或一個投資組合相對總體市場的波動性答案：ADE解析：B項，的計算公式，口系數(shù)為0的股票，其預(yù)期收益率為無風(fēng)險利率。C項，CAPM模型的基本假設(shè)包括：①投資者是理性的，而且嚴(yán)格按照馬科維茨模型的規(guī)則進(jìn)行多樣化的投資，并將從有效邊界的某處選擇投資組合；②資本市場是完全有效的市場，沒有任何摩擦阻礙投資。13.王先生為子女積累教育金，需要具有強制儲蓄功能的金融投資品種，理財師可為他選擇()。A、貨幣基金B(yǎng)、教育儲蓄C、教育保險D、活期存款E、基金定投答案：BCE解析：B項，教育儲蓄是指個人按國家有關(guān)規(guī)定在指定銀行開戶、存入規(guī)定數(shù)額資金、用于教育目的的專項儲蓄，是一種專門為學(xué)生支付非義務(wù)教育所需教育金的專項儲蓄。C項，教育保險又稱教育金保險、子女教育保險、孩子教育保險，是以為孩子準(zhǔn)備教育基金為目的的保險。教育保險是儲蓄性的險種，既具有強制儲蓄的作用又有一定的保障功能。E項，基金定投是定期定額投資基金的簡稱，是指在固定的時間以固定的金額投資到指定的開放式基金中，類似于銀行的零存整取方式。14.關(guān)于投資組合、資產(chǎn)配置和投資規(guī)劃的關(guān)系，下列說法中正確的是()。A、投資組合包含在資產(chǎn)配置的方案中B、資產(chǎn)配置的方案包含在投資組合中C、資產(chǎn)配置包含在投資規(guī)劃的決策中D、投資規(guī)劃包含在資產(chǎn)配置中E、投資規(guī)劃和資產(chǎn)配置沒有關(guān)系答案：AC解析：A,C投資組合包含在資產(chǎn)配置的方案中；資產(chǎn)配置又包含在投資規(guī)劃的決策中。15.女性的退休養(yǎng)老金需求高于男性的原因是（）。A、男性的風(fēng)險承受能力比女性低B、女性平均壽命高于男性C、女性在工作期間平均收入低于男性D、女性的消費普遍比男性高E、女性的風(fēng)險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式答案：BCE解析：造成這一現(xiàn)狀的原因主要有三點：一是女性平均壽命高于男性；二是女性在工作期間平均收入低于男性，形成收入差距；這種差距既會影響職業(yè)生涯的財富積累，也會影響到退休后相關(guān)收入的獲得（如企業(yè)年金、養(yǎng)老金等）；三是女性的風(fēng)險偏好程度較低，更愿意選擇保守的投資理財方式。16.投資回報率對投資品價值的影響是不言而喻的，有時甚至是最主要的決定因素，一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與客戶的（）等相關(guān)。A、風(fēng)險承受能力B、學(xué)歷C、年齡D、風(fēng)險偏好E、對投資工具的認(rèn)識答案：ABCDE解析：一般來說，預(yù)期投資回報率的設(shè)定與客戶的年齡、學(xué)歷、風(fēng)險偏好、對投資工具的認(rèn)識、風(fēng)險承受能力等相關(guān)。17.模擬環(huán)境的設(shè)置包括（）。A、全生涯模擬仿真的原理介紹B、各類假設(shè)C、主要收支的基數(shù)D、可配置投資性資產(chǎn)的額度E、分析結(jié)構(gòu)的闡述答案：BCD解析：模擬環(huán)境的設(shè)置包括各類假設(shè)、主要收支的基數(shù)以及可配置投資性資產(chǎn)的額度。18.企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)為（）等方面。A、收入結(jié)算方式B、結(jié)算價格C、增值稅抵扣D、銷售規(guī)模E、銷售結(jié)構(gòu)答案：ABDE解析：企業(yè)銷售中的稅收籌劃主要表現(xiàn)為收入結(jié)算方式、結(jié)算價格、銷售規(guī)模和結(jié)構(gòu)等方面。19.除了基本社會養(yǎng)老保險之外，其他類型的社會福利還包括（）。A、國家基本醫(yī)療保障計劃B、失業(yè)風(fēng)險和就業(yè)保障C、利潤分享計劃D、員工持股計劃E、國家住房保障計劃答案：ABE解析：CD兩項屬于其他類型的單位福利。20.理財規(guī)劃書的最后部分是“附錄”，主要包括()。