中級銀行職業(yè)資格《個人理財》考前模擬試卷三

中級銀行職業(yè)資格《個人理財》考前模擬試卷三[單選題]1.根據(jù)分離定理，投資者對()狀況與該投資者風(fēng)險資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成是無關(guān)的。A.風(fēng)險承受能力B.收益偏好C.風(fēng)險和收益的偏好D.收益預(yù)期（江南博哥）正確答案：C參考解析：分離定理是指：投資者對風(fēng)險和收益的偏好狀況與該投資者風(fēng)險資產(chǎn)組合的最優(yōu)構(gòu)成是無關(guān)的。[單選題]2.投資規(guī)劃是指在了解、分析客戶需求和情況的基礎(chǔ)上，制定()和投資組合方案，實現(xiàn)其投資目標(biāo)的過程。A.投資目標(biāo)B.資產(chǎn)配置C.實施計劃D.理財計劃正確答案：B參考解析：投資規(guī)劃是指在了解、分析客戶需求和情況的基礎(chǔ)上，制定資產(chǎn)配置和投資組合方案，實現(xiàn)其投資目標(biāo)的過程。[單選題]3.資產(chǎn)配置策略的分類依據(jù)不包括()。A.范圍B.時間跨度和風(fēng)格類別C.產(chǎn)品性質(zhì)D.配置策略正確答案：C參考解析：資產(chǎn)配置在不同層面有不同含義。從范圍上看，可分為全球資產(chǎn)配置，股票、債券資產(chǎn)配置和行業(yè)風(fēng)格資產(chǎn)配置等；從時間跨度和風(fēng)格類別上看，可分為戰(zhàn)略性資產(chǎn)配置、戰(zhàn)術(shù)性資產(chǎn)配置和資產(chǎn)混合配置等；從配置策略上可分為買入并持有策略、恒定混合策略、投資組合保險策略和動態(tài)資產(chǎn)配置策略等。[單選題]4.開始意識并嘗試把CRM系統(tǒng)的應(yīng)用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品服務(wù)流程結(jié)合起來，這是處于客戶關(guān)系管理在中國發(fā)展的()。A.跟風(fēng)階段B.摸索階段C.回歸創(chuàng)新階段D.成熟階段正確答案：C參考解析：回歸創(chuàng)新階段（2007年至今），也可以稱為CRM3.0時代：這一階段中國企業(yè)開始走出簡單把客戶關(guān)系管理當(dāng)成技術(shù)系統(tǒng)的誤區(qū)，相關(guān)系統(tǒng)軟件也趨于成熟（即更本土化和實操性），開始意識到并嘗試把CRM系統(tǒng)的應(yīng)用與企業(yè)內(nèi)部管理、工作觀念轉(zhuǎn)變和產(chǎn)品服務(wù)流程結(jié)合起來。[單選題]5.紅星公司發(fā)行了一批到期期限為10年的債券，該債券面值100元，票面利率為8%，每年年末付息。若該債券規(guī)定投資者可以在第1年以后，第8年以內(nèi)將債券轉(zhuǎn)換成公司的普通股，則可能促使投資者行使轉(zhuǎn)換權(quán)利的因素是()。A.市場利率大幅下降B.公司開發(fā)了一個新項目，可能使盈利大幅增加C.全球油價持續(xù)上漲，公司生產(chǎn)成本上升D.該債券票面利率與通脹率掛鉤，而預(yù)期通脹率將大幅上揚正確答案：B參考解析：債券的收益是固定的，當(dāng)公司的盈利上升時股票的收益會大于債券的收益，公司開發(fā)了一個新項目，可能使盈利大幅增加時進(jìn)行轉(zhuǎn)股會使得投資收益增加。[單選題]6.()是最常見和最普遍的人壽保險。A.普通型人壽保險B.年金保險C.新型人壽保險D.分紅壽險正確答案：A參考解析：普通型人壽保險是最常見和最普遍的人壽保險，按照保險金給付條件的不同可以區(qū)分為死亡保險、生存保險和兩全壽險。[單選題]7.()，國家頒布《勞動保險條例》，在企業(yè)內(nèi)推行退休金制度。A.1950年B.1951年C.1962年D.1986年正確答案：B參考解析：1951年，國家頒布《勞動保險條例》，在企業(yè)內(nèi)推行退休金制度。[單選題]8.()是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。A.現(xiàn)金紅利分配B.增額紅利分配C.保額分紅D.美式分紅正確答案：B參考解析：分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式，其中增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。[單選題]9.劉先生預(yù)計其子10年后上大學(xué)。屆時需學(xué)費50萬，劉先生每年投資4萬元于年投資報酬率6％的平衡基金，則10年后劉先生籌備的學(xué)費()。A.夠，還多約2.72萬B.夠，還多約0.7萬C.不夠，還少約2.72萬D.不夠，還少約0.7萬正確答案：A參考解析：由于年金終值系數(shù)（F/A，6％，10）=13.18，故計算可得13.18×4=52.72（萬元），即10年后總投資累計為52.72萬元，差額=52.72-50=2.72（萬元）。[單選題]10.根據(jù)《房產(chǎn)稅暫行條例》的規(guī)定，從價計征方式下，房產(chǎn)稅依照房產(chǎn)原值一次減除()后的余值計算繳納。A.10％～50％B.10％～30％C.20％～40％D.20％～50％正確答案：B參考解析：房產(chǎn)稅計稅依據(jù)為從價計征時，地方政府規(guī)定的減除比例為10％～30％。[單選題]11.收支結(jié)余方面涉及的指標(biāo)有：家庭生活支出比率、理財支出比率、自由儲蓄率、凈儲蓄率等。其中凈儲蓄率衡量的是客戶的()。A.理財積極性B.家庭儲蓄能力C.家庭償債能力D.家庭還貸能力正確答案：B參考解析：凈儲蓄率衡量的是客戶家庭的儲蓄能力，根據(jù)經(jīng)驗法則，凈儲蓄一般不低于家庭可支配收入（稅后收入）的25％為宜。[單選題]12.在分紅壽險中，下列選項不是分紅最常見的紅利選擇的是()。A.抵交保費B.購買繳清增額保險C.退保凈值D.增加保單保額正確答案：C參考解析：分紅壽險的紅利分配有現(xiàn)金紅利分配和增額紅利分配兩種方式?，F(xiàn)金紅利分配是指直接以現(xiàn)金的形式將盈余分配給保單持有人的紅利分配方式。保單持有人在領(lǐng)取現(xiàn)金紅利時可以選擇直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息或者購買繳清保額等方式。增額紅利分配是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。[單選題]13.責(zé)任保險是以被保險人對第三者依法應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的一種保險。下列各項不屬于責(zé)任保險主要險種的是()。A.提貨不著險B.產(chǎn)品責(zé)任保險C.雇主責(zé)任保險D.職業(yè)責(zé)任保險正確答案：A參考解析：責(zé)任保險是以被保險人對第三者的財產(chǎn)損失或人身傷害依照法律應(yīng)負(fù)的賠償責(zé)任為保險標(biāo)的的保險。主要業(yè)務(wù)種類包括公眾責(zé)任保險、產(chǎn)品責(zé)任保險、雇主責(zé)任保險和職業(yè)責(zé)任保險等。[單選題]14.我國的學(xué)生貸款政策主要包括三種貸款形式：國家助學(xué)貸款；商業(yè)助學(xué)貸款；出國留學(xué)貸款。下列關(guān)于國家助學(xué)貸款、商業(yè)助學(xué)貸款、出國留學(xué)貸款三種貸款利息的說法，正確的是()。A.商業(yè)助學(xué)貸款財政不貼息B.出國留學(xué)貸款必須本人申請C.國家助學(xué)貸款一次發(fā)放D.商業(yè)助學(xué)貸款無需擔(dān)保正確答案：A參考解析：A項說法正確，與國家助學(xué)貸款相比，商業(yè)助學(xué)貸款財政不貼息。