員工利潤(rùn)分享與股票期權(quán)激勵(lì)專題計(jì)劃專項(xiàng)方案

XX省XXXX集團(tuán)企業(yè)職員利潤(rùn)分享和股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃方案目錄第一章、總則 2第一條方案目標(biāo) 2第二條方案基礎(chǔ) 2第三條方案標(biāo)準(zhǔn) 2第四條適用范圍 3第二章、利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃 4第五條實(shí)施期限 4第六條利潤(rùn)分享激勵(lì)對(duì)象 4第七條分享利潤(rùn)額度確定措施 4第八條個(gè)人利潤(rùn)分享額度確定措施 5第九條兌現(xiàn)方法 5第十條實(shí)施程序 6第十一條實(shí)施條件 6第三章、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃 7第十二條實(shí)施主體 7第十三條實(shí)施期限 7第十四條期權(quán)激勵(lì)對(duì)象 7第十五條股票起源及數(shù)量 7第十六條股票期權(quán)分配措施 7第十七條期權(quán)授予時(shí)間及程序 8第十八條期權(quán)權(quán)利 8第十九條期權(quán)行權(quán)批次 8第二十條期權(quán)行權(quán)實(shí)施時(shí)機(jī) 9第二十一條期權(quán)行權(quán)價(jià)格 9第二十二條期權(quán)行權(quán)條件 9第二十三條期權(quán)行權(quán)方法 9第二十四條期權(quán)行權(quán)資金起源 9第二十五條期權(quán)行權(quán)程序 10第二十六條期權(quán)行權(quán)約束 10第二十七條期權(quán)行權(quán)協(xié)定 11第二十八條股份變現(xiàn) 11第二十九條股票期權(quán)管理機(jī)構(gòu) 11第四章、附則 12第三十條釋義 12第三十一條期權(quán)激勵(lì)對(duì)象一旦繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金或行權(quán)所需款項(xiàng)，即視為接收本方案約束，享受對(duì)應(yīng)權(quán)利，負(fù)擔(dān)對(duì)應(yīng)義務(wù)； 13第三十二條本方案自集團(tuán)企業(yè)理事會(huì)審議經(jīng)過(guò)之日起生效； 13第三十三條本方案由集團(tuán)企業(yè)理事會(huì)負(fù)責(zé)解釋； 13第三十四條相關(guān)附件 13

第一章、總則第一條方案目標(biāo)本方案實(shí)施關(guān)鍵實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰、多元股權(quán)結(jié)構(gòu)，改善企業(yè)治理，形成科學(xué)決議體系；建立符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求激勵(lì)約束機(jī)制，構(gòu)建目標(biāo)一致、收益廣泛利益共同體，共享企業(yè)發(fā)展和改革結(jié)果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)可連續(xù)發(fā)展；充足調(diào)動(dòng)職員主動(dòng)性，表現(xiàn)XXXX集體企業(yè)人合和資合特點(diǎn)，在實(shí)現(xiàn)企業(yè)和職員共贏基礎(chǔ)上確保實(shí)現(xiàn)出資人利益最大化；穩(wěn)定職員隊(duì)伍，吸收和引進(jìn)外部?jī)?yōu)異人才；第二條方案基礎(chǔ)本方案制訂關(guān)鍵有以下基礎(chǔ)：人力資源部提供“職員股權(quán)激勵(lì)”相關(guān)要求為本方案制訂提供依據(jù)；董事會(huì)提出全體職員享受股權(quán)相關(guān)提議及能夠量化給職員”要求為本方案制訂提供了企業(yè)政策依據(jù)；XXXX企業(yè)近幾年業(yè)績(jī)連續(xù)增加為本方案制訂提供了財(cái)務(wù)依據(jù)；第三條方案標(biāo)準(zhǔn)本方案制訂遵照以下標(biāo)準(zhǔn)：符合國(guó)家法規(guī)和政府政策，合理正當(dāng)，有依據(jù)；有利于集團(tuán)企業(yè)資產(chǎn)保值增值，實(shí)現(xiàn)股東利益最大化；激勵(lì)和約束相結(jié)合，風(fēng)險(xiǎn)和收益相對(duì)稱；有利于調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)層和廣大職員主動(dòng)性，實(shí)現(xiàn)股東利益、企業(yè)利益和職員利益一致；操作可行便利；第四條適用范圍本措施適用對(duì)象是XX省XXXX集團(tuán)企業(yè)本部全部職員；

