銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》（中級）考試（二科合一）真題解析

銀行專業(yè)人員職業(yè)資格考試《個(gè)人理財(cái)》

（中級）考試（二科合一）真題解析

L稅收的固定性包括的含義有（）。

A.稅收征收總量的有限性

B.稅收征收對象的確定性

C.稅收征收具體操作的確定性

D.稅收征收程序的確定性

E.稅收征收數(shù)額的確定性

【答案】：A|C

【解析】：

稅收的固定性包括兩層含義：①稅收征收總量的有限性，由于預(yù)先規(guī)

定了征稅的標(biāo)準(zhǔn)，政府在一定時(shí)期內(nèi)的征稅數(shù)量就要以此為限，從而

保證稅收在國民經(jīng)濟(jì)總量中的適當(dāng)比例；②稅收征收具體操作的確定

性，即稅法確定了課稅對象及征收比例或數(shù)額，具有相對穩(wěn)定、連續(xù)

的特點(diǎn)，既要求納稅人必須按稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)繳納稅額，也要求稅務(wù)

機(jī)關(guān)只能按稅法規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)對納稅人征稅，不能任意降低或提高。

2.陸先生2019年每月工資7500元。公司有兩套員工激勵(lì)方案：甲方

案是“雙薪”，即年底多發(fā)一個(gè)月工資7500元；乙方案是發(fā)放年終獎

5000元。年終獎選擇按原方法計(jì)稅。

根據(jù)以上材料回答（1）?（3）題。

⑴甲方案下，陸先生2019年應(yīng)納稅額共計(jì)（）元。

A.900

B.1050

C.1125

D.1230

【答案】：D

【解析】：

2019年應(yīng)納稅額=(7500X13-60000)X10%-2520=1230(元)。

⑵乙方案下，陸先生2019年應(yīng)納稅額共計(jì)（）元。

A.900

B.1050

C.1125

D.1230

【答案】：B

【解析】：

2019年工資薪金應(yīng)納稅額=（7500X12-60000）X3%=900（元），

年終獎5000/12=416.67,適用稅率為3%,因此應(yīng)納稅額=5000X3%

=150（元），則陸先生2019年應(yīng)納稅額共計(jì)900+150=1050（元）。

⑶根據(jù)前面兩題的計(jì)算結(jié)果，采用乙方案可比甲方案節(jié)稅（）元。

A.100

B.150

C.180

D.225

【答案】：C

【解析】：

1230-1050=180（元）。

3.于某由江西老家進(jìn)京打工，從事建筑工作，月收入1200元，家中

母親年邁，沒有收入來源，于某最需要的保險(xiǎn)產(chǎn)品為（）。

A.長期重大疾病保險(xiǎn)

B.人身意外傷害保險(xiǎn)

C.萬能保險(xiǎn)

D.養(yǎng)老保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

人身意外傷害保險(xiǎn)是指被保險(xiǎn)人因遭受意外傷害，而導(dǎo)致身體殘疾、

死亡或保險(xiǎn)合同約定的其他事故時(shí)，保險(xiǎn)公司按照合同約定的殘疾給

付比例支付殘疾保險(xiǎn)金、或者按規(guī)定的保險(xiǎn)金額支付身故保險(xiǎn)金、或

其他事故的保險(xiǎn)金額支付保險(xiǎn)金的一種人身保險(xiǎn)產(chǎn)品。于某屬于低薪

階層，其收入是家庭的主要收入來源，人身意外傷害保險(xiǎn)最適合于某

購買。

4.用來測定一種股票的收益受整個(gè)股票市場收益變化影響程度的指

標(biāo)是（）o

A.期望

B.標(biāo)準(zhǔn)差

C.B系數(shù)

D.方差

【答案】：C

【解析】：

B系數(shù)是特定資產(chǎn)（或資產(chǎn)組合）的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)度量。換句話說，B

系數(shù)就是一種評估證券系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的工具，用于度量一種證券或一個(gè)

投資證券組合相對總體市場的波動性。A項(xiàng)，期望是對證券投資收益

的衡量指標(biāo)；BD兩項(xiàng)，方差和標(biāo)準(zhǔn)差是作為風(fēng)險(xiǎn)的測度。

5.關(guān)于有效市場類型的說法，正確的是（）。

A.弱式有效市場下，技術(shù)分析無效

B.弱式有效市場下，所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券價(jià)格中

C.半強(qiáng)式有效市場下，技術(shù)分析和基礎(chǔ)分析都無效

D.強(qiáng)式有效市場下，所有的信息都反映在股票價(jià)格中

E.強(qiáng)式有效市場假說中的信息不包括內(nèi)幕消息

【答案】：A|C|D

【解析】：

B項(xiàng)，弱式有效市場假說指當(dāng)前證券價(jià)格已經(jīng)充分反映了全部能從市

場交易數(shù)據(jù)中獲得的信息，這些信息包括過去的價(jià)格、成交量、未平

倉合約等，半強(qiáng)式有效市場假說指所有的公開信息都已經(jīng)反映在證券

價(jià)格中。E項(xiàng)，強(qiáng)式有效市場假說指所有的信息都反映在股票價(jià)格中,

這些信息不僅包括公開信息，還包括各種私人信息，即內(nèi)幕消息。

6.下列關(guān)于節(jié)稅的表述錯(cuò)誤的是（）。

A.巧妙利用稅法賦予納稅人的權(quán)利

B.不屬于逃稅的行為

C.順應(yīng)立法精神是節(jié)稅的一個(gè)重要原則

D.與通常所說的“避稅”，兩者一樣，無區(qū)別

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，節(jié)稅和避稅不同，節(jié)稅具有合法性，避稅是以非違法的手段來

達(dá)到逃避納稅義務(wù)的目的，因此在一定程度上它與逃稅一樣有損國家

稅法，直接后果是將導(dǎo)致國家財(cái)政收入的減少，間接后果是稅收制度

有失公平和社會腐敗。故節(jié)稅不需要反節(jié)稅，而避稅則需要反避稅。

7.在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師應(yīng)遵循的原則是（）。

A.保障優(yōu)先

B.爭取利潤最大化

C.合理運(yùn)用客戶保險(xiǎn)預(yù)算

D.寧多勿缺

E.保險(xiǎn)額度盡可能小

【答案】：A|C

【解析】：

在保險(xiǎn)產(chǎn)品的配置問題上，理財(cái)師具體應(yīng)注意以下幾個(gè)原則：①先依

照客戶的保障需求做好人壽保險(xiǎn)規(guī)劃，考慮客戶的預(yù)算能力來配置險(xiǎn)

種；②發(fā)生概率雖小但后果嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)優(yōu)先考慮；③應(yīng)以“保障優(yōu)