B項說法錯誤，出國留學(xué)貸款是指商業(yè)銀行向出國留學(xué)人員本人、配偶或其直系親屬發(fā)放的，用于支付出國留學(xué)人員學(xué)費、基本生活費等必需費用的個人貸款。C項說法錯誤，國家助學(xué)貸款實行“借款人一次申請、貸款銀行一次審批、單戶核算、分次發(fā)放”的方式。D項說法錯誤，商業(yè)助學(xué)貸款施行“部分自籌、有效擔(dān)保、?？顚Ｓ煤桶雌趦斶€”的原則。[單選題]15.如今，隨著金融產(chǎn)品的創(chuàng)新和豐富，退休規(guī)劃可以選擇更多的理財工具。下列不屬于退休養(yǎng)老金的主要投資方式的是()。A.銀行理財產(chǎn)品B.債券C.基金D.現(xiàn)金正確答案：D參考解析：一般而言，用于退休養(yǎng)老金的投資要以穩(wěn)健為主。適合養(yǎng)老理財?shù)某Ｓ霉ぞ哌€有養(yǎng)老險理財產(chǎn)品、養(yǎng)老目標(biāo)基金、商業(yè)養(yǎng)老保險等資產(chǎn)管理產(chǎn)品，以及銀行存款、債券、貴金屬、房產(chǎn)等資產(chǎn)。[單選題]16.多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。下列屬于對中小企業(yè)進(jìn)行界定的定量方面的指標(biāo)是()。A.企業(yè)的組織形式B.所處行業(yè)地位C.融資方式D.資產(chǎn)總值正確答案：D參考解析：多數(shù)國家對中小企業(yè)的界定從定性和定量兩方面進(jìn)行。其中，定性的指標(biāo)主要包括企業(yè)的組織形式、融資方式及所處行業(yè)地位等；定量的指標(biāo)則主要包括雇員人數(shù)、實收資本、資產(chǎn)總值等。量的指標(biāo)較質(zhì)的指標(biāo)更為直觀，數(shù)據(jù)選取容易，大多數(shù)國家都以量的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分。[單選題]17.某基金組合由偏股型基金和債券型基金混合而成，組合的平均年收益率為12％，標(biāo)準(zhǔn)差為0.06，同期一年期定期存款利率為2.25％。則該基金組合的夏普比率是()。A.1.48B.1.54C.1.63D.1.82正確答案：C參考解析：夏普比率等于投資組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比值。它衡量了投資組合的每單位波動性所獲得的回報。所以，該基金組合的夏普比率為：（12％-2.25％）÷0.06≈1.63。[單選題]18.當(dāng)繼承開始后，即有遺囑的，按照__________或者_(dá)_________辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照__________辦理。()A.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；遺囑繼承；法定繼承B.遺贈撫養(yǎng)協(xié)議；法定繼承；遺囑繼承C.遺囑繼承；遺贈；法定繼承D.遺囑繼承；法定繼承；遺贈正確答案：C參考解析：當(dāng)繼承開始后，遵循遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理；有遺贈扶養(yǎng)協(xié)議的，按照協(xié)議辦理。若無以上協(xié)議，則按照法定繼承辦理。[單選題]19.以下不屬于健康保險的是()。A.意外傷害保險B.失能收入損失保險C.護(hù)理保險D.疾病保險正確答案：A參考解析：健康保險是指由保險公司對被保險人因健康原因或者醫(yī)療行為的發(fā)生給付保險金的保險，主要包括醫(yī)療保險、疾病保險、失能收入損失保險、護(hù)理保險以及醫(yī)療意外保險等。[單選題]20.下列在中國境內(nèi)無住所的外籍人員中，屬于居民納稅義務(wù)人的是()。A.甲2016年10月1日入境，2017年4月5日離境B.乙來華學(xué)習(xí)100天后返回C.丙2016年1月1日入境，2017年1月1日離境D.丁2016年1月1日入境，2016年5月25日離境正確答案：C參考解析：居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿183天的個人，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)無限納稅義務(wù)，即就其在中國境內(nèi)和境外取得的所得，依法繳納個人所得稅。[單選題]21.與其他企業(yè)相比，中小企業(yè)的融資需求具有較為明顯的個性特征。一般具有()的特點。A.周期長、頻率高、額度小B.周期長、頻率低、額度小C.周期短、頻率低、額度小D.周期短、頻率高、額度小正確答案：D參考解析：中小企業(yè)融資需求一般具有“周期短、頻率高、額度小”的特點。由于生產(chǎn)規(guī)模小，企業(yè)自身的資產(chǎn)規(guī)模不大，相對而言，信用級別較低是造成中小企業(yè)融資難的關(guān)鍵。[單選題]22.理財師小王觀察某客戶上年度的自由結(jié)余占比為60％。針對這種情況，小王的最優(yōu)建議是()。A.建議客戶加大儲蓄力度B.結(jié)合客戶理財需求，建議適當(dāng)配置理財基金C.由于客戶資金充沛，建議客戶提高財務(wù)融資杠桿D.根據(jù)客戶意愿行事正確答案：B參考解析：關(guān)于家庭結(jié)余的支配項目包括了專項結(jié)余和自由結(jié)余兩大類。專項結(jié)余包括定期定額投資（如基金定投、零存整取等），儲蓄型保險保費，還貸本金等。自由結(jié)余是總結(jié)余減去專項結(jié)余總額，這是未經(jīng)處理的結(jié)余額度，自由結(jié)余占總結(jié)余的比率過高，往往體現(xiàn)出較低的理財積極性；同時自由結(jié)余也是可以用于實現(xiàn)短期理財目標(biāo)的資金。本題中客戶的自由結(jié)余占比較高，理財積極性低，因而理財師應(yīng)當(dāng)建議適當(dāng)配置理財基金，增加專項結(jié)余占比。故本題選B。[單選題]23.以()作為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分類，保險可以分為財產(chǎn)保險和人身保險。A.保險標(biāo)的B.保險性質(zhì)C.實施方式D.承保正確答案：A參考解析：以保險標(biāo)的作為分類標(biāo)準(zhǔn)，保險可以分為財產(chǎn)保險和人身保險；按承保劃分，保險可以分為原保險、共同保險、重復(fù)保險和再保險；按照實施方式分類，保險可以分為自愿保險和強制保險兩種形式。故本題選A。[單選題]24.陳波的妻子在保險公司為其購買了15萬元的終身保險。陳波在保險期間不幸因交通事故身亡。按照有關(guān)法律規(guī)定，肇事司機應(yīng)該賠償其家屬5萬元。陳波的妻子持保單向保險公司索賠，保險公司對該案件的正確處理方式是()。A.賠償15萬元B.先賠償15萬元，然后再向肇事司機追償5萬元賠款C.賠償10萬元D.不賠，因為不屬于保險責(zé)任正確答案：A參考解析：保險補償原則主要適用于財產(chǎn)保險以及其他補償性保險合同，對人壽保險合同則一般不適用。肇事司機賠償后不影響被保險人向保險公司索賠，因此保險公司應(yīng)賠償死亡賠償金15萬元。[單選題]25.某客戶周先生今年32歲，妻子28歲，二人均在國有企業(yè)工作，享受健全的社會保險與公共醫(yī)療，他們還有一個1歲半的孩子，周先生年收入為160000元，周太太年收入約為80000元。關(guān)于周先生家庭建立保險規(guī)劃，下列做法中錯誤的是()。A.周先生家庭需要補充的商業(yè)保險最好不要超過年繳保費24000元B.優(yōu)先保障一歲半的孩子C.優(yōu)先保障收入較高的周先生D.周先生的保費支出應(yīng)高于妻子的保費支出正確答案：B參考解析：A項說法正確，家庭保費支出要與家庭收入狀況相匹配，具體而言，純保障型保費年支出的預(yù)算應(yīng)該控制在年收入的10%以內(nèi)。