會計信息系統(tǒng)應(yīng)用-財務(wù)鏈 課件 徐文杰 項目6-10 應(yīng)付款管理- UFO報表管理

會計信息系統(tǒng)應(yīng)用——財務(wù)鏈（用友ERP-U8V10.1版）共專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會計學時64系統(tǒng)初始化Part01日常單據(jù)處理Part03項目CONTENTS應(yīng)付款管理六Part02票據(jù)處理Part

04轉(zhuǎn)賬處理Part

05數(shù)據(jù)查詢與其他處理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理項目六應(yīng)付款管理知識目標1.了解應(yīng)付款管理系統(tǒng)實施流程；2.理解應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始在整個系統(tǒng)中的作用以及對后續(xù)操作的影響；3.掌握應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理。技能目標1.能正確合理的設(shè)置應(yīng)付款系統(tǒng)參數(shù)和各項初始內(nèi)容；2.能熟練填寫應(yīng)付款管理系統(tǒng)的各類單據(jù)并審核、制單；3.能進行應(yīng)付款管理系統(tǒng)的逆向操作和單據(jù)查詢。素質(zhì)目標1.培養(yǎng)學生熱愛會計工作，誠實守信、盡職盡責的敬業(yè)精神；2.培養(yǎng)學生嚴肅認真，嚴謹細致的工作作風；3.培養(yǎng)學生全面熟悉采購活動的業(yè)務(wù)流程，與其他部門協(xié)作分工的團隊合作精神。票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理

1.應(yīng)付款管理選項設(shè)置“常規(guī)”選項卡：設(shè)置“單據(jù)審核日期依據(jù)”為“單據(jù)日期”，勾選“自動計算現(xiàn)金折扣”，其他選項保持系統(tǒng)默認?！皯{證”選項卡：設(shè)置“受控科目制單方式”為“明細到單據(jù)”，勾選“方向相反的分錄合并”，其他選項保持系統(tǒng)默認。2.應(yīng)付款管理系統(tǒng)科目設(shè)置應(yīng)付款管理系統(tǒng)科目設(shè)置見表6-1。科目類別設(shè)置方式基本科目設(shè)置應(yīng)付科目（本幣）：220202應(yīng)付賬款—一般應(yīng)付賬款預(yù)付科目（本幣）：1123預(yù)付賬款現(xiàn)金折扣科目：6603財務(wù)費用稅金科目：22210101進項稅額銀行承兌科目：220101應(yīng)付票據(jù)—銀行承兌匯票商業(yè)承兌科目：220102應(yīng)付票據(jù)—商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式為現(xiàn)金；1001庫存現(xiàn)金結(jié)算方式為現(xiàn)金支票；100201工行存款結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票：100201工行存款結(jié)算方式為銀行承兌匯票：100201工行存款結(jié)算方式為商業(yè)承兌匯票：100201工行存款結(jié)算方式為電匯；100201工行存款結(jié)算方式為同城特約委托收款；100201工行存款結(jié)算方式為委托收款；100201工行存款結(jié)算方式為托收承付；100201工行存款表6-1應(yīng)付款管理系統(tǒng)科目設(shè)置系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理3.賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置見表6-2。4．報警級別設(shè)置報警級別設(shè)置見表6-3。5.期初數(shù)據(jù)錄入錄入期初數(shù)據(jù)見表6-4～表6-5。賬齡區(qū)間逾期賬齡區(qū)間序號起止天數(shù)總天數(shù)序號起止天數(shù)總天數(shù)010~3030011~30300231~60600231~60600361~90900361~90900491~1201200491~12012005121以上

05121以上

表6-2賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置表6-3報警級別設(shè)置級別ABCDEF總比率（供應(yīng)商欠款余額占其信用額度的比例）10%20%30%40%50%

起止比率0~10%10%~20%20%~30%30%~40%40%~50%50％以上日期供應(yīng)商結(jié)算方式金額票據(jù)號業(yè)務(wù)員摘要2021-12-15永泉食品轉(zhuǎn)賬支票10,620.0001352478

預(yù)付采購款表6-4 預(yù)付款期初余額明細日期票據(jù)類型票據(jù)號開票單位金額票據(jù)到期日2021-12-2商業(yè)承兌匯票66214527德楊食品30002022-3-2表6-5 應(yīng)付票據(jù)期初余額明細系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識儲備】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理1.系統(tǒng)選項系統(tǒng)選項是指用戶在運行應(yīng)付款管理系統(tǒng)之前所設(shè)置的賬套參數(shù)，以便系統(tǒng)根據(jù)企業(yè)所設(shè)定的選項進行相應(yīng)的處理。2.初始設(shè)置初始設(shè)置指用戶在應(yīng)用應(yīng)付款管理系統(tǒng)之前進行的初始設(shè)置，初始設(shè)置的作用是建立應(yīng)付款管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，確定使用哪些單據(jù)處理應(yīng)付業(yè)務(wù)，確定需要進行賬齡管理的賬齡區(qū)間。3.期初余額通過期初余額功能，用戶可將正式啟用賬套前的所有應(yīng)付業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)中，作為期初建賬的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)即可對其進行管理，這樣既保證了數(shù)據(jù)的連續(xù)性；又保證了數(shù)據(jù)的完整性。以賬套主管101的身份進行應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置。【崗位說明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理以賬套主管的身份，于2022年1月1日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺，進行應(yīng)收款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置。1.選項設(shè)置（1）在“企業(yè)應(yīng)用平臺”的“業(yè)務(wù)工作”頁簽中，選擇“財務(wù)會計/應(yīng)付款管理/設(shè)置/選項”命令，打開“賬套參數(shù)設(shè)置”對話框。選擇“常規(guī)”選項卡，單擊“編輯”按鈕，根據(jù)資料要求完成設(shè)置，如圖所示。（2）點擊“憑證”選項卡，根據(jù)資料要求完成設(shè)置，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理2.科目設(shè)置（1）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/設(shè)置科目/基本科目設(shè)置”，單擊工具欄中的“增加”按鈕，錄入或選擇應(yīng)付科目“220202”及其他的基本科目，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理（2）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/設(shè)置科目/結(jié)算方式科目設(shè)置”，進入“結(jié)算方式科目設(shè)置”窗口。單擊“結(jié)算方式”欄的下拉菜單，選擇“現(xiàn)金”，單擊幣種欄，選擇“人民幣”，在“科目”欄錄入或選擇“1001”，回車。按同樣方法錄入其他結(jié)算方式科目，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理3.賬齡區(qū)間與逾期賬齡區(qū)間設(shè)置（1）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/賬期內(nèi)賬齡區(qū)間設(shè)置”，依據(jù)資料在“總天數(shù)”欄依次錄入相應(yīng)天數(shù)，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理（2）選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/逾期賬齡區(qū)間設(shè)置”，依據(jù)資料在“總天數(shù)”欄依次錄入相應(yīng)天數(shù)，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理4.報警級別設(shè)置選擇“設(shè)置/初始設(shè)置/報警級別設(shè)置”，依據(jù)資料在右窗格第1行的“總比率”欄錄入“10”，在“級別名稱”欄錄入“A”，按此方法繼續(xù)錄入相應(yīng)級別，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理5.期初余額錄入選擇“設(shè)置/期初余額”，在“期初余額—查詢”窗口，直接點擊“確定”按鈕，進入“期初余額明細表”界面。（1）工具欄點擊“增加”，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“預(yù)付款”，單據(jù)類型為“付款單”，然后點擊確定。在付款單界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入預(yù)付款期初余額信息，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理（2）在“期初余額明細表”界面的工具欄點擊“增加”，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“應(yīng)付票據(jù)”，單據(jù)類型為“商業(yè)承兌匯票”，然后點擊確定。在