A、所推薦金融產(chǎn)品的具體信息B、全生涯模擬仿真表C、“定期投資市場分析報告樣本”D、“不定期解讀市場事件的快報”E、其他相關(guān)信息答案：ABCDE解析：理財規(guī)劃書的最后部分是“附錄”，附錄的內(nèi)容主要是為了理財規(guī)劃書的緊湊性而置放在最后的信息，主要包括但不限于以下內(nèi)容：①所推薦金融產(chǎn)品的具體信息；②全生涯模擬仿真表；③持續(xù)理財規(guī)劃服務(wù)中的“定期投資市場分析報告樣本”、“不定期解讀市場事件的快報”等；④其他相關(guān)信息。21.下列屬于信用保險業(yè)務(wù)種類的有()。A、投資保險B、忠誠保證保險C、合同保證保險D、農(nóng)業(yè)保險E、出口信用保險答案：ABCE解析：信用保險是以各種信用行為為保險標(biāo)的的保險，主要業(yè)務(wù)種類包括：商業(yè)信用保險、出口信用保險、合同保證保險、產(chǎn)品保證保險、忠誠保證保險、投資保險等。D項，農(nóng)業(yè)保險屬于財產(chǎn)損失保險。22.在解決了客戶“現(xiàn)在在哪里”和“準(zhǔn)備去哪里”的問題后，理財師需要向客戶提出綜合的實現(xiàn)其各項理財目標(biāo)的建議、措施。這些建議主要包括哪些內(nèi)容?（）A、針對客戶當(dāng)前關(guān)心的財務(wù)問題的建議，以及和其他理財目標(biāo)之間的關(guān)系和影響的分析B、針對其他各項理財目標(biāo)和方案的總結(jié)，以及提出的具體財務(wù)安排或措施C、針對客戶現(xiàn)階段的家庭財富保障的建議，以及保險產(chǎn)品的推薦D、針對客戶現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的診斷分析和調(diào)整建議，以及具體理財產(chǎn)品的推薦E、關(guān)于實施理財規(guī)劃方案的相關(guān)安排和建議答案：ABCDE解析：本題考查理財師在為客戶提供綜合理財規(guī)劃建議時需要考慮的內(nèi)容。根據(jù)題干中的描述，可以得出以下幾個關(guān)鍵點：1.客戶已經(jīng)解決了“現(xiàn)在在哪里”和“準(zhǔn)備去哪里”的問題，即已經(jīng)確定了自己的財務(wù)目標(biāo)和規(guī)劃方向。2.理財師需要向客戶提出綜合的實現(xiàn)各項理財目標(biāo)的建議和措施。3.建議需要包括針對客戶當(dāng)前關(guān)心的財務(wù)問題的建議，以及和其他理財目標(biāo)之間的關(guān)系和影響的分析。4.建議還需要針對其他各項理財目標(biāo)和方案的總結(jié)，以及提出的具體財務(wù)安排或措施。5.建議還需要針對客戶現(xiàn)階段的家庭財富保障的建議，以及保險產(chǎn)品的推薦。6.建議還需要針對客戶現(xiàn)階段的資產(chǎn)配置的診斷分析和調(diào)整建議，以及具體理財產(chǎn)品的推薦。7.最后，建議還需要包括關(guān)于實施理財規(guī)劃方案的相關(guān)安排和建議。綜上所述，答案為ABCDE。23.相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有的特點包括()。A、企業(yè)規(guī)模小B、投資見效快C、經(jīng)營決策權(quán)高度集中D、機制靈活且有效率E、盈利能力較強答案：ABCD解析：A,B,C,D相對于大型企業(yè)，中小企業(yè)具有企業(yè)規(guī)模小、投資見效快、經(jīng)營決策權(quán)高度集中、機制靈活且有效率的特點，同樣也面臨著經(jīng)營風(fēng)險高，資金周轉(zhuǎn)需求旺盛，融資難，企業(yè)主個人和企業(yè)財務(wù)聯(lián)系緊密的挑戰(zhàn)。24.對理財師的介紹，主要包括（）。A、工作經(jīng)驗B、婚姻狀況C、專業(yè)特長D、學(xué)歷背景E、曾獲得的榮譽答案：ACDE解析：對理財師的介紹，主要包含了以下五個方面的內(nèi)容：①工作經(jīng)驗；②專業(yè)認(rèn)證和金融產(chǎn)品銷售資格；③專業(yè)特長；④學(xué)歷背景；⑤曾獲得的榮譽。25.“有限套利”理論()。A、主要探討現(xiàn)實證券市場中套利行為的作用不可能充分實現(xiàn)B、解釋了為什么價格對信息會存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)C、解釋了為什么在噪聲交易者的干擾下市場會保持非有效狀態(tài)D、研究現(xiàn)實世界中投資者在買賣證券時是如何形成投資理念和對證券進(jìn)行判斷的E、是行為金融學(xué)的一大理論基礎(chǔ)答案：ABCE解析：行為金融學(xué)由“基于認(rèn)識和決策相關(guān)的心理學(xué)研究的投資者心態(tài)與行為分析”和“有限套利及市場非有效性”這兩個理論基礎(chǔ)構(gòu)成?！