B項說法錯誤，應(yīng)該是優(yōu)先保障賺錢能力最強的周先生。C項說法正確，優(yōu)先保障收入較高的周先生。D項說法正確，因為周先生收入高于妻子，所以保障程度也要高于妻子。[單選題]26.在分紅壽險的紅利分配方式中，屬于增額紅利的是()。A.現(xiàn)金給付B.抵交保費C.購買繳清保額D.增加保單保額正確答案：D參考解析：分紅壽險的紅利分配方式有兩種：①現(xiàn)金紅利分配，包括直接領(lǐng)取現(xiàn)金、抵交保費、累積生息和購買繳清保額等；②增額紅利分配，是指以增加保單保額的方式來進(jìn)行紅利分配。故本題選D。[單選題]27.沈先生在理財規(guī)劃師的介紹下，剛剛購買了兩全壽險，關(guān)于此種保險的說法不正確的是()。A.被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金B(yǎng).繳費期限越長，年繳保費越便宜C.繳費期限變長，合計總繳保費會高于短期繳費方式D.可以被認(rèn)為是終身壽險和生存保險的結(jié)合正確答案：D參考解析：A項說法正確，被保險人在保險期間死亡或在保險期屆滿時仍然生存，保險人均給付保險金。B項說法正確，繳費期限越長，年繳保費越便宜。C項說法正確，繳費期限變長，合計總繳保費會高于短期繳費方式。D項說法不正確，兩全壽險可以被認(rèn)為是定期壽險和生存保險的結(jié)合。[單選題]28.ABC公司面臨甲乙兩個投資項目，經(jīng)測算，它們的期望報酬率相同，甲項目的標(biāo)準(zhǔn)差小于乙項目的標(biāo)準(zhǔn)差。則以下對甲乙兩個項目的表述正確的是()。A.甲項目優(yōu)于乙項目B.乙項目優(yōu)于甲項目C.兩個項目并無優(yōu)劣之分，因為它們的期望報酬率相等D.因為甲項目標(biāo)準(zhǔn)差較小，所以取得高報酬率的概率更大，應(yīng)選擇甲項目正確答案：A參考解析：風(fēng)險可以理解為通過計算一組數(shù)據(jù)偏離其均值的偏差程度。這組數(shù)據(jù)越離散，其波動也就越大，標(biāo)準(zhǔn)差越大；這組數(shù)據(jù)越聚合，其波動也就越小，標(biāo)準(zhǔn)差越小。預(yù)期收益率的標(biāo)準(zhǔn)差越大，預(yù)期收益率的分布也越大，不確定性及風(fēng)險也越大。甲乙項目預(yù)期報酬相同，但甲項目風(fēng)險較小，因此甲項目優(yōu)于乙項目。[單選題]29.下列關(guān)于個人所得稅的說法，錯誤的是()。A.個人所得稅是對個人取得的各項應(yīng)稅所得征收的一種稅B.個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅C.居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而在境內(nèi)居住滿3年的個人D.居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔(dān)不同的納稅義務(wù)正確答案：C參考解析：A項說法正確，個人所得稅是對個人取得的各項應(yīng)稅所得征收的一種稅。B項說法正確，個人所得稅是國家對本國公民、居住在本國境內(nèi)的個人的所得和境外個人來源于本國的所得征收的一種所得稅。C項說法錯誤，居民納稅義務(wù)人是指在中國境內(nèi)有住所，或者無住所而一個納稅年度內(nèi)在中國境內(nèi)居住累計滿183天的個人。D項說法正確，居民納稅人和非居民納稅人，分別承擔(dān)不同的納稅義務(wù)。[單選題]30.韓女士2019年1月工資收入6000元。如果個人繳納的“三險”比例分別為8％、2％和1％。則韓女士本月應(yīng)預(yù)繳個人所得稅()元。A.10.2B.30C.105D.160正確答案：A參考解析：按照國家規(guī)定單位為個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金可稅前扣除。因此，韓女士本月應(yīng)預(yù)繳個人所得稅=（6000—6000×11％-5000）×3％=10.2（元）。[單選題]31.下列關(guān)于合法收入的表述錯誤的是()。A.王某本月工作突出，單位獎勵了2000元現(xiàn)金，這是獎金B(yǎng).王某將2000元放進(jìn)銀行存著，1年后的利息屬于法定利息，屬于合法收入C.王某的同事有一臺舊電視機不用送給了王某，這臺電視機是王某的合法收入D.王某的舅舅放高利貸掙了5000元，送給王某1000元，這是合法收入正確答案：D參考解析：A項表述正確，公民的合法收入包括獎金。B項表述正確，公民的合法收入包括存款利息。C項表述正確，公民的合法收入包括贈予所得的財產(chǎn)。D項表述錯誤，王某取得1000元的途徑雖然是其舅舅的贈與行為，但是王某的舅舅本身取得財產(chǎn)的行為--放高利貸不合法，為法律所禁止，故5000元是違法所得。王某如果不知道其舅舅的違法行為，1000元政府沒收；如果王某知道這錢的來源，有關(guān)部門除沒收這1000元外還要追究王某的責(zé)任。[單選題]32.張三有兩個兒子張甲、張乙，一個女兒張丙，妻子早亡，張三死后留有存款40萬元，立有遺囑一份，表示死后把10萬元作為嫁妝留給女兒丙。下列就遺產(chǎn)分配說法正確的是()。A.應(yīng)當(dāng)先按照法定繼承進(jìn)行分配B.張甲應(yīng)當(dāng)分得10萬元C.張丙應(yīng)當(dāng)分得10萬元D.張甲、張乙、張丙應(yīng)當(dāng)平均分配40萬元正確答案：B參考解析：A項說法錯誤，根據(jù)《民法典》規(guī)定，當(dāng)繼承開始后，遵循遺囑繼承優(yōu)先于法定繼承原則，即有遺囑的，按照遺囑繼承或者遺贈辦理。B項說法正確，張甲應(yīng)當(dāng)分得10萬元。C項說法錯誤，張丙應(yīng)當(dāng)分得20萬元。D項說法錯誤，題中應(yīng)當(dāng)先按照遺囑來繼承，10萬分配給張丙，其余30萬元再平均分配，張甲、張乙各得10萬元，張丙得20萬元。[單選題]33.按照資產(chǎn)特征、投資需求等方面可將中小企業(yè)主進(jìn)行簡單地分類，不同類別的中小企業(yè)主在理財需求和理財渠道偏好上具有明顯的差異。其中，以財富增值為主要理財目標(biāo)，但普遍對自己的風(fēng)險承受能力不清楚，企業(yè)經(jīng)營過程中有一定的融資需求，希望及時了解有關(guān)行業(yè)信息。在渠道上傾向于物理網(wǎng)點和網(wǎng)上銀行，喜歡通過論壇和講座獲取信息的中小企業(yè)主為()。A.風(fēng)險偏好型B.精明生意人C.企業(yè)主導(dǎo)型D.業(yè)余投資愛好者正確答案：D參考解析：業(yè)余投資愛好者是指企業(yè)發(fā)展到一定規(guī)模，但由于自身原因和忙于工作，普遍缺乏理財知識，片面追求高收益的產(chǎn)品的中小企業(yè)主。他們一般具有以下特征：[單選題]34.在家庭財務(wù)狀況分析中，下列表述最不恰當(dāng)?shù)氖?)。A.投資性資產(chǎn)比率越大說明理財積極度越高B.投資負(fù)債率越高說明財務(wù)負(fù)擔(dān)越大C.現(xiàn)金儲備是檢驗家庭資產(chǎn)流動性的主要指標(biāo)D.自由儲蓄率是支出結(jié)構(gòu)中較為重要的指標(biāo)正確答案：D參考解析：D項表述不恰當(dāng)，自由儲蓄率衡量的是客戶的儲蓄效率是否還有提升的空間，而家庭生活支出比率是支出結(jié)構(gòu)分析中較為重要的指標(biāo)。[單選題]35.償付比率反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在()以上為宜。A.20％B.30％C.40％D.50％正確答案：D參考解析：償付比率（凈資產(chǎn)/總資產(chǎn)）反映的是還債能力的高低，和資產(chǎn)負(fù)債率的功能一致，一般在50％以上為宜。[單選題]36.老李即將退休，發(fā)現(xiàn)20年期的住房貸款終于還完了，但僅存的積蓄和每月領(lǐng)取的社會基本養(yǎng)老金不夠退休支出，朋友向其推薦反向抵押年金保險。