【企業(yè)資金管理-以某公司為例3200字（論文）】

企業(yè)資金管理—以某公司為例目錄TOC\o"1-2"\h\u6167企業(yè)資金管理 131928一、資金管理的概念和意義 117721（一）資金管理的概念 123463（二）資金管理的意義 130970二、四方公司資金管理存在的問(wèn)題及原因 211742（一）資金管理信息不暢通 27309（二）資金管理效率不高，風(fēng)險(xiǎn)較高 219614（三）資金管理制度不完善 27039三、完善四方公司資金管理的對(duì)策 322347（一）促進(jìn)資金信息交流，增強(qiáng)反饋 36538（二）提高資金管理效率 325877（三）完善資金管理制度 312817四、結(jié)束語(yǔ) 418682參考文獻(xiàn) 5隨著國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)不斷地改革進(jìn)步，企業(yè)為了能夠正常維持自身的運(yùn)轉(zhuǎn)，就須要適當(dāng)?shù)馁Y金，故而對(duì)資金的管理十分必要。本文主要將四方公司當(dāng)做案例，分析此企業(yè)當(dāng)前資金管理內(nèi)出現(xiàn)的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，給出資金管理的科學(xué)方案，提供一定的借鑒。一、資金管理的概念和意義（一）資金管理的概念中小企業(yè)的資金是其資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)，資金是中小企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)的血液，其內(nèi)容包括流動(dòng)負(fù)債和流動(dòng)資產(chǎn)的管理，資金管理的內(nèi)容涵蓋資金計(jì)劃、管理、預(yù)測(cè)、決策、分析和評(píng)估。資金流動(dòng)涵蓋了所有的資金管理，但其實(shí)資金管理是一系列管理職能的統(tǒng)稱(chēng)，其重點(diǎn)是銷(xiāo)售業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量管理。（二）資金管理的意義資金管理是中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)的基礎(chǔ)。資金管理有利也有弊，做得好可以被公司利用，為公司創(chuàng)造巨大的利益，如果管理不善，將導(dǎo)致企業(yè)虧損和破產(chǎn)。所以，中小企業(yè)不但要加強(qiáng)資金管理，還要做好資金管理。中小企業(yè)的供銷(xiāo)環(huán)節(jié)是主要的資金流向，加強(qiáng)公司主要環(huán)節(jié)的資金管理，不但能夠及時(shí)了解公司資產(chǎn)的使用和流動(dòng)情況，還能保持公司的償債能力和流動(dòng)性。二、四方公司資金管理存在的問(wèn)題及原因（一）資金管理信息不暢通資金管理信息的封閉將會(huì)直接影響到公司產(chǎn)品的銷(xiāo)售、資金的流通等工作。第一，對(duì)四方公司正在使用的信息管理系統(tǒng)進(jìn)行調(diào)查分析之后發(fā)現(xiàn):雖然資金信息管理系統(tǒng)也在更新升級(jí)，但仍然不能達(dá)到本單位對(duì)內(nèi)控的最新需求。為了完善四方公司的資金管理，在開(kāi)展信息化系統(tǒng)建設(shè)以來(lái)，每個(gè)部門(mén)根據(jù)自身需求，各自建設(shè)部門(mén)內(nèi)部的資金信息管理系統(tǒng)，存貨管理趨于自動(dòng)化，采購(gòu)管理部門(mén)也增加了相關(guān)信息記錄等。但是，這些信息化管理僅在于各部室內(nèi)部，在部門(mén)間信息系統(tǒng)引進(jìn)時(shí)沒(méi)能考慮公司整體信息共享需求，導(dǎo)致了各科室的信息系統(tǒng)難以互相兼容，對(duì)于資金管理的信息很難達(dá)成實(shí)時(shí)溝通與共享。第二，四方公司存在貨物積壓的問(wèn)題。由于銷(xiāo)售人員對(duì)公司資金儲(chǔ)量信息及資金管理計(jì)劃的不了解，公司的資金管理信息封閉，銷(xiāo)售人員在產(chǎn)品采購(gòu)時(shí)缺少相應(yīng)的規(guī)劃，造成采購(gòu)數(shù)目超過(guò)實(shí)際所需要的數(shù)目；另外，大部分物品在采購(gòu)結(jié)束之后，對(duì)資金管理信息的不了解導(dǎo)致未及時(shí)銷(xiāo)售，導(dǎo)致物品存放時(shí)間過(guò)長(zhǎng)而占用了企業(yè)的資金。（二）資金管理效率不高，風(fēng)險(xiǎn)較高目前四方公司出現(xiàn)貨幣資金周轉(zhuǎn)較慢，企業(yè)內(nèi)部存在賬款回收艱難的情況。