期初票據(jù)界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入應(yīng)付票據(jù)期初余額信息，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理（3）在“期初余額明細表”界面點擊“刷新”按鈕，所有的期初余額信息如圖6-10所示。（4）單擊工具欄中的“對賬”按鈕，應(yīng)收款管理系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)對賬結(jié)果如圖6-11所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】

1.2022年1月3日，向北京東陽泰達商貿(mào)有限公司采購飲用水一批，相關(guān)原始單據(jù)見下圖（合同略）。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】

2.2022年1月5日，收到上月已入庫商品的增值稅專用發(fā)票，當即電匯支付全部價稅款，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】3.2022年1月6日，向永泉食品商行采購飲用水一批，貨款未付。運費分攤方式為：按照存貨數(shù)量進行分攤，相關(guān)原始單據(jù)見下圖（合同略）。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】4.2022年1月10日，向上海德楊食品有限公司購買飲用水一批，相關(guān)原始單據(jù)見下圖（合同略）。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】5.2022年1月16日，發(fā)現(xiàn)向大爽公司購買的奧利奧夾心餅干部分為過期產(chǎn)品，經(jīng)與對方協(xié)商退貨300袋，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識儲備】1.應(yīng)付單應(yīng)付單據(jù)是企業(yè)確認應(yīng)付款的依據(jù)，主要包括銷售發(fā)票與其他應(yīng)付單。2.付款單付款單是將已付款項作為付款單錄入到應(yīng)付款管理系統(tǒng)，由應(yīng)付款管理系統(tǒng)對采購發(fā)票或應(yīng)付單進行核銷，或?qū)⒏犊罱痤~形成預(yù)付款。3.核銷核銷處理是指日常進行的付款核銷應(yīng)付款的工作，表示供應(yīng)商往來款項已經(jīng)結(jié)清。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理以會計林彬的身份填制和審核應(yīng)付單。以出納鐘靈的身份填制付款單。以會計林彬的身份審核應(yīng)付單。以會計林彬的身份進行核銷和制單?！緧徫徽f明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)1普通采購業(yè)務(wù)1.填制采購專用發(fā)票（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月3日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購專用發(fā)票”，然后點擊確定。在采購發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入所有的采購信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】2.審核采購專用發(fā)票并制單（1）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開“是否立即制單”窗口。（2）單擊“是”，系統(tǒng)打開“填制憑證”窗口，將憑證信息補充填寫完整，單擊保存，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理特別提醒：若啟用了采購管理系統(tǒng)，則采購發(fā)票不在應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入，而在采購管理系統(tǒng)錄入，并傳遞給應(yīng)付款管理系統(tǒng)，在應(yīng)付系統(tǒng)審核。本賬套未啟用采購管理系統(tǒng)，所以各類采購發(fā)票均在應(yīng)付款管理系統(tǒng)錄入。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)2沖回暫估業(yè)務(wù)1.填制沖回暫估憑證（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在總賬系統(tǒng)中，執(zhí)行“憑證/填制憑證”命令，在跳出的“憑證填制”窗口，工具欄點擊“增加”按鈕，填制沖回暫估憑證，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】2.填制并審核采購專用發(fā)票（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購專用發(fā)票”，然后點擊確定。在采購發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入所有的采購信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開“是否立即制單”窗口，單擊“否”。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】3.填制并審核付款單（1）以出納“106鐘靈”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理/付款單據(jù)錄入”命令，在付款單界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入相關(guān)信息，單擊“保存”，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開“是否立即制單”窗口，單擊“否”數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】3.核銷（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“核銷處理/手工核銷”命令，打開“核銷條件”對話框，在“供應(yīng)商”欄選擇“大爽食品”，單擊“確定”按鈕，打開單據(jù)核銷窗口。（3）在單據(jù)核銷窗口上方付款單的“本次結(jié)算金額”欄輸入：29380，在窗口下方找到本月5日采購專用發(fā)票，在“本次結(jié)算”欄輸入：29380，結(jié)果如圖所示，單擊“保存”并關(guān)閉退出該窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】4.制單（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月5日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“制單處理”命令。在“制單查詢”窗口，同時勾選“發(fā)票制單”、“收付款單制單”和“核銷制單”，如圖所示，單擊“確定”按鈕，進入“制單”窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】（3）單擊工具欄中的“合并”，再單擊“制單”按鈕，生成記賬憑證如圖所示，單擊“保存”退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理特別提醒：沖回暫估業(yè)務(wù)應(yīng)在總賬系統(tǒng)單獨填制一張憑證。若同時啟用的存貨核算系統(tǒng)，該憑證可直接在存貨核算系統(tǒng)生成?！爸茊翁幚怼笔窍到y(tǒng)提供的一個統(tǒng)一制單平臺，可將所有需生成憑證的業(yè)務(wù)集中制單；同時系統(tǒng)也提供實時制單功能，前面第1筆業(yè)務(wù)即采用實時制單功能制單。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)3含運費的普通采購業(yè)務(wù)1.填制采購普通發(fā)票（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月6日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購普通發(fā)票”，然后點擊確定。在采購發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入所有的采購信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的普通發(fā)票，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理特別提醒：購貨取得增值稅普通發(fā)票，其進項稅額不得抵扣，所以采購普通發(fā)票上的稅率為0。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】2.審核采購普通發(fā)票并制單（1）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開“是否立即制單”窗口。（2）單擊“是”，系統(tǒng)打開“填制憑證”窗口，補充填寫憑證信息，如圖所示，單擊保存退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】3.填制運費專用發(fā)票（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月6日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購專用發(fā)票”，然后點擊確定。在應(yīng)付單界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，填寫支付運費信息，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】2.審核運費專用發(fā)票并制單（1）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開“是否立即制單”窗口。（2）單擊“是”，系統(tǒng)打開“填制憑證”窗口，單擊保存，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)4普通采購業(yè)務(wù)操作步驟同業(yè)務(wù)1，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)5采購?fù)素洏I(yè)務(wù)1.填制并審核采購專用發(fā)票（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“應(yīng)付單據(jù)處理/應(yīng)付單據(jù)錄入”命令，在跳出的“單據(jù)類別”窗口，選擇單據(jù)名稱為“采購發(fā)票”，單據(jù)類型為“采購專用發(fā)票”，方向為“負向”，然后點擊確定。在紅字采購發(fā)票界面左上工具欄單擊“增加”按鈕，輸入退貨信息，其中退貨數(shù)量輸入：-300，單擊“保存”，保存已經(jīng)填制好的專用發(fā)票，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開“是否立即制單”窗口，單擊“否”。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理特別提醒：采購?fù)素浀臉I(yè)務(wù)，需填制負向的采購發(fā)票，數(shù)量以負數(shù)填寫。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】2.填制并審核付款單（1）以出納“106鐘靈”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理/付款單據(jù)錄入”命令，在付款單界面工具欄單擊“切換”按鈕，將藍字付款單切換為紅字收款單，單擊“增加”按鈕，輸入相關(guān)信息，單擊“保存”，如圖所示。（3）單擊工具欄中“審核”按鈕，系統(tǒng)打開“是否立即制單”窗口，單擊“否”。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】3.核銷（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“核銷處理/手工核銷”命令，打開“核銷條件”對話框，在“供應(yīng)商”欄選擇“大爽食品”，在“收付款單”頁簽，選擇單據(jù)類型為“收款單”，單擊“確定”按鈕，打開單據(jù)核銷窗口。（3）在單據(jù)核銷窗口上方收款單的“本次結(jié)算金額”欄輸入：3390，在窗口下方找到本月5日采購專用發(fā)票，在“本次結(jié)算”欄輸入：3390，結(jié)果如圖所示，單擊“保存”并關(guān)閉退出該窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】4.制單（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月16日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“制單處理”命令。在“制單查詢”窗口，同時勾選“發(fā)票制單”、“收付款單制單”和“核銷制單”，如圖6-39所示，單擊“確定”按鈕，進入“制單”窗口。