關(guān)于反向抵押年金保險，以下敘述錯誤的是()。A.購買反向抵押年金保險后，被保險人可定期獲得年金給付B.購買反向抵押年金保險后，房屋即歸保險公司所有C.反向抵押年金保險通常為終身年金D.反向抵押年金保險的年金給付額與房屋價值相關(guān)正確答案：B參考解析：A項敘述正確，購買反向抵押年金保險后，被保險人可定期獲得年金給付。B項敘述錯誤，購買反向抵押年金保險后，老李仍是房屋所有權(quán)人。C項敘述正確，反向抵押年金保險通常為終身年金。D項敘述正確，反向抵押年金保險的年金給付額與房屋價值相關(guān)。[單選題]37.假設(shè)某稅種一般適用20%的稅率，并規(guī)定應(yīng)納稅所得額超過5萬元的部分加征20%。某納稅人應(yīng)納稅所得額為8萬元時，其應(yīng)納稅額為()。A.1.42萬元B.1.52萬元C.1.62萬元D.1.72萬元正確答案：D參考解析：5×20%+（8-5）×20%×（1+20%）=1.72萬元。[單選題]38.關(guān)于教育金規(guī)劃的特性與原則的說法中，正確是()。①教育金規(guī)劃幾乎沒有時間彈性和金額彈性，因此客戶的客觀風(fēng)險承受能力較低②通過定期定額儲蓄，一般可以滿足子女教育金需求，不需要再購買相關(guān)的保險產(chǎn)品③雖然每年子女教育金支出在家庭總支出中所占比重不大，但需持續(xù)多年支付，所以子女教育金支出總額較大④每個孩子的潛質(zhì)無法事先控制，因此應(yīng)盡量提早準(zhǔn)備教育金⑤子女高等教育金準(zhǔn)備期與退休金準(zhǔn)備期高度重疊，因此兩者應(yīng)該合并規(guī)劃⑥子女教育金可以通過國家強制的教育金賬戶來儲蓄，不足部分以個人儲蓄補充A.①、③、④B.①、②、③C.②、③、⑤D.①、④、⑤正確答案：A參考解析：②項說法錯誤，通過定期定額儲蓄，一般可以滿足子女教育金需求，也需要再購買相關(guān)的保險產(chǎn)品提供保障。⑤項說法錯誤，子女高等教育金準(zhǔn)備期與退休金準(zhǔn)備期即使重疊，也應(yīng)該分開規(guī)劃。故選A。[單選題]39.2019年，中國公民文先生全年應(yīng)納稅所得額為18萬元。根據(jù)我國個人所得稅自行納稅申報的有關(guān)規(guī)定，以下所得中不需要進(jìn)行納稅申報的是()。①每月繳納的住房公積金1000元②出版書籍獲得的稿酬30000元③投資國債獲得的利息收入500元④為所供職公司的紐約分部提供技術(shù)支持取得收入50000元A.①、③B.②、③C.③D.②、④正確答案：A參考解析：免稅所得不需要申報。[單選題]40.下列關(guān)于制定理財規(guī)劃方案，表述錯誤的是()。A.稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)傳承規(guī)劃都屬于單項理財規(guī)劃方案B.綜合理財規(guī)劃方案注重各個目標(biāo)規(guī)劃的合理平衡、財務(wù)資源配置，整體設(shè)計和組合，才是真正符合客戶做到一生收支平衡的理財規(guī)劃方案C.理財方案可以是單項理財目標(biāo)的規(guī)劃，也可以是涵蓋客戶所有主要理財目標(biāo)的綜合理財規(guī)劃方案，兩者的選擇上主要是由理財師決定的D.稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、教育投資規(guī)劃都屬于單項理財規(guī)劃方案正確答案：C參考解析：A項表述正確，稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、財產(chǎn)傳承規(guī)劃都屬于單項理財規(guī)劃方案。B項表述正確，綜合理財規(guī)劃方案注重各個目標(biāo)規(guī)劃的合理平衡、財務(wù)資源配置，整體設(shè)計和組合，才是真正符合客戶做到一生收支平衡的理財規(guī)劃方案。C項表述錯誤，理財方案可以是單項理財目標(biāo)的規(guī)劃，也可以是涵蓋客戶所有主要理財目標(biāo)的綜合理財規(guī)劃方案，兩者的選擇上主要是客戶自行決定。D項表述正確，稅收籌劃、投資規(guī)劃、退休養(yǎng)老規(guī)劃、教育投資規(guī)劃都屬于單項理財規(guī)劃方案。[多選題]1.客戶家庭收支和債務(wù)管理的相關(guān)信息包括在統(tǒng)計年度中的()等項目的信息。A.家庭收入B.支出C.結(jié)余D.資產(chǎn)E.負(fù)債正確答案：ABCDE參考解析：客戶家庭收支和債務(wù)管理的相關(guān)信息包括在統(tǒng)計年度中的家庭收入、支出、結(jié)余、資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等項目的信息。[多選題]2.影響行業(yè)興衰的主要因素包括()。A.技術(shù)進(jìn)步B.經(jīng)濟政策C.產(chǎn)業(yè)組織創(chuàng)新D.社會習(xí)慣改變E.經(jīng)濟全球化正確答案：ACDE參考解析：一個行業(yè)的興衰會受到技術(shù)進(jìn)步、產(chǎn)業(yè)政策、產(chǎn)業(yè)組織創(chuàng)新、社會習(xí)慣改變和經(jīng)濟全球化等因素的影響而發(fā)生變化。[多選題]3.家庭債務(wù)管理中，關(guān)于借貸活動的決策，說法正確的有()。A.對客戶家庭財務(wù)進(jìn)行全面評估B.以未來的還貸能力為出發(fā)點C.為杠桿投資設(shè)計止損機制D.定期分析債務(wù)的量化管理E.需了解客戶的借貸目的正確答案：ABCE參考解析：A項說法正確，對客戶家庭財務(wù)進(jìn)行全面評估。B項說法正確，以未來的還貸能力為出發(fā)點。C項說法正確，為杠桿投資設(shè)計止損機制。D項說法錯誤，家庭債務(wù)管理包括借貸活動的決策、債務(wù)的量化管理這兩個方面的內(nèi)容。D項屬于債務(wù)量化管理的內(nèi)容。E項說法正確，需了解客戶的借貸目的。[多選題]4.行業(yè)的生命發(fā)展周期主要包括四個發(fā)展階段：幼稚期、成長期、成熟期、衰退期。其中處于成長期的行業(yè)的特點包括()。A.產(chǎn)品已經(jīng)為大眾所認(rèn)識，但需要不斷進(jìn)行產(chǎn)品的更新?lián)Q代B.市場需求逐步擴大C.公司銷售收入迅速增長，成長期初期企業(yè)仍處于虧損或微利狀態(tài)，然后利潤增長很快D.處于此階段的行業(yè)適合投機者和創(chuàng)業(yè)投資人E.市場競爭趨于壟斷或相對壟斷，少數(shù)大企業(yè)分享高額利潤正確答案：ABC參考解析：成長期這一時期的市場增長率很高，需求高速增長，技術(shù)漸趨定型，行業(yè)特點、行業(yè)競爭狀況及用戶特點已比較明朗，企業(yè)進(jìn)入壁壘提高，產(chǎn)品品種及競爭者數(shù)量增多。這個時期的主要特征可以概括如下：產(chǎn)品已經(jīng)為大眾所認(rèn)識，但需要不斷進(jìn)行產(chǎn)品的更新?lián)Q代；市場需求逐步擴大；公司銷售收入迅速增長，成長期初期企業(yè)仍處于虧損或微利狀態(tài)，然后利潤增長很快；市場風(fēng)險很大；對技資的需求很強烈；投資優(yōu)勢企業(yè)常常獲得較理想的回報。[多選題]5.21世紀(jì)初，CRM概念在中國開始傳播，至今已有十幾年。客戶關(guān)系管理在中國的實踐經(jīng)歷了()。A.模仿階段B.跟風(fēng)階段C.摸索階段D.探索階段E.回歸創(chuàng)新階段正確答案：BCE參考解析：20世紀(jì)末21世紀(jì)初，客戶關(guān)系管理概念在中國開始傳播，至今已有十幾年。在這十幾年中，客戶關(guān)系管理理論與方法在國內(nèi)企業(yè)經(jīng)營中的應(yīng)用經(jīng)歷了三個階段。1.跟風(fēng)階段（2001—2004年），也可以稱為CRM1.0時代2.摸索階段（2004—2007年），也可以稱為CRM2.0時代3.