員工利潤分享與股票期權激勵專題計劃專項方案

XX省XXXX集團企業(yè)職員利潤分享和股票期權激勵計劃方案目錄第一章、總則 2第一條方案目標 2第二條方案基礎 2第三條方案標準 2第四條適用范圍 3第二章、利潤分享激勵計劃 4第五條實施期限 4第六條利潤分享激勵對象 4第七條分享利潤額度確定措施 4第八條個人利潤分享額度確定措施 5第九條兌現方法 5第十條實施程序 6第十一條實施條件 6第三章、股票期權激勵計劃 7第十二條實施主體 7第十三條實施期限 7第十四條期權激勵對象 7第十五條股票起源及數量 7第十六條股票期權分配措施 7第十七條期權授予時間及程序 8第十八條期權權利 8第十九條期權行權批次 8第二十條期權行權實施時機 9第二十一條期權行權價格 9第二十二條期權行權條件 9第二十三條期權行權方法 9第二十四條期權行權資金起源 9第二十五條期權行權程序 10第二十六條期權行權約束 10第二十七條期權行權協定 11第二十八條股份變現 11第二十九條股票期權管理機構 11第四章、附則 12第三十條釋義 12第三十一條期權激勵對象一旦繳納風險確保金或行權所需款項，即視為接收本方案約束，享受對應權利，負擔對應義務； 13第三十二條本方案自集團企業(yè)理事會審議經過之日起生效； 13第三十三條本方案由集團企業(yè)理事會負責解釋； 13第三十四條相關附件 13

第一章、總則第一條方案目標本方案實施關鍵實現以下目標：實現企業(yè)產權明晰、多元股權結構，改善企業(yè)治理，形成科學決議體系；建立符合現代企業(yè)制度要求激勵約束機制，構建目標一致、收益廣泛利益共同體，共享企業(yè)發(fā)展和改革結果，實現企業(yè)可連續(xù)發(fā)展；充足調動職員主動性，表現XXXX集體企業(yè)人合和資合特點，在實現企業(yè)和職員共贏基礎上確保實現出資人利益最大化；穩(wěn)定職員隊伍，吸收和引進外部優(yōu)異人才；第二條方案基礎本方案制訂關鍵有以下基礎：人力資源部提供“職員股權激勵”相關要求為本方案制訂提供依據；董事會提出全體職員享受股權相關提議及能夠量化給職員”要求為本方案制訂提供了企業(yè)政策依據；XXXX企業(yè)近幾年業(yè)績連續(xù)增加為本方案制訂提供了財務依據；第三條方案標準本方案制訂遵照以下標準：符合國家法規(guī)和政府政策，合理正當，有依據；有利于集團企業(yè)資產保值增值，實現股東利益最大化；激勵和約束相結合，風險和收益相對稱；有利于調動經營層和廣大職員主動性，實現股東利益、企業(yè)利益和職員利益一致；操作可行便利；第四條適用范圍本措施適用對象是XX省XXXX集團企業(yè)本部全部職員；

第二章、利潤分享激勵計劃第五條實施期限本計劃實施期限為三年：1月1日——12月31日；第六條利潤分享激勵對象在企業(yè)工作十二個月以上且個人年度績效考評合格職員全部有權參與利潤分享計劃；但出現下列情況之一者不得參與當年度利潤分享計劃：連續(xù)兩年個人績效考評70分以下者；個人當年度績效考評不合格者；年度有重大違規(guī)違紀者；未經同意自動離職或被開除者；在本企業(yè)工作年限不足十二個月者；第七條分享利潤額度確定措施分享利潤額（L）和凈資產增值率完成情況掛鉤，而且依據“分段累計”標準，并按以下措施確定分享利潤額（L）：當NP＜NP0時，L＝0；當NP＝NP0時，L＝L0×15％；當NP＞NPo時，L＝L0×15％＋（L1－L0）×［15％＋（NP－NPo）］，且（NP－NPo）≤15％；；上式中：L——當年實際利潤分享總額度；L0——當年凈利潤目標；L1——當年實際凈利潤；NP——當年凈資產實際增值率；NP0——當年凈資產目標增值率；第八條個人利潤分享額度確定措施企業(yè)利潤分享額遵照“分類切塊，崗位關聯、績效掛鉤”標準，并根據以下措施確定職員個人利潤分享額度：上式中：上述崗位系數由各崗位責任和貢獻大小決定，其中企業(yè)高層正職（董事長、總經理）崗位系數為1，高層副職崗位系數在0.6－0.8之間；中層正職崗位系數在0.8－1之間，中層副職崗位系數在0.5－0.7之間；基層主管崗位系數在0.8－1之間，基層一般職員分配系數在0.3－0.7之間；年度內內部崗位調整，自下年度起按新崗位崗位系數標正確定。