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】（3）單擊工具欄中的“合并”，再單擊“制單”按鈕，生成記賬憑證如圖所示，單擊“保存”退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】1.2022年1月4日，對上個月開具給德楊食品的商業(yè)承兌匯票進行結(jié)算處理，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】2.2022年1月10日，開出商業(yè)承兌匯票向北京東陽泰達商貿(mào)有限公司支付1月3日購買貨物的價稅合計款，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識儲備】票據(jù)管理主要是對商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票進行日常的業(yè)務(wù)處理，所有涉及票據(jù)的付到、結(jié)算、貼現(xiàn)、背書、轉(zhuǎn)出和計息等處理都應(yīng)該在票據(jù)管理中進行。1.票據(jù)錄入票據(jù)錄入是將企業(yè)本期開具的與商業(yè)匯票有關(guān)的金額、票號、對應(yīng)供應(yīng)商等資料通過票據(jù)管理功能錄入到系統(tǒng)中，作為付款單保存并進行審核。2.票據(jù)處理票據(jù)管理功能提供對票據(jù)的轉(zhuǎn)出、計息和結(jié)算的處理。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理以出納106的身份填制商業(yè)匯票。以會計105的身份審核付款單。以會計105的身份核銷和制單?！緧徫徽f明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)1商業(yè)匯票結(jié)算（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月4日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“票據(jù)處理”命令，打開“查詢條件選擇”對話框，單擊“確定”按鈕，打開票據(jù)管理窗口。（3）選中上個月開具的商業(yè)承兌匯票，單擊工具欄上“結(jié)算”按鈕，彈出“票據(jù)結(jié)算”對話框，輸入結(jié)算信息，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】（4）單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示框。單擊“是”，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)2開出商業(yè)承兌匯票1.填制商業(yè)承兌匯票（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“票據(jù)處理”命令，打開“查詢條件選擇”對話框，單擊“確定”按鈕，打開票據(jù)管理窗口。（3）單擊工具欄的“增加”按鈕，根據(jù)資料填制商業(yè)承兌匯票，如圖所示，填制完畢單擊“保存”按鈕保存該單據(jù)。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】2.審核付款單（1）以出納“106鐘靈”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“付款單據(jù)處理/付款單據(jù)審核”命令，對剛才商業(yè)承兌匯票自動生成的付款單進行審核，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理特別提醒：本賬套系統(tǒng)參數(shù)選擇了“應(yīng)付票據(jù)直接生成付款單”（系統(tǒng)缺省值為勾選此項），則商業(yè)匯票保存完畢，系統(tǒng)自動生成一張付款單，在此直接對此付款單進行審核即可。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】3.核銷（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“核銷處理/手工核銷”命令，打開“核銷條件”對話框，在“供應(yīng)商”欄選擇“東陽泰達”，單擊“確定”按鈕，打開單據(jù)核銷窗口，對東陽泰達的往來款項進行核銷，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】4.制單（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月10日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“制單處理”命令。在“制單查詢”窗口，同時勾選“票據(jù)制單”、“收付款單制單”和“核銷制單”，單擊“確定”按鈕，進入“制單”窗口。（3）單擊工具欄中的“合并”，再單擊“制單”按鈕，生成記賬憑證如圖所示，單擊“保存”退出。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【工作任務(wù)】1.2022年1月12日，經(jīng)三方同意，將1月10日向上海德楊食品有限公司采購的貨款轉(zhuǎn)為向大爽食品有限公司的應(yīng)付賬款。2.2022年1月23日，將期初預(yù)付給永泉食品商行10620元的貨款沖抵其部分貨款。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理【知識儲備】1.應(yīng)付沖應(yīng)付指將一家供應(yīng)商的應(yīng)付款轉(zhuǎn)到另一家供應(yīng)商中，通過應(yīng)付沖應(yīng)付功能將應(yīng)付賬款在供應(yīng)商之間進行轉(zhuǎn)入、轉(zhuǎn)出，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整，解決應(yīng)付款業(yè)務(wù)在不同供應(yīng)商之間入錯戶或合并問題。2.預(yù)付沖應(yīng)付通過預(yù)付沖應(yīng)付處理供應(yīng)商的預(yù)付款、紅字預(yù)付款與該供應(yīng)商應(yīng)付欠款和紅字應(yīng)付款之間的轉(zhuǎn)賬核銷業(yè)務(wù)。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【知識儲備】3.應(yīng)付沖應(yīng)付用供應(yīng)商的應(yīng)付賬款來沖抵供應(yīng)商的應(yīng)付款項。4.紅票對沖紅票對沖是將供應(yīng)商的紅字應(yīng)付單據(jù)與藍字應(yīng)付單據(jù)、付款單與付款單之間進行沖抵的操作。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理以會計105的身份進行轉(zhuǎn)賬處理?！緧徫徽f明】系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)1應(yīng)付沖應(yīng)付（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月12日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬/應(yīng)付沖應(yīng)付”命令，打開“應(yīng)付沖應(yīng)付”窗口。（3）在轉(zhuǎn)出的“供應(yīng)商”欄選擇“德楊食品”，轉(zhuǎn)入的“供應(yīng)商”欄選擇“大爽食品”，單擊工具欄“查詢”按鈕，在1月10日采購專用發(fā)票的“并賬金額“欄輸入36838，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】（4）單擊“保存”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示框。單擊“是”，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理特別提醒：應(yīng)付沖應(yīng)付也稱并賬，指將應(yīng)付款進行轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)應(yīng)付業(yè)務(wù)的調(diào)整。一下情況可能需要使用到此功能：一是操作性錯誤，如所填制的應(yīng)付單據(jù)供應(yīng)商選擇錯誤且無法修改；二是實際工作需要，比如債權(quán)債務(wù)轉(zhuǎn)移等。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】業(yè)務(wù)2預(yù)付沖應(yīng)付（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月20日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“轉(zhuǎn)賬/預(yù)付沖應(yīng)付”命令，打開“預(yù)付沖應(yīng)付”窗口。（3）在“預(yù)付款”頁簽，“供應(yīng)商”欄選擇“永泉食品”，單擊“過濾”按鈕，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入10620，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】（4）在“應(yīng)付款”頁簽，單擊“過濾”按鈕，在“轉(zhuǎn)賬金額”欄輸入10620，如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理【任務(wù)實施】（5）單擊“確定”按鈕，系統(tǒng)彈出“是否立即制單”信息提示框。單擊“是”，生成記賬憑證如圖所示。數(shù)據(jù)查詢與其他處理項目六應(yīng)付款管理系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【工作任務(wù)】項目六應(yīng)付款管理1.查詢1月份填制的全部發(fā)票。2.進行1月份的付款賬齡分析。3.查詢1月份應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票科目明細賬。4.取消本月的應(yīng)付沖應(yīng)付處理。【知識儲備】1.單據(jù)查詢應(yīng)付款系統(tǒng)提供對應(yīng)付單、結(jié)算單、憑證等的查詢。2.賬表管理賬表管理分為業(yè)務(wù)賬表查詢、統(tǒng)計分析和科目賬表查詢。3.其他處理如果對原始單據(jù)進行了審核、對付款單進行了核銷等操作后，發(fā)現(xiàn)操作失誤，可將其恢復(fù)到操作前的狀態(tài)，以便修改。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【崗位說明】項目六應(yīng)付款管理以會計林彬的身份進行單據(jù)查詢的操作。以會計林彬的身份進行賬表管理。以會計林彬的身份進行其他處理?！救蝿?wù)實施】1.單據(jù)查詢（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“單據(jù)查詢/發(fā)票查詢”命令，打開“篩選條件選擇-發(fā)票查詢”對話框，“包含余額=0”欄選擇“是”，單擊“確定”按鈕，打開“發(fā)票查詢”列表，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實施】項目六應(yīng)付款管理2.賬表管理（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“賬表管理/統(tǒng)計分析/付款賬齡分析”命令，打開“付款賬齡分析”對話框，單擊“確定”按鈕，打開“付款賬齡分析”窗口，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實施】項目六應(yīng)付款管理（3）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“賬表管理/科目賬查詢/科目明細表”命令，打開“供應(yīng)商往來科目明細賬”對話框，在查詢條件的“科目”欄選擇“220102應(yīng)付票據(jù)-商業(yè)承兌匯票”，單擊“確定”按鈕，打開“科目明細賬”窗口，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實施】項目六應(yīng)付款管理3.取消操作（1）以會計“105林彬”的身份，于2022年1月31日登錄企業(yè)應(yīng)用平臺。（2）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“單據(jù)查詢/憑證查詢”命令，在“憑證查詢條件”對話框單擊“確定”，打開“憑證查詢”窗口，選擇本月應(yīng)付沖應(yīng)付憑證，如圖所示，單擊工具欄“刪除”按鈕，系統(tǒng)提示“確定要刪除此憑證嗎”，單擊“是”，該記賬憑證從應(yīng)付款管理系統(tǒng)中刪除。系統(tǒng)初始化日常單據(jù)處理票據(jù)處理轉(zhuǎn)賬處理數(shù)據(jù)查詢與其他處理【任務(wù)實施】項目六應(yīng)付款管理（3）在應(yīng)付款管理系統(tǒng)中，執(zhí)行“其他處理/取消操作”命令，在“取消操作條件”對話框“操作類型”下拉框中選擇“應(yīng)付沖應(yīng)付”，如圖所示，單擊“確定”按鈕。（4）在“取消操作”窗口，選擇預(yù)付沖應(yīng)付記錄，單擊工具欄“確認”按鈕，完成本次取消操作，如圖所示。（5）將本月所有生成的憑證進行審核記賬。特別提醒：如果某操作類型已經(jīng)制單，在取消操作之前，應(yīng)先在“單據(jù)查詢/憑證查詢”處將該憑證刪除，再進行取消操作?！就卣归喿x】應(yīng)付賬款處理不當

