湖北分公司財務管理規(guī)定樣本

湖北分企業(yè)財務管理要求為了規(guī)范本企業(yè)日常工作行為，加強財務管理，提升企業(yè)效益，特制訂本制度。一：借款相關(guān)要求1：出差人員暫支差旅費款，必需先到財務部門領取“領款憑證”，填好該憑證后先經(jīng)財務審核，再由分企業(yè)經(jīng)理或經(jīng)理授權(quán)人簽字后，方可借支，前次借支出差返回時間超出三天無故未報銷者，每延遲一天扣其所報金額1%并不得再借款。2：企業(yè)職員通常不許可因私借款，如有特殊原因需要借款，需注明理由和還款期限，1000元以內(nèi)由財務審核、分企業(yè)經(jīng)理審批，1000元以上報總部由財務副總審批。還款期限內(nèi)不還清欠款，財務部門有權(quán)在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人處以所借款額10%—30%罰款。3：試用人員借支差旅費，若借款人未能償還借款，由分企業(yè)經(jīng)理或其委托人負連帶責任。4：借款出差人員回企業(yè)后，三天內(nèi)應到財務部報帳，報帳后結(jié)欠部分金額或三天內(nèi)不辦理報銷手續(xù)人員欠款，財務部門有權(quán)在當月工資中扣回。并視具體情況對當事人進行其所欠款項10%—30%罰款。二：費用管理制度（一）：差旅費相關(guān)要求1：企業(yè)人員出差前全部應填寫“出差申請單”，出差期限視具體情況核定，不能核定，由出差人員在出差回來后補填。2:出差中途因特殊情況需要延時外，不得因私事或借故延長差期，不然除不予報銷旅費外，并依情節(jié)輕重按人事管理制度論處。3：出差旅費分為交通費、住宿費、餐費、招待費、雜費等，其報銷最高限額以下：職位經(jīng)理副經(jīng)理主任主任以下費用交通費實支實支實支實支每日住宿費150140120100每日早餐10101010餐費中晚餐20202020每日雜費10101010說明：1、交通費以正規(guī)單據(jù)認定，無法取得憑證者核實認定，使用企業(yè)交通工具不報銷交通費。2、分企業(yè)人員通常情況不得乘飛機，如有特殊情況需乘飛機需經(jīng)主管副總審批，分企業(yè)除經(jīng)理和副經(jīng)理外其它人不得乘坐火車軟臥，如有乘坐者，由乘坐者自行負擔軟臥票面金額30%。3、打費用必需在票面上寫明從何處至何處、辦何事，并注明日期。未注明或不合理不能報銷。4、住宿費以憑證于給付標準內(nèi)認定，超出部分自付。本企業(yè)有住宿場所且能住宿或出差在外有些人支付住宿費不得報銷住宿費，如低于標準，按實支和標準額差額50%獎勵給當事人。住宿費額度以標準房認定即兩個人標準和一個人同。以這類推。5、低階人員隨高階人員因公出差時，其宿費可比照高階人員出差旅費標準。6、標準上應該日往返出差，不得報銷住宿費。7、餐費在標準內(nèi)以符合要求票據(jù)（正規(guī)發(fā)票和在客觀上無正規(guī)發(fā)票時取得收款收據(jù)。）報銷，超標準自付。由企業(yè)供給餐費、代理商等人已付或已報銷招待費，不另報餐費。無票據(jù)報銷而拿補助按早餐5元、中晚餐各15元。8、雜費如包裹費、電話費（無手機費報銷人員）等，金額控制在10元以內(nèi)，憑正規(guī)單據(jù)報銷。無單據(jù)不得有補助。項目時間自何處至何處交通費住宿費餐費招待費雜費合計月日至月日月日至月日月日至月日合計 差旅費報銷明細單（二）：伙食費依據(jù)辦事處人數(shù)來確定：1、一個人每個月500元2、二個人每個月900元3、三個人每個月1300元4、四個人每個月1700元5、五個人每個月元6、五個人以上每增加一個人增加250元，每日列制清單，誰付款誰報銷（附表），早餐以每人60元計算。超出標準，超出部分由辦事處人員分擔。（三）：業(yè)務招待費1、業(yè)務開支以“業(yè)務客觀需要，節(jié)省”為標準，非業(yè)務需要而發(fā)生招待費不得報銷。2、業(yè)務招待費開支必需和伙食費嚴格區(qū)分。3、業(yè)務招待費報銷必需提供正規(guī)單據(jù)，同時寫清事由、請客對象、人數(shù)等，不然不許可報銷，審核者必需嚴格把關(guān)。（四）：手機費手機費以“實際需要”為標準，依據(jù)湖北實際情況作以下要求：1：夏丐壽每個月報銷最高限額為700元。2：謝佰靖每個月最高報銷限額為500元。