先”的原則來制定家庭財(cái)富保障規(guī)劃，優(yōu)先配置保障型險(xiǎn)種；④保費(fèi)

預(yù)算不充足時(shí)，盡量不要減少客戶所需的保額。

8.資本資產(chǎn)定價(jià)理論認(rèn)為，當(dāng)引入無風(fēng)險(xiǎn)證券后，有效邊界為（）o

A.無差異曲線

B.證券市場線

C.特征線

D.資本市場線

【答案】：D

【解析】：

如果用M代表市場組合，用Rf代表無風(fēng)險(xiǎn)利率，從Rf出發(fā)畫一條經(jīng)

過M的直線，這條線就是在允許無風(fēng)險(xiǎn)借貸情況下的線性有效集，

稱為資本市場線。任何不利用市場組合以及不進(jìn)行無風(fēng)險(xiǎn)借貸的其他

所有組合都將位于資本市場線的下方。

9.全生涯模擬仿真的制作過程包括的步驟有（）。

A.設(shè)置模擬環(huán)境

B.列出未來不同階段的各項(xiàng)收入、支出

C.計(jì)算歷年的凈現(xiàn)金流

D.計(jì)算客戶要達(dá)成人生目標(biāo)現(xiàn)金流所需投資報(bào)酬率

E.計(jì)算歷年的可配置投資性資產(chǎn)額度

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

全生涯模擬仿真的制作過程包括了以下幾個(gè)步驟：①設(shè)置模擬環(huán)境，

如假設(shè)收支增長率、退休年齡、終老年齡等。②數(shù)字來自家庭財(cái)務(wù)報(bào)

表，如資產(chǎn)負(fù)債表、收支儲蓄表等，列出未來不同階段（歷年）的各

項(xiàng)收入、支出；計(jì)算期初可投資的生息資產(chǎn)即期初理財(cái)準(zhǔn)備。③計(jì)算

歷年的凈現(xiàn)金流。④計(jì)算客戶要達(dá)成人生目標(biāo)現(xiàn)金流所需投資報(bào)酬

率，并評估該報(bào)酬率是否合理。如果太高或者太保守，需要調(diào)整。⑤

計(jì)算歷年的可配置投資性資產(chǎn)額度，觀察是否出現(xiàn)理財(cái)財(cái)富為負(fù)的情

況。如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)，需要調(diào)整。

10.利潤分配中的稅務(wù)籌劃可以從哪幾方面考慮？（）

A.盡量使應(yīng)納稅收入數(shù)額越小越好

B.增加成本費(fèi)用扣除項(xiàng)目

C.費(fèi)用列支最大化

D.充分利用稅收優(yōu)惠政策

E.確保凈利潤在再分配時(shí)價(jià)值最大化

【答案】：A|B|C|D|E

【解析】：

利潤分配中的稅務(wù)籌劃可以從以下幾方面考慮：①盡量使應(yīng)納稅收入

數(shù)額越小越好；②盡量增加成本費(fèi)用扣除項(xiàng)目，使費(fèi)用列支最大化；

③充分利用稅收優(yōu)惠政策減少稅收支出；④確保凈利潤在再分配時(shí)價(jià)

值最大化。

11.關(guān)于家庭債務(wù)管理狀況的分析，下列說法正確的有（）o

A.消費(fèi)負(fù)債比率占比較高，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)到了一定的水平

B.償債能力分析包括平均負(fù)債利率分析和債務(wù)負(fù)擔(dān)率分析

C.杠桿投資的風(fēng)險(xiǎn)較大，對家庭債務(wù)管理的要求相對較高

D.平均負(fù)債利率的合理區(qū)間為基準(zhǔn)貸款利率的30%以下

E.家庭債務(wù)管理狀況的分析是理財(cái)師提供相關(guān)專業(yè)建議的基礎(chǔ)和前

提

【答案】：B|C|E

【解析】：

A項(xiàng)，根據(jù)經(jīng)驗(yàn)法則，當(dāng)投資性負(fù)債比率占比較高或者只有投資性負(fù)

債，說明家庭的生活品質(zhì)已經(jīng)達(dá)到了一定的水平；D項(xiàng)，如果平均負(fù)

債利率高于基準(zhǔn)貸款利率的20%以上，理財(cái)師一方面需提醒客戶關(guān)注

自己的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)，另一方面則可根據(jù)實(shí)際情況，在負(fù)債管理計(jì)劃中提

出債務(wù)重組的建議。

12.世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式可以劃分為（）。

A.總遺產(chǎn)稅制度

B.分遺產(chǎn)稅制度

C.子遺產(chǎn)稅制度

D.專項(xiàng)遺產(chǎn)稅制

E.總分遺產(chǎn)稅制度

【答案】:A|B|E

【解析】：

世界上的遺產(chǎn)稅按課征方式來劃分可以分為以下三類：①總遺產(chǎn)稅制

度，即以死者的遺產(chǎn)總額來賦稅，繼承人人數(shù)及分配方向不作為影響

因素；②分遺產(chǎn)稅制度，根據(jù)繼承人與死者關(guān)系的親疏及繼承財(cái)產(chǎn)的

多少來進(jìn)行分別課征的稅；③總分遺產(chǎn)稅制度，對死者留下的遺產(chǎn)先

課征一次遺產(chǎn)稅，然后在稅后的遺產(chǎn)分配給各繼承人時(shí)，再就各繼承

人的繼承份額來征繼承稅，也稱混合遺產(chǎn)稅制。

13.文先生為女兒投保了一份意外傷害保險(xiǎn)，受益人為文先生的妻子,

則該保險(xiǎn)合同的當(dāng)事人是（）o

A.文先生、文先生的妻子

B.文先生、文先生的女兒

C.文先生的女兒、保險(xiǎn)公司

D.文先生、保險(xiǎn)公司

【答案】：D

【解析】：

保險(xiǎn)合同是投保人與保險(xiǎn)人約定保險(xiǎn)權(quán)利義務(wù)關(guān)系的協(xié)議，保險(xiǎn)合同

的當(dāng)事人包括：①投保人，又稱要保人，是指與保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同,

并按照保險(xiǎn)合同負(fù)有支付保險(xiǎn)費(fèi)義務(wù)的人；②保險(xiǎn)人，又稱承保人，

是指與投保人訂立保險(xiǎn)合同，并承擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的保險(xiǎn)

公司。本案中投保人為文先生，保險(xiǎn)人為保險(xiǎn)公司。

14.投資組合的概念在20世紀(jì)50年代就已經(jīng)被提出了，下列關(guān)于投

資組合的說法中正確的是（）。

A.構(gòu)建投資組合可以降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

B.構(gòu)建投資組合一定會減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

C.投資組合里的資產(chǎn)越多越好

D.在構(gòu)建投資組合時(shí)要盡量選擇不相關(guān)的資產(chǎn)才能盡量降低風(fēng)險(xiǎn)