第九條兌現方法基層管理人員：分享利潤在本方案同意后30天后作為當期獎勵用于支付行權購股款；若放棄行權或行權購股后利潤獎勵有多出，則一次性以現金形式發(fā)放給個人；中層管理人員：若未到退休年紀，則分享利潤須全部用于支付行權購股款，不然視為自動放棄利潤獎勵，若支付后仍有多出利潤獎勵，則多出部分一次性以現金形式發(fā)放給個人；若已到退休年紀，則可一次性以現金形式發(fā)放給個人；高層管理人員：分享利潤須全部用于支付行權購股款，不然視為自動放棄利潤獎勵，若支付后仍有多出利潤獎勵，則多出部分轉入高管人員獎金庫，在任期結束并經審計后給予現金支付，任期超出三年，能夠每三年支付一次；高管人員因換屆、任期內辭職時,經董事會同意后，獎金庫結余額能夠一次性支付；高管人員在任期內未經同意自動離職，其獎金庫結余額不給予兌現。第十條實施程序若企業(yè)完成當年凈資產增值率目標并經獨立審計機構審計后，由企業(yè)考評和薪酬委員會確定當年度《利潤分享方案》；方案報經集團企業(yè)理事會審批及政府相關部門立案后給予實施；第十一條實施條件利潤分享激勵計劃實施和企業(yè)凈資產增值結果掛鉤：當年度NP≥NP0時，實施當年度利潤分享激勵計劃；當年度0≤NP＜NP0時，取消當年度利潤分享激勵計劃；當NP＜0，也即考評年度凈資產減值時，按凈資產減值部分扣減以前年度轉入獎金，獎金庫獎金不足抵扣時，扣減當年基礎年薪，直至扣減到基礎年薪80％為止（此要求針對高層管理人員）。；

第三章、股票期權激勵計劃第十二條實施主體本期權激勵計劃實施主體是：XX省XXXX集團企業(yè)股東——XX省手工業(yè)集團企業(yè)（以下簡稱集團企業(yè)）第十三條實施期限本股票期權激勵計劃實施期限為三年，即自1月1日至12月31日；第十四條期權激勵對象凡在XXXX集團企業(yè)本部工作十二個月以上全部職員全部能夠成為股票期權激勵對象，包含：高層管理人員、中層管理人員、基層管理人員及一般職員；第十五條股票起源及數量激勵股票起源于股東——集團企業(yè)轉讓；此次股票激勵計劃股份總量為萬份，占總股本9.7％，即萬份/2.043億份＝9.7％（企業(yè)注冊資金總額為2.043億元）。第十六條股票期權分配措施激勵股票依據“分類切塊，崗位掛鉤”標準分配給激勵對象個人：高層管理人員：分配百分比為50％，授予總額為×50％＝1000萬股；中層管理人員：分配百分比為30％，授予總額為×30％＝600萬股；基層管理人員及一般職員：分配百分比為10％，授予總額為×10％＝200萬股；另外剩下10％即×10％＝200萬股作為預留，用于實施計劃期內新進職員及有特殊貢獻職員追加授予；個人股票期權授予所得按以下公式進行計算：上式中：第十七條期權授予時間及程序此次期權激勵計劃采取一次性無條件授權完成，授予時間為：1月1日；其授予程序以下：激勵計劃經集團企業(yè)理事會審議經過后，企業(yè)向符合獲授條件期權激勵對象授予股票期權；股票期權授出時，企業(yè)和期權激勵對象簽署《股票期權協議書》，以此約定雙方權力義務關系。企業(yè)制作股票期權激勵計劃管理名冊，記載激勵對象姓名、獲授股票期權數量、獲授日期等內容。第十八條期權權利股票期權是一個認購股票認股權利，只是一個選擇權，只有激勵對象行權后并過戶到名下才能成為實股，所以，未行權股票期權不含有全部權、分紅權及投票權，且不得轉讓、出售、交換、記賬、抵押、償還債務；第十九條期權行權批次本激勵計劃所授股票期權分別在、及分三次行權完成，每次可行權激勵股權數量分別為：40％、30％及30％；第二十條期權行權實施時機考慮到上年度業(yè)績評價于下十二個月度年初進行，股票期權行權需集團企業(yè)理事會審議經過，所以，每次期權行權要求在每十二個月集團企業(yè)理事會召開后十個工作日內完成，如已到行權期股權在初集團企業(yè)理事會召開后十個工作日內行權完成。激勵對象必需在要求時間內行權完成，不能延期行權，也不能提前行權，超出要求時間而未行權股票期權作廢，且不得轉入下一期行權。