集團(tuán)公司財務(wù)管理制度

第第頁集團(tuán)公司財務(wù)管理制度在社會一步步向前進(jìn)展的今日，制度起到的作用越來越大，制度一般指要求大家共同遵守的做事規(guī)程或行動準(zhǔn)則，也指在肯定歷史條件下形成的法令、禮俗等規(guī)范或肯定的規(guī)格。你所接觸過的制度都是什么樣子的呢？財務(wù)管理制度篇一(一)關(guān)于設(shè)置帳戶和財務(wù)人員的規(guī)定1、原有職工食堂或新建的職工食堂都要單獨(dú)設(shè)置帳戶，獨(dú)立核算，要加強(qiáng)職工食堂的財務(wù)管理，對財務(wù)管理和會計核算中存在的問題，要適時請示公司財務(wù)部。2、各職工食堂都要設(shè)置兼職或?qū)Ｂ毜臅嫛⒊黾{，依據(jù)人事部核定編制設(shè)置。3、會計、出納要有明確分工，不準(zhǔn)許會計兼出納，管帳為一人，管現(xiàn)金飯菜票為另一人。(二)關(guān)于費(fèi)用開支范圍等有關(guān)財務(wù)規(guī)定1、職工食堂工作人員工資列入工資計劃，由人事部核定，定員定編定工資標(biāo)準(zhǔn)。2、水電費(fèi)作出預(yù)算，在“營業(yè)費(fèi)用——水電費(fèi)”中開支。3、各職工食堂的燃料費(fèi)依據(jù)實際需要，由行政部定出消耗定額，列入職工福利費(fèi)開支。4、各職工食堂首次購置的各種設(shè)施，爐具、廚具、餐具等列入基建費(fèi)用，以后需要加添的用品用具列入福利費(fèi)，不能列入營業(yè)支出。5、職工食堂需要購置的其他物料用品如洗潔精、毛巾、用具、堿粉、洗衣粉、肥皂等都要由行政部訂立出合理的定額，按定額購買節(jié)省使用。(三)關(guān)于補(bǔ)貼問題公司各食堂供給的伙食補(bǔ)貼，補(bǔ)貼人數(shù)由人事、行政部門核定后，按每人每月補(bǔ)貼10元，在福利費(fèi)中撥款。財務(wù)管理制度篇二一、財務(wù)管理的基本原則、任務(wù)1、財務(wù)管理的基本原則是：貫徹執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財務(wù)規(guī)章制度，堅持勤儉辦學(xué)的方針，正確處理事業(yè)進(jìn)展需要和資金供應(yīng)的關(guān)系，國家、集體和個人三者利益的關(guān)系。2、財務(wù)管理的重要任務(wù)是：合理編制學(xué)校預(yù)算，并對預(yù)算過程進(jìn)行掌控管理和結(jié)算；合理配置學(xué)校資源，努力節(jié)省開支，加強(qiáng)核算，提高資金使用效益，加強(qiáng)資產(chǎn)管理，防止國有資產(chǎn)流失；建立健全學(xué)校內(nèi)部管理制度；照實反映學(xué)校財務(wù)情形，對學(xué)校經(jīng)濟(jì)活動的合法性，合理性進(jìn)行監(jiān)督；按規(guī)范做好賬目、單據(jù)、報表等工作，并接受上級相關(guān)部門的財務(wù)檢查。二、財務(wù)管理體制1、學(xué)校財務(wù)管理體制是：“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，集中管理”，財務(wù)工作實行校長負(fù)責(zé)制。2、學(xué)校財務(wù)處為學(xué)校的單一財務(wù)機(jī)構(gòu)，在校長領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一管理學(xué)校的各項財務(wù)工作，學(xué)校設(shè)財務(wù)主管1名，財務(wù)人員若干名。3、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)依據(jù)會計業(yè)務(wù)的需要以及學(xué)校實際情況，明確分工并訂立人員崗位職責(zé)，每學(xué)期對財務(wù)人員的崗位職責(zé)的履行情況進(jìn)行必需的考核。三、預(yù)算及收入管理1、學(xué)校預(yù)算的依據(jù)是事業(yè)進(jìn)展計劃和任務(wù)編制的年度財務(wù)收入計劃。學(xué)校財務(wù)處應(yīng)在每年的一月前按有關(guān)規(guī)定編制好下上年度的財務(wù)結(jié)算和本年度的財務(wù)預(yù)算。2、編制預(yù)算必需堅持“量入為出，收支平衡”的原則。