【答案】：D

【解析】：

AB兩項(xiàng)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)是由那些影響整個(gè)投資市場的風(fēng)險(xiǎn)因素所引起

的。這類風(fēng)險(xiǎn)影響所有投資資產(chǎn)變量的可能值，因此不能通過分散投

資相互抵消或者削弱，因此又稱為不可分散風(fēng)險(xiǎn)。C項(xiàng)，n個(gè)證券組

合的風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：

公式中：為資產(chǎn)組合P的方差；Pij表示相關(guān)系數(shù)?？梢?，風(fēng)險(xiǎn)與資

產(chǎn)間的相關(guān)性有關(guān)，并非資產(chǎn)越多越好。

15.下列各類家庭支出中屬于其他支出的是（）。

A.家庭日常支出

B.理財(cái)支出

C.專項(xiàng)支出

D.禮金支出

【答案】：D

【解析】：

其他支出是指不包括于家庭生活支出或理財(cái)支出的支出類別，如罰

款、禮金支出以及其他偶然事件發(fā)生的支出，如捐款等。

16.2011年6月何先生與王女士結(jié)婚，2014年5月王女士作為投保人

為何先生投保了一份定期壽險(xiǎn)，同時(shí)王女士為唯一受益人。二人婚后

無子女，何先生的父母尚在。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴若2015年年底何先生發(fā)生交通意外不幸遇難，則（）可以作為受

益人得到保險(xiǎn)公司的理賠。

A.王女士

B.何先生的父母

C.王女士的父母

D.王女士的父母與何先生的父母

【答案】：A

【解析】：

在簽訂保險(xiǎn)合同之時(shí)，何先生與王女士是婚姻關(guān)系，王女士作為投保

人對保險(xiǎn)標(biāo)的具有保險(xiǎn)利益，故保險(xiǎn)合同有效。王女士是保險(xiǎn)合同的

受益人。

⑵一個(gè)有約束力的合同必須包括合法的對價(jià)。王女士為何先生投保而

與保險(xiǎn)公司簽訂的定期壽險(xiǎn)合同中，王女士支付的對價(jià)是（）。

A.合同約定的保費(fèi)

B.合同的違約金

C.合同約定的保費(fèi)的利息

D.保費(fèi)及其利息

【答案】：A

【解析】：

保險(xiǎn)費(fèi)是投保人向保險(xiǎn)人支付的費(fèi)用，是作為保險(xiǎn)人按照合同約定承

擔(dān)賠償或者給付保險(xiǎn)金責(zé)任的對價(jià)。投保人給予保險(xiǎn)人的對價(jià)是投保

人向保險(xiǎn)人支付的保險(xiǎn)費(fèi)用；保險(xiǎn)人給予投保人的對價(jià)是保險(xiǎn)人按照

合同約定承擔(dān)賠償或給付保險(xiǎn)金責(zé)任。

⑶若何先生發(fā)生了意外，保險(xiǎn)公司按合同規(guī)定向王女士支付的保險(xiǎn)金

()。

A.由受益人獨(dú)立早有

B.由何先生的父母享有

C.應(yīng)當(dāng)作為何先生的遺產(chǎn)處理

D.由王女士和何先生的父母共同享有

【答案】：A

【解析】：

受益人領(lǐng)取的保險(xiǎn)金歸受益人獨(dú)立享有，不能作為被保險(xiǎn)人的遺產(chǎn)處

理。

(4)2015年年底，王女士聲稱何先生遭遇了意外，向保險(xiǎn)公司申請索

賠，保險(xiǎn)公司經(jīng)調(diào)查證明何先生的死因是王女士蓄意謀殺，則保險(xiǎn)公

司應(yīng)()o

A.按合同規(guī)定給予賠償

B.給予部分賠償

C.不予賠償

D.與王女士商議賠償金額

【答案】：c

【解析】：

如果受益人為謀取保險(xiǎn)金而殺害被保險(xiǎn)人，則該受益人的受益權(quán)喪

失。

17.張先生夫妻目前均40歲，預(yù)計(jì)退休年齡均為60歲，兒子12歲，

目前讀初一。家庭年稅后收入為30萬元，張先生20萬元，妻子劉女

士10萬元。家庭目前有房屋（市值）100萬元，汽車（折舊）10萬

元，目前儲蓄15萬元，家庭無負(fù)債，家庭年生活費(fèi)用開支為12萬元。

其中，張先生個(gè)人年生活支出為4萬元，張先生家庭的理財(cái)目標(biāo)有：

準(zhǔn)備應(yīng)急基金6萬元，教育基金現(xiàn)值30萬元，退休基金夫妻二人計(jì)