易發(fā)四大稅務(wù)風險【關(guān)鍵詞】應(yīng)付賬款賬務(wù)處理稅務(wù)風險【案例】應(yīng)付賬款，指因購買材料、商品和接受勞務(wù)等經(jīng)營活動應(yīng)付的款項。由于在購銷活動中買賣雙方取得物資與支付貨款在時間上的不一致而產(chǎn)生的負債。由于應(yīng)付賬款屬于往來款，若賬務(wù)處理不當，容易引發(fā)四大稅務(wù)風險。具體表現(xiàn)為：風險一：購買發(fā)票被查一些企業(yè)實際利潤較高，為降低稅負，采用購買成本費用發(fā)票沖減利潤的方式操作，有些時候并沒有向相關(guān)單位支付款項。一旦提供購票方走逃，稅局追溯到買票方，上述買票行為即被發(fā)現(xiàn)，企業(yè)面臨補稅、罰款、滯納金、甚至是刑事責任等風險。風險二：隱瞞收入被補稅取得收入不開票，賬上不作為收入納稅，而是通過應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等往來科目核算。一旦被要求確認收入，需要補繳相應(yīng)的增值稅、企業(yè)所得稅，同時有罰款、滯納金等損失。風險三：無法償付被調(diào)增補稅無法償付的款項，根據(jù)《企業(yè)所得稅法》規(guī)定，需要在確認無法償付當年度按規(guī)定結(jié)轉(zhuǎn)收入繳納企業(yè)所得稅，不需要繳納增值稅。項目六應(yīng)付款管理【拓展閱讀】風險四：虛列成本費用被補稅企業(yè)利潤較高，預(yù)提成本費用入賬，季度預(yù)繳時按照會計利潤繳納企業(yè)所得稅。企業(yè)有實際的成本費用支出，尚未支付款項、取得發(fā)票，按規(guī)定預(yù)估作為成本費用入賬符合規(guī)定，只要在次年匯算清繳前取得相應(yīng)發(fā)票入賬，可以稅前列支。應(yīng)付賬款是企業(yè)日常經(jīng)營活動中需要支付的賬款，財務(wù)部門要及時處理應(yīng)付賬款，并做好記錄工作。主要包括：應(yīng)付賬款必須由應(yīng)付會計專門負責管理；應(yīng)付賬款的確認和計量必須為真實交易；應(yīng)付賬款必須及時登記到應(yīng)付賬款賬簿。同時，還需要對應(yīng)付賬款進行賬齡分析。只有這樣，我們才能合理規(guī)避應(yīng)付賬款處理不當可能引發(fā)的稅務(wù)風險。【啟示】通過案例學習，讓學生充分認識到財務(wù)工作的風險，職業(yè)過程中需牢固樹立風險意識和誠信意識。警示學生在執(zhí)業(yè)過程中要具有一定的遵守職業(yè)操守和道德，要嚴格按照會計準則和稅法的規(guī)定進行賬務(wù)處理一級申報納稅，高度重視應(yīng)付賬款賬齡分析和賬務(wù)的自查工作，從而避免應(yīng)付賬款賬務(wù)處理問題引發(fā)的延遲或逃稅等涉水風險。項目六應(yīng)付款管理【考證導航】項目任務(wù)證書（等級）工作領(lǐng)域工作任務(wù)職業(yè)技能要求項目六應(yīng)付款管理任務(wù)1系統(tǒng)初始化業(yè)財一體信息化應(yīng)用（初級）2.業(yè)財一體信息化平臺期初數(shù)據(jù)錄入2.1財務(wù)期初數(shù)據(jù)錄入2.1.4能依據(jù)整理完畢的應(yīng)付款期初余額表，在信息化平臺上準確地錄入應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等期初金額及明細信息。2.3業(yè)財期初數(shù)據(jù)核對2.3.2能在信息化平臺上熟練進行應(yīng)付款管理系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)和總賬系統(tǒng)期初數(shù)據(jù)的核對，并能夠修改錯誤以保證賬賬相符和賬實相符。任務(wù)2日常單據(jù)處理業(yè)財一體信息化應(yīng)用（初級）3.業(yè)財一體信息化平臺典型財務(wù)處理3.2典型應(yīng)收應(yīng)付業(yè)務(wù)處理3.2.1能依據(jù)采購業(yè)務(wù)流程，在信息化平臺應(yīng)付款管理系統(tǒng)中熟練、準確地完成應(yīng)付單的填制和制單。3.2.2能依據(jù)采購業(yè)務(wù)流程，在信息化平臺應(yīng)付款管理系統(tǒng)中熟練、準確地填制付款單，并能進行正確核銷，生成付款類憑證項目六應(yīng)付款管理【知識地圖】本項目的知識地圖如下所示：項目六應(yīng)付款管理項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】1.系統(tǒng)初始化（1）選項設(shè)置“常規(guī)”選項卡：設(shè)置“單據(jù)審核日期依據(jù)”為“單據(jù)日期”，勾選“自動計算現(xiàn)金折扣”，其他選項保持系統(tǒng)默認。“憑證”選項卡：設(shè)置“受控科目制單方式”為“明細到單據(jù)”，勾選“方向相反的分錄合并”，其他選項保持系統(tǒng)默認。（2）科目設(shè)置項目六應(yīng)付款管理科目類別設(shè)置方式基本科目設(shè)置應(yīng)付科目（本幣）：220202應(yīng)付賬款—一般應(yīng)付賬款預(yù)付科目（本幣）：1123預(yù)付賬款現(xiàn)金折扣科目：6603財務(wù)費用稅金科目：22210101進項稅額銀行承兌科目：220101應(yīng)付票據(jù)—銀行承兌匯票商業(yè)承兌科目：220102應(yīng)付票據(jù)—商業(yè)承兌匯票結(jié)算方式為現(xiàn)金；1001庫存現(xiàn)金結(jié)算方式科目設(shè)置結(jié)算方式為現(xiàn)金；1001庫存現(xiàn)金結(jié)算方式為現(xiàn)金支票；100201工行存款結(jié)算方式為轉(zhuǎn)賬支票：100201工行存款結(jié)算方式為銀行承兌匯票：100201工行存款結(jié)算方式為商業(yè)承兌匯票：100201工行存款結(jié)算方式為匯兌；100201工行存款結(jié)算方式為委托收款；100201工行存款結(jié)算方式為電匯；100201工行存款項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】（5）期初余額錄入項目六應(yīng)付款管理賬齡區(qū)間逾期賬齡區(qū)間序號起止天數(shù)總天數(shù)序號起止天數(shù)總天數(shù)010~3030011~30300231~60600231~60600361~90900361~90900491~1201200491~12012005121以上