收入預(yù)算堅持積極穩(wěn)妥原則，支出預(yù)算堅持統(tǒng)籌兼顧，保證重點(diǎn)，勤儉節(jié)省的原則。3、學(xué)校收費(fèi)實行一費(fèi)制。愛德分校的收費(fèi)按有關(guān)文件執(zhí)行。四、支出管理1、支出是依據(jù)學(xué)校為進(jìn)展事業(yè)和開展教育教學(xué)、科研及其它活動發(fā)生的各項耗費(fèi)和損失。2、學(xué)校支出包含：⑴事業(yè)支出。事業(yè)支出的重要內(nèi)容包含：基本工資、補(bǔ)助工資、其它工資、職工福利費(fèi)、社會保障費(fèi)、公務(wù)費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)、設(shè)備購置費(fèi)、修繕費(fèi)和其它費(fèi)用。⑵專項資金支出。學(xué)校從有關(guān)部門取得的有指定項目和用途的專項資金，必需按項目使用，不得挪作他用。項目完成后并接受有關(guān)部門的檢查和驗收。3、學(xué)校支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)規(guī)定的開支范圍及開支標(biāo)準(zhǔn)。國家沒有統(tǒng)一規(guī)定的由財務(wù)處結(jié)合學(xué)校情況訂立有關(guān)規(guī)定和開支標(biāo)準(zhǔn)，并報校長室審批。五、資產(chǎn)管理1、資產(chǎn)是學(xué)校占有或者使用的能以貨幣計量的經(jīng)濟(jì)資源，包含流動資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和對外投資等。2、流動資產(chǎn)是指可以在一年以內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)。包含現(xiàn)金、各種存款、應(yīng)收及暫付款、借出款、存貨等。存貨是指學(xué)校在開展教育教學(xué)、科研及其它活動過程中耗用而存儲的資產(chǎn)，包含各類材料、消耗性物資、低值易耗品等。3、固定資產(chǎn)是指一般設(shè)備單位價值在500元以上，專用設(shè)備單位價值在800元以上并在使用過程中基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，但耐用時間在一年以上的大批同類物質(zhì)，作為固定資產(chǎn)管理。4、固定資產(chǎn)分類：學(xué)校固定資產(chǎn)一般為六類：房屋和建筑物、專用設(shè)備、一般設(shè)備、文物和陳設(shè)品、圖書、其它固定資產(chǎn)。5、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)搭配裝備服務(wù)中心，結(jié)合學(xué)校實在情況，訂立存貨、固定資產(chǎn)管理制度。六、財務(wù)監(jiān)督和檢查1、財務(wù)監(jiān)督是貫徹國家財經(jīng)法規(guī)以及財務(wù)規(guī)章制度，維護(hù)財經(jīng)紀(jì)律的保證。對違反財經(jīng)法規(guī)的支出，財務(wù)處有權(quán)拒絕，同時報告領(lǐng)導(dǎo)處理。2、財務(wù)監(jiān)督包含事前監(jiān)督、事中監(jiān)督和事后監(jiān)督三種形式。財務(wù)處對不同的經(jīng)濟(jì)活動實行不同的監(jiān)督形式。3、學(xué)校財務(wù)處主管有權(quán)且必需組織專業(yè)人員對學(xué)校的會計工作進(jìn)行審計（包含行政、工會、食堂、基建等），并進(jìn)行有效的經(jīng)濟(jì)核算。4、學(xué)校財務(wù)處應(yīng)接受上級有關(guān)部門的財務(wù)監(jiān)督和審計。七、財務(wù)報告和財務(wù)分析1、財務(wù)報告是指反映學(xué)?？隙〞r期財務(wù)情形和事業(yè)進(jìn)展成果的總結(jié)性書面文件。財務(wù)處應(yīng)以月報的形式向校長室和財政部門供給財務(wù)報告。而各條線必需定期以月報的形式向財務(wù)處供給財務(wù)報告。2、財務(wù)處要定期編制財務(wù)分析報告。財務(wù)分析的重要內(nèi)容包含學(xué)校事業(yè)進(jìn)展和預(yù)算執(zhí)行、資產(chǎn)使用管理、收入、支出及財務(wù)管理情況、存在的重要問題和改進(jìn)措施等。