第二章、利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃第五條實(shí)施期限本計(jì)劃實(shí)施期限為三年：1月1日——12月31日；第六條利潤(rùn)分享激勵(lì)對(duì)象在企業(yè)工作十二個(gè)月以上且個(gè)人年度績(jī)效考評(píng)合格職員全部有權(quán)參與利潤(rùn)分享計(jì)劃；但出現(xiàn)下列情況之一者不得參與當(dāng)年度利潤(rùn)分享計(jì)劃：連續(xù)兩年個(gè)人績(jī)效考評(píng)70分以下者；個(gè)人當(dāng)年度績(jī)效考評(píng)不合格者；年度有重大違規(guī)違紀(jì)者；未經(jīng)同意自動(dòng)離職或被開除者；在本企業(yè)工作年限不足十二個(gè)月者；第七條分享利潤(rùn)額度確定措施分享利潤(rùn)額（L）和凈資產(chǎn)增值率完成情況掛鉤，而且依據(jù)“分段累計(jì)”標(biāo)準(zhǔn)，并按以下措施確定分享利潤(rùn)額（L）：當(dāng)NP＜NP0時(shí)，L＝0；當(dāng)NP＝NP0時(shí)，L＝L0×15％；當(dāng)NP＞NPo時(shí)，L＝L0×15％＋（L1－L0）×［15％＋（NP－NPo）］，且（NP－NPo）≤15％；；上式中：L——當(dāng)年實(shí)際利潤(rùn)分享總額度；L0——當(dāng)年凈利潤(rùn)目標(biāo)；L1——當(dāng)年實(shí)際凈利潤(rùn)；NP——當(dāng)年凈資產(chǎn)實(shí)際增值率；NP0——當(dāng)年凈資產(chǎn)目標(biāo)增值率；第八條個(gè)人利潤(rùn)分享額度確定措施企業(yè)利潤(rùn)分享額遵照“分類切塊，崗位關(guān)聯(lián)、績(jī)效掛鉤”標(biāo)準(zhǔn)，并根據(jù)以下措施確定職員個(gè)人利潤(rùn)分享額度：上式中：上述崗位系數(shù)由各崗位責(zé)任和貢獻(xiàn)大小決定，其中企業(yè)高層正職（董事長(zhǎng)、總經(jīng)理）崗位系數(shù)為1，高層副職崗位系數(shù)在0.6－0.8之間；中層正職崗位系數(shù)在0.8－1之間，中層副職崗位系數(shù)在0.5－0.7之間；基層主管崗位系數(shù)在0.8－1之間，基層一般職員分配系數(shù)在0.3－0.7之間；年度內(nèi)內(nèi)部崗位調(diào)整，自下年度起按新崗位崗位系數(shù)標(biāo)正確定。第九條兌現(xiàn)方法基層管理人員：分享利潤(rùn)在本方案同意后30天后作為當(dāng)期獎(jiǎng)勵(lì)用于支付行權(quán)購(gòu)股款；若放棄行權(quán)或行權(quán)購(gòu)股后利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)有多出，則一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；中層管理人員：若未到退休年紀(jì)，則分享利潤(rùn)須全部用于支付行權(quán)購(gòu)股款，不然視為自動(dòng)放棄利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，若支付后仍有多出利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，則多出部分一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；若已到退休年紀(jì)，則可一次性以現(xiàn)金形式發(fā)放給個(gè)人；高層管理人員：分享利潤(rùn)須全部用于支付行權(quán)購(gòu)股款，不然視為自動(dòng)放棄利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，若支付后仍有多出利潤(rùn)獎(jiǎng)勵(lì)，則多出部分轉(zhuǎn)入高管人員獎(jiǎng)金庫(kù)，在任期結(jié)束并經(jīng)審計(jì)后給予現(xiàn)金支付，任期超出三年，能夠每三年支付一次；高管人員因換屆、任期內(nèi)辭職時(shí),經(jīng)董事會(huì)同意后，獎(jiǎng)金庫(kù)結(jié)余額能夠一次性支付；高管人員在任期內(nèi)未經(jīng)同意自動(dòng)離職，其獎(jiǎng)金庫(kù)結(jié)余額不給予兌現(xiàn)。