120萬元。

根據(jù)以上材料回答（1）?（4）題。

⑴假定張先生目前去世的話，遺屬退休前生活費(fèi)用支出的現(xiàn)值為160

萬元，不考慮妻子收入的因素下，通過遺屬需求法，張先生的壽險(xiǎn)保

障需求為（）o（不考慮通脹及收入增加等問題）

A.301萬元

B.311萬元

C.191萬元

D.141萬元

【答案】：C

【解析】：

張先生的壽險(xiǎn)保障需求=(6+30+120+160)-(100+10+15)=

191(萬元)。

⑵使用生命價(jià)值法計(jì)算壽險(xiǎn)保額時(shí)的步驟為()。

①以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收入的現(xiàn)值

②明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期

③用年收入減除稅及消費(fèi)等總開支，計(jì)算凈收入

④估算個(gè)人未來在職期的年收入現(xiàn)值

A.②④③①

B.①③②④

C.④②③①

D.③①②④

【答案】：A

【解析】：

生命價(jià)值法又稱凈收入彌補(bǔ)法，是以家庭成員的生命價(jià)值為依據(jù)，來

確定家庭壽險(xiǎn)保額的基本方法。生命價(jià)值法主要分為以下幾個(gè)步驟：

①明確個(gè)人的在職期或服務(wù)期。個(gè)人年齡越大，在職期則越短，反之,

在職期則越長。②估算個(gè)人未來在職期的年收入現(xiàn)值。個(gè)人在職期越

短，未來工作收入的現(xiàn)值就越小，應(yīng)有的保額也就越低。反之則越高。

③計(jì)算凈收入，用年收入減除稅及消費(fèi)等總開支。總支出占總收入的

比例越大，凈收入就越小，所需的保額也越低，反之則相反。④計(jì)算

生命價(jià)值，以適當(dāng)?shù)馁N現(xiàn)率計(jì)算預(yù)期凈收益的現(xiàn)值。貼現(xiàn)率越高，生

命價(jià)值越低，應(yīng)有保額也越低，反之則相反。

⑶假設(shè)張先生已經(jīng)購買了某壽險(xiǎn)產(chǎn)品，最近由于一些突發(fā)事件，除了

家庭已有的緊急準(zhǔn)備金外還需要一筆資金，那么以下最優(yōu)的解決方案

是（）o

A.用已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行保單貸款

B.將國家基本養(yǎng)老賬戶中屬于個(gè)人的部分提取出來應(yīng)急

C.將已投保的壽險(xiǎn)保單進(jìn)行退保領(lǐng)取退保金

D.將房屋進(jìn)行逆按揭

【答案】：A

【解析】：

B項(xiàng)，張先生還不到退休年齡，無法從國家基本養(yǎng)老賬戶中提取屬于

其個(gè)人的部分；C項(xiàng)，退保成本較高，不宜進(jìn)行退保；D項(xiàng)，逆按揭

是指將自住物業(yè)抵押給銀行，每月從銀行領(lǐng)取一定的生活開支，以保

障退休生活的一種按揭形式，適合退休后生活無保障人群，不適合作

為突發(fā)事件的應(yīng)急資金使用。

⑷對于張先生家庭，理財(cái)師小王給出了整體的保險(xiǎn)規(guī)劃方案，下列說

法正確的是（）o

A.孩子還有6年就要開始動用教育金，應(yīng)選擇初始費(fèi)用低且較為穩(wěn)健

的投資工具

B,考慮到家庭的未來，該方案應(yīng)該優(yōu)先考慮子女的壽險(xiǎn)需求和雙方父

母的壽險(xiǎn)需求

C.小王所屬的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)最近主推投連險(xiǎn)，因此小王主要向張先生家庭

推薦該保險(xiǎn)

D.經(jīng)濟(jì)下滑的情況下，理財(cái)師不應(yīng)該給張先生家庭配備過多的壽險(xiǎn)產(chǎn)

品，以免該家庭財(cái)產(chǎn)遭受沖擊造成損失

【答案】：A

【解析】：

B項(xiàng)，張先生的孩子還小，應(yīng)優(yōu)先考慮孩子的教育費(fèi)用，而不是壽險(xiǎn)

需求；C項(xiàng)，理財(cái)師應(yīng)根據(jù)客戶的理財(cái)目標(biāo)和家庭的財(cái)務(wù)狀況推薦合

適的理財(cái)產(chǎn)品，不能為了自己所屬機(jī)構(gòu)的利益推薦理財(cái)產(chǎn)品；D項(xiàng)，

并不是所有的壽險(xiǎn)產(chǎn)品的價(jià)值都會受到經(jīng)濟(jì)形勢的影響。

18.全生涯財(cái)務(wù)狀況模擬仿真包含（）。

A.現(xiàn)金流量分析

B.投資性資產(chǎn)額度模擬分析

C.家庭總收入分析

D.未來收入模擬分析

E.投資意向分析

【答案】：A|B

【解析】：

全生涯財(cái)務(wù)狀況模擬仿真包含了現(xiàn)金流量分析和投資性資產(chǎn)額度模

擬分析兩個(gè)部分，是檢驗(yàn)客戶是否達(dá)成其理財(cái)目標(biāo)的重要分析手段，

也是能比較全面地展示客戶未來歷年收入支出情況、現(xiàn)金流狀況和投

資性資產(chǎn)（理財(cái)財(cái)富）凈值的變化狀況的一種分析工具。

19.在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，涉及的大量相關(guān)信息包括（）。

A.客戶的家庭信息

B.客戶的財(cái)務(wù)信息

C.理財(cái)師對財(cái)務(wù)信息的整理和分析

D.理財(cái)師對家庭信息的整理和分析

E.財(cái)商教育

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

在理財(cái)規(guī)劃服務(wù)中，理財(cái)師會接觸大量信息，包括客戶基本家庭信息

和財(cái)務(wù)信息；也包含理財(cái)師對這些信息的整理和分析，為客戶提供的

專業(yè)分析結(jié)果和建議；有時(shí)還包含投資者教育的內(nèi)容。

20.綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步是（）。

A.整理服務(wù)對象家庭財(cái)務(wù)狀況信息

B.收集服務(wù)對象家庭財(cái)務(wù)狀況信息

C.明確服務(wù)對象的背景信息和初步需求

D.明確服務(wù)對象及其家庭財(cái)務(wù)狀況信息

【答案】：C

【解析】：

綜合理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的第一步就是要明確服務(wù)對象的背景信息和初步

需求。

21.下列關(guān)于棄權(quán)與禁止反言的說法不正確的是（）。

A.棄權(quán)通常是指保險(xiǎn)人放棄合同解除權(quán)與抗辯權(quán)

B.禁止反言意味著無論是保險(xiǎn)人還是投保人，如果棄權(quán)，將來均不得

重新主張

C.代理人的棄權(quán)行為不視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人可拒絕承擔(dān)責(zé)

任

D.棄權(quán)與禁止反言常因保險(xiǎn)代理人的原因產(chǎn)生

【答案】：C

【解析】：

C項(xiàng)，從保險(xiǎn)代理關(guān)系看，保險(xiǎn)代理人是以保險(xiǎn)人的名義從事保險(xiǎn)活

動的，其在授權(quán)范圍內(nèi)的行為所產(chǎn)生的一切后果應(yīng)由保險(xiǎn)人來承擔(dān)。

所以，代理人的棄權(quán)行為即視為保險(xiǎn)人的棄權(quán)行為，保險(xiǎn)人不得為此

拒絕承擔(dān)責(zé)任。

22.下列關(guān)于企業(yè)投融資中的稅收籌劃的說法，正確的是（）。

A.不同的投資方式所面對的稅收法規(guī)也不同

B.股利支付不作為費(fèi)用支出，而在稅后利潤中支付

C.計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)不得扣除利息支出

D.稅收籌劃遵循時(shí)效性原則

E.企業(yè)投資股票所得股利無須繳納所得稅

【答案】：A|B|D

【解析】：

C項(xiàng)，利息支出作為費(fèi)用支出，在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)予以扣除；E

項(xiàng)，企業(yè)投資股票所得股利須繳納所得稅，但企業(yè)購買國庫券的利息

收入則可免征所得稅。

23?一個(gè)保險(xiǎn)事故的發(fā)生可能具有多種原因，這些原因具有一定的先

后順序，下列對于近因原則解釋正確的是（）。

A.近因是指時(shí)間上最接近的原因

B.確定近因的方法只有執(zhí)果索因

C.近因是指空間上最接近的原因

D.近因是對保險(xiǎn)標(biāo)的損失持續(xù)地起決定或有效作用的原因

【答案】：D

【解析】：

近因原則是判斷風(fēng)險(xiǎn)事故與保險(xiǎn)標(biāo)的的損失直接的因果關(guān)系，從而確

定保險(xiǎn)賠償責(zé)任的一項(xiàng)基本原則。對于單一原因造成的損失，單一原

因即為近因；對于多種原因造成的損失，持續(xù)地起決定或有效作用的

原因?yàn)榻颉?/p>

24.小王領(lǐng)取了年終獎后，打算在海南島買兩套房產(chǎn)，一套供父母在

冬天居住，改善父母的生活，另外一套打算委托小區(qū)物業(yè)出租，計(jì)劃

以后房產(chǎn)升值賣出賺錢。這兩套房產(chǎn)的性質(zhì)（）。

A.均為自用性資產(chǎn)