八、財務(wù)處應(yīng)依據(jù)上述管理制度進(jìn)一步細(xì)化，訂立出有關(guān)配套的規(guī)章制度，形成科學(xué)規(guī)范的財務(wù)運(yùn)行模式。九、以上管理制度的解釋權(quán)屬校長室，該制度將在實踐中不絕完善。集團(tuán)公司財務(wù)管理制度篇三一、發(fā)票管理（一）申領(lǐng)1、由申請人在《零星開票通知單》中仔細(xì)填寫部門名稱、申請日期、合同號（右上角填寫）、企業(yè)全稱、廣告刊登媒體或網(wǎng)刊全稱、業(yè)務(wù)發(fā)生實在日期、開票金額、業(yè)務(wù)性質(zhì)（廣告或信息）、申請人姓名等，交部門經(jīng)理審批、會計審核后開具。2、若零星開票通知單中企業(yè)名稱與合同中的企業(yè)名稱不相符，業(yè)務(wù)員需持有雙方企業(yè)蓋章認(rèn)可的證明（特別情況可由部門經(jīng)理簽字認(rèn)可），財務(wù)方可開具發(fā)票。3、杜絕開無企業(yè)名稱發(fā)票。4、杜絕開企業(yè)名稱不全發(fā)票：任何人無權(quán)把企業(yè)名稱縮減至23個字。5、若業(yè)務(wù)實際發(fā)生與合同不符，業(yè)務(wù)員需持有企業(yè)的附加合同或加蓋公章的證明方可開票。6、丟失發(fā)票一切后果由業(yè)務(wù)人員自負(fù)，在對方企業(yè)供給相關(guān)證明文件（標(biāo)明發(fā)票號及金額并加蓋公章）后，我公司可供給加蓋公司發(fā)票專用章的發(fā)票存根聯(lián)復(fù)印件，業(yè)務(wù)人員因丟失發(fā)票或其他原因需要借啟程票時，需有書面申請并由各部門經(jīng)理人員簽字，財務(wù)人員對于借啟程票應(yīng)進(jìn)行登記，并適時取回。7、發(fā)票復(fù)印件蓋章需由部門經(jīng)理人員、公司總裁批準(zhǔn)，財務(wù)人員應(yīng)進(jìn)行登記并由當(dāng)事人簽字。8、開發(fā)票時碰到的其他特別情況，財務(wù)人員均應(yīng)取得公司領(lǐng)導(dǎo)的批準(zhǔn)后，才能開具發(fā)票。（二）實在規(guī)定1、已供給勞務(wù)并簽訂合同的，業(yè)務(wù)員憑運(yùn)營中心蓋章認(rèn)可的合同及零星開票通知單或有企業(yè)蓋章認(rèn)可的廣告認(rèn)定單，以財務(wù)人員核對無誤后開具發(fā)票。2、未供給勞務(wù)已簽訂合同但又未收款的，業(yè)務(wù)員依據(jù)部門經(jīng)理認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單，由部門經(jīng)理或以上級管理人員簽字，方可開具發(fā)票。若此項合同停止又收不回原發(fā)票視同未回款處理。3、未供給勞務(wù)，已簽訂合同且已收款的，業(yè)務(wù)員可憑零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。4、已供給勞務(wù)，但未簽訂合同且已收回款的，業(yè)務(wù)員依據(jù)運(yùn)營中心認(rèn)可的業(yè)務(wù)內(nèi)容，填寫零星開票通知單或廣告（信息）認(rèn)定單開具發(fā)票。5、未供給勞務(wù)且未簽訂合同的，禁止開發(fā)票。特別情況如預(yù)收款項等，須部門經(jīng)理專門說明。（三）回收1、當(dāng)天領(lǐng)啟程票，已收款項的，當(dāng)天必需將款項交到公司出納處，否則作挪用公款處理；當(dāng)天未能收回款項的，當(dāng)天必需將所領(lǐng)發(fā)票交還公司財務(wù)統(tǒng)一保管；客戶因特別原因需先將發(fā)票留下后再結(jié)款項的，所開發(fā)票金額在20xx元以下的領(lǐng)票人必需要求客戶簽收條經(jīng)本部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。所開發(fā)票金額在20xx元以上的領(lǐng)票人必需持客戶簽收并加蓋客戶公司公章的收條經(jīng)部門經(jīng)理簽字后交回公司財務(wù)。違反此項，每次扣款200元直至開除。2、若是抵貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)啟程票，必需要求客戶開具同樣金額的銷售發(fā)票交還財務(wù)，否則必需將公司發(fā)票退回。