05121以上

（4）報警級別設(shè)置級別ABCDEF總比率（客戶欠款余額占其信用額度的比例）10%20%30%40%50%

起止比率0~10%10%~20%20%~30%30%~40%40%~50%50％以上（5）期初余額錄入日期單據(jù)名稱方向發(fā)票號開票單位存貨名稱數(shù)量單價（不含稅）價稅合計稅率2022-3-12采購專用發(fā)票正16542848新百麗百麗男鞋1205507458013%百麗女鞋1204005424013%采購專用發(fā)票期初余額明細項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】2.日常業(yè)務(wù)處理（1）2022年4月2日，向新百麗鞋業(yè)有限公司購買商品一批，同時向山東速通貨運有限公司支付1000元運費（運費按數(shù)量分攤），貨物已經(jīng)驗收入庫，貨款以轉(zhuǎn)賬支票方式結(jié)清，相關(guān)原始單據(jù)見下圖（合同略）。項目六應(yīng)付款管理項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理（2）2022年4月10日，向威海金猴集團鞋業(yè)有限公司購買商品一批，相關(guān)原始單據(jù)見下圖（合同略）。項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理（3）2022年4月11日，向青島金羊鞋業(yè)有限公司購買商品一批，相關(guān)原始單據(jù)見下圖（合同略）。項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理（4）2022年4月18日，開出商業(yè)承兌匯票向威海金猴集團鞋業(yè)有限公司支付本月10日購買商品的價稅款，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理（5）2022年4月21日，發(fā)現(xiàn)本月11日向青島金羊鞋業(yè)有限公司購買的男鞋有3雙為殘次品，與對方協(xié)商退貨，收到紅字發(fā)票一張，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理（6）2022年4月24日，開出轉(zhuǎn)賬支票支付上月向新百麗購買的商品價稅合計款，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理（7）2022年4月25日，電匯支付本月11日向青島金羊鞋業(yè)有限公司購買商品的價稅款，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓資料】項目六應(yīng)付款管理（8）2022年4月28日，將本月18日開出的商業(yè)承兌匯票進行結(jié)算支付，相關(guān)原始單據(jù)見下圖。項目實訓——應(yīng)付款管理【實訓任務(wù)】1.進行應(yīng)付款管理系統(tǒng)的初始設(shè)置2.根據(jù)實訓資料進行應(yīng)付款管理系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理項目六應(yīng)付款管理主講人：趙硯2022年8月31日會計信息系統(tǒng)應(yīng)用——財務(wù)鏈（用友ERP-U8V10.1版）主講人：趙硯2022年8月31日共專業(yè)：大數(shù)據(jù)與會計學時64系統(tǒng)初始化Part01日常業(yè)務(wù)處理Part03項目CONTENTS固定資產(chǎn)管理七Part02賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理項目七固定資產(chǎn)管理知識目標1.了解固定資產(chǎn)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)操作流程；2.理解固定資產(chǎn)系統(tǒng)在整個系統(tǒng)中的作用；3.掌握固定資產(chǎn)系統(tǒng)相關(guān)事項的具體規(guī)定。技能目標1.能選擇正確的操作員進入固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行操作；2.能完成期固定資產(chǎn)系統(tǒng)的初始化工作；3.能完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)資產(chǎn)增減、折舊計提、賬表查詢、系統(tǒng)結(jié)賬等操作。素質(zhì)目標1.培養(yǎng)學生誠信為本、不做假賬的職業(yè)道德；2.培養(yǎng)學生嚴肅認真、嚴謹細致的工作作風；3.培養(yǎng)學生合理合法的職業(yè)判斷能力；4.培養(yǎng)學生用信息化思維解決問題的能力。賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】根據(jù)浙江安祥商貿(mào)有限公司崗位分工和財務(wù)制度要求，使用用友U8系統(tǒng)，完成該公司2022年1月份固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置工作。1.根據(jù)相關(guān)資料，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置。項目七固定資產(chǎn)管理選項卡系統(tǒng)參數(shù)約定與說明

我同意

啟用月份

2022.1折舊信息

本賬套計提折舊折舊方法：平均年限法（一）折舊匯總分配周期：1個月當（月初已計提月份=可使用月份-1）時，將剩余折舊全部提足編碼方式

資產(chǎn)類別編碼方式：2固定資產(chǎn)編碼方式：按：“類別編碼+序號”自動編碼卡片序號長度為3財務(wù)接口

與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬對賬科目：固定資產(chǎn)對賬科目：1601固定資產(chǎn)累計折舊對賬科目：1602累計折舊在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬其他選項業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)固定資產(chǎn)缺省入賬科目：1601固定資產(chǎn)累計折舊缺省入賬科目：1602累計折舊減值準備缺省入賬科目：1603固定資產(chǎn)減值準備賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】2.根據(jù)相關(guān)資料，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)部門及對應(yīng)折舊科目設(shè)置。項目七固定資產(chǎn)管理部門編碼部門名稱折舊科目1

