【企業(yè)資金管理-以某公司為例3200字（論文）】

企業(yè)資金管理—以某公司為例目錄TOC\o"1-2"\h\u6167企業(yè)資金管理 131928一、資金管理的概念和意義 117721（一）資金管理的概念 123463（二）資金管理的意義 130970二、四方公司資金管理存在的問題及原因 211742（一）資金管理信息不暢通 27309（二）資金管理效率不高，風險較高 219614（三）資金管理制度不完善 27039三、完善四方公司資金管理的對策 322347（一）促進資金信息交流，增強反饋 36538（二）提高資金管理效率 325877（三）完善資金管理制度 312817四、結(jié)束語 418682參考文獻 5隨著國家整體經(jīng)濟形勢不斷地改革進步，企業(yè)為了能夠正常維持自身的運轉(zhuǎn)，就須要適當?shù)馁Y金，故而對資金的管理十分必要。本文主要將四方公司當做案例，分析此企業(yè)當前資金管理內(nèi)出現(xiàn)的現(xiàn)實問題，給出資金管理的科學方案，提供一定的借鑒。一、資金管理的概念和意義（一）資金管理的概念中小企業(yè)的資金是其資產(chǎn)的貨幣表現(xiàn)，資金是中小企業(yè)正常經(jīng)營的血液，其內(nèi)容包括流動負債和流動資產(chǎn)的管理，資金管理的內(nèi)容涵蓋資金計劃、管理、預(yù)測、決策、分析和評估。資金流動涵蓋了所有的資金管理，但其實資金管理是一系列管理職能的統(tǒng)稱，其重點是銷售業(yè)務(wù)中的現(xiàn)金流量管理。（二）資金管理的意義資金管理是中小企業(yè)經(jīng)營的基礎(chǔ)。資金管理有利也有弊，做得好可以被公司利用，為公司創(chuàng)造巨大的利益，如果管理不善，將導致企業(yè)虧損和破產(chǎn)。所以，中小企業(yè)不但要加強資金管理，還要做好資金管理。中小企業(yè)的供銷環(huán)節(jié)是主要的資金流向，加強公司主要環(huán)節(jié)的資金管理，不但能夠及時了解公司資產(chǎn)的使用和流動情況，還能保持公司的償債能力和流動性。二、四方公司資金管理存在的問題及原因（一）資金管理信息不暢通資金管理信息的封閉將會直接影響到公司產(chǎn)品的銷售、資金的流通等工作。第一，對四方公司正在使用的信息管理系統(tǒng)進行調(diào)查分析之后發(fā)現(xiàn):雖然資金信息管理系統(tǒng)也在更新升級，但仍然不能達到本單位對內(nèi)控的最新需求。為了完善四方公司的資金管理，在開展信息化系統(tǒng)建設(shè)以來，每個部門根據(jù)自身需求，各自建設(shè)部門內(nèi)部的資金信息管理系統(tǒng)，存貨管理趨于自動化，采購管理部門也增加了相關(guān)信息記錄等。但是，這些信息化管理僅在于各部室內(nèi)部，在部門間信息系統(tǒng)引進時沒能考慮公司整體信息共享需求，導致了各科室的信息系統(tǒng)難以互相兼容，對于資金管理的信息很難達成實時溝通與共享。第二，四方公司存在貨物積壓的問題。由于銷售人員對公司資金儲量信息及資金管理計劃的不了解，公司的資金管理信息封閉，銷售人員在產(chǎn)品采購時缺少相應(yīng)的規(guī)劃，造成采購數(shù)目超過實際所需要的數(shù)目；另外，大部分物品在采購結(jié)束之后，對資金管理信息的不了解導致未及時銷售，導致物品存放時間過長而占用了企業(yè)的資金。（二）資金管理效率不高，風險較高目前四方公司出現(xiàn)貨幣資金周轉(zhuǎn)較慢，企業(yè)內(nèi)部存在賬款回收艱難的情況。四方公司時常發(fā)生生產(chǎn)過多的問題，導致庫存眾多，同時四方公司的產(chǎn)品市場價格較高，限制了庫存的盡快出售，導致大量資金無法順利收回，削弱了資金的流動性，因此其資金周轉(zhuǎn)率明顯下降。此外，因為研發(fā)能力不高，造成大部分產(chǎn)品都表現(xiàn)出創(chuàng)新不足的情況，這在一定程度上弱化公司的競爭優(yōu)點。從公司的發(fā)展來看，無論是資金過多還是不足，都會阻礙公司的長期穩(wěn)定發(fā)展。特別是對中小企業(yè)而言，財務(wù)組織不完善，不能及時確定公司最佳現(xiàn)金持有量，對實際經(jīng)營資金不了解，沒有形成風險防范措施，這都將在一定程度上限制未來的發(fā)展。資金管理水平低的直接影響是企業(yè)面臨著現(xiàn)金風險等各種風險，四方公司項目管理中企業(yè)流動資金管理效率不高，所以當企業(yè)有臨時流動資金管理的需要時，它必須通過貸款來滿足資本需求，而當它不能從銀行籌集資金時，公司將面臨更大的風險。（三）資金管理制度不完善四方公司自成立以來，不斷完善自身規(guī)章制度，但沒有專業(yè)的資金管理制度來審查以及管理內(nèi)部資金使用情況。因此，公司的采購和銷售部門會有一些違規(guī)行為，比如在采購中收取回扣、占用采購渠道的資金等，最終造成項目無法核對等負面問題，影響資金的流動速度和高效的生產(chǎn)經(jīng)營活動，在一定程度上阻礙公司貨幣資金管理的進行。