


下載本文檔
版權(quán)說(shuō)明:本文檔由用戶提供并上傳,收益歸屬內(nèi)容提供方,若內(nèi)容存在侵權(quán),請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
××大學(xué)委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理辦法第一條為了規(guī)范公司各部門(mén)、各公司辦企業(yè)和事業(yè)單位(以下均簡(jiǎn)稱為"單位")委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù),明確內(nèi)部審計(jì)職責(zé),加強(qiáng)公司內(nèi)部管理和監(jiān)督,防止委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)過(guò)程中的不正當(dāng)行為發(fā)生和國(guó)有資產(chǎn)流失,促進(jìn)廉政建設(shè),根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》、《審計(jì)署關(guān)于內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》,制訂本辦法。
第二條委托社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行的審計(jì)業(yè)務(wù),是單位擴(kuò)大內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督覆蓋面的重要實(shí)現(xiàn)形式,是內(nèi)審機(jī)構(gòu)的重要職責(zé),各單位所有委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)均應(yīng)統(tǒng)一由公司審計(jì)處負(fù)責(zé)辦理,以加強(qiáng)對(duì)委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)的管理和監(jiān)督,進(jìn)一步完善公司內(nèi)部控制制度。
第三條審計(jì)處負(fù)責(zé)辦理委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)的范圍為:驗(yàn)資、年度報(bào)表查證、資產(chǎn)評(píng)估、基本建設(shè)預(yù)決算、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、資產(chǎn)負(fù)債損益等審計(jì)業(yè)務(wù)。
第四條審計(jì)處平時(shí)應(yīng)當(dāng)廣泛收集社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)質(zhì)量、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等市場(chǎng)信息。審計(jì)處委托一般性的社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)初選兩個(gè)以上的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu),在審查資格資質(zhì)、比質(zhì)量、比信譽(yù)、比服務(wù)的基礎(chǔ)上,選定社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)。對(duì)大型和特殊要求的審計(jì)項(xiàng)目,應(yīng)將所選社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的基本情況向分管審計(jì)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)并得到批準(zhǔn)后,審計(jì)處才能辦理委托業(yè)務(wù)。
第五條單位的職能部門(mén)和所屬單位需要委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù),應(yīng)向?qū)徲?jì)處提出申請(qǐng)。審計(jì)處應(yīng)根據(jù)國(guó)家相關(guān)規(guī)定、單位全年審計(jì)工作計(jì)劃和內(nèi)審人力資源,確定是否對(duì)外委托。需要對(duì)外委托應(yīng)由審計(jì)處制訂出委托審計(jì)工作方案,辦理相關(guān)的委托業(yè)務(wù)手續(xù)。
第六條在審計(jì)實(shí)施過(guò)程中,審計(jì)處應(yīng)負(fù)責(zé)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)與被審單位之間的協(xié)調(diào),監(jiān)督社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第七條社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)結(jié)束后,應(yīng)直接向?qū)徲?jì)處提交審計(jì)報(bào)告和相關(guān)資料,審計(jì)處要嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定和委托審計(jì)工作方案,進(jìn)行審核。
第八條審計(jì)處應(yīng)依據(jù)社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)出具的正式審計(jì)報(bào)告,提出初步審計(jì)意見(jiàn)和建議,經(jīng)分管審計(jì)工作的公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后監(jiān)督落實(shí),必要時(shí)可進(jìn)行后續(xù)審計(jì)。
第九條各單位主要領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)當(dāng)執(zhí)行本規(guī)定,支持審計(jì)處獨(dú)立地做好委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
第十條各單位應(yīng)當(dāng)按本辦法建立健全委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)的制度和程序;審計(jì)處應(yīng)當(dāng)按照本辦法建立和健全委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)的程序、方法、質(zhì)量監(jiān)督機(jī)制和后續(xù)審計(jì)制度,指定專職審計(jì)人員從事委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù);要明確責(zé)任,制訂考核辦法并嚴(yán)格執(zhí)行。
第十一條公司對(duì)以下人員予以表彰。
(一)嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定成績(jī)顯著的單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)主管。
(二)嚴(yán)格履行職責(zé)成績(jī)顯著的內(nèi)審人員。
(三)舉報(bào)違反本規(guī)定并經(jīng)查實(shí)的人員。
第十二條對(duì)違反本規(guī)定弄虛作假、以權(quán)謀私和收受賄賂的人員,公司根據(jù)情節(jié)輕重給予相應(yīng)的行政處分;給單位造成直接經(jīng)濟(jì)損失的,應(yīng)依法賠償;構(gòu)成犯罪的,依法追究刑事責(zé)任。
第十三條審計(jì)處會(huì)同監(jiān)察處要加強(qiáng)對(duì)各單位委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)的監(jiān)督指導(dǎo),對(duì)委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)嚴(yán)格管理且成績(jī)顯著的單位應(yīng)當(dāng)給予表彰,對(duì)委托社會(huì)審計(jì)業(yè)務(wù)管理混亂,造成國(guó)有資產(chǎn)嚴(yán)重流失的單位應(yīng)當(dāng)給予通報(bào)批評(píng)并追究單位負(fù)責(zé)人的責(zé)任。
第十四條本規(guī)定原則上適用于公司各部門(mén)、各公司辦企業(yè)和
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明,都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等,如果需要附件,請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙,網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽,若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間,僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理,對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯,并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容,請(qǐng)與我們聯(lián)系,我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 2025年電商運(yùn)營(yíng)專員考試試題及答案詳細(xì)分析
- 2025年江西省高安市吳有訓(xùn)實(shí)驗(yàn)學(xué)校英語(yǔ)七年級(jí)第二學(xué)期期末質(zhì)量檢測(cè)模擬試題含答案
- 2025《重慶市初中學(xué)業(yè)水平考試》數(shù)學(xué)答案
- 宴會(huì)定制化服務(wù)流程管理規(guī)定?
- 合作保密合同書(shū)集錦年
- 2025年浙江貨運(yùn)資格證科目四考題
- 廣告代理及發(fā)布合同
- 軟件開(kāi)發(fā)過(guò)程與工具測(cè)試卷
- 企業(yè)級(jí)產(chǎn)品展示與陳列服務(wù)協(xié)議
- 成長(zhǎng)路上我的榜樣寫(xiě)人作文5篇
- 2025年湖南省中考語(yǔ)文試卷真題及答案詳解(精校打印版)
- 2025年湖北省高考政治試卷真題(含答案解析)
- 供電施工安全培訓(xùn)課件
- 北京市西城區(qū)2023-2024學(xué)年六年級(jí)下學(xué)期數(shù)學(xué)期末檢測(cè)試卷(含答案)
- 2024年北京東城區(qū)中考地理試卷真題及答案詳解
- 2025益陽(yáng)市赫山區(qū)中小學(xué)教師招聘考試試題及答案
- 2025年中國(guó)建筑鋼結(jié)構(gòu)產(chǎn)品市場(chǎng)調(diào)查研究報(bào)告
- DB31T 1201-2019 老年照護(hù)統(tǒng)一需求評(píng)估規(guī)范
- 診所合伙投資協(xié)議書(shū)
- 2025年吉林省彩虹人才開(kāi)發(fā)咨詢服務(wù)公司招聘筆試參考題庫(kù)附帶答案詳解
- 推動(dòng)變革實(shí)現(xiàn)企業(yè)扁平化管理
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論