國開 ECEL在財務(wù)中的應(yīng)用形考作業(yè)（四）

操作題：請同學(xué)們根據(jù)題干要求，在Excel軟件中完成以下操作題，請在Excel軟

件中輸入正確的命令及計算出結(jié)果，并將過程及結(jié)果截圖上傳至對應(yīng)答題框內(nèi)。

[1](操作題)某公司購進一臺設(shè)備，設(shè)備原值600,000元，預(yù)計使用6年，

預(yù)計凈殘值為30,000元。利用Excel函數(shù)，分別按平均年限法和年數(shù)總和法計提折

舊。

ABCDE

1固定資產(chǎn)折舊額的計算

2原始成本(cost)600,000

3預(yù)計凈殘值(salvage)30,000

4預(yù)計使用年限(life)6

5折IH年份平均年限法月折舊額年數(shù)總和法月折舊額

6195,0007916.67162857.1413571.429

7295,0007916.67135714.2911309.524

8395,0007916.67108571.439047.619

9495,0007916.6781428.576785.714

10595,0007916.6754285.714523.810

11695,0007916.6727142.862261.905

12折舊合計570,000570000.00

AB

固定資產(chǎn)折舊計算模型中的公式

1

2平均年限法

3單元格計算公式

4B6=SLN($B$2,$BS3,$B$4)

5C6=B6/12

6B14=SUM(B6:B13)

7B7:B13復(fù)制B6單元格公式得到

8C7:C13復(fù)制C6單元格公式得到

9年數(shù)總和法

10單元格計算公式

11D6=SYD$B$3,$B$4,A6)

12D7:D13區(qū)域里各個單元格復(fù)制D6單元格公式得到

13E6=D6/12

14D14=SUM(D6:D13)

15E7:E13區(qū)域里各個單元格復(fù)制E6單元格公式得到

[2]（操作題）某企業(yè)車間設(shè)備維修費屬于混合成本費用，某年的資料見表7-

2。

表7-2混合成本費用資料

月份業(yè)務(wù)官《迅注工”）過缶維修室《元〉

1O300

28250

39290

4XO310

51234。

61-4390

711320

812330

913350

O7200

118210

129220

根據(jù)以上資料，在Excel工作表中建立分解設(shè)備維修費的直線回歸分析模型。假定

下一年1月份的機器工作小時為15小時，預(yù)測設(shè)備維修費將為多少？

4ABCDEF

1維修費用分解計算模型

機器工時維修費

2月份xyx2y2

（X）（y）

31103003,00010090,000

4282502,0006462,500

5392902,6108184,100

64103103,10010096,100

75123404,080144115,600

86143905,460196152,100

97113203,520121102,400

108123303,960144108,900

119133504,550169122,500

121072001,4004940,000

131182101,6806444?100

141292201,9808148,400

152123329037,3401,3131,066f700

相關(guān)系數(shù)r

160.959824

固定成本a

1740.00

變動率b

1825

19'_月機器工作時數(shù)X15

20變動成本bx375.00

21

22D3=B3*C3

23'E3=POWER(B3,2)

24F3=POWER(C3,2)

25rB15=SUM(B3:B14)

26'B16=CORREL(B3:B14,C3:C14)

27B17=INTERCEPT(C3:C14,B3:B14)

28B18=SLOPE(C3:C14,B3:B14)

29B20=B18*B19

答：預(yù)測下年1月份的設(shè)備維修費為375元。

[3]（操作題）某公司只生產(chǎn)、銷售一種產(chǎn)品，原定的年目標利潤為1,120,000

元，在此目標下，銷售單價為30元，年銷售數(shù)量為90,000件，固定成本為

500,000元，單位變動成本為12元。假定該公司將年目標利潤定為1500,000元，

從單個因素來看，影響目標利潤的幾個基本因素應(yīng)該做怎樣的調(diào)整？在Excel中建立

分析模型，利用單變量求解工具進行分析。

ABCDEFG

1利潤預(yù)測分析

1

2項目原定目標調(diào)整1調(diào)整2調(diào)整3調(diào)整4

2

3請售單價3034303030

3

4稍售數(shù)里90,00090,000lib11190,00090,000

4

5固定成本500,000500,000500,000120,000500,000

5

6單位變動成本121212128

6

7利閏總額1,120,000b5叫0001,500,0001,500,000b5叫000

7

[4]（操作題）甲公司執(zhí)行企業(yè)會計準則，2021年12月31日的資產(chǎn)負債表和

2021年度的利潤表分別見表9-4和表9-5。根據(jù)這些資料，在Excel工作表中建立

財務(wù)比率分析模型，進行償債能力比率和盈利能力比率分析。

表9-4甲公司資產(chǎn)負債表數(shù)據(jù)

ABCDEF

2會企01表

3韁制單位：甲公司2021年12月31日單位:元

4資產(chǎn)期末余羲上年年末余額負債及所有者權(quán)笈期末余藪上年年末余額

5流動資產(chǎn)：調(diào)動左侵：

6貨幣資金1,683,000304,284短期借款320,000270,000

7交易性金融費產(chǎn)30,00066,500應(yīng)付眼款125,00020,000

8應(yīng)敕眼蚊511,000710,100預(yù)收款項3,6002,600

9預(yù)付款項102,3002,300應(yīng)付取工耕制5,70069,700

10其他應(yīng)收款4,2505,250應(yīng)交稅費42,000207,239

11存貸287,665152,365其他應(yīng)付款15,90016,200

12其他流動資產(chǎn)7,050其他流劫匆俵103,5005,000

13流動責產(chǎn)合計2,625,2651,240,799流動負住合計615,700590,739

14非流動責產(chǎn)：非流動貪蕾：

15俵權(quán)投責1,187,050至期借款1,198,000861,500

16長期段權(quán)投責169,500419,500長期應(yīng)付款5,5005,500

17理定貴產(chǎn)1,764,0002,922,000非流動余俊合計1,203,500867,000

18在這工基1,130,000385,000負俵合計1,819,2001,457,739

19無影費產(chǎn)32,80023,800所有者權(quán)益：

20非流動資產(chǎn)合計3,096,3004,940,350實收資本3,629,7653,779,765

21資本公積260,000260,000

22盈余公積4,000109.000

23未分配利潤8,600574,645

24所有者權(quán)笈合計3,902,3654,723,410

25資產(chǎn)總計5,721,5656,181,149負魯及所有者權(quán)總計5,721,5656,181,149

表9-5甲公司利潤表數(shù)據(jù)

JABC

利泗表

1

2會企02表

羯制單住：N?公司2021年度

3單?。涸?/p>

4項目本期金額上期金額

5一、爭業(yè)收入1,250,000

6減：營業(yè)成本750,000

7稅金及附加2,000

8銷售費用10,000

9管理費用158,900

10財務(wù)費用51,500

11加：投資收益22,400

12三、營業(yè)利潤300,000

13加：營業(yè)外收入21,000

14減：營業(yè)外支出71,000

15四、利潤總額250,000

16減：所得稅費用62,500

17五、凈利洞187,500

JABCDE

財務(wù)比率分析

2序號財務(wù)指標計算結(jié)果單元格計算公式

31流動比率4.26B3=資產(chǎn)負債表!B13/資產(chǎn)負債表!E13

42速動比率3.79B4=SUM（資產(chǎn)負債