B.均為投資性資產(chǎn)

C.分別為自用性資產(chǎn)和投資性資產(chǎn)

D.分別為投資性資產(chǎn)和自用性資產(chǎn)

【答案】：C

【解析】：

普通家庭的資產(chǎn)通常被分為三大類：①自用性資產(chǎn)，指的是客戶當(dāng)前

用于維護(hù)家庭生活品質(zhì)的資產(chǎn)，包括增值型的資產(chǎn)，譬如自用住房、

空置或者用于度假的（不產(chǎn)生收入）的房產(chǎn)、藝術(shù)品收藏等；②流動

性資產(chǎn)，是客戶用于家庭日常開銷和緊急預(yù)備金的準(zhǔn)備金，典型的家

庭流動性資產(chǎn)是現(xiàn)金、銀行活期存款；③投資性資產(chǎn)，指能夠產(chǎn)生利

息收入或資本利得的資產(chǎn)中，扣除自用性資產(chǎn)后的資產(chǎn)，包括股票、

基金投資、投資性房產(chǎn)、債券等。

25.稅目的兩種設(shè)置方法是（）。

A.列舉法

B.概括法

C.歸納法

D.模擬法

E.實(shí)驗(yàn)法

【答案】：A|B

【解析】：

稅目是課稅對象的具體項(xiàng)目，它具體地規(guī)定一個(gè)稅種的征稅范圍，體

現(xiàn)了征稅的度。稅目的兩種設(shè)置方法：①列舉法；②概括法。

26.假設(shè)李先生上年度平均月薪為10000元，其愛人李太太上年度的

平均月薪為1500元，統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資為4000元，那么

李先生和李太太每月應(yīng)繳納多少社會養(yǎng)老保險(xiǎn)金？（）

A.2400兀；192兀

B.800元；192元

C2400元;120元

D.800元；120元

【答案】：B

【解析】：

通常員工個(gè)人繳費(fèi)基數(shù)是經(jīng)過核定的上年度本人月平均工資，費(fèi)率為

8%o由于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)最高為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工

資的300%,最低為統(tǒng)籌地職工上年度月平均工資的60%,所以李先

生的繳費(fèi)基數(shù)為10000元，李太太的繳費(fèi)基數(shù)=4000X60%=2400

（元）。則李先生月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)X個(gè)人繳費(fèi)費(fèi)率=

10000X8%=800（元）；李太太月繳養(yǎng)老金=養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)X個(gè)

人繳費(fèi)費(fèi)率=2400X8%=192（元）。

27.進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮的因素有（）以及預(yù)期生活方式、

現(xiàn)有資產(chǎn)狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。

A.壽命長短

B.教育背景

C.性別差異

D.退休年齡

E.通貨膨脹率

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

退休規(guī)劃，即通過提供財(cái)務(wù)分析、財(cái)務(wù)規(guī)劃、投資管理等一系列專業(yè)

化服務(wù)，為個(gè)人客戶實(shí)現(xiàn)退休無憂安排，維持自尊、自立、保持水準(zhǔn)

的退休生活。在進(jìn)行退休規(guī)劃安排時(shí)，需要考慮七方面的因素：退休

年齡、壽命長短、性別差異、通貨膨脹率、預(yù)期生活方式、現(xiàn)有資產(chǎn)

狀況、預(yù)期投資回報(bào)率。

28.馬柯維茨投資組合理論中引入了投資者的無差異曲線，每個(gè)投資

者都有自己的無差異曲線族，關(guān)于無差異曲線的特征說法不正確的是

()o

A.向右上方傾斜

B.隨著風(fēng)險(xiǎn)水平增加越來越陡

C.無差異曲線是由自己的風(fēng)險(xiǎn)-收益偏好決定的

D.與有效邊界無交點(diǎn)

【答案】：D

【解析】：

D項(xiàng)，有效集向上凸的特性和無差異曲線向下凸的特性決定了有效集

和無差異曲線的相切點(diǎn)只有一個(gè)，也就是說最優(yōu)投資組合是唯一的。

29.下列不屬于教育投資規(guī)劃的流程步驟的是（）。

A.確定教育目標(biāo)

B.制定投資教育規(guī)則

C.計(jì)算教育資金需求

D.計(jì)算教育資金缺口

【答案】：B

【解析】：

教育投資規(guī)劃的流程一般包括以下六個(gè)步驟：①接觸客戶，建立信任

關(guān)系。②收集、整理和分析客戶的家庭財(cái)務(wù)狀況。③明確客戶的教育

投資目標(biāo)。④制訂教育投資規(guī)劃方案。第一步為計(jì)算教育資金需求；

第二步為計(jì)算教育資金總供給和資金缺口；第三步為制訂教育投資方

案、選擇投資工具。⑤教育投資規(guī)劃方案的執(zhí)行。⑥后續(xù)跟蹤服務(wù)。

30.代位繼承的條件有（）。

A.被繼承人的子女先于被繼承人死亡

B.繼承人在繼承開始后實(shí)際接受遺產(chǎn)前死亡

C,被代位人是被繼承人子女及其直系血親

D.被代位人具有繼承權(quán)

E.代位人為被代位人的晚輩直系血親

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

代位繼承又稱間接繼承，是指被繼承人的子女先于被繼承人死亡時(shí)，

由該先于被繼承人而死的晚輩直系血親代替其位繼承被繼承人遺產(chǎn)

的一種法定繼承方式。B項(xiàng)適用于轉(zhuǎn)繼承，即繼承人在繼承開始后實(shí)

際接受遺產(chǎn)前死亡時(shí)，繼承人有權(quán)實(shí)際接受的遺產(chǎn)轉(zhuǎn)歸其法定繼承人

承受。

31.李小姐是一家外企的中層管理人員，有50萬元人民幣，考慮到目

前銀行存款利率較低，而股市正走向牛市，想將這筆錢來做證券投資,

李小姐在深圳證券交易所買了ABC公司的A股股票和ABC公司發(fā)行

的可轉(zhuǎn)換債券，并且買了正在發(fā)行的面值為100元的10年期國債，

國債票面利率為5%,市場利率為5%,同時(shí)還購買了貨幣市場基金。

根據(jù)以上材料回答（1）?（6）題。

⑴李小姐持有債券表示其擁有一種權(quán)利，這種權(quán)利稱為（）o

A.債權(quán)