第十條實(shí)施程序若企業(yè)完成當(dāng)年凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)并經(jīng)獨(dú)立審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)后，由企業(yè)考評(píng)和薪酬委員會(huì)確定當(dāng)年度《利潤(rùn)分享方案》；方案報(bào)經(jīng)集團(tuán)企業(yè)理事會(huì)審批及政府相關(guān)部門立案后給予實(shí)施；第十一條實(shí)施條件利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施和企業(yè)凈資產(chǎn)增值結(jié)果掛鉤：當(dāng)年度NP≥NP0時(shí)，實(shí)施當(dāng)年度利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃；當(dāng)年度0≤NP＜NP0時(shí)，取消當(dāng)年度利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃；當(dāng)NP＜0，也即考評(píng)年度凈資產(chǎn)減值時(shí)，按凈資產(chǎn)減值部分扣減以前年度轉(zhuǎn)入獎(jiǎng)金，獎(jiǎng)金庫(kù)獎(jiǎng)金不足抵扣時(shí)，扣減當(dāng)年基礎(chǔ)年薪，直至扣減到基礎(chǔ)年薪80％為止（此要求針對(duì)高層管理人員）。；

第三章、股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃第十二條實(shí)施主體本期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施主體是：XX省XXXX集團(tuán)企業(yè)股東——XX省手工業(yè)集團(tuán)企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)企業(yè)）第十三條實(shí)施期限本股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施期限為三年，即自1月1日至12月31日；第十四條期權(quán)激勵(lì)對(duì)象凡在XXXX集團(tuán)企業(yè)本部工作十二個(gè)月以上全部職員全部能夠成為股票期權(quán)激勵(lì)對(duì)象，包含：高層管理人員、中層管理人員、基層管理人員及一般職員；第十五條股票起源及數(shù)量激勵(lì)股票起源于股東——集團(tuán)企業(yè)轉(zhuǎn)讓；此次股票激勵(lì)計(jì)劃股份總量為萬(wàn)份，占總股本9.7％，即萬(wàn)份/2.043億份＝9.7％（企業(yè)注冊(cè)資金總額為2.043億元）。第十六條股票期權(quán)分配措施激勵(lì)股票依據(jù)“分類切塊，崗位掛鉤”標(biāo)準(zhǔn)分配給激勵(lì)對(duì)象個(gè)人：高層管理人員：分配百分比為50％，授予總額為×50％＝1000萬(wàn)股；中層管理人員：分配百分比為30％，授予總額為×30％＝600萬(wàn)股；基層管理人員及一般職員：分配百分比為10％，授予總額為×10％＝200萬(wàn)股；另外剩下10％即×10％＝200萬(wàn)股作為預(yù)留，用于實(shí)施計(jì)劃期內(nèi)新進(jìn)職員及有特殊貢獻(xiàn)職員追加授予；個(gè)人股票期權(quán)授予所得按以下公式進(jìn)行計(jì)算：上式中：第十七條期權(quán)授予時(shí)間及程序此次期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃采取一次性無(wú)條件授權(quán)完成，授予時(shí)間為：1月1日；其授予程序以下：激勵(lì)計(jì)劃經(jīng)集團(tuán)企業(yè)理事會(huì)審議經(jīng)過(guò)后，企業(yè)向符合獲授條件期權(quán)激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)；股票期權(quán)授出時(shí)，企業(yè)和期權(quán)激勵(lì)對(duì)象簽署《股票期權(quán)協(xié)議書》，以此約定雙方權(quán)力義務(wù)關(guān)系。企業(yè)制作股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃管理名冊(cè)，記載激勵(lì)對(duì)象姓名、獲授股票期權(quán)數(shù)量、獲授日期等內(nèi)容。第十八條期權(quán)權(quán)利股票期權(quán)是一個(gè)認(rèn)購(gòu)股票認(rèn)股權(quán)利，只是一個(gè)選擇權(quán)，只有激勵(lì)對(duì)象行權(quán)后并過(guò)戶到名下才能成為實(shí)股，所以，未行權(quán)股票期權(quán)不含有全部權(quán)、分紅權(quán)及投票權(quán)，且不得轉(zhuǎn)讓、出售、交換、記賬、抵押、償還債務(wù)；第十九條期權(quán)行權(quán)批次本激勵(lì)計(jì)劃所授股票期權(quán)分別在、及分三次行權(quán)完成，每次可行權(quán)激勵(lì)股權(quán)數(shù)量分別為：40％、30％及30％；第二十條期權(quán)行權(quán)實(shí)施時(shí)機(jī)考慮到上年度業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)于下十二個(gè)月度年初進(jìn)行，股票期權(quán)行權(quán)需集團(tuán)企業(yè)理事會(huì)審議經(jīng)過(guò)，所以，每次期權(quán)行權(quán)要求在每十二個(gè)月集團(tuán)企業(yè)理事會(huì)召開后十個(gè)工作日內(nèi)完成，如已到行權(quán)期股權(quán)在初集團(tuán)企業(yè)理事會(huì)召開后十個(gè)工作日內(nèi)行權(quán)完成。