四方公司資金管理體系的不完善還在于缺乏系統(tǒng)的資金管理績效考核體系。資金考核制度不健全，考核指標評價缺乏有效的手段，考核方式僅流于形式，考核質(zhì)量不高，并未形成日常管理手段之一，工作繁忙時常常忽視資金管理考核工作。因此下屬公司資金管理壓力小，缺乏主動性，不利于集團整體資金管理水平的提高。三、完善四方公司資金管理的對策（一）促進資金信息交流，增強反饋在四方公司的資金管理中，關(guān)于資金的信息不僅是資金本身，而且是傳播所有其他信息，可以為企業(yè)管理決策提供重要依據(jù)?；诨ヂ?lián)網(wǎng)技術(shù)的是資金管理軟件跨境管理的思路、類型和方法。使用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)進行資金管理是重要公司資金管理的一種趨勢。資金管理軟件的使用不僅有助于公司資金的管理，還可以提供互聯(lián)網(wǎng)意見，即思維先進、科學的管理和管理方法。在這方面，我們需要借鑒其他公司的經(jīng)驗，步入業(yè)務(wù)和發(fā)展信息化，實施高科技資金管理，提高資金管理的質(zhì)量和水平。公司根據(jù)自身情況，開發(fā)或?qū)嵤┯行У墓芾碥浖?，將財?wù)和業(yè)務(wù)聯(lián)系起來，不斷完善信息流、物流和資金流的整合和交流，完善資本預(yù)算，規(guī)范發(fā)票，提高監(jiān)管和資本管理的質(zhì)量和效率。（二）提高資金管理效率優(yōu)化商業(yè)渠道管理可以提高企業(yè)中真實物流、資金流和信息流的效率，最終提高資金流動的效率。具體來說，實施貨物流的高效管理原則能夠使整個企業(yè)銷售產(chǎn)品大量減少在銷售渠道市場停留的較長時間，從而有效減少整個企業(yè)的產(chǎn)品存貨量，從而回籠資金，提高資金周轉(zhuǎn)率；企業(yè)資金流的高效管理原則能夠使企業(yè)資金投融資的速度大大加快，從而有效提高整個企業(yè)流動資金的實際流通使用效率，減少企業(yè)壞賬多的情況；企業(yè)信息流的管理可以有效幫助企業(yè)管理層從一個整體上準確把握整個企業(yè)各項經(jīng)營活動，準確制定合理的資金管理計劃，使整個企業(yè)產(chǎn)品營運量和資金流的管理水平得到提升。如果企業(yè)想實現(xiàn)資金的有效循環(huán)，就必須要提高資金的管理，提高資金的管理效率。在做預(yù)算前要充分考慮好資金的每個環(huán)節(jié)，結(jié)合預(yù)算的結(jié)果對各項業(yè)務(wù)進行有效的管理與控制，如果有的業(yè)務(wù)超出預(yù)算或者不在業(yè)務(wù)范圍內(nèi)，就需要根據(jù)審批程序進行相關(guān)的審批；應(yīng)當對資金循環(huán)進行全面的管控，有關(guān)部門及時上報資金的狀況；對于預(yù)算差距較大的，要按照實際情況及時分析與解決。（三）完善資金管理制度要從源頭上防止盲目投資，四方公司就必須建立起投資論證制度。資金管理的失誤容易導致失敗的投資決策，因而企業(yè)內(nèi)部需要建立完整的投資論證的程序并且嚴格執(zhí)行，一旦準備對重大項目進行投資時，就要按照程序召開專門的會議，并邀請相關(guān)專業(yè)咨詢機構(gòu)參與投資項目可行性的分析，經(jīng)過多次反復(fù)討論驗證后才能進行投資。企業(yè)的健康發(fā)展是以資金正常運轉(zhuǎn)為基礎(chǔ)，因此企業(yè)還應(yīng)該要制定合適的應(yīng)收賬款管理制度以及資金回收的責任制度，使企業(yè)能夠快速回收資金，減少壞賬損失，以保證企業(yè)資金安全。為了防止資金占用，企業(yè)應(yīng)該控制庫存量，合理生產(chǎn)和采購，科學管理存貨，制定合理的存貨管理制度。四、結(jié)束語在一個企業(yè)財?shù)膭?wù)管理中，資金管理居于關(guān)鍵性的位置，加強資金管理是提高企業(yè)財務(wù)管理水平的首要任務(wù)。資金管理與企業(yè)經(jīng)營活動的諸多環(huán)節(jié)息息相關(guān)，企業(yè)高層要對資金管理予以充分重視，從而推進財務(wù)管理工作以及整個經(jīng)營狀況。面對當前資金管理中存在的各種問題，要以提高資金使用效率和企業(yè)整體利益為目標，建立健全各項資金管理制度，并加強相應(yīng)的監(jiān)管，保證各項制度能夠嚴格執(zhí)行，還應(yīng)在資金管理方式、方法上尋求突破，積極采用先進技術(shù)，提高資金管理質(zhì)量。加強企業(yè)資金管理，有利于促進企業(yè)財務(wù)管理，有利于企業(yè)的長遠發(fā)展。參考文獻[1]殷秋霞.企業(yè)財務(wù)會計中資金管理的問題及措施研究[J].營銷界，2021,(33):108-109[2]魏偉.對現(xiàn)階段企業(yè)會計資金管理的分析探討[J].全國流通經(jīng)濟，2021,(32):184-186[3]查亮亮.論企業(yè)集團資金會計管理體