回歸創(chuàng)新階段（2007年至今），也可以稱為CRM3.0時代[多選題]6.客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義()。A.為理財師提供客戶服務(wù)的方法和工具B.有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系C.有助于拉攏客戶，使客戶始終如一的選擇自己的產(chǎn)品D.防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本E.將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級正確答案：ABDE參考解析：作為未來銀行（其他金融機構(gòu)如證券、保險、基金等也類似）最具發(fā)展?jié)摿蛯I(yè)化服務(wù)代表的理財業(yè)務(wù)，其發(fā)展、成熟更加離不開客戶關(guān)系管理。客戶關(guān)系管理對理財業(yè)務(wù)發(fā)展的意義：①為理財師提供客戶服務(wù)的方法和工具；②有助于培養(yǎng)高端客戶忠誠度，與客戶建立主辦行關(guān)系；③防止客戶流失，降低客戶開發(fā)成本；④將客戶需求轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，帶來銀行產(chǎn)品服務(wù)升級。[多選題]7.無形風(fēng)險因素包括()。A.經(jīng)濟風(fēng)險因素B.道德風(fēng)險因素C.政治風(fēng)險因素D.心理風(fēng)險因素E.社會風(fēng)險因素正確答案：BD參考解析：無形風(fēng)險因素是與人的心理或行為有關(guān)的風(fēng)險因素，包括道德風(fēng)險因素和心理風(fēng)險因素。[多選題]8.我國把廣義的財產(chǎn)保險劃分為財產(chǎn)損失保險、責(zé)任保險和信用保險。下列屬于財產(chǎn)損失保險的有()。A.運輸工具保險B.工程保險C.兩全保險D.投資連結(jié)保險E.家庭財產(chǎn)保險正確答案：ABE參考解析：財產(chǎn)損失保險是以各類有形財產(chǎn)為保險標(biāo)的的財產(chǎn)保險。主要業(yè)務(wù)種類包括：企業(yè)財產(chǎn)保險、家庭財產(chǎn)保險、運輸工具保險、貨物運輸保險、工程保險、特殊風(fēng)險保險和農(nóng)業(yè)保險等。[多選題]9.年金保險按照被保險人人數(shù)分類，可以分為個人年金、聯(lián)合年金、最后生存者年金、聯(lián)合及生存者年金。下列有關(guān)聯(lián)合年金的表述，錯誤的有()。A.兩個或兩個以上保險人至少有一個生存作為年金給付條件的年金保險B.兩個或兩個以上被保險人，只有一個生存作為年金給付條件的年金保險C.兩個或兩個以上被保險人至少有一個生存作為給付條件的，且給付金額不發(fā)生變化的年金保險D.該類年金保險給付條件較高，因此保費較低E.兩個或兩個以上被保險人生存作為給付條件的，且有一個死亡即停止給付的年金保險正確答案：ABC參考解析：聯(lián)合年金是指以兩個或兩個以上被保險人的生存為年金給付條件的年金保險。在年金給付過程中，只要任一被保險人死亡，年金給付即告終止。由于該類年金保險年金給付條件較高，因此保費較低。但受高給付條件限制市場認(rèn)同度并不高。[多選題]10.按照科學(xué)的理財方案制定標(biāo)準(zhǔn)，單項理財規(guī)劃可以包括()。A.家庭收支和債務(wù)管理B.財富傳承規(guī)劃C.投資規(guī)劃D.財富保障規(guī)劃E.稅務(wù)規(guī)劃正確答案：ABCDE參考解析：單項理財規(guī)劃，只是涉及客戶某一方面的理財需求，根據(jù)這一理財目標(biāo)提供的有針對性的分析結(jié)論和建議。單項理財規(guī)劃，可以包括下列一項或幾項內(nèi)容：（1）家庭收支和債務(wù)管理；（2）教育投資規(guī)劃；（3）居住規(guī)劃；（4）養(yǎng)老規(guī)劃；（5）稅務(wù)規(guī)劃；（6）旅游規(guī)劃；（7）財富保障規(guī)劃；（8）投資規(guī)劃；（9）財富傳承規(guī)劃，等等。[多選題]11.社會生產(chǎn)經(jīng)營一般都經(jīng)歷了由賣方市場到買方市場的過程，即社會商品由供不應(yīng)求到供大于求，在這樣的發(fā)展過程中，企業(yè)經(jīng)營理念的變化經(jīng)歷了()階段。A.產(chǎn)值中心論B.銷售中心論C.成本中心論D.利潤中心論E.客戶中心論正確答案：ABDE參考解析：社會生產(chǎn)經(jīng)營一般都經(jīng)歷了由賣方市場到買方市場的過程，即社會商品由供不應(yīng)求到供大于求。在這樣的發(fā)展過程中，企業(yè)經(jīng)營理念經(jīng)過了如下發(fā)展階段：①產(chǎn)值中心論；②銷售中心論；③利潤中心論；④客戶中心論。[多選題]12.償債能力是指公司償還各種短期、長期債務(wù)的能力。常用的償債能力分析指標(biāo)包括()。A.流動比率B.利息保障倍數(shù)C.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)D.股東權(quán)益比率E.長期負(fù)債比率正確答案：ABC參考解析：除流動比率、利息保障倍數(shù)、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均回收天數(shù)外，常用的償債能力分析指標(biāo)還包括：①速動比率；②現(xiàn)金比率。D、E兩項屬于常用的資本結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)。[多選題]13.財富傳承為人生的必經(jīng)階段，進(jìn)行財富傳承規(guī)劃是理財?shù)闹匾獌?nèi)容。財富傳承規(guī)劃主要有()的功能。A.避免遺產(chǎn)繼承糾紛B.降低財富損失風(fēng)險C.沉淀長期金融資產(chǎn)D.積累個人財富E.降低稅收風(fēng)險正確答案：ABE參考解析：財富傳承為人生的必經(jīng)階段，進(jìn)行財富傳承規(guī)劃是理財?shù)闹匾獌?nèi)容。具體來說財富傳承規(guī)劃具有以下幾方面的功能：1.避免遺產(chǎn)繼承糾紛；2.維持家庭成員生活質(zhì)量；3.降低財富損失風(fēng)險；4.降低稅收風(fēng)險；5.建立長期有效的客戶維護(hù)關(guān)系。[多選題]14.土地增值稅以納稅人轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)取得的增值額為計稅依據(jù)。經(jīng)過納稅人申請，稅務(wù)機關(guān)審批，可以免征土地增值稅的情形包括()。A.建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅出售B.由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要依法征收、收回的房地產(chǎn)C.個人之間互換自有居住用房地產(chǎn)的D.土地使用權(quán)轉(zhuǎn)讓E.國有土地使用權(quán)出讓正確答案：ABC參考解析：下列項目經(jīng)過納稅人申請，稅務(wù)機關(guān)審批，可以免征土地增值稅：①建造普通標(biāo)準(zhǔn)住宅（在各省、自治區(qū)和直轄市人民政府根據(jù)國務(wù)院辦公廳的有關(guān)規(guī)定制定的標(biāo)準(zhǔn)范圍以內(nèi)從嚴(yán)掌握）出售；企業(yè)、事業(yè)單位、社會團(tuán)體和其他組織轉(zhuǎn)讓舊房作為廉租住房、經(jīng)濟適用住房房源。②由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要依法征收、收回的房地產(chǎn)。