激勵(lì)對(duì)象必需在要求時(shí)間內(nèi)行權(quán)完成，不能延期行權(quán)，也不能提前行權(quán)，超出要求時(shí)間而未行權(quán)股票期權(quán)作廢，且不得轉(zhuǎn)入下一期行權(quán)。行權(quán)時(shí)，激勵(lì)對(duì)象能夠部分行權(quán)，但已到期而未行權(quán)部分視為自動(dòng)放棄；第二十一條期權(quán)行權(quán)價(jià)格股票期權(quán)三次行權(quán)行權(quán)價(jià)格均為12月31日企業(yè)賬面每份凈資產(chǎn)值；第二十二條期權(quán)行權(quán)條件每期行權(quán)到期時(shí)，必需同時(shí)滿足以下兩個(gè)條件，激勵(lì)對(duì)象方可有資格行權(quán)：企業(yè)完成當(dāng)年度凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)（各年凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)同“利潤(rùn)分享計(jì)劃”中所設(shè)置目標(biāo)值）；個(gè)人當(dāng)年度績(jī)效考評(píng)合格；第二十三條期權(quán)行權(quán)方法激勵(lì)對(duì)象必需以現(xiàn)金方法行權(quán)，即在要求行權(quán)時(shí)間內(nèi)根據(jù)約定行權(quán)價(jià)格（即為12月31日企業(yè)賬面每份凈資產(chǎn)值）以現(xiàn)金方法購(gòu)置可行權(quán)企業(yè)股票；第二十四條期權(quán)行權(quán)資金起源激勵(lì)對(duì)象行權(quán)資金起源有：自籌資金（含利潤(rùn)分享獎(jiǎng)勵(lì)）：標(biāo)準(zhǔn)上不得低于認(rèn)股款總額30％；獎(jiǎng)金庫(kù)：高管人員行權(quán)購(gòu)股時(shí)，許可從高管人員獎(jiǎng)金庫(kù)本人賬戶中提取獎(jiǎng)金作為購(gòu)股款；大股東集團(tuán)企業(yè)貸款：職員行權(quán)購(gòu)股所需要資金除自籌一部分外，余下部分可用股票做質(zhì)押向大股東集團(tuán)企業(yè)申請(qǐng)貸款，貸款利率按商業(yè)銀行十二個(gè)月期貸款利率計(jì)算；在貸款還清之前，其所得股份分紅須優(yōu)先償還貸款和利息。第二十五條期權(quán)行權(quán)程序股票期權(quán)行權(quán)按以下程序?qū)嵤汗善逼跈?quán)激勵(lì)對(duì)象在要求行權(quán)日（集團(tuán)企業(yè)董事會(huì)召開后十個(gè)工作日）業(yè)績(jī)考評(píng)和薪酬委員會(huì)提交《行權(quán)申請(qǐng)書》申請(qǐng)行權(quán)；考評(píng)和薪酬委員會(huì)對(duì)《行權(quán)申請(qǐng)書》進(jìn)行審核和認(rèn)定，并報(bào)集團(tuán)企業(yè)董事會(huì)立案；激勵(lì)對(duì)象按事先約定價(jià)格及實(shí)際行權(quán)期權(quán)數(shù)量繳納購(gòu)股款；考評(píng)和薪酬委員會(huì)辦理股權(quán)過(guò)戶手續(xù)、登記等手續(xù)第二十六條期權(quán)行權(quán)約束為了充足表現(xiàn)對(duì)期權(quán)激勵(lì)對(duì)象約束和激勵(lì)相結(jié)合標(biāo)準(zhǔn)，樹立激勵(lì)對(duì)象風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任意識(shí)，對(duì)激勵(lì)對(duì)象實(shí)施預(yù)繳風(fēng)險(xiǎn)確保金制度：第一期風(fēng)險(xiǎn)確保金繳納截止日為3月31日；第二期風(fēng)險(xiǎn)確保金繳納截止日為3月31日；第三期風(fēng)險(xiǎn)確保金繳納截止日為3月31日；所繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金為當(dāng)期可行權(quán)股票期權(quán)所需要款項(xiàng)總額5％；未立即或足額繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金視同自動(dòng)放棄行權(quán)資格；如經(jīng)審計(jì)年度財(cái)務(wù)匯報(bào)顯示，企業(yè)在考評(píng)年度未達(dá)成凈資產(chǎn)增率值目標(biāo)時(shí)，已繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金不予退還，并取消其當(dāng)年股票期權(quán)行權(quán)資格，該年度股票期權(quán)也不得滾動(dòng)到下十二個(gè)月度行權(quán)；企業(yè)在年度考評(píng)達(dá)成凈資產(chǎn)增值率目標(biāo)時(shí)，已繳納風(fēng)險(xiǎn)確保金能夠沖抵當(dāng)年應(yīng)繳納行權(quán)認(rèn)股款項(xiàng)。