行權時，激勵對象能夠部分行權，但已到期而未行權部分視為自動放棄；第二十一條期權行權價格股票期權三次行權行權價格均為12月31日企業(yè)賬面每份凈資產值；第二十二條期權行權條件每期行權到期時，必需同時滿足以下兩個條件，激勵對象方可有資格行權：企業(yè)完成當年度凈資產增值率目標（各年凈資產增值率目標同“利潤分享計劃”中所設置目標值）；個人當年度績效考評合格；第二十三條期權行權方法激勵對象必需以現金方法行權，即在要求行權時間內根據約定行權價格（即為12月31日企業(yè)賬面每份凈資產值）以現金方法購置可行權企業(yè)股票；第二十四條期權行權資金起源激勵對象行權資金起源有：自籌資金（含利潤分享獎勵）：標準上不得低于認股款總額30％；獎金庫：高管人員行權購股時，許可從高管人員獎金庫本人賬戶中提取獎金作為購股款；大股東集團企業(yè)貸款：職員行權購股所需要資金除自籌一部分外，余下部分可用股票做質押向大股東集團企業(yè)申請貸款，貸款利率按商業(yè)銀行十二個月期貸款利率計算；在貸款還清之前，其所得股份分紅須優(yōu)先償還貸款和利息。第二十五條期權行權程序股票期權行權按以下程序實施：股票期權激勵對象在要求行權日（集團企業(yè)董事會召開后十個工作日）業(yè)績考評和薪酬委員會提交《行權申請書》申請行權；考評和薪酬委員會對《行權申請書》進行審核和認定，并報集團企業(yè)董事會立案；激勵對象按事先約定價格及實際行權期權數量繳納購股款；考評和薪酬委員會辦理股權過戶手續(xù)、登記等手續(xù)第二十六條期權行權約束為了充足表現對期權激勵對象約束和激勵相結合標準，樹立激勵對象風險責任意識，對激勵對象實施預繳風險確保金制度：第一期風險確保金繳納截止日為3月31日；第二期風險確保金繳納截止日為3月31日；第三期風險確保金繳納截止日為3月31日；所繳納風險確保金為當期可行權股票期權所需要款項總額5％；未立即或足額繳納風險確保金視同自動放棄行權資格；如經審計年度財務匯報顯示，企業(yè)在考評年度未達成凈資產增率值目標時，已繳納風險確保金不予退還，并取消其當年股票期權行權資格，該年度股票期權也不得滾動到下十二個月度行權；企業(yè)在年度考評達成凈資產增值率目標時，已繳納風險確保金能夠沖抵當年應繳納行權認股款項。第二十七條期權行權協定自動離職（任）：激勵對象在6月30日前離職，當年度期權不能行權；在6月30日以后離職，當年度期權準予行權50％，其它已授予而剩下未行權部分期權則不能行權；離職以后其風險確保金給予返還；解聘（開除）：因通常原因解聘，當自動離職處理；因嚴重瀆職或刑事責任解聘，未行權部分全部失效，并扣罰全部風險確保金；喪失行為能力或死亡：當年度期權可準予激勵對象法定受益人在要求行權時間內全部行權，已授予而剩下未行權部分期權則不能行權；但對于因公致殘或死亡，其全部認股權全部可準予激勵對象法定受益人繼承并到期行權；退休：還未行權部分全部認股權準予到期行權；第二十八條股份變現所授并已行權股票期權在第三期期權行權截止日之前均不得變現；第三期期權行權截止日以后，高管人員在職期間，其股份不得變現；第三期期權行權截止日以后，中層管理人員及以下職員有權根據自己意愿繼續(xù)持有股份或股份變現；股權變現時，股權持有些人有權根據自己意愿選擇以下方法進行變現：由原股東集團企業(yè)回購，回購價格為上年度底每份賬面凈資產值；向企業(yè)內部其它股權持有些人協議轉讓，但不得向企業(yè)之外第三方協議轉讓；股份變現時，在相同價格下，原股東集團企業(yè)有優(yōu)先購置權；第二十九條股票期權管理機構企業(yè)考評和薪酬委員會是企業(yè)管理期權管理機構，具體管理職能以下：負責股票期權授權和行權具體事務管理，包含發(fā)放認股權證，登記名冊，凈資產記賬，行權登記，紅利發(fā)放等；向集團企業(yè)董事會匯報股票期權實施情況；在集團企業(yè)董事會授權下依據股票期權管理規(guī)則有權變更股票期權激勵計劃甚至中止激勵計劃。第四章、附則第三十條釋義本方案下列用語含有以下含義：企業(yè)及本企業(yè)：指XX省XXXX集團企業(yè)；利潤分享激勵計劃：指在完成企業(yè)業(yè)績目標情況下，企業(yè)和職員共同分享企業(yè)利潤計劃。股票期權、期權：企業(yè)授予激勵對象在未來一定時限內以預先確定價格和條件購置本企業(yè)一定數量股份權利。激勵對象能夠其獲授期權在要求期間內以預先確定價格和條件購置企業(yè)一定數量股份。期權是一個權利，不是義務，受益人能夠放棄這種權利（放棄行權），也能夠行使這種權利（行權）；期權激勵計劃實施期限：指股票期權首次授予至已授期權最終一次行權完成之間時間期限；期權激勵對象：指被選擇參與企業(yè)此次股票期權激勵計劃對象，她們能夠依據