③由于城市實施籌劃、國家建設(shè)需要而搬遷，由納稅人自行轉(zhuǎn)讓的房地產(chǎn)。④個人之間互換自有居住用房地產(chǎn)的。D、E兩項不屬于免征土地稅的范圍，屬于土地增值稅的課稅對象。[多選題]15.下列關(guān)于債務(wù)管理中的主要相關(guān)指標(biāo)，說法錯誤的有()。A.負(fù)債比率=總負(fù)債/總資產(chǎn)B.融資比率=投資性負(fù)債/總資產(chǎn)C.平均負(fù)債利率應(yīng)低于基準(zhǔn)貸款利率的1.2倍D.“債務(wù)負(fù)擔(dān)率”比“貸款安全比率”更符合客戶家庭的實際情況E.如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區(qū)間為30％以下正確答案：BD參考解析：A項說法正確，負(fù)債比率=總負(fù)債/總資產(chǎn)B項說法錯誤，融資比率=投資性負(fù)債/投資性資產(chǎn)C項說法正確，平均負(fù)債利率應(yīng)低于基準(zhǔn)貸款利率的1.2倍。D項說法錯誤，貸款安全比率是債務(wù)負(fù)擔(dān)率的細(xì)分指標(biāo)，從收支管理角度考慮，更加符合客戶家庭的實際情況。E項說法正確，如果不包括房貸，貸款安全比率的合理區(qū)間為30％以下。[多選題]16.在進(jìn)行家庭財產(chǎn)保險規(guī)劃時需要重點考慮普通家庭財產(chǎn)保險的規(guī)劃，以還原保險的本質(zhì)功能。具體包括()。A.合理確定保險金額B.避免為財產(chǎn)重復(fù)投保C.根據(jù)不同角色選購保險產(chǎn)品D.避免遺漏重要財產(chǎn)E.根據(jù)家庭收入水平選購保險產(chǎn)品正確答案：ABC參考解析：家庭財產(chǎn)保險種類繁多，但本質(zhì)上都是普通家庭財產(chǎn)保險與其他功能組成的復(fù)合險種。因此在進(jìn)行家庭財產(chǎn)保險規(guī)劃時需要重點考慮普通家庭財產(chǎn)保險的規(guī)劃，以還原保險的本質(zhì)功能，包括：①合理確定保險金額；②避免為財產(chǎn)重復(fù)投保；③根據(jù)不同角色選購保險產(chǎn)品。[多選題]17.在經(jīng)濟蕭條時，產(chǎn)權(quán)比率高說明企業(yè)的()。A.財務(wù)風(fēng)險大B.負(fù)債占比大C.利息支出多D.經(jīng)營較穩(wěn)健E.償債能力好正確答案：ABC參考解析：產(chǎn)權(quán)比率=負(fù)債總額/所有者權(quán)益總額。產(chǎn)權(quán)比率反映的是資本結(jié)構(gòu)，用于衡量企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)健及企業(yè)的長期償債能力。產(chǎn)權(quán)比率高說明高風(fēng)險、高報酬的財務(wù)結(jié)構(gòu)，反之則相反。在經(jīng)濟蕭條時，產(chǎn)權(quán)比率高說明負(fù)債占比大，利息支出和財務(wù)風(fēng)險大，長期償債能力差。但在通貨膨脹時，產(chǎn)權(quán)比率高有利于發(fā)揮財務(wù)杠桿作用獲取額外利潤。[多選題]18.一般而言，理財規(guī)劃服務(wù)的對象是()。A.未成年女B.配偶C.需要贍養(yǎng)的父母D.客戶本人E.經(jīng)濟上已獨立的子女正確答案：ABCD參考解析：E項，對有收入來源，尤其是已經(jīng)成家的子女，以及自身有收入來源的父母，可以做獨立的規(guī)劃，而不要在一份規(guī)劃中體現(xiàn)出來。[多選題]19.下列關(guān)于人壽保險在財富傳承中的作用表述正確的是()。A.人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能B.人壽保險金不得用于償還被保險人破產(chǎn)債務(wù)C.人壽保險賠款免納個人所得稅D.投保時無須指定受益人E.人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失正確答案：ABCE參考解析：A項表述正確，人壽保險可實現(xiàn)遺囑的部分功能。B項表述正確，人壽保險金不得用于償還被保險人破產(chǎn)債務(wù)，債權(quán)人不能要求債務(wù)人變現(xiàn)還債；人壽保單未經(jīng)被保險人書面同意，不得轉(zhuǎn)讓或者質(zhì)押。C項表述正確，人壽保險賠款免納個人所得稅。D項表述錯誤，人壽保險是主要以人的壽命為保障對象的保險，以被保險人在保險期間生存或身故為給付保險金的條件，通常以指定受益人來完成保險合同約定。E項表述正確，人壽保險的給付可防止財產(chǎn)變現(xiàn)帶來的損失。[多選題]20.下列關(guān)于技術(shù)指標(biāo)分析的說法，正確的有()。A.實際運用時，應(yīng)將多種技術(shù)指標(biāo)結(jié)合起來，進(jìn)行組合分析B.任何技術(shù)指標(biāo)都有自己的適應(yīng)范圍和應(yīng)用條件C.在進(jìn)行技術(shù)指標(biāo)的分析時，經(jīng)常用到別的技術(shù)分析方法的基本結(jié)論D.技術(shù)分析是相對于基本面分析而言的E.實際運用時，僅應(yīng)用一種最優(yōu)的技術(shù)指標(biāo)，不需要進(jìn)行組合分析正確答案：ABCD參考解析：A項說法正確，實際運用時，應(yīng)將多種技術(shù)指標(biāo)結(jié)合起來，進(jìn)行組合分析。B項說法正確，任何技術(shù)指標(biāo)都有自己的適應(yīng)范圍和應(yīng)用條件。C項說法正確，在進(jìn)行技術(shù)指標(biāo)的分析時，經(jīng)常用到別的技術(shù)分析方法的基本結(jié)論。D項說法正確，技術(shù)分析是相對于基本面分析而言的。E項說法錯誤，實際運用時，僅應(yīng)用一種最優(yōu)的技術(shù)指標(biāo)，不需要進(jìn)行組合分析。共享題干題客戶陳先生，系中國行業(yè)類500強企業(yè)區(qū)域負(fù)責(zé)人，妻子李女士，42歲，為家庭主婦，兩人育有一個14歲女兒。4年后，女兒將就讀大學(xué)本科，當(dāng)前本科學(xué)費生活費全部費用20萬元，計劃女兒本科畢業(yè)后出國留學(xué)攻讀碩士，當(dāng)年留學(xué)學(xué)費和生活費全部費用為120萬元。[單選題]1.根據(jù)3%的增長率，4年后本科學(xué)費生活費將需要()萬元。（答案取近似數(shù)值）A.20B.21.2C.23.5D.22.5正確答案：D參考解析：4年后本科學(xué)費生活費＝20×（1＋3%）4＝22.51（萬元）。[單選題]2.根據(jù)3%的增長率，8年后攻讀碩士學(xué)費生活費將需要()萬元。（答案取近似數(shù)值）A.152B.120C.134D.144正確答案：A參考解析：8年后攻讀碩士學(xué)費生活費＝120×（1＋3%）8＝152（萬元）。[單選題]3.計劃用基金定投與銀行理財相結(jié)合的方式儲備本科階段教育金。假設(shè)50%來自基金定投，50%來自銀行理財，基金定投的年化收益率為8%，則每月末要留出()元的定投資金。（答案取近似數(shù)值）A.1500B.2000C.1200D.2200正確答案：B參考解析：4年后通過基金定投獲得的本科階段教育基金＝22.5×50%＝11.25（萬元）。計算每月末要留出的定投獎金：PV＝0，F(xiàn)V＝112500，i＝8%/12，n＝4×12＝48，后付年金，PMT＝－2000（元）。[單選題]4.接上題，根據(jù)上述組合方案，假設(shè)銀行理財?shù)哪昊找媛蕿?%，另外每年末需購買()元銀行理財產(chǎn)品。（答案取近似數(shù)值）A.15200B.24000C.18200D.26500正確答案：D參考解析：4年后通過銀行理財獲得的本科階段教育基金＝22.5×50%＝11.25（萬元）。