四方公司時(shí)常發(fā)生生產(chǎn)過(guò)多的問(wèn)題，導(dǎo)致庫(kù)存眾多，同時(shí)四方公司的產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格較高，限制了庫(kù)存的盡快出售，導(dǎo)致大量資金無(wú)法順利收回，削弱了資金的流動(dòng)性，因此其資金周轉(zhuǎn)率明顯下降。此外，因?yàn)檠邪l(fā)能力不高，造成大部分產(chǎn)品都表現(xiàn)出創(chuàng)新不足的情況，這在一定程度上弱化公司的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)點(diǎn)。從公司的發(fā)展來(lái)看，無(wú)論是資金過(guò)多還是不足，都會(huì)阻礙公司的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展。特別是對(duì)中小企業(yè)而言，財(cái)務(wù)組織不完善，不能及時(shí)確定公司最佳現(xiàn)金持有量，對(duì)實(shí)際經(jīng)營(yíng)資金不了解，沒(méi)有形成風(fēng)險(xiǎn)防范措施，這都將在一定程度上限制未來(lái)的發(fā)展。資金管理水平低的直接影響是企業(yè)面臨著現(xiàn)金風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)，四方公司項(xiàng)目管理中企業(yè)流動(dòng)資金管理效率不高，所以當(dāng)企業(yè)有臨時(shí)流動(dòng)資金管理的需要時(shí)，它必須通過(guò)貸款來(lái)滿(mǎn)足資本需求，而當(dāng)它不能從銀行籌集資金時(shí)，公司將面臨更大的風(fēng)險(xiǎn)。（三）資金管理制度不完善四方公司自成立以來(lái)，不斷完善自身規(guī)章制度，但沒(méi)有專(zhuān)業(yè)的資金管理制度來(lái)審查以及管理內(nèi)部資金使用情況。因此，公司的采購(gòu)和銷(xiāo)售部門(mén)會(huì)有一些違規(guī)行為，比如在采購(gòu)中收取回扣、占用采購(gòu)渠道的資金等，最終造成項(xiàng)目無(wú)法核對(duì)等負(fù)面問(wèn)題，影響資金的流動(dòng)速度和高效的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，在一定程度上阻礙公司貨幣資金管理的進(jìn)行。四方公司資金管理體系的不完善還在于缺乏系統(tǒng)的資金管理績(jī)效考核體系。資金考核制度不健全，考核指標(biāo)評(píng)價(jià)缺乏有效的手段，考核方式僅流于形式，考核質(zhì)量不高，并未形成日常管理手段之一，工作繁忙時(shí)常常忽視資金管理考核工作。因此下屬公司資金管理壓力小，缺乏主動(dòng)性，不利于集團(tuán)整體資金管理水平的提高。三、完善四方公司資金管理的對(duì)策（一）促進(jìn)資金信息交流，增強(qiáng)反饋在四方公司的資金管理中，關(guān)于資金的信息不僅是資金本身，而且是傳播所有其他信息，可以為企業(yè)管理決策提供重要依據(jù)?；诨ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的是資金管理軟件跨境管理的思路、類(lèi)型和方法。使用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進(jìn)行資金管理是重要公司資金管理的一種趨勢(shì)。資金管理軟件的使用不僅有助于公司資金的管理，還可以提供互聯(lián)網(wǎng)意見(jiàn)，即思維先進(jìn)、科學(xué)的管理和管理方法。在這方面，我們需要借鑒其他公司的經(jīng)驗(yàn)，步入業(yè)務(wù)和發(fā)展信息化，實(shí)施高科技資金管理，提高資金管理的質(zhì)量和水平。公司根據(jù)自身情況，開(kāi)發(fā)或?qū)嵤┯行У墓芾碥浖?，將?cái)務(wù)和業(yè)務(wù)聯(lián)系起來(lái)，不斷完善信息流、物流和資金流的整合和交流，完善資本預(yù)算，規(guī)范發(fā)票，提高監(jiān)管和資本管理的質(zhì)量和效率。（二）提高資金管理效率優(yōu)化商業(yè)渠道管理可以提高企業(yè)中真實(shí)物流、資金流和信息流的效率，最終提高資金流動(dòng)的效率。