行政管理部門660205,折舊費2

倉儲部660205,折舊費3

采購部660205,折舊費4

銷售部660106,折舊費3.根據(jù)相關(guān)資料，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)類別設(shè)置。類別編碼類別名稱使用年限凈殘值率(%)計量單位計提屬性折舊方法卡片樣式不允許轉(zhuǎn)回減值準備新增資產(chǎn)當月計提折舊01房屋和建筑物50年

正常計提平均年限法(一)通用樣式（二）是否02一般辦公設(shè)備6年

正常計提平均年限法(一)通用樣式（二）是否03專用設(shè)備10年

正常計提平均年限法(一)通用樣式（二）是否04運輸設(shè)備

公里正常計提工作量法通用樣式（二）是否賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】4.根據(jù)相關(guān)資料，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)增減方式設(shè)置。項目七固定資產(chǎn)管理增減方式名稱對應(yīng)入賬科目

增加方式

直接購入100201,工行存款

投資者投入4001,實收資本

捐贈6301,營業(yè)外收入

盤盈6301,營業(yè)外收入

在建工程轉(zhuǎn)入1604,在建工程

減少方式

出售1606,固定資產(chǎn)清理

報廢1606,固定資產(chǎn)清理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】5.根據(jù)表7-5相關(guān)資料，完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)固定資產(chǎn)原始卡片錄入。項目七固定資產(chǎn)管理資產(chǎn)名稱類別名稱使用部門增加方式使用狀況開始使用日期原值累計折舊辦公用房房屋和建筑物總經(jīng)理辦公室/財務(wù)部/人力資源部/資產(chǎn)管理部/質(zhì)檢部/采購部/銷售部直接購入在用2019-12-083900000.00162630.00倉庫用房房屋和建筑物倉管部直接購入在用2019-12-202000000.0083400.00電腦一般辦公設(shè)備總經(jīng)理辦公室/財務(wù)部/人力資源部/資產(chǎn)管理部/倉管部/質(zhì)檢部/采購部/銷售部直接購入在用2019-12-0176000.0026389.74聯(lián)想電腦一般辦公設(shè)備銷售部直接購入在用2019-12-014000.001388.93小車運輸設(shè)備總經(jīng)理辦公室直接購入在用2021-05-02184550.001869.01小車的工作總量為40萬公里。使用部門總經(jīng)理辦公室財務(wù)部人力資源部資產(chǎn)管理部倉管部質(zhì)檢部采購部銷售部辦公用房使用比例%1020101010101515電腦使用比例%102010101052015賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【知識儲備】固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)是企業(yè)用于核算和管理固定資產(chǎn)的系統(tǒng)，用戶使用該系統(tǒng)能夠生成固定資產(chǎn)卡片，能夠反映固定資產(chǎn)增加、減少及其他變動情況，能夠按月計提折舊，并能生成相關(guān)記賬憑證傳送至總賬系統(tǒng)。固定資產(chǎn)初始化是根據(jù)用戶單位的具體情況，建立一個符合用戶需求的子系統(tǒng)的過程，初始化設(shè)置主要包括業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置和初始卡片的錄入等。原始卡片是指卡片記錄的資產(chǎn)開始使用日期的月份先于其錄入系統(tǒng)的月份，即已使用過并已計提折舊的固定資產(chǎn)卡片。項目七固定資產(chǎn)管理【崗位說明】以105會計林彬的身份進行固定資產(chǎn)系統(tǒng)初始化設(shè)置。賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】以105會計林彬的身份，于2022年1月1日進入企業(yè)應(yīng)用平臺。1.參數(shù)設(shè)置（1）在“企業(yè)應(yīng)用平臺”的“業(yè)務(wù)工作”頁簽中，雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)”命令，系統(tǒng)彈出的信息提示框，如圖所示。單擊“是”按鈕，確定進行初始化。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（2）閱讀“初始化賬套向?qū)А苯缑娴募s定及說明后，選擇“我同意”，如圖所示。單擊“下一步”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（3）查看賬套啟用月份，如圖所示。單擊“下一步”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理特別提醒：固定資產(chǎn)系統(tǒng)啟用月份是在系統(tǒng)啟用時約定的，因此不能修改。此處的期固定資產(chǎn)系統(tǒng)的開始使用期間不得早于該套賬建立的期間。賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（4）勾選“本賬套計提折舊”前的復(fù)選框，在“主要折舊方法”的下拉列表框中選擇“平均年限法（一）”，“折舊匯總分配周期”中選擇“1”個月，勾選“當（月初已計提月份=可使用月份-1）時將剩余折舊全部提足（工作量法除外）”前的復(fù)選框，如圖所示。完成后單擊“下一步”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（5）在資產(chǎn)類別編碼方式1級編碼下的方框內(nèi)輸入數(shù)字2，勾選“自動編碼”選項，右側(cè)下拉列表框中選擇“類別編號+序號”，定義序號長度為3，如圖所示。完成后單擊“下一步“按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（6）勾選“與賬務(wù)系統(tǒng)進行對賬”前的復(fù)選框，“固定資產(chǎn)對賬科目”選擇“1601固定資產(chǎn)”，“累計折舊對賬科目”選擇“1602累計折舊”，勾選“對賬不平衡情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”前的復(fù)選框，如圖所示。完成后單擊“下一步“按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（7）閱讀基本設(shè)置信息，如圖所示。確認無誤后單擊“完成”按鈕。若發(fā)現(xiàn)信息有誤，可單擊“上一步”按鈕，返回到相應(yīng)設(shè)置點進行修改。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（8）系統(tǒng)彈出的信息提示框，如圖所示。單擊“是”按鈕，完成保存。（9）雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/設(shè)置/選項”命令，單擊“編輯”按鈕，進入“與賬務(wù)系統(tǒng)接口”頁簽，勾選“業(yè)務(wù)發(fā)生后立即制單”、“月末結(jié)賬前一定要完成制單登賬業(yè)務(wù)”前的復(fù)選框，填寫正確的缺省入賬科目，如圖所示。完成后單擊“確定”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】2.設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/部門對應(yīng)折舊科目”命令，選擇“行政管理部門”，單擊“修改”按鈕，進入單張視圖頁簽，單擊“折舊科目”右側(cè)的按鈕，參照選擇“660205管理費用—折舊費”，單擊“是”按鈕保存。用同樣的方法完成其他部門對應(yīng)折舊科目的設(shè)置。如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】3.設(shè)置固定資產(chǎn)類別（1）雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/設(shè)置/資產(chǎn)類別”命令，打開“列表視圖”窗口，單擊工具欄“增加”按鈕，打開“單張視圖”窗口，選擇類別編碼為“01”、使用年限為“50”年、計提屬性為“正常計提”、折舊方法為“平均年限法（一）”、卡片樣式為“含稅卡片樣式”，如圖所示。完成后單擊工具欄“保存”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（2）用同樣的方法完成其他固定資產(chǎn)分類的設(shè)置。單擊“列表視圖”頁簽查看，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】4.設(shè)置固定資產(chǎn)增減方式（1）雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/設(shè)置/增減方式”命令，打開“列表視圖”窗口。單擊“直接購入”所在行，再單擊工具欄“修改”按鈕，打開“單張視圖”窗口。在“對應(yīng)入賬科目”欄參照選擇“10201銀行存款—工行存款”，如圖所示。單擊任務(wù)欄上的“保存”按鈕進行保存。