資產(chǎn)管理辦法

資產(chǎn)管理辦法總則為了加強公司資產(chǎn)的管理，確保資產(chǎn)的完整性，明確公司各部門、各合作公司（以下簡稱各單位）資產(chǎn)管理的職責(zé)，理順資產(chǎn)管理作業(yè)程序，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，特制定本辦法。本辦法適用于資產(chǎn)取得、維護(hù)、轉(zhuǎn)移、處分、出售、報廢、盤點等作業(yè)程序。公司資產(chǎn)的購置、棄動、變賣、報廢等，由公司總經(jīng)理或總經(jīng)理授權(quán)的副總經(jīng)理最終審批。第二章資產(chǎn)管理的范圍第四條參照國家有關(guān)資產(chǎn)管理的規(guī)定，結(jié)合本公司資產(chǎn)管理的需要，下列資產(chǎn)為本辦法管理的范圍：固定資產(chǎn)：使用期限在一年以上的房屋、建筑物、機器、機械、運輸工具及其他與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的設(shè)備、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營主要物品，使用年限一年以上，并在使用工程中保持實物原有形態(tài)的資產(chǎn)。無形資產(chǎn)：區(qū)別于實物資產(chǎn)的軟件、專利技術(shù)、特許使用權(quán)、商譽、土地使用權(quán)等。管制資產(chǎn)：單位價值200元以上2000元以下，使用年限二年以上，并在使用工程中不改變原物形態(tài)的資產(chǎn)；單位價值在200元以下，使用年限二年以上，并在使用中不改變原物形態(tài)的物品。管制資產(chǎn)實行列管不列帳，根據(jù)管制資產(chǎn)的使用范圍，由監(jiān)管單位和個人實行建卡管理使用。異動資產(chǎn)：指退庫、調(diào)撥、報廢、出售、借用和使用位置發(fā)生變動的資產(chǎn)。第三章資產(chǎn)管理措施第五條資產(chǎn)按上述范圍進(jìn)行分類編碼管理。資產(chǎn)編號（資產(chǎn)代碼）設(shè)定為5位數(shù)。第1-2碼代表部門、子公司。其中：自然數(shù)1-49代表集團(tuán)公司機關(guān)各部門，50-99代表各子公司。第5碼開始為資產(chǎn)編碼的自然流水號（從00001開始）。各單位必須對各自監(jiān)管的資產(chǎn)設(shè)立臺賬，個人資產(chǎn)管理卡。負(fù)責(zé)對異動資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)并進(jìn)行臺賬、管理卡的更新。資產(chǎn)的管理按以下權(quán)責(zé)分工負(fù)責(zé)。集團(tuán)行政部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)的監(jiān)管，建立集團(tuán)《固定資產(chǎn)清冊》、集團(tuán)機關(guān)員工《個人資產(chǎn)管理卡》，負(fù)責(zé)對資產(chǎn)進(jìn)行編碼。負(fù)責(zé)各類設(shè)施和設(shè)備（生產(chǎn)設(shè)備除外）的日常保養(yǎng)、維護(hù)。負(fù)責(zé)會同財務(wù)部實施固定資產(chǎn)的年中和年終盤點。負(fù)責(zé)資產(chǎn)異動登陸，對固定資產(chǎn)部分與財務(wù)部核對。負(fù)責(zé)組織報廢鑒定、資產(chǎn)變價出售、報廢處理的實施。公司財務(wù)部：負(fù)責(zé)資產(chǎn)管理制度的建立與修訂。各單位的閑置資產(chǎn)，根據(jù)需求申請由行政部進(jìn)行內(nèi)部調(diào)撥。調(diào)撥的資產(chǎn)，由行政部與撥出單位協(xié)調(diào)后填寫《領(lǐng)料單》，經(jīng)調(diào)出、調(diào)入單位領(lǐng)導(dǎo)簽核，集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行。