具體來(lái)說(shuō)，實(shí)施貨物流的高效管理原則能夠使整個(gè)企業(yè)銷(xiāo)售產(chǎn)品大量減少在銷(xiāo)售渠道市場(chǎng)停留的較長(zhǎng)時(shí)間，從而有效減少整個(gè)企業(yè)的產(chǎn)品存貨量，從而回籠資金，提高資金周轉(zhuǎn)率；企業(yè)資金流的高效管理原則能夠使企業(yè)資金投融資的速度大大加快，從而有效提高整個(gè)企業(yè)流動(dòng)資金的實(shí)際流通使用效率，減少企業(yè)壞賬多的情況；企業(yè)信息流的管理可以有效幫助企業(yè)管理層從一個(gè)整體上準(zhǔn)確把握整個(gè)企業(yè)各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，準(zhǔn)確制定合理的資金管理計(jì)劃，使整個(gè)企業(yè)產(chǎn)品營(yíng)運(yùn)量和資金流的管理水平得到提升。如果企業(yè)想實(shí)現(xiàn)資金的有效循環(huán)，就必須要提高資金的管理，提高資金的管理效率。在做預(yù)算前要充分考慮好資金的每個(gè)環(huán)節(jié)，結(jié)合預(yù)算的結(jié)果對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理與控制，如果有的業(yè)務(wù)超出預(yù)算或者不在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，就需要根據(jù)審批程序進(jìn)行相關(guān)的審批；應(yīng)當(dāng)對(duì)資金循環(huán)進(jìn)行全面的管控，有關(guān)部門(mén)及時(shí)上報(bào)資金的狀況；對(duì)于預(yù)算差距較大的，要按照實(shí)際情況及時(shí)分析與解決。（三）完善資金管理制度要從源頭上防止盲目投資，四方公司就必須建立起投資論證制度。資金管理的失誤容易導(dǎo)致失敗的投資決策，因而企業(yè)內(nèi)部需要建立完整的投資論證的程序并且嚴(yán)格執(zhí)行，一旦準(zhǔn)備對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行投資時(shí)，就要按照程序召開(kāi)專(zhuān)門(mén)的會(huì)議，并邀請(qǐng)相關(guān)專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)參與投資項(xiàng)目可行性的分析，經(jīng)過(guò)多次反復(fù)討論驗(yàn)證后才能進(jìn)行投資。企業(yè)的健康發(fā)展是以資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)為基礎(chǔ)，因此企業(yè)還應(yīng)該要制定合適的應(yīng)收賬款管理制度以及資金回收的責(zé)任制度，使企業(yè)能夠快速回收資金，減少壞賬損失，以保證企業(yè)資金安全。為了防止資金占用，企業(yè)應(yīng)該控制庫(kù)存量，合理生產(chǎn)和采購(gòu)，科學(xué)管理存貨，制定合理的存貨管理制度。四、結(jié)束語(yǔ)在一個(gè)企業(yè)財(cái)?shù)膭?wù)管理中，資金管理居于關(guān)鍵性的位置，加強(qiáng)資金管理是提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的首要任務(wù)。資金管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的諸多環(huán)節(jié)息息相關(guān)，企業(yè)高層要對(duì)資金管理予以充分重視，從而推進(jìn)財(cái)務(wù)管理工作以及整個(gè)經(jīng)營(yíng)狀況。面對(duì)當(dāng)前資金管理中存在的各種問(wèn)題，要以提高資金使用效率和企業(yè)整體利益為目標(biāo)，建立健全各項(xiàng)資金管理制度，并加強(qiáng)相應(yīng)的監(jiān)管，保證各項(xiàng)制度能夠嚴(yán)格執(zhí)行，還應(yīng)在資金管理方式、方法上尋求突破，積極采用先進(jìn)技術(shù)，提高資金管理質(zhì)量。加強(qiáng)企業(yè)資金管理，有利于促進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，有利于企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。參考文獻(xiàn)[1]殷秋霞.企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)中資金管理的問(wèn)題及措施研究[J].營(yíng)銷(xiāo)界，2021,(33):108-109[2]魏偉.對(duì)現(xiàn)階段企業(yè)會(huì)計(jì)資金管理的分析探討[J].全國(guó)流通經(jīng)濟(jì)，2021,(32):184-186[3]查亮亮.論企業(yè)集團(tuán)資金會(huì)計(jì)管理體