坝邢尢桌敝饕接懍F(xiàn)實證券市場中套利行為的作用不可能充分實現(xiàn)，它解釋了為什么價格對信息會存在著不適當(dāng)?shù)姆磻?yīng)，也解釋了為什么在噪聲交易者的干擾下市場會保持非有效狀態(tài)；而“投資者心態(tài)和行為分析”則要研究現(xiàn)實世界中投資者在買賣證券時是如何形成投資理念和對證券進(jìn)行判斷的。26.貨幣政策工具是指中央銀行為調(diào)控貨幣政策中介目標(biāo)而采取的政策手段，主要包括（）。A、控制貨幣發(fā)行量B、控制和調(diào)節(jié)對政府的貸款C、推行公開市場業(yè)務(wù)D、改變存款準(zhǔn)備金率E、調(diào)整再貼現(xiàn)率答案：ABCDE解析：貨幣政策工具是指中央銀行為調(diào)控貨幣政策中介目標(biāo)而采取的政策手段，主要包括：第一，控制貨幣發(fā)行量；第二，控制和調(diào)節(jié)對政府的貸款；第三，推行公開市場業(yè)務(wù)；第四，改變存款準(zhǔn)備金率；第五，調(diào)整再貼現(xiàn)率；第六，選擇信用管制；第七，直接信用管制。27.自用性資產(chǎn)的特征套現(xiàn)有()。A、增值性資產(chǎn)雖然有一定的資本增值但不產(chǎn)生收入B、非增值性資產(chǎn)主要用于家庭生活品質(zhì)的維護C、可用于近期支出和短期債務(wù)的償還D、可以提供使用價值E、必要時可以變賣答案：ABDE解析：C項，可用于近期支出和短期債務(wù)的償還屬于流動性資產(chǎn)的特征。28.在初步全生涯模擬仿真過程中，只需考慮客戶當(dāng)前所關(guān)心的家庭財務(wù)問題相關(guān)支出，包括（）。A、固定收入B、非固定收入C、固定支出D、非固定支出E、凈現(xiàn)金流答案：ABCD解析：在初步全生涯模擬仿真過程中，只需考慮客戶當(dāng)前所關(guān)心的家庭財務(wù)問題相關(guān)支出，包括固定收入、非固定收入、固定家庭基本支出、非固定支出等。29.與在國內(nèi)讀書相比，出國留學(xué)的費用龐大。下列屬于出國留學(xué)的費用的有（）。A、考試費用B、簽證費用C、學(xué)費和生活費D、留學(xué)中介費E、成行費用答案：ABCDE解析：與在國內(nèi)求學(xué)相比，出國留學(xué)需要考慮的開支項目更多、費用更加龐大。這些費用包括：①出國留學(xué)預(yù)備費用，包括考試費用、第三方費用(語言補習(xí)費、留學(xué)中介費等)、其他費用(辦理護照、簽證費用等)；②成行費用；③求學(xué)階段所需開支等。30.下列關(guān)于基本面分析中的宏觀分析，說法正確的有()。A、一般來說，高經(jīng)濟增長率會推動本國貨幣匯率的上漲，而低經(jīng)濟增長率則會造成該國貨幣匯率下跌B、PMI表示居民消費價格指數(shù)C、PMI指數(shù)30為榮枯分水線D、減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉(zhuǎn)移支付屬于緊縮性貨幣政策E、在通貨膨脹較嚴(yán)重時，采用消極的貨幣政策較合適答案：AE解析：B項，CPI為居民消費價格指數(shù)，PMI為采購經(jīng)理指數(shù)；C項，PMI指數(shù)50為榮枯分水線，當(dāng)PMI大于50時，說明經(jīng)濟在發(fā)展，當(dāng)PMI小于50時，說明經(jīng)濟在衰退；D項，減少國債、提高稅率、減少政府購買和轉(zhuǎn)移支付屬于緊縮性財政政策，緊縮性的貨幣政策是通過削減貨幣供應(yīng)的增長率來降低總需求水平，在這種政策下，取得信貸較為困難，利息率也隨之提高。31.下列關(guān)于行業(yè)一般特征的分析，說法正確的是()。A、行業(yè)基本上分為四種市場結(jié)構(gòu)：完全競爭、壟斷競爭、寡頭壟斷和完全壟斷B、如果相對賣方的銷售量而言，購買是大批量和集中進(jìn)行的，則認(rèn)為該產(chǎn)業(yè)的賣方集團是強有力的C、如果進(jìn)入壁壘較高或者新進(jìn)入者認(rèn)為嚴(yán)陣以待的守成者會堅決的報復(fù)，則新進(jìn)入者的威脅就會較小D、邁克爾·波特指出在一個行業(yè)中，存在著四種基本的競爭力量，即潛在的加入者、購買者、供應(yīng)者以及行業(yè)中現(xiàn)有競爭者間的抗衡E、市場結(jié)構(gòu)包括市場供給者之間(包括替代品)、需求