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（2）用同樣的方法完成其他固定資產(chǎn)增減方式的設(shè)置。單擊“列表視圖”頁簽查看，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】5.錄入原始卡片（1）雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/卡片/錄入原始卡片”命令，在彈出的“固定資產(chǎn)類別檔案”對話框中勾選“01房屋和建筑物”前的復(fù)選框，如圖所示，單擊工具欄“確定”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（2）進入“固定資產(chǎn)卡片”頁面，在固定資產(chǎn)名稱欄填寫“辦公用房”，單擊“使用部門”，在系統(tǒng)彈出的“本資產(chǎn)部門使用方式”對話框中選擇“多部門使用”，如圖所示。單擊“確定”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（3）進入使用部門頁面，單擊頁面底部“增加”按鈕，逐個錄入各使用部門名稱和使用比例，如圖所示。單擊頁面底部“確定”按鈕，返回“固定資產(chǎn)卡片”頁面。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（4）選擇增加方式為“直接購入”，使用狀況為“在用”，開始使用日期為“2019-12-08”，原值為“3900000”，累計折舊為“162630”，如圖所示。單擊工具欄“保存”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（5）用同樣的方法完成其他固定資產(chǎn)原始卡片的錄入。如圖7-19至7-22所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】項目七固定資產(chǎn)管理特別提醒：固定資產(chǎn)原始卡片在錄入過程中發(fā)現(xiàn)錯誤，可在錄入界面直接進行修改。若保存后才發(fā)現(xiàn)，則需要執(zhí)行“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/卡片/卡片管理”命令，打開“查詢條件選擇-卡片管理”窗口，去掉“開始使用日期”前的勾選，單擊“確定”按鈕，進入“卡片管理”窗口進行卡片的查詢、修改、刪除。賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】根據(jù)財務(wù)準則要求，使用用友U8系統(tǒng)，完成浙江安祥商貿(mào)有限公司2022年1月份固定資產(chǎn)系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理。1.根據(jù)原始憑證圖7-23、圖7-24，完成固定資產(chǎn)增加的賬務(wù)處理。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【工作任務(wù)】2.完成固定資產(chǎn)折舊的計提和賬務(wù)處理。3.根據(jù)原始憑證圖7-25，完成固定資產(chǎn)減少的賬務(wù)處理。4.完成固定資產(chǎn)系統(tǒng)的對賬和結(jié)賬。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【知識儲備】1.固定資產(chǎn)增加用戶增加一項固定資產(chǎn)時，需要在系統(tǒng)中錄入該項固定資產(chǎn)卡片2.固定資產(chǎn)減少固定資產(chǎn)減少是指固定資產(chǎn)因各種原因退出企業(yè)。3.固定資產(chǎn)折舊自動計提折舊是固定資產(chǎn)系統(tǒng)的主要功能之一。4.固定資產(chǎn)變動資產(chǎn)在使用過程中，可能需要調(diào)整固定資產(chǎn)卡片上的某些項目，這些變動要求留下原始憑證，制作的原始憑證稱為“變動單”。項目七固定資產(chǎn)管理【崗位說明】以105會計林彬的身份，于2022年1月31日進入企業(yè)應(yīng)用平臺。賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】選擇菜單欄“系統(tǒng)/重注冊”，以105林彬的身份，于2022年1月31日進入企業(yè)應(yīng)用平臺。1.固定資產(chǎn)增加（1）在“業(yè)務(wù)工作”選項卡中，雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/卡片/資產(chǎn)增加”命令，打開“固定資產(chǎn)類別檔案”對話框，如圖所示，雙擊“02一般辦公設(shè)備”。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（2）單擊工具欄的“確定”按鈕，進入“固定資產(chǎn)卡片”頁面，在固定資產(chǎn)名稱欄填寫“筆記本電腦”，單擊“使用部門”，參照錄入“銷售部”，選擇增加方式為“直接購入”，使用狀況為“在用”，開始使用日期為“2022-01-08”，原值為“8229.20”，累計折舊為“0”，如圖所示。單擊工具欄“保存”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】2.計提本月固定資產(chǎn)折舊（1）執(zhí)行“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/處理/工作量輸入”命令，在工作量輸入頁面，輸入小車的本月工作量為560公里，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（2）執(zhí)行“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/處理/計提本月折舊”命令，系統(tǒng)彈出確認已正確輸入工作量的信息提示框，如圖所示。單擊“是”按鈕繼續(xù)。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（3）系統(tǒng)彈出“本操作將計提本月折舊，并花費一定時間，是否要繼續(xù)？”信息提示框，單擊“是”按鈕繼續(xù)。系統(tǒng)自動計提折舊過程中，請不要做任何其他操作。（4）系統(tǒng)彈出“是否要查看折舊清單”，信息提示框，單擊“是”按鈕，進入折舊清單頁面，如圖所示。查看完后，單擊工具欄“退出”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（5）打開“折舊分配表”窗口，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（6）單擊工具欄“憑證”按鈕，生成一張記賬憑證。憑證類別為“轉(zhuǎn)賬憑證”，貸方科目選擇“累計折舊”，設(shè)置完整后，單擊工具欄“保存”按鈕，憑證左上角出現(xiàn)“已生成”字樣，表示憑證已傳遞到總賬系統(tǒng)，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】3.固定資產(chǎn)減少在“業(yè)務(wù)工作”選項卡中，雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/卡片/資產(chǎn)減少”命令，進入“資產(chǎn)減少”頁面。資產(chǎn)編號欄參照選擇“02002”，減少日期為“2022-01-31”，減少方式為“報廢”，錄入清理原因為“無法正常使用”。如圖所示。單擊最右側(cè)“確定”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】4.批量制單（1）執(zhí)行“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/處理/批量制單”命令，系統(tǒng)彈出“查詢條件選擇-批量制單”對話框，如圖所示。單擊右下角“確定”按鈕。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（2）打開“批量制單/制單選擇”頁面，單擊“全選”按鈕，或雙擊“選擇”欄，選中要制單的業(yè)務(wù)，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（3）單擊“制單設(shè)置”選項卡，確認制單科目設(shè)置，如科目有錯可直接修改。如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（4）單擊工具欄“制單”按鈕，錄入附單據(jù)數(shù)為“2”，單擊工具欄“保存”按鈕，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】（5）用同樣的方法生成資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)的記賬憑證。如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理特別提醒：在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中所生成的憑證可以在“憑證查詢”功能中進行查詢、修改和刪除的操作。由固定資產(chǎn)系統(tǒng)傳遞到總賬系統(tǒng)中的憑證，在總賬系統(tǒng)中不能修改和刪除。修改憑證時，能修改的內(nèi)容僅限于摘要、用戶自行增加的憑證分錄、系統(tǒng)缺省的折舊科目，而系統(tǒng)缺少的分錄的金額是與原始交易相關(guān)的，不能修改。賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】5.