第二十七條期權(quán)行權(quán)協(xié)定自動(dòng)離職（任）：激勵(lì)對(duì)象在6月30日前離職，當(dāng)年度期權(quán)不能行權(quán)；在6月30日以后離職，當(dāng)年度期權(quán)準(zhǔn)予行權(quán)50％，其它已授予而剩下未行權(quán)部分期權(quán)則不能行權(quán)；離職以后其風(fēng)險(xiǎn)確保金給予返還；解聘（開除）：因通常原因解聘，當(dāng)自動(dòng)離職處理；因嚴(yán)重瀆職或刑事責(zé)任解聘，未行權(quán)部分全部失效，并扣罰全部風(fēng)險(xiǎn)確保金；喪失行為能力或死亡：當(dāng)年度期權(quán)可準(zhǔn)予激勵(lì)對(duì)象法定受益人在要求行權(quán)時(shí)間內(nèi)全部行權(quán)，已授予而剩下未行權(quán)部分期權(quán)則不能行權(quán)；但對(duì)于因公致殘或死亡，其全部認(rèn)股權(quán)全部可準(zhǔn)予激勵(lì)對(duì)象法定受益人繼承并到期行權(quán)；退休：還未行權(quán)部分全部認(rèn)股權(quán)準(zhǔn)予到期行權(quán)；第二十八條股份變現(xiàn)所授并已行權(quán)股票期權(quán)在第三期期權(quán)行權(quán)截止日之前均不得變現(xiàn)；第三期期權(quán)行權(quán)截止日以后，高管人員在職期間，其股份不得變現(xiàn)；第三期期權(quán)行權(quán)截止日以后，中層管理人員及以下職員有權(quán)根據(jù)自己意愿繼續(xù)持有股份或股份變現(xiàn)；股權(quán)變現(xiàn)時(shí)，股權(quán)持有些人有權(quán)根據(jù)自己意愿選擇以下方法進(jìn)行變現(xiàn)：由原股東集團(tuán)企業(yè)回購(gòu)，回購(gòu)價(jià)格為上年度底每份賬面凈資產(chǎn)值；向企業(yè)內(nèi)部其它股權(quán)持有些人協(xié)議轉(zhuǎn)讓，但不得向企業(yè)之外第三方協(xié)議轉(zhuǎn)讓；股份變現(xiàn)時(shí)，在相同價(jià)格下，原股東集團(tuán)企業(yè)有優(yōu)先購(gòu)置權(quán)；第二十九條股票期權(quán)管理機(jī)構(gòu)企業(yè)考評(píng)和薪酬委員會(huì)是企業(yè)管理期權(quán)管理機(jī)構(gòu)，具體管理職能以下：負(fù)責(zé)股票期權(quán)授權(quán)和行權(quán)具體事務(wù)管理，包含發(fā)放認(rèn)股權(quán)證，登記名冊(cè)，凈資產(chǎn)記賬，行權(quán)登記，紅利發(fā)放等；向集團(tuán)企業(yè)董事會(huì)匯報(bào)股票期權(quán)實(shí)施情況；在集團(tuán)企業(yè)董事會(huì)授權(quán)下依據(jù)股票期權(quán)管理規(guī)則有權(quán)變更股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃甚至中止激勵(lì)計(jì)劃。第四章、附則第三十條釋義本方案下列用語(yǔ)含有以下含義：企業(yè)及本企業(yè)：指XX省XXXX集團(tuán)企業(yè)；利潤(rùn)分享激勵(lì)計(jì)劃：指在完成企業(yè)業(yè)績(jī)目標(biāo)情況下，企業(yè)和職員共同分享企業(yè)利潤(rùn)計(jì)劃。股票期權(quán)、期權(quán)：企業(yè)授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定時(shí)限內(nèi)以預(yù)先確定價(jià)格和條件購(gòu)置本企業(yè)一定數(shù)量股份權(quán)利。激勵(lì)對(duì)象能夠其獲授期權(quán)在要求期間內(nèi)以預(yù)先確定價(jià)格和條件購(gòu)置企業(yè)一定數(shù)量股份。期權(quán)是一個(gè)權(quán)利，不是義務(wù)，受益人能夠放棄這種權(quán)利（放棄行權(quán)），也能夠行使這種權(quán)利（行權(quán)）；期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施期限：指股票期權(quán)首次授予至已授期權(quán)最終一次行權(quán)完成之間時(shí)間期限；期權(quán)激勵(lì)對(duì)象：指被選擇參與企業(yè)此次股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)象，她們能夠依據(jù)