3：手機報銷以正規(guī)發(fā)票為準，低于最高限額按實際報銷，超額自負。4：各分企業(yè)必需將符合報銷條件人員名單上報財務部。年內(nèi)如有新增符合報銷條件人員必需先申請后報銷，報銷起始時間以企業(yè)同意日為準。（五）：電話費1、辦事處電話遵照“公私分明、私話自付、長話短說、嚴禁浪費“標準。2、依據(jù)實際情況，企業(yè)要求每個月辦事處人員私人用話限額10元，超額自付（按電話局明細單為準）。3、通話時發(fā)覺閑聊，私話費用嚴重超額處以超額部分10倍給予重罰。（六）：醫(yī)藥費1、辦事處人員日常購置藥品，花費醫(yī)藥費一律不予報銷。2、如遇大額醫(yī)藥費支出，由本人提出申請，經(jīng)分企業(yè)經(jīng)理簽署意見后上報企業(yè)財務部，由財務副總依據(jù)具體情況給一定金額補助。（七）：辦公費1、購置辦公用具應遵照實用、適價、節(jié)省標準，誰使用誰負責，如造成毀壞，由責任人賠償。2、辦事處需指定專員購置辦公用具。三：倉庫管理1、倉庫管理必需落實到人，職責不清者追究辦事處責任人或分企業(yè)經(jīng)理責任。2、倉管人員要對天天到貨進行單貨查對，查對無誤做工《驗收入庫單》并簽字以示驗收入庫。3、查對有誤者，應立即和相關(guān)部門聯(lián)絡，查出原因做出處理。庫存商品堆放應遵照利于找、便于取標準，盡可能同一貨號堆放在一起，排列有序，殘次鞋和好鞋分開堆放，以避免差錯，提升工作效率。對倉庫存貨需進行定時清理，對需處理鞋子應立即進行形態(tài)轉(zhuǎn)換。倉管人員要對倉庫庫存數(shù)量負責，還要對倉庫質(zhì)量負責，如因管理不善而造成損失，倉管人員需負擔對應責任。用戶提貨時，倉管人員應依據(jù)單子上貨號、數(shù)量發(fā)貨；同時在出庫前必需進行單、貨復核。不得亂發(fā)、錯發(fā)。倉管員對用戶退貨要按要求把好關(guān)，不能亂退貨，退貨進倉時，要把紅單和退貨逐一貨號進行查對，預防發(fā)生差錯。倉管人員要立即做好倉庫商品明細帳，并定時和會計進行帳帳查對，如有不符立即查出原因，做出處理。并不定時地和倉庫實貨查對。庫存盤點要定時進行，進行帳實查對，并做好企業(yè)指定盤點表。如有帳實不符，需做盤點溢缺匯報單上報分企業(yè)經(jīng)理，若是個人原因造成庫存短缺，由責任人按廠價賠償，嚴重者開除。11、倉庫員每日要做好暢銷產(chǎn)品信息和計劃，向領導匯報，以確保領導立即掌握庫存相關(guān)信息，做好供貨工作。12、滯銷產(chǎn)品和殘次鞋，定時搞好清單，向領導匯報，以盡可能立即處理，預防積壓。13、除倉管員外其它人不得隨意進入庫內(nèi)，因業(yè)務需要進入庫內(nèi)需要倉管員同意，倉庫鑰匙除倉管員外，其它人不得配有。私自配有倉庫鑰匙者，庫內(nèi)存貨發(fā)生短缺由其負全責并立即開除。14、辦事處人員自己穿鞋，一律經(jīng)過開單，并出錢購置，一人十二個月二雙以內(nèi)廠價支付，二雙以上按批發(fā)價支付。作為福利及補助分給職員另記但必需經(jīng)過開單，并經(jīng)責任人簽字方可出庫。15、倉庫盤點二個月一次，雙月為盤點期。16、倉庫管理人員要做好防盜、防火工作，庫內(nèi)嚴禁吸煙。17、不管什么類型出庫全部必需要經(jīng)過開單，不得以白條抵庫。發(fā)生白條抵庫者由倉庫員按批發(fā)價支付。18、有違上述內(nèi)容（無處罰方法條款）視情節(jié)輕重處以100—3000元罰款。四、現(xiàn)金管理1、各辦事處、分企業(yè)現(xiàn)金必需由專員負責，出納員指定符合財務相關(guān)標準。2、出納員收到現(xiàn)金時開具收款收據(jù)，并加蓋“現(xiàn)金收訖”章。3、出納員必需嚴格掌握好差旅費和個人借款要求。4、出納員要對天天現(xiàn)金收支進行認真查對，立即入帳，做到日清月結(jié)。5、各辦事處、分企業(yè)必需立即把營業(yè)款匯入總部，以加緊資金周轉(zhuǎn)速度，通常起點為3萬元。6、現(xiàn)金支出時，出納人員必需對多種支出單據(jù)進行查對，查對無誤后方可付款，并加蓋“現(xiàn)金付訖”等。7、每日業(yè)務終了時，出納人員必需做現(xiàn)金日報表，并依據(jù)當日收付款憑據(jù)及現(xiàn)金日報表登現(xiàn)金日志帳，同時進行帳實查對，如發(fā)覺帳實不符，要立即查出原因，因出納個人原因造成現(xiàn)金短缺，由出納個