對賬執(zhí)行“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/處理/對賬”命令，系統(tǒng)彈出“與賬務(wù)對賬結(jié)果”對話框，顯示“結(jié)果平衡”，如圖所示。單擊右下角“確定”按鈕。若顯示結(jié)果為不平衡，則需要查明原因、修改錯誤以達到對賬平衡。項目七固定資產(chǎn)管理賬表查詢系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理【任務(wù)實施】6.結(jié)賬執(zhí)行“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/處理/月末結(jié)賬”命令，系統(tǒng)彈出“月末結(jié)賬”對話框，如圖所示。確認提示的所有操作均已完成后，單擊右下角“開始結(jié)賬”按鈕。等系統(tǒng)自動結(jié)賬完成后，彈出“月末結(jié)賬成功”對話框，如圖所示。單擊“確定”按鈕。賬表查詢項目七固定資產(chǎn)管理特別提醒：如果在月末結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)確實需要修改結(jié)賬前的某些操作，可以執(zhí)行“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/處理/恢復(fù)月末結(jié)賬前狀態(tài)”命令。系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【工作任務(wù)】1.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中查詢浙江安祥商貿(mào)有限公司的所有固定資產(chǎn)卡片。2.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中查詢浙江安祥商貿(mào)有限公司2022年1月份的折舊分配表。3.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中查詢浙江安祥商貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)的價值結(jié)構(gòu)分析表。4.在固定資產(chǎn)系統(tǒng)中查詢浙江安祥商貿(mào)有限公司固定資產(chǎn)原值一覽表。項目七固定資產(chǎn)管理【知識儲備】1.固定資產(chǎn)卡片查詢查詢功能提供了多種方式對固定資產(chǎn)卡的多種信息進行查詢。2.固定資產(chǎn)卡刪除刪除卡片是將固定資產(chǎn)卡片的資料徹底從系統(tǒng)中清除，不同于固定資產(chǎn)處置。3.固定資產(chǎn)卡片打印固定資產(chǎn)卡片打印是指用戶可以根據(jù)需求定義需要的卡片，系統(tǒng)自動匹配后打印輸出用戶的卡片。系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【崗位說明】以105會計林彬的身份進行固定資產(chǎn)系統(tǒng)賬表查詢。項目七固定資產(chǎn)管理【任務(wù)實施】以105會計林彬的身份，于2022年1月31日進入企業(yè)應(yīng)用平臺。1.固定資產(chǎn)卡片查詢（1）在“企業(yè)應(yīng)用平臺”的“業(yè)務(wù)工作”頁簽中，雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/卡片/卡片管理”命令，系統(tǒng)彈出“查詢條件選擇-卡片管理”對話框。將開始使用日期改為“2019-12-01”，如圖所示。系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【任務(wù)實施】（2）單擊“確定”按鈕，進入“卡片管理”頁面。如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【任務(wù)實施】（3）雙擊需要查看的卡片信息，進入“固定資產(chǎn)卡片”頁面后，可以單擊工具欄上相應(yīng)按鈕，對固定資產(chǎn)卡片進行修改。如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【任務(wù)實施】2.折舊分配表查詢在“企業(yè)應(yīng)用平臺”的“業(yè)務(wù)工作”頁簽中，雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/處理/折舊分配表”命令，進入“折舊分配表”頁面查看折舊分配情況，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【任務(wù)實施】3.價值結(jié)構(gòu)分析表查詢（1）在“企業(yè)應(yīng)用平臺”的“業(yè)務(wù)工作”頁簽中，雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/賬表/我的賬表”命令，打開“報表”頁面。雙擊“分析表”中的“價值結(jié)構(gòu)分析表”，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【任務(wù)實施】（2）雙擊頁面最右側(cè)的“價值結(jié)構(gòu)分析表”，打開“條件-價值結(jié)構(gòu)分析表”對話框，選擇查詢期間，單擊“確定”按鈕，結(jié)果如圖所示。查詢完畢后，關(guān)閉“價值結(jié)構(gòu)分析表”窗口。項目七固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【任務(wù)實施】4.固定資產(chǎn)原值一覽表查詢（1）在“企業(yè)應(yīng)用平臺”的“業(yè)務(wù)工作”頁簽中，雙擊“財務(wù)會計/固定資產(chǎn)/賬表/我的賬表”命令，打開“報表”頁面。雙擊“統(tǒng)計表”中的“（固定資產(chǎn)原值）一覽表”，如圖所示。項目七固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)初始化日常業(yè)務(wù)處理賬表查詢【任務(wù)實施】（2）雙擊頁面最右側(cè)的“（固定資產(chǎn)原值）一覽表”，打開“條件-（固定資產(chǎn)原值）一覽表”對話框，選擇查詢期間和部門級次，單擊“確定”按鈕，結(jié)果如圖所示。查詢完畢后，關(guān)閉“（固定資產(chǎn)原值）一覽表”窗口。項目七固定資產(chǎn)管理【拓展閱讀】固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠政策【關(guān)鍵詞】固定資產(chǎn)加速折舊稅收優(yōu)惠【案例】政策一：自2019年1月1日起，財政部、國家稅務(wù)總局發(fā)布的《關(guān)于擴大固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠政策適用范圍的公告》將固定資產(chǎn)加速折舊優(yōu)惠的行業(yè)范圍擴大至全部制造業(yè)領(lǐng)域。這個政策的實施可以使制造業(yè)的折舊費提前收回，減少了所得稅開支，可以增強公司未來競爭和融資能力，支持了制造業(yè)企業(yè)加快技術(shù)改造和設(shè)備更新，有利于從制造大國向制強國的轉(zhuǎn)變，從而推動我國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)大調(diào)整。政策二：《財政部稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備、器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅[2018]54號）、《國家稅務(wù)總局關(guān)于設(shè)備器具扣除有關(guān)企業(yè)所得稅政策執(zhí)行問題的公告》（國家稅務(wù)總局公告2018年第46號）等文件規(guī)定：企業(yè)在2018年1月1日至2020年12月31日期間新購進的設(shè)備、器具，單位價值不超過500萬元的，允許一次性計入當期成本費用在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，不再分年度計算折舊；單位價值超過500萬元的，仍按企業(yè)所得稅法實施條例、《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2014〕75號）、《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步完善固定資產(chǎn)加速折舊企業(yè)所得稅政策的通知》（財稅〔2015〕106號）等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。2021年3月15日的《財政部稅務(wù)總局關(guān)于延長部分稅收優(yōu)惠政策執(zhí)行期限的公告》（財稅〔2021〕6號）將固定資產(chǎn)一次性折舊政策延執(zhí)行期限延長至2023年12月31日。項目七固定資產(chǎn)管理【拓展閱讀】企業(yè)可根據(jù)自身生產(chǎn)經(jīng)營核算需要，自行選擇是否享受固定資產(chǎn)折舊相關(guān)稅收優(yōu)惠政策，其資產(chǎn)的稅務(wù)處理可與會計處理不一致?！締⑹尽拷陙?，財政部和國家稅務(wù)總局出臺了很多稅收優(yōu)惠政策。這充分體現(xiàn)了國家藏富于企、藏富于民的情懷，以及減稅降費的努力和決心。會計人員要緊跟時代、不斷學習，正確運用職業(yè)判斷能力，充分利用稅收優(yōu)惠政策，合法合規(guī)地為企業(yè)降稅降費