出口收結匯聯(lián)網核查辦法

出口收結匯聯(lián)網核查辦法

國家外匯管理局商務部海關總署

2008年第29號公告

國家外匯管理局各省?自治區(qū)?直轄市分局?外匯管理部,深圳?大連?青島?廈門?寧波市分局;各省?自治區(qū)?直轄市?計劃單列市及新疆生產建設兵團商務主管部門;海關總署廣東分署,各直屬海關;各中資外匯指定銀行:

為加強出口交易與收結匯真實性灰其一致性的審核,國家外匯管理局?商務部?海關總署聯(lián)合制定了《出口收結匯聯(lián)網核查辦法》(以下簡稱《辦法》),自2008年7月14日起施行。

現(xiàn)將《辦法》印發(fā),請遵照執(zhí)行,并轉發(fā)轄內相關機構。執(zhí)行中如遇問題,請及時向國家外匯管理局?商務部?海關總署反饋。

聯(lián)系電話:

國家外匯管理局經常項目管理司:(010)68402450

資本項目管理司:(010)68402163

信息中心:(010)68402499

商務部財務司:(010)65197680

海關總署監(jiān)管司:(010)65195375,65195942

科技司:(010)65194852

中國電子口岸數(shù)據(jù)中心:(010)85193779

附件:《出口收結匯聯(lián)網核查辦法》

國家外匯管理局

商務部

海關總署

二00八年七月二日

出口收結匯聯(lián)網核查辦法

第一條為完善企業(yè)貨物貿易出口收結匯管理,加強出口交易與收結匯的真實性及其一致性的核查,根據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》,制定本辦法。

第二條出口收結匯應當具有合法?真實的交易背景,并按照本辦法規(guī)定,通過出口收結匯聯(lián)網核查系統(tǒng)(以下簡稱核查系統(tǒng),網址為www點chinaport點gov點cn),進行出口電子數(shù)據(jù)等聯(lián)網核查。

第三條核查系統(tǒng)依據(jù)海關提供的企業(yè)出口貨物報關單有關數(shù)據(jù)和外匯局提供的企業(yè)出口預收貨款數(shù)據(jù),結合企業(yè)貿易類別及行業(yè)特點等,產生企業(yè)與出口對應的可收匯額。?

第四條企業(yè)出口收匯(含預收貨款,下同),應當先進入銀行直接以該企業(yè)名義開立的出口收匯待核查賬戶(以下簡稱待核查賬戶)。待核查賬戶收支范圍由外匯局規(guī)定。?

第五條出口收匯進入待核查賬戶后,需要結匯或者劃出的,企業(yè)應當如實填寫《出口收匯說明》(見附表),連同中國電子口岸操作員IC卡,一并提交銀行辦理。

銀行應當憑企業(yè)及自身操作員IC卡登錄核查系統(tǒng),對企業(yè)出口收匯進行聯(lián)網核查,并按照本辦法規(guī)定,在企業(yè)相應出口可收匯額內辦理結匯或劃出資金手續(xù),同時在核查系統(tǒng)中核減其對應出口可收匯額。銀行不得超過核查系統(tǒng)內企業(yè)出口可收匯額為其辦理結匯或者劃出資金手續(xù)。

第六條一般貿易?進料加工貿易或者邊境小額?對外承包出口等其他貿易項下出口可收匯額,按出口貨物報關單成交總價之和確定。

來料加工貿易項下出口可收匯額,按出口貨物報關單成交總價與收匯比例的乘積累加之和確定。

預收貨款項下可收匯額,按企業(yè)依有關外債管理規(guī)定辦理預收貨款登記情況,結合企業(yè)出口收匯及其所屬行業(yè)特點等確定。出口買方信貸項下企業(yè)提前收匯,納入該企業(yè)預收貨款可收匯額管理。

第七條按規(guī)定不需辦理貨物報關項下的出口收匯,進入待核查賬戶后需要結匯或者劃出資金的,除本辦法第五條規(guī)定的單證外,企業(yè)還應向銀行提供蓋有銀行業(yè)務公章的涉外收入申報單正本和郵寄貨物清單。銀行登錄核查系統(tǒng),記錄對應的涉外收入申報號和收匯金額后辦理。

代理出口業(yè)務應當由代理方負責出口和收匯,其收結匯按照本辦法規(guī)定進行聯(lián)網核查。如需原幣劃轉給委托方的,應當在聯(lián)網核查后劃入代理方經常項目外匯賬戶,再按照境內外匯劃轉管理有關規(guī)定辦理。委托方收取代理方原幣劃轉時,不得進入其待核查賬戶,不再辦理聯(lián)網核查手續(xù)。?

出口押匯?無追索權的福費廷和出口保理等貿易融資項下出口收結匯,按照本辦法規(guī)定進行聯(lián)網核查。

第八條企業(yè)因故申請將出口收匯退回境外的,按照外匯局出口收匯核銷管理有關退賠外匯的相關規(guī)定辦理。

第九條銀行和企業(yè)可根據(jù)業(yè)務需要,向所在地中國電子口岸制卡分中心申領操作員IC卡,取得相應授權。企業(yè)可憑其操作員IC卡登陸核查系統(tǒng),查詢與出口對應的可收匯額。

第十條外匯局應當加強對銀行和企業(yè)辦理出口收結匯的現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查,對違反外匯管理規(guī)定的,依據(jù)《中華人民共和國外匯管理條例》及其他相關規(guī)定予以處罰。商務部門應當加強對外貿易經營權的備案管理,促進對外貿易規(guī)范發(fā)展,對違反對外貿易管理規(guī)定的,依據(jù)有關法律?法規(guī)予以處罰。海關進一步加強出口貨物監(jiān)管,規(guī)范企業(yè)出口申報行為,對違反海關法規(guī)定的,依據(jù)《中華人民共和國海關法》?《中華人民共和國海關行政處罰實施條例》予以處罰。

第十一條具有對外貿易經營權的個人出口收匯及具有對外貿易經營權的保稅監(jiān)管