B.資產(chǎn)所有權(quán)

C.財(cái)產(chǎn)支配權(quán)

D.資金使用權(quán)

【答案】：A

【解析】：

債券體現(xiàn)了發(fā)行主體和持有人之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。

⑵就李小姐所購買的債券來說，債券上標(biāo)明的利率，是債券的（）。

A.市場利率

B.票面利率

C.法定利率

D.發(fā)行利率

【答案】：B

⑶李小姐所購買的國債屬于（）的債券。

A.折價(jià)發(fā)行

B.平價(jià)發(fā)行

C.溢價(jià)發(fā)行

D.以上答案都不正確

【答案】:B

【解析】：

當(dāng)債券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期

收益率，從案例中可知，10年期國債的票面利率和市場利率相等，

所以該債券是平價(jià)發(fā)行。

⑷在李小姐所購買的全部投資產(chǎn)品中，風(fēng)險(xiǎn)最大和最小的分別是（）o

A.股票；可轉(zhuǎn)換債券

B.可轉(zhuǎn)換債券；國債

C.貨幣市場基金；股票

D.股票；國債

【答案】：D

⑸一般情況下，市場利率上升，李小姐持有的ABC公司股票的價(jià)格

將（）o

A.下降

B.上升

C.不變

D,持續(xù)盤整

【答案】：A

⑹當(dāng)市場利率下調(diào)時(shí)，李小姐購買的貨幣市場基金的收益將（）。

A.下降

B.上升

C.不變

D.不確定

【答案】：A

【解析】：

市場利率下調(diào)，貨幣市場基金的收益下降；市場利率上調(diào)，收益上升。

32.客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好信息屬于客戶的判斷性信息。一般來說，客戶的

風(fēng)險(xiǎn)偏好不包括（）o

A.中度進(jìn)取型

B.保守型

C.進(jìn)取型

D.均衡型

【答案】：A

【解析】：

不同的投資者，具有不同的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受能力。因此，投資者

應(yīng)根據(jù)自身情況配置構(gòu)建不同類型和不同權(quán)重的資產(chǎn)組合。不同風(fēng)險(xiǎn)

承受能力下的五類投資者類型包括：保守型、輕度保守型、均衡型、

輕度進(jìn)取型和進(jìn)取型。

33.下列關(guān)于理財(cái)規(guī)劃書的描述，錯(cuò)誤的是（）。

A.可幫助理財(cái)規(guī)劃師做好工作，與客戶無關(guān)

B.理財(cái)規(guī)劃書需使用專業(yè)術(shù)語，但同時(shí)也要理財(cái)師能用通俗的文字做

些介紹和解釋

C.理財(cái)規(guī)劃書必須邏輯分明

D.理財(cái)規(guī)劃書所包含的信息數(shù)據(jù)、分析結(jié)論和形式應(yīng)前后一致

【答案】：A

【解析】：

A項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃書的內(nèi)容和客戶息息相關(guān)，因?yàn)槔碡?cái)規(guī)劃書的內(nèi)容是

直接針對客戶及其家庭財(cái)務(wù)問題的，經(jīng)驗(yàn)證明很多人都有閱讀的興

趣。

34.根據(jù)債券定價(jià)原理，如果某種息票債券的市場價(jià)格等于面值時(shí)，

以下說法正確的是（）。

A.債券到期收益率大于其票面利率

B.債券到期收益率等于其票面利率

C.債券到期收益率小于其票面利率

D.債券到期收益率等于其必要收益率

【答案】：B

【解析】：

當(dāng)債券價(jià)格等于面值（平價(jià)）的時(shí)候，票面利率=即期收益率=到期

收益率。

35.某商場以“買一贈一”方式銷售貨物。本期銷售A商品50臺，每

臺售價(jià)（含稅）22600元，同時(shí)贈送B商品50件（B商品不含稅單價(jià)

為1200元/件）。A、B商品適用稅率均為13%。該商場此項(xiàng)業(yè)務(wù)應(yīng)申

報(bào)的銷項(xiàng)稅額是（）元。

A.130000

B.137800

C.146900

D.154700

【答案】：B

【解析】：

“買一贈一”活動中的贈品視同銷售貨物行為，應(yīng)繳納增值稅。銷項(xiàng)

稅額=[22600+（1+13%）+1200]X50X13%=137800（元）。

36.信用保險(xiǎn)主要包括（）。

A.商業(yè)信用保險(xiǎn)

B.銀行信用保險(xiǎn)

C.出口信用保險(xiǎn)

D.進(jìn)口信用保險(xiǎn)

E.投資保險(xiǎn)

【答案】：A|C|E

【解析】：

信用保險(xiǎn)主要包括商業(yè)信用保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)和投資保險(xiǎn)。其中商

業(yè)信用保險(xiǎn)主要承保的是國內(nèi)經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步可以細(xì)分為貸

款信用保險(xiǎn)、賒銷信用保險(xiǎn)和預(yù)付信用保險(xiǎn)。出口信用保險(xiǎn)和投資保

險(xiǎn)主要承保的是出口信貸和海外投資等國際經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險(xiǎn)。

37.按照資本資產(chǎn)定價(jià)模型，假定市場平均收益率為14%,無風(fēng)險(xiǎn)利

率為6%,如果某證券的預(yù)期收益率為18%,貝塔值為L2,則下列說

法正確的是（）o

A.該資產(chǎn)的價(jià)值無法判斷

B.該資產(chǎn)的a系數(shù)為-2.4%

C.該資產(chǎn)是公平定價(jià)

D.該資產(chǎn)的a系數(shù)為2.4%

【答案】：D

【解析】：

根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型，證券預(yù)期收益率=(14%—6%)X1.2+6%

=15.6%。a系數(shù)(又稱詹森系數(shù))是指在給出投資組合的貝塔及市

場平均收益率的條件下，投資組合收益率超過CAPM預(yù)測收益率的部

分，即a=18%—15.6%=2.4%。

38.投資與投資規(guī)劃既有相同點(diǎn)，又存在一定的差別，投資或資產(chǎn)配

置的目的是，投資規(guī)劃的重點(diǎn)在于。()

A.收益的最大化；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

B.客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益的最大化

C.收益、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡；客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)