算每年末需購買的銀行理財產(chǎn)品：PV＝0，F(xiàn)V＝112500，i＝4%，n＝4，后付年金，PMT＝－26500（元）。紅星公司發(fā)行了一批到期期限為10年的債券，該債券面值100元，票面利率為8％，每年年末付息。[單選題]5.若投資者要求的收益率為9％，則該債券發(fā)行的方式為()。A.折價發(fā)行B.溢價發(fā)行C.平價發(fā)行D.條件不足，無法確定正確答案：A參考解析：當(dāng)債券價格小于面值（折價）的時候，票面利率<即期收益率<到期收益率。[單選題]6.若到期收益率為8.5％，則債券發(fā)行價格為()元。A.100B.96.72C.102.72D.104.72正確答案：B參考解析：由于到期收益率大于票面收益率，故發(fā)行價格要低于100元。其發(fā)行價格等于未來10年現(xiàn)金流的現(xiàn)值。該債券的發(fā)行價格=100×8％×[（1+8.5％）-1+（1+8.5％）-2+…+（1+8.5％）-10]+100÷（1+8.5％）10=96.72（元）。[單選題]7.若將債券的利息單獨作為證券出手，并且投資者要求的收益率為9％，那么該“利息證券”的發(fā)行價格為()元。A.49.34B.51.34C.53.34D.55.34正確答案：B參考解析：發(fā)行價格=100×8％×[（1+9％）-1+（1+9％）-2+…+（1+9％）-10]=51.34（元）。劉先生給某企業(yè)提供專項培訓(xùn)，獲勞務(wù)報酬60000元，交通費、住宿費、伙食費等費用20000元由自己承擔(dān)。另外，企業(yè)也和劉先生商議報酬的支付方式，即往返飛機票、住宿費、伙食費及應(yīng)納稅款全部由企業(yè)負(fù)責(zé)，企業(yè)只向劉先生支付報酬40000元。[單選題]8.在第一種方式下，劉先生提供勞務(wù)的預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額為()元。A.48000B.12400C.32000D.7600正確答案：A參考解析：扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20％計算。預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=60000×（1-20％）=48000（元）。[單選題]9.在第一種方式下，劉先生提供勞務(wù)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額為()元。A.48000B.12400C.32000D.7600正確答案：B參考解析：扣繳義務(wù)人向居民個人支付勞務(wù)報酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費所得，按次或者按月預(yù)扣預(yù)繳個人所得稅，以收入減除費用后的余額為預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算；每次收入4000元以上的，減除費用按20％計算。勞務(wù)報酬所得適用20％～40％的超額累進(jìn)預(yù)扣率。計算公式為：勞務(wù)報酬所得應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額×預(yù)扣率-速算扣除數(shù)。應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=48000×30％-2000=12400（元）。[單選題]10.在第二種方式下，劉先生提供勞務(wù)的預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額為()元。A.48000B.12400C.32000D.7600正確答案：C參考解析：預(yù)扣預(yù)繳應(yīng)納稅所得額=40000×（1-20％）=32000（元）。[單選題]11.在第二種方式下，劉先生提供勞務(wù)應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額()元。A.48000B.12400C.32000D.7600正確答案：D參考解析：應(yīng)預(yù)扣預(yù)繳稅額=32000×30％-2000=7600（元）。張先生的家庭資產(chǎn)負(fù)債情況如下表所示。請根據(jù)表中的信息回答下列問題。[單選題]12.張先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債比率為()。A.21.43％B.22.43％C.21.33％D.25.43％正確答案：A參考解析：張先生家庭的資產(chǎn)負(fù)債比率=負(fù)債總額/總資產(chǎn)=1200000÷5600000=21.43％，遠(yuǎn)在家庭資產(chǎn)負(fù)債比率參考值50％以下，反映張先生家庭綜合償債能力強。[單選題]13.假定張先生家庭月支出為10000元，則張先生家庭的流動性比率為()。A.1B.2C.3D.5正確答案：D參考解析：張先生家庭的流動性比率=流動性資產(chǎn)/每月支出=50000/10000=5。某迪公司股票的β值為1.4，無風(fēng)險收益率為6%，市場組合的預(yù)期收益率為10%。該公司發(fā)行的債券還有9年到期，面值為100元，到期收益率為10%，年利息額為8元，一年付息一次。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]14.根據(jù)資本資產(chǎn)定價模型，該公司股票的預(yù)期收益率為()。A.9.6%B.11.6%C.8.6%D.10.6%正確答案：B參考解析：組合的收益率=6%+1.4×（10%－6%）=11.6%。[單選題]15.基于分離定理，以下判斷錯誤的是()。A.投資者將面臨相同的資本市場線B.分離定理可表述為投資決策獨立于融資決策C.投資者可以運用國庫券和具有代表性的指數(shù)基金構(gòu)造組合D.投資者在投資時，第一步是融資決策，第二步是投資決策正確答案：D參考解析：在投資時，第一步是投資決策，第二步是融資決策。[單選題]16.一年付息一次，則該公司債券當(dāng)前的合理價格為()。A.92.63元B.100元C.122.71元D.88.48元正確答案：D參考解析：選擇TM計算器，i=10%，n=9，PMT=8，F(xiàn)=100，得P=－88.48元。[單選題]17.信用評級機構(gòu)宣布：將該公司債券的信用評級下調(diào)等級，從AAA直接下降至A+?；谏鲜鲂畔⒖芍獋倪`約風(fēng)險()了，其對應(yīng)的到期收益率會隨之()。A.下降；下降B.下降；上升C.上升；下降D.上升；上升正確答案：D參考解析：等級下降，違約風(fēng)險上升，到期收益率上升。[單選題]18.以下不屬于該上市公司普通股股東權(quán)利的是()。A.享有上市公司的分紅與股息B.參加股東大會，就上市公司重大問題進(jìn)行投票表決C.當(dāng)公司進(jìn)行破產(chǎn)清算時，普通股股東的清償權(quán)優(yōu)先于債權(quán)人D.當(dāng)公司增發(fā)新股時，普通股股東具有優(yōu)先認(rèn)股權(quán)正確答案：C參考解析：當(dāng)公司進(jìn)行破產(chǎn)清算時，債權(quán)人的清償權(quán)優(yōu)先于普通股股東。王先生預(yù)測來年的市場收益率為12%，國庫券收益率為4%。天涯公司股票的貝塔值為0.50，在外流通的市價總值為1億美元。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]19.假定該股票被公正地定價，王先生估計其期望收益率為()。A.4%B.5%C.7%D.8%正確答案：D參考解析：根據(jù)CAPM計算其期望收益率為：4%+0.5×（12%-4%）=8%[單選題]20.如果來年的市場收益率實際是10%，王先生估計該股票的收益率為()。A.5%B.6%C.7%D.8%正確答案：C參考解析：因為市場收益低于期望值2%，則天涯公司的收益會低于其望值：β×2%=1%。