違反此項，每次扣款100元。3、凡將所開發(fā)票重新更改、退票（換名稱或換金額），必需寫明原因并經(jīng)部門經(jīng)理簽字確認(rèn)后方可退換。（四）填寫公司統(tǒng)計（或會計）應(yīng)依據(jù)審核無誤的《零星開票申請單》依照發(fā)票次序認(rèn)真填寫，保證真實、精準(zhǔn)、完整，并加蓋公司發(fā)票專用章。不得涂改、挖補(bǔ)或撕毀，如有填錯，應(yīng)整套（存根聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、記帳聯(lián)）保管，并注明“作廢”字樣，以備查驗。（五）監(jiān)督會計（統(tǒng)計、業(yè)務(wù)部門）應(yīng)依據(jù)當(dāng)天的“支票回收單”核對每張發(fā)票（每筆業(yè)務(wù)發(fā)生額）的回款情況，對所開啟程票（所發(fā)生業(yè)務(wù)）進(jìn)行監(jiān)督。（六）內(nèi)容不符時的處理支票回收的付款公司名稱與市場員所報客戶名稱或所申請發(fā)票名稱不符時，市場員必需同時上交由付款方加蓋財務(wù)章的付款說明交財務(wù)備案。如無說明，財務(wù)先扣留支票，要求業(yè)務(wù)人員補(bǔ)交說明，如到截止日期仍無說明，按未回款處理。二、收據(jù)管理1、收據(jù)視同發(fā)票管理。2、收據(jù)、發(fā)票不得重復(fù)開具，若已開出收據(jù)需換開發(fā)票，必需要求客戶先將收據(jù)退回后再補(bǔ)開發(fā)票。3、以上規(guī)定財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，如不按規(guī)定執(zhí)行顯現(xiàn)問題由財務(wù)部負(fù)全責(zé)。三、支票管理1、支票的購買、填寫和保管由出納負(fù)責(zé)；2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)依據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆次序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額；3、出納收取支票時，須立刻開具加蓋有“支票收訖”章的一式四聯(lián)的《支票回收單》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)；4、支票的使用必需填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理（計外部分）簽字后出納方可開出；5、所開出支票必需封填收款單位名稱；6、所開支票必需由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、票據(jù)管理原則1、加強(qiáng)票據(jù)管理，杜絕單據(jù)遺失現(xiàn)象。誰遺失誰負(fù)責(zé)，罰遺失者每張單據(jù)金額的10%，直接從報銷金額中扣除（即實報金額為應(yīng)報金額的90%）。2、財務(wù)有權(quán)拒絕持非正式票據(jù)報銷。財務(wù)管理制度篇四第一條總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，討論創(chuàng)新，擴(kuò)大營業(yè)額，掌控成本，制造利潤。第二條各部門目標(biāo)：1、貿(mào)易部：（1）充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。（2）利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營業(yè)額。（3）銷售費(fèi)用的掌控（運(yùn)輸費(fèi)用、報關(guān)費(fèi)用、保險費(fèi)用等）。（4）呆品處理。（5）外銷成長率x%，年度外銷金額x元。2、內(nèi)銷部：（1）估量內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當(dāng)庫存量。（2）建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴(kuò)大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。（3）呆