D.客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡

【答案】：C

【解析】：

投資，即資產(chǎn)配置的過程，是投資規(guī)劃的關(guān)鍵或核心內(nèi)容。也就是說,

投資與投資規(guī)劃的相同點(diǎn)是，兩者都關(guān)系到投資工具的選擇和組合；

不同之處在于投資或資產(chǎn)配置的目的是收益、收益與風(fēng)險(xiǎn)的平衡，投

資規(guī)劃的重點(diǎn)在于客戶需求或理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

39.財(cái)富保障規(guī)劃的目的包括（）。

A.風(fēng)險(xiǎn)保障的目的

B.儲蓄投資的目的

C.財(cái)產(chǎn)安排的目的

D.合理避稅的目的

E.遺產(chǎn)規(guī)劃的目的

【答案】：A|B|C|E

【解析】：

保險(xiǎn)可以給一個(gè)家庭提供財(cái)務(wù)安全保障，在家庭失去主要收入來源的

情況下，依靠保險(xiǎn)的保障功能依然能夠維持家人的穩(wěn)定生活。除此之

外，家庭配置保險(xiǎn)產(chǎn)品，還可以實(shí)現(xiàn)儲蓄投資、財(cái)產(chǎn)安排、遺產(chǎn)規(guī)劃

等目的。

40.()支出預(yù)算屬于專項(xiàng)支出預(yù)算。

A.子女教育

B.醫(yī)療

C.保費(fèi)

D.家政服務(wù)

E.普通娛樂休閑

【答案】：A|C

【解析】：

專項(xiàng)支出預(yù)算包括：①子女教育或財(cái)務(wù)支持支出預(yù)算；②贍養(yǎng)支出預(yù)

算；③旅游支出預(yù)算；④其他愛好支出預(yù)算；⑤保費(fèi)支出預(yù)算；⑥本

息還貸支出預(yù)算；⑦私家車換購或保養(yǎng)支出預(yù)算；⑧家居裝修支出預(yù)

算；⑨與其他短期理財(cái)目標(biāo)相關(guān)的現(xiàn)金流支出預(yù)算等。BDE三項(xiàng)屬于

日常生活支出預(yù)算。

41.公司年末會計(jì)報(bào)表上部分?jǐn)?shù)據(jù)為：流動負(fù)債60萬元，流動比率為

2,速動比率L2,銷售成本為100萬元，年初存貨為52萬元，則本

年度存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)為()。

A.2次

B.1.65次

C.1.45次

D.2.3次

【答案】：A

【解析】：

根據(jù)流動比率=流動資產(chǎn)+流動負(fù)債，流動資產(chǎn)=60X2=120（萬

元）；根據(jù)速動比率=（流動資產(chǎn)一期末存貨）+流動負(fù)債，期末存

貨=120—1.2X60=48（萬元）；存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本+存貨平

均余額=100+[（52+48）+2]=2（次）。

42.（）是選擇遺囑作為財(cái)富傳承方法的局限性。

A.監(jiān)護(hù)人道德風(fēng)險(xiǎn)

B.隱私曝光

C.可能面臨的遺產(chǎn)稅

D.可能導(dǎo)致親人反目

E.繼承人財(cái)產(chǎn)管理不當(dāng)

【答案】:A|B|C|D|E

【解析】：

財(cái)富傳承工具包括遺囑、家族信托、保險(xiǎn)等形式。其中，以遺囑方式

安排傳承是最常見的方法，但遺囑具有很大的局限性，比如遺囑爭議

帶來的親人反目、財(cái)富縮水、隱私曝光，可能面臨的遺產(chǎn)稅，繼承人

管理財(cái)產(chǎn)不當(dāng)或揮霍遺產(chǎn)，監(jiān)護(hù)人道德風(fēng)險(xiǎn)等。

.行為金融學(xué)針對傳統(tǒng)有效市場理論，提出的質(zhì)疑包括（）

43o

A.非理性行為

B.投資者非理性行為并非隨機(jī)發(fā)生

C.由于投資者交易的隨機(jī)性，能抵消彼此對價(jià)格的影響

D.投資者可以理性地評估證券價(jià)格

E.套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮預(yù)期的作用

【答案】:A|B|E

【解析】：

傳統(tǒng)有效市場理論建立在三個(gè)不斷弱化的假設(shè)條件上：①投資者是理

性的，也就是說可以理性地評估證券價(jià)格;②即使投資者是不理性的,

但由于他們交易的隨機(jī)性，能抵消彼此對價(jià)格的影響；③若部分投資

者有相同的不理性行為，市場可以利用“套利”使價(jià)格恢復(fù)理性。行

為金融學(xué)針對以上三個(gè)假設(shè)分別質(zhì)疑：①非理性行為；②投資者非理

性行為并非隨機(jī)發(fā)生；③套利會受到一些條件的限制，使之不能發(fā)揮

預(yù)期的作用。

44.下列指標(biāo)中，屬于收支結(jié)余方面涉及的指標(biāo)的有（）。

A.家庭生活支出比率

B,凈儲蓄率

C.理財(cái)支出比率

D.融資比率

E.償付比率

【答案】：A|B|C

【解析】：

收支結(jié)余方面涉及的指標(biāo)包括：家庭生活支出比率（消費(fèi)性支出/稅

后總收入）、理財(cái)支出比率（理財(cái)性支出/稅后總收入）、自由儲蓄率

（自由儲蓄額/稅后總收入）、凈儲蓄率（凈儲蓄額/稅后總收入）等。

DE兩項(xiàng)屬于信用和債務(wù)管理方面涉及的指標(biāo)。

45.理財(cái)師的服務(wù)是“持續(xù)”的且服務(wù)方式是多樣的，下列選項(xiàng)中屬

于理財(cái)規(guī)劃服務(wù)的內(nèi)容的是（）。

A.定期的投資市場分析報(bào)告

B.每天向客戶匯報(bào)情況

C.定期投資、理財(cái)刊物、文章

D.不定期解讀市場事件的快報(bào)

E.年度或半年度理財(cái)規(guī)劃會議

【答案】：A|C|D|E

【解析】：

B項(xiàng)，理財(cái)規(guī)劃跟蹤服務(wù)不只是一年一次的例行公事式的面談；事實(shí)

上，理財(cái)師并不需要頻繁地接觸客戶、向客戶匯報(bào)情況，但是從確保

理財(cái)規(guī)劃方案的如期執(zhí)行和維護(hù)與客戶的關(guān)系角度來說，理財(cái)師需要

定期聯(lián)系客戶（電話或面談）。

46.特雷諾指數(shù)和夏普比率（）為基準(zhǔn)。

A.均以資本市場線

B.均以證券市場線

C.分別以資本市場線和證券市場線

D.分別以證券市場線和資本市場線

【答案】：D

【解析】：

特雷諾指數(shù)給出了單位風(fēng)險(xiǎn)的平均超額收益率，其風(fēng)險(xiǎn)使用的是系統(tǒng)