因此，對天涯的收益率修正后的期望為：8%-1%=7%趙先生打拼多年，積累大量財富，終身未婚，膝下有一養(yǎng)子，另有一個親姐姐。趙先生臨終前未留下任何遺囑。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]21.關(guān)于趙先生的財產(chǎn)繼承人，下列說法正確的是()。A.趙先生的養(yǎng)子為第一順位繼承人B.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均為第一順位繼承人，且雙方對于遺產(chǎn)各有50%的繼承權(quán)C.趙先生的親姐姐為第一順位繼承人D.趙先生的養(yǎng)子和姐姐均無繼承權(quán)，遺產(chǎn)應(yīng)歸國家所有正確答案：A參考解析：A項說法正確，養(yǎng)子女屬于第一順序繼承人。B項說法錯誤，兄弟姐妹屬于第二順序繼承人。只有在沒有第一順序法定繼承人的情況下，或者第一順序繼承人全部放棄繼承權(quán)或喪失繼承權(quán)的情況下，第二順序繼承人才可以繼承遺產(chǎn)。C項說法錯誤，趙先生的親姐姐為第二順位繼承人。D項說法錯誤，趙先生的養(yǎng)子屬于第一順序繼承人，姐姐屬于第二順序繼承人。[單選題]22.若趙先生的養(yǎng)子先于趙先生死亡，按法定繼承的原則，趙先生的財產(chǎn)應(yīng)歸誰所有()。A.養(yǎng)子的晚輩直系血親B.趙先生的姐姐C.養(yǎng)子的愛人D.應(yīng)被收歸國有正確答案：A參考解析：無論從血緣關(guān)系上還是從扶養(yǎng)關(guān)系上看，子女都應(yīng)為第一順序的法定繼承人。子女先于被繼承人死亡的，由子女的晚輩直系血親代位繼承，所以子女及其晚輩直系血親均為第一順序繼承人。繼承開始后，應(yīng)由第一順序人繼承，第二順序的繼承人不能繼承。[單選題]23.下列趙先生的財產(chǎn)中，不能作為遺產(chǎn)的是()。A.養(yǎng)老金請求權(quán)B.股權(quán)的分紅款C.專利權(quán)中的財產(chǎn)權(quán)D.自有住房抵押權(quán)正確答案：A參考解析：遺產(chǎn)必須是非專屬于死者自身的財產(chǎn)。有些財產(chǎn)依其人身專屬性不具有可繼承性，因此不得繼承。如養(yǎng)老保險金請求權(quán)，被保險人死亡后則該種權(quán)利歸于消滅。[單選題]24.若趙先生生前立有遺囑，則下列最為嚴(yán)格的遺囑方式是()。A.公證遺囑B.代書遺囑C.自書遺囑D.錄音遺囑正確答案：A參考解析：公證遺囑指經(jīng)過公證機關(guān)公證的遺囑，這是最為嚴(yán)格的遺囑方式，更能保障遺囑人意思的真實性，是證明遺囑人處分財產(chǎn)的意思表示的最有力最可靠的證據(jù)。[單選題]25.若趙先生在立遺囑時無法找到兩個以上見證人或公證人參加，則需要選擇的方式為()。A.自書遺囑B.錄音遺囑C.代書遺囑D.口頭遺囑正確答案：A參考解析：自書遺囑指遺囑人親筆書寫的遺囑。這種方式簡便易行，而且可以保證內(nèi)容真實。便于保密。除自書遺囑外，BCD三項均需要兩個及以上見證人或公證人。陳宏是一家建筑事務(wù)所合伙人。其妻周婷是區(qū)政府的一名公務(wù)員。陳宏的父親已經(jīng)去世，母親一直和陳宏唯一的姐姐生活在一起。孩子囡囡今年8歲。陳宏在一次事故中去世。沒有留下任何遺囑。陳宏一家總財產(chǎn)價值210萬元。[單選題]26.陳宏的遺產(chǎn)應(yīng)當(dāng)以()方式被繼承。A.協(xié)商繼承B.法定繼承C.扶養(yǎng)繼承D.推定繼承正確答案：B參考解析：法定繼承和遺囑繼承是我國繼承法中的兩種基本繼承制度。法定繼承又稱為無遺囑繼承或非遺囑繼承，是指全體繼承人按照繼承法規(guī)定的繼承人范圍、繼承人順序、遺產(chǎn)分配原則等繼承遺產(chǎn)的一種繼承方式。當(dāng)被繼承人生前未立遺囑處分其財產(chǎn)或遺囑無效時，應(yīng)按法定繼承的規(guī)定繼承。[單選題]27.陳宏第一順序繼承人中不包括()。A.囡囡B.陳母C.周婷D.陳宏的姐姐正確答案：D參考解析：第一順序繼承人有：配偶、子女及其晚輩直系血親、父母以及對公婆、岳父母盡了主要贍養(yǎng)義務(wù)的喪偶兒媳和喪偶女婿，因此陳宏姐姐不是陳宏第一順位繼承人。[單選題]28.各繼承人應(yīng)按照()標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)。A.差別B.等分C.年齡D.關(guān)系的遠(yuǎn)近正確答案：B參考解析：同一順序的法定繼承人在繼承遺產(chǎn)時，一般情況下，應(yīng)當(dāng)按繼承人的人數(shù)均等分配遺產(chǎn)數(shù)額。“均等分配遺產(chǎn)”是指同一順序的各個法定繼承人所取得的被繼承人遺產(chǎn)數(shù)額比例相同，沒有明顯差別。[單選題]29.假定陳宏夫婦在婚前未公證個人財產(chǎn)，則陳宏的遺產(chǎn)總額為()萬元。A.180B.105C.210D.無法判斷正確答案：B參考解析：由題意知：陳宏一家總財產(chǎn)價值210萬元，由于陳宏夫婦在婚前未公證個人財產(chǎn).所以夫妻婚姻關(guān)系存續(xù)期間所得的財產(chǎn)以及婚前財產(chǎn)為共同所有，所以陳宏的遺產(chǎn)總額為：210÷2=105（萬元）。[單選題]30.根據(jù)《民法典》的規(guī)定，周婷可獲得的遺產(chǎn)總額為()萬元。A.55B.28.25C.35D.105正確答案：C參考解析：由上題可知，陳宏的遺產(chǎn)總額為105萬元，陳宏第一順序繼承人中包括：囡囡、陳母、周婷三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn)，所以周婷可獲得的遺產(chǎn)總額為：105÷3=35（萬元）。[單選題]31.如果陳宏2年前購買了一份人壽保險，保險金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡囡名下的總資產(chǎn)為()萬元。A.235B.255C.228.25D.305正確答案：A參考解析：陳宏第一順序繼承人中包括：囡囡、陳母、周婷三人，而各繼承人應(yīng)按照等分標(biāo)準(zhǔn)劃分遺產(chǎn).所以囡囡可獲得的遺產(chǎn)額為35萬元，如果陳宏2年前購買了一份人壽保險，保險金額為200萬元，指定受益人為囡囡，則繼承完成后囡因名下的總資產(chǎn)為：35+200=235（萬元）。楊女士于年初跳槽到一家跨國公司。該跨國公司為外企，楊女士認(rèn)為在外企工作有很多不確定的因素，以后的生活也可能會很不穩(wěn)定。所以楊女士開始考慮是否從現(xiàn)在開始規(guī)劃自己的退休養(yǎng)老生活比較好。請根據(jù)以上材料，回答下列問題。[單選題]32.理財師建議楊女士現(xiàn)在就開始為自己的退休養(yǎng)老進(jìn)行投資，因為現(xiàn)在投資負(fù)擔(dān)相對更輕。為此他特地為楊女士算了一筆賬：目前楊女士25歲，如果她在25歲到30歲之間每年拿出2500元用于以后的退休養(yǎng)老，假設(shè)投資收益率為12％，并且在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，則從25歲到30歲6年之間的投資額在65歲時（歲末）可以增值到()元。A.1071199B.1124000C.1263872D.1186101正確答案：A參考解析：計算30歲時的投資收益總額：FV（PV=0，PMT=-2500，i=12％，n=6）=20288（元）；在31歲到65歲之間不進(jìn)行額外投資，則到65歲時，投資收益總額為：20288×（1+12％）35=1071199（元）。[單選題]33.接上題，如果楊女士在31歲到65歲之間每年拿出2500元用于投資，同樣假設(shè)投資收益率為12％，則從31歲到65歲（歲末）35年間的投資在65歲（歲末）可以增值到()元。A.984561B.1079159C.1135671D.1200541