資產(chǎn)異動經(jīng)批準(zhǔn)后，由行政部實施調(diào)撥，需求單位應(yīng)在《領(lǐng)料單》上簽收。資產(chǎn)閑置需退庫的，由資產(chǎn)使用單位填寫《領(lǐng)料單》，經(jīng)退庫單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后送交倉庫。資產(chǎn)異動后行政部應(yīng)對冊、卡進(jìn)行調(diào)整，并向財務(wù)部提交資產(chǎn)異動憑證做賬務(wù)處理和更新總臺賬。資產(chǎn)的維修資產(chǎn)的維修按下列程序辦理：由使用單位填寫《維修申請單》，經(jīng)使用單位領(lǐng)導(dǎo)簽核后送集團(tuán)行政部。行政部接《維修申請單》后，根據(jù)資產(chǎn)保修期限和自行維修能力及時安排維修。不在保修期限的資產(chǎn)，按詢價結(jié)果判斷有無維修價值。對無維修價值的資產(chǎn)進(jìn)入變價報廢程序。生產(chǎn)設(shè)備（如：機器、專業(yè)工具等）經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由使用資產(chǎn)的單位自行組織維修。第六章資產(chǎn)的處置第九條使用單位管理的資產(chǎn)出現(xiàn)以下狀況時，分別按下列辦法進(jìn)行處置：報廢：財產(chǎn)因壞損或無再使用價值擬報廢的，由使用單位填制《報廢單》，注明報廢原因，由行政部現(xiàn)場核實，財務(wù)部填入購買金額、累計折舊、殘值等數(shù)據(jù)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行報廢處理。遺失：財產(chǎn)遭盜竊或破壞時，使用單位應(yīng)查明實情，保護(hù)現(xiàn)場并向公安機關(guān)報案，行政部應(yīng)迅速派員分析原因協(xié)助破案。如因保管人的過失被盜的，保管人應(yīng)按盜失實物現(xiàn)值計價賠償。閑置：財產(chǎn)已確知不再使用或閑置時間超過一定期限時。行政部在完成審批手續(xù)程序后可按內(nèi)部單位需求進(jìn)行調(diào)撥。不需調(diào)撥的，使用單位應(yīng)妥善保管。出售：因產(chǎn)業(yè)調(diào)整不再使用的資產(chǎn)，由使用單位向行政部書面申請，經(jīng)核實后送財務(wù)部進(jìn)行原值、折舊、殘值的確認(rèn)，經(jīng)批準(zhǔn)后進(jìn)行議價處理。資產(chǎn)由行政部統(tǒng)一組織處置并更新《固定資產(chǎn)清冊》或《個人資產(chǎn)管理卡》，同時將有關(guān)憑證送財務(wù)部更正固定資產(chǎn)、低值易耗品賬目。第七章資產(chǎn)盤點第十條資產(chǎn)的盤點實行年中和年終定期盤點制度，特殊情況可臨時盤點。實施盤點按以下工作內(nèi)容進(jìn)行：財務(wù)部應(yīng)于每次盤點前擬定財產(chǎn)盤點計劃，召開盤點協(xié)調(diào)會，確定盤點時間、盤點步驟以及盤點人員和負(fù)責(zé)人，制定盤點表;按照固定資產(chǎn)總賬冊盤點資產(chǎn)是否存放于安全場所。盤點表一式三份，盤點成員必須簽字。行政部負(fù)責(zé)對盤點差異進(jìn)行追查，盤點差異應(yīng)記錄于《盤點記錄表》，由使用人、保管員簽字，單位領(lǐng)導(dǎo)簽核，送最終審批領(lǐng)導(dǎo)簽批。《盤點表》財務(wù)部、行政部負(fù)責(zé)人各存一份、剩余一份存檔。盤點差異由集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)審核，報董事會批準(zhǔn)，財務(wù)部進(jìn)行賬務(wù)處理、行政部和使用單位更正相關(guān)資料。員工資產(chǎn)移交第十一條員工調(diào)整工作，不論其職務(wù)高低，均應(yīng)清理其使用及保管的物品，由行政部出具財產(chǎn)（保管物品）移交清單，并簽字確認(rèn)后方可離崗。處罰和解釋第十二條有違反本辦法的行為，第一次通報批評，第二次罰款100元，第三次加扣連續(xù)3個月的每月績效分10分。第十三條本辦法由集