性風(fēng)險(xiǎn)，故是以貝塔為橫軸的證券市場線為基準(zhǔn)；夏普比率等于投資

組合在選擇期間內(nèi)的平均超額收益率與這期間收益率的標(biāo)準(zhǔn)差的比

值，它衡量了投資組合每單位波動性所獲得的回報(bào)，故是以標(biāo)準(zhǔn)差為

橫軸的資本市場線為基準(zhǔn)。

47.關(guān)于家庭收支狀況的分析，說法正確的有（）o

A.緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的2?3倍

B.如果統(tǒng)計(jì)年度出現(xiàn)“其他收入”，則應(yīng)該考慮排除“其他收入”后,

當(dāng)年收支是否能夠得以平衡或出現(xiàn)盈余

C.包括收支盈余情況分析、財(cái)務(wù)自由度的分析、收入支出結(jié)構(gòu)分析和

應(yīng)急能力分析

D.工作收入的占比越大，說明家庭對工作收入的依賴性就越大

E.自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使用效率越高

【答案】：B|C|D

【解析】：

A項(xiàng)，緊急預(yù)備金額度通常為家庭月支出的3?6倍為宜；E項(xiàng)，通常

而言，自由結(jié)余占比越大，客戶的結(jié)余使用效率越低。

48.時(shí)先生，現(xiàn)年32歲，某公司業(yè)務(wù)經(jīng)理，年薪5萬元。妻子馮女士,

某公司文秘、，年薪4萬元。女兒兩歲。二人結(jié)婚三年但是積蓄不多，

年結(jié)余大致在2萬元左右，女兒馬上要上幼兒園，預(yù)計(jì)支出會進(jìn)一步

增加。二人結(jié)婚時(shí)購置新房一套。除社保外，二人沒有其他商業(yè)保險(xiǎn)。

根據(jù)以上材料回答（1）?（3）題。

⑴時(shí)先生想投保一份壽險(xiǎn)，從時(shí)先生的家庭財(cái)務(wù)狀況分析，他應(yīng)該購

買（）。

A.定期壽險(xiǎn)

B.萬能壽險(xiǎn)

C.變額壽險(xiǎn)

D.終身壽險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

萬能壽險(xiǎn)是一種產(chǎn)品運(yùn)作機(jī)制完全透明、可靈活繳納保費(fèi)、可隨時(shí)調(diào)

整保險(xiǎn)保障水平，且將保障和投資功能融為一體的保險(xiǎn)產(chǎn)品。

⑵如果時(shí)先生為其女兒購買了一份健康險(xiǎn)，并在保單上簽字，則該份

保險(xiǎn)（）o

A.無效，必須有其女兒親自簽名方生效

B.無效，因不具備可保利益

C.有效，因?yàn)楦改缚梢源优诒紊虾炞?/p>

D.有效，因?yàn)槠渑畠何闯赡辏愿改缚梢源优诒紊虾炞?/p>

【答案】：D

【解析】：

健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外

事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。D

項(xiàng)，被保險(xiǎn)人為未成年的，可由其監(jiān)護(hù)人在健康保險(xiǎn)保單上簽字。

⑶馮女士投保了一份不含死亡保障的健康保險(xiǎn)，則這份健康保險(xiǎn)的標(biāo)

的是（）。

A.馮女士的身體

B.馮女士的生命

C.馮女士的身體和生命

D.馮女士的身體、生命和財(cái)產(chǎn)

【答案】：A

【解析】：

健康保險(xiǎn)是以被保險(xiǎn)人的身體為保險(xiǎn)標(biāo)的，使被保險(xiǎn)人在疾病或意外

事故所致傷害時(shí)發(fā)生的費(fèi)用或損失獲得補(bǔ)償?shù)囊环N人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

49.根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素性質(zhì)的不同，可以將其分為有形風(fēng)險(xiǎn)因素和無形風(fēng)

險(xiǎn)因素兩種類型。其中，無形風(fēng)險(xiǎn)因素包括（）。

A.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素

B.道德風(fēng)險(xiǎn)因素

C.政治風(fēng)險(xiǎn)因素

D.心理風(fēng)險(xiǎn)因素

E.社會風(fēng)險(xiǎn)因素

【答案】：B|D

【解析】：

有形風(fēng)險(xiǎn)因素是指某一標(biāo)的本身所具有的足以引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生或

增加損失機(jī)會或加重?fù)p失程度的因素。無形風(fēng)險(xiǎn)因素是與人的心理或

行為有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)因素，包括道德風(fēng)險(xiǎn)因素和心理風(fēng)險(xiǎn)因素。

50.下列關(guān)于機(jī)動車輛第三者責(zé)任保險(xiǎn)的說法正確的是（）。

A.保險(xiǎn)責(zé)任僅限于車主本人駕駛車輛的情況下發(fā)生的損失

B.酒后駕車導(dǎo)致的第三者責(zé)任損失，保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償

C.副駕駛位置上的人員在交通事故中發(fā)生的損失，也在保險(xiǎn)責(zé)任范圍

內(nèi)

D.是一種強(qiáng)制保險(xiǎn)

【答案】：B

【解析】：

機(jī)動車商業(yè)第三者責(zé)任保險(xiǎn)承保被保險(xiǎn)人或其允許的合格駕駛?cè)藛T

在使用被保險(xiǎn)車輛過程中，因發(fā)生意外事故致使第三者遭受人身傷亡

或財(cái)產(chǎn)直接損毀而依法或依據(jù)保險(xiǎn)合同應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，超過機(jī)

動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)各分項(xiàng)賠償限額以上的部分。該險(xiǎn)種可以

被認(rèn)為是機(jī)動車交通事故責(zé)任強(qiáng)制保險(xiǎn)的補(bǔ)充。

51.總體而言，銀行實(shí)施客戶關(guān)系管理的最終目的是（）。

A.把握客戶的消費(fèi)動態(tài)，及時(shí)了解客戶需求

B.提供個(gè)性化服務(wù)，客戶價(jià)值最大化

C.做好客戶服務(wù)工作，實(shí)現(xiàn)銀行收益最大化

D.盡可能多的收集客戶信息，了解客戶情況

【答案】：c

【解析】：

客戶關(guān)系管理是企業(yè)的一項(xiàng)商業(yè)策略，它按照客戶的分類情況有效地

組織企業(yè)資源，培養(yǎng)以客戶為中心的經(jīng)營行為，實(shí)施以客戶為中心的

業(yè)務(wù)流程，并以此為手段來提高企業(yè)的獲利能力、收入以及客戶滿意

度。

52.王先生夫婦估計(jì)需要在55歲二人同時(shí)退休時(shí)準(zhǔn)備退休基金150萬

元，王先生夫婦還有20年退休，為準(zhǔn)備退休基金，兩人采取“定期

定投”的方式，另外假設(shè)退休基金的投資收益率為5%,采取按年復(fù)

利的形式，則每年年末需投入退休基金（）元。

A.54364

B.45346

C.45634

D.45364

【答案】：D

【解析】