財(cái)務(wù)內(nèi)控制度

內(nèi)蒙古展藝家具有限公司財(cái)務(wù)會計(jì)制度一、總綱為認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度，建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財(cái)務(wù)紀(jì)律，積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益，厲行節(jié)約，合理使用資金，合理分配公司收入，及時(shí)完成需要上交的稅收及管理費(fèi)用，對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，主動(dòng)提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況，公司各部門和職員辦理財(cái)會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。二、財(cái)務(wù)人員職責(zé)會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。公司財(cái)務(wù)部由會計(jì)、出納二人組成。第一條會計(jì)的主要工作職責(zé)是：按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記賬、復(fù)賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議。妥善保管會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料。第二條出納的主要工作職責(zé)是：認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵押現(xiàn)金。建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對賬、報(bào)賬工作，月末及時(shí)取回銀行各類扣款單據(jù)。配合會計(jì)做好各種賬務(wù)處理，月末及時(shí)將各類票據(jù)交會計(jì)做賬。第三條會計(jì)憑證、會計(jì)賬簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。第四條財(cái)務(wù)工作人員辦理會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。第五條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財(cái)務(wù)清查，保證賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)相符。第六條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào)總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制并上報(bào)一次。第七條財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第八條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，做出處理。財(cái)務(wù)工作人員對上述事項(xiàng)無權(quán)自行作出處理。第九條財(cái)務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計(jì)。出納人員不得負(fù)責(zé)審核單據(jù)的合法性、合規(guī)性，符合要求會計(jì)簽字完畢后由經(jīng)辦人交出納合計(jì)金額的正確性，如正確出納簽字完畢后由經(jīng)辦人交經(jīng)理審核費(fèi)用支出的合理性，經(jīng)理簽字后由經(jīng)辦人交出納報(bào)銷票據(jù)。出納負(fù)責(zé)報(bào)銷付款收票，出納在月末30日前交會計(jì)做賬。第四條、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅票增值稅進(jìn)項(xiàng)稅票的傳遞流程：下單訂貨人員負(fù)責(zé)向廠家催要進(jìn)項(xiàng)稅票，下單訂貨人員負(fù)責(zé)進(jìn)項(xiàng)稅票的完整性（進(jìn)項(xiàng)稅票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、貨物清單），下單訂貨人員負(fù)責(zé)進(jìn)項(xiàng)稅票的合規(guī)性（付入庫單，要求入庫單是已組件商品），及時(shí)將完整的進(jìn)項(xiàng)稅票及附件交會計(jì)人員（查驗(yàn)進(jìn)項(xiàng)稅票抵扣聯(lián)、發(fā)票聯(lián)、貨物清單、入庫單，要求入庫單是已組件商品），完整會計(jì)人員須在進(jìn)項(xiàng)稅票